112

1
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РБ
Государственное бюджетное профессиональное образовательное
учреждение
«Бурятский лесопромышленный колледж»
Специальность : 350202
Технология лесозаготовок
Дисциплина:
«Экономика отрасли»
КУРСОВАЯ РАБОТА
ТЕМА: Организационно-финансовый план
лесозаготовительного предприятия с объемом вывозки
200 000 тыс. м3
Пояснительная записка
(350202.000000.427.ПЗ)
Выполнил
Белых Н.С
Гр. ТЛ-21 с
Руководитель
Дульская А.С
г. Улан-Удэ
2019 г.
2
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РБ
Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение
« Бурятский лесопромышленный колледж»
Специальность:
350202
Технология лесозаготовок
Утверждаю:
Председатель
цикловой
комиссии
_________ О.С. Лизунова
«_____»_______ 2019 г.
ЗАДАНИЕ
ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КУРСОВОГО ПРОЕКТА (РАБОТЫ)
Студенту: Белых Николаю Сергеевичу
Тема: Организационно-финансовый план лесозаготовительного предприятия с
объемом вывозки 200000 тыс. м3
Исходные данные: Годовой объем производства-200 тыс.м3; ликвидный запас на
3
1 Га м -180; средний объем хлыста-0,48 м3; расстояние трелевки-250 м; породный состав
насаждений-3С2П2Е2Б1Ос; среднее расстояние вывозки-40 км; покрытие дорогигрунтовая улучшенная;
Руководитель курсового проекта (работы): __________
(подпись)
Студент :
___________
(подпись)
Дульская А.С
(ФИО)
Белых Н.С
(ФИО)
3
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА ( 35 стр.)
Введение (6 стр.)
Основная часть
1. Раздел ( 7 стр.)Расчет показателей режима работы предприятия
2. Раздел ( 11 стр.)Организация подготовки производства
3. Раздел ( 18 стр.)Расчет расходов на оплату труда
4. Раздел ( 24 стр.)Расчет потребности в материалах
5. Раздел ( 27 стр.)Расчет амортизационных отчислений
6. Раздел ( 28 стр.)Расчет стоимости электроэнергии
7.Раздел (29 стр.)Калькуляция себестоимости продукции лесозаготовок
Заключение ( 34 стр.)
Список рекомендованной литературы:
Основные источники:
1.
Горфинкель В.Я., Швандара В.А., Экономика организации: учебник
М.:Юнити, 2012.-608с.
2.
Драчева Е.Л.. Юликов Л.И. Менеджмент: учебник, М.: Академия,
2013.-288с.
3.
Моисеев Н., Киселев Г., Назаренко Е. Экономика лесного хозяйства:
учебное пособие (текст).- Спб: ООО «Лань-трейд», 2013.-384с.
Дополнительные источники:
1.
Горфинкель В.Я., Чернышев В.Н. Экономика предприятия: Учебное
пособие (текст).- М.: Юнити, 2013.-335с.
2.
Гражданский Кодекс Российской Федерации М.: СУИ,2013. -476.
3.
Зубкова А.Т., Мусаева Д.Е. Стратегический менеджмент: Учебник, М .:
Академия, 2012.-415с.
4.
Конституция РФ, М: Юрист, 2013,-55с.
5.
Трудовой Кодекс РФ, Новосибирск: Сибирское Унив. Изд-Во, 2014.191с.
Дата выдачи
« »
Срок выполнения « »
2019г.
2019г.
4
Реферат
В
курсовой
работе
выполнен
организационно-финансовый
план
лесозаготовительного предприятия с объемом вывозки 200 000 м3, рассчитаны
организационно-финансовый план предприятия, сделаны выводы по результатам расчетов.
Курсовой проект содержит пояснительную записку из страниц, 27таблиц, 13
литературных источников .
5
СОДЕРЖАНИЕ
1. Объекты планирования производства .................................................................................................. 7
1.1 Планирование промышленной продукции ........................................................................................ 8
1.2 Планирование затрат на производство продукции .......................................................................... 8
1.3 Расчет платы за древесину, отпускаемую на корню ................................................................ 8
2. Планирование режима работы предприятия ............................................................................ 10
2.1 Расчет баланса рабочего времени ............................................................................................. 10
3 Организация производственного процесса ................................................................................. 11
3.1 Организация лесосечных работ................................................................................................ 11
3.2 Организация вывозки леса ................................................................................................................ 12
4 План по труду ................................................................................................................................ 14
4.1 Расчет трудозатрат по видам работ ......................................................................................... 14
Организация вспомогательных работ............................................................................................ 15
Организация содержания оборудования на местах....................................................................... 16
4.2 Планирование численности цехового и общехозяйственного аппарата ....................................... 17
управления ................................................................................................................................................ 17
4.3 Расчет расходов на оплату................................................................................................................ 18
5 Организация подготовки производства....................................................................................... 22
5.1 Подготовка лесосек .................................................................................................................... 22
5.2 Организация вспомогательных работ..................................................................................... 23
5.3 Организация содержания оборудования на местах ............................................................... 24
5.4 Техническое обслуживание и ремонт оборудования .............................................................. 25
6 Планирование затрат на материальное и техническое обеспечение производства ................ 26
6.1
Расчет потребности в материалах .......................................................................................... 27
6.2 Расчет амортизационных отчислений .................................................................................... 30
6.3 Расчет стоимости электроэнергии ............................................................................................ 32
7. Калькуляция себестоимости продукции лесозаготовок .................................................................. 32
Заключение ............................................................................................................................................... 35
Список рекомендованной литературы: .................................................................................................. 36
6
Введение
Лесопромышленный комплекс Российской Федерации обеспечивает своей
продукцией практически все отрасли народного хозяйства. Стратегия развития
лесопромышленного комплекса направлена на максимальное использование
производственных мощностей.
Современное лесопромышленное предприятие представляет собой
сложный производственно-хозяйственный комплекс, в распоряжении которого находятся
здания и сооружения, машины и оборудование, сырье и материалы, топливо и другие
средства производства, а также людские ресурсы, необходимые для изготовления
продукции или выполнения работ.
В ходе производства продуктов труда необходимо четкое взаимодействие
отдельных подразделений предприятия. Прежде всего, рационально должен быть
организован производственный процесс, выбраны оптимальные формы организации
движения материалов в пространстве и во времени, установлены эффективные методы
планирования и управления с учетом объективных экономических законов.
Руководитель современного предприятия или его подразделения должен
знать теоретические основы организации производства, владеть методами
внутрипроизводственного планирования и экономического анализа, а также уметь
обосновать принимать им технические или хозяйственные решения.
7
1. Объекты планирования производства
Производство – это процесс создания материальных благ, необходимых для
существования и развития общества.
Каждое промышленное предприятие состоит из производственных подразделений,
служб по управлению и обслуживанию работников.
Производственные подразделения предприятия – цехи, участки, обслуживающие
производства, службы. Связи между ними, взятые в совокупности – составляют его
производственную структуру.
К производственным подразделениям относят цехи, участки, в которых
изготавливается, проходит контрольные испытания основная продукция, выпускаемая
предприятием.
Таблица 1- Объекты планирования
Наименование объекта
Лесосечные работы
Состав работ, тип механизмов,
применяемого оборудования
-валка-трелевка – ВМ-4а
-обрезка сучьев – Тайга 214
-погрузка – ПЛ-2
Вывозка хлыстов
Вспомогательнообслуживающие
производства:
- содержание механизмов
- Урал 375
Лесосека: Т-130м Бензопила, ТТ-4,
автогрейдер.
Гараж: МАЗ-509
Нижний склад: К-305-Н, РРУ – 10 М,
ПЛХ 3 АС, ТС – 7, ККС - 10
Передвижная электростанция (3 шт.,
Автозаправщик МА – 4А (2 шт).
- ремонт и обслуживание
механизмов
Лесосека: Т-130м Бензопила, ТТ-4,
автогрейдер.
Гараж: МАЗ-509
Нижний склад: К-305-Н, РРУ – 10 М,
ПЛХ 3 АС, ТС – 7, ККС - 10
Передвижная электростанция (3 шт.,
Автозаправщик МА – 4А (2 шт).
- подготовка производства
подготовка лесосек
Прочие хозяйственные
машины и оборудование
МП – 5 «Урал»
ТТ- 4
Т-130
Автобус ( 2 шт)
ЗИЛ – 130 (3 шт)
Т – 142 – Б ( 3 шт)
УАЗ (1 шт)
АМ – 4 А ( 3 шт)
Режим работы
2
2
2
2,2
2,4
8
1.1 Планирование промышленной продукции
Планирование производственной программы представляет собой процесс
систематического принятия решения по всем аспектам разработки и управления продукции
предприятия.
Масштаб производства характеризуется ассортиментом продукции; объемом
продукции; глубиной производственной программы. Ассортиментные группы включают
конкретные наименования лесоматериалов круглых и других сортиментов продукции
лесозаготовок; наименование видов продукции деревообработки.
Объем произведенной продукции исчисляется как в натуральных, так и в
стоимостном выражении. Стоимость продукции, произведенной для продажи т.е товарная
продукция) меньше стоимости произведенной продукции на стоимость внутризаводского
оборота.
Внутризаводским оборотом считается стоимость той части выработанной
продукции, которая используется предприятием на собственные промышленнопроизводственные нужды
1.2 Планирование затрат на производство продукции
Себестоимость продукции представляет собой стоимостную оценку используемых
в процессе производства продукции природных ресурсов, сырья, материалов, топлива,
энергии, основных фондов, трудовых ресурсов.
Затраты на производство образуют производственную, а затраты на производство
и сбыт – полную себестоимость.
Целью планирования себестоимости является экономически обоснованное
определение величины затрат, необходимое в планируемом периоде для производства и
сбыта всей промышленной продукции.
При этом должно обеспечиваться наиболее выгодное использование
производственных ресурсов, учитываться необходимость правильной технической
эксплуатации оборудования, соблюдение технологии.
1.3 Расчет платы за древесину, отпускаемую на корню
Предметом труда на лесозаготовках является лес на корню. Плата за лесосечный
фонд выступает в виде лесных податей. Расчет лесных податей осуществляется на основе:
 Ведомости лесосечного фонда;
 Сортиментно-сортных таблиц;
 Лесных податей за древесину, отпускаемую на корню.
Все минимальные ставки отличаются по группам лесных пород, деловой и
дровяной древесине, с делением деловой древесину по размерам, а также в зависимости от
расстояния вывозки.
Минимальные ставки включают в себя налог на землю: за право пользования
участками лесного фонда.
Минимальные ставки различаются: по лесотаксовым районам; по лесным
породам; деловой и дровяной древесине; с делением деловой древесины по размерам
9
(крупная, средняя, мелкая ), а также в зависимости от расстояния вывозки - по
лесотаксовым разрядам.
Минимальные ставки рассчитаны для сплошных рубок при корневом запасе
древесины на 1 га в пределах от 100 плотных кубометров.
Ставки при проведении сплошных рубок корректируются с учетом ликвидного
запаса древесины на 1 гектаре лесосеки путем их умножения на следующие коэффициенты:
а) 0,9 - при ликвидном запасе древесины до 100 плотных куб. метров на 1 гектар;
б) 1 - при ликвидном запасе древесины от 100,1 до 150 плотных куб. метров на 1
гектар;
в) 1,05 - при ликвидном запасе древесины от 150,1 и более плотных куб. метров на
1 гектар.
К крупной древесине всех лесных пород относятся отрезки ствола диаметром (в
верхнем торце, без коры) от 25 см и более, к средней – от 13 до 24 см и мелкой –
диаметром от 3 до 12 см.
Таблица 3 – Схема технологии и организации производства
Формы
Состав и последовательность
организации
Состав машин и механизмов
выполняемых работ
труда
1. Лесосечные работы
Валка-трелевка леса
Обрубка сучьев
Погрузка
на
автопоезда
Укрупненные
комплексные
бригады
лесовозные
Валочно-трелевочные
(ВТМ) ВМ–4А
машины
Бензопилы Тайга - 214
Лесопогрузчики ПЛ-2
2. Транспорт леса
Вывозка
автодорогам
покрытием
хлыстов
по
Укрупненные
с
грунтовым
экипажи
Автолесовоз Урал - 375
3. Нижнескладские работы.
Разгрузка хлыстов
Кран К-305
Раскряжевка
Линия ПЛХ –3АС
Комплексные
бригады
Сортировка
Транспортер ТС-7
Штабелевка
Кран ККС-10
4. Профилактическое и ремонтное обслуживание техники.
Техническое обслуживание на
Передвижные ремонтные мастерские,
местах работы
Ремонтнопункты технического обслуживания
эксплутационные
Ремонтное обслуживание
РММ, гараж, ПТО
бригады
5. Ремонт, содержание, строительство лесовозных веток и усов
Ремонт – периодически
ДорожноСодержание – постоянно
Дорожно-строительный
отряд,
строительные
оснащенный специальной техникой
Строительство
–
по
бригады и звенья
потребности
10
2. Планирование режима работы предприятия
2.1 Расчет баланса рабочего времени
Основной целью организации производства является правильная расстановка и
эффективное использование основных фондов и рабочей силы с учетом разного бюджета
времени работы оборудования и рабочих.
В зимнее и летнее время, когда перерывы по природно-климатическим причинам
минимальные, и когда необходимо наращивать объемы заготовки и вывозки леса,
сменность работы увеличивается, рабочая неделя непрерывна, а выходные дни рабочим
предоставляются по скользящему графику.
Таблица 4 – Баланс рабочего времени одного рабочего
Наименование показателей
1. Календарное время, дни
2. Выходные дни
3. Праздничные дни
4. Номинальное время, дни
5. Неявки на работу, дни , в том числе
- очередные отпуска
- по болезни
- прочие неявки, разрешенные законом
7. Фактический фонд рабочего времени, дни
Значение
показателей
365
90
275
24
1
250
Календарный фонд времени - это число дней в году. Номинальное время
определяется вычитанием выходных и праздничных дней из календарного времени.
Номинальное время уменьшается на величину неявок, связанных с разными
причинами.
Таким образом, определяется фонд рабочего времени (ФРВ).
Таблица 5 – Баланс рабочего времени на одну единицу техники (машину, механизм)
Наименование показателей
Год
1. Календарное время, дни
2. Выходные дни
3. Праздничные дни
4. Номинальное время, дни
5. Неявки на работу, дни , в том числе
- дни простоя технического обслуживания
- дни простоя по природно-климатическим условиям
- прочие неявки, разрешенные законом
7. Фактический фонд рабочего времени, дни
365
90
275
17
8
250
11
Неиспользованные дни для стационарного оборудования - это дни простоя ,
технического обслуживания и ремонта , принимаются в размере 10-20 дней.
Неиспользованные дни простоя по природно-климатическим условиям принимаются 3-8
дней. Эффективный фонд рабочего времени равен номинальному фонду времени минус
всего неиспользованных дней.
Перерывы по природно-климатическим причинам определяют по данным
наблюдений гидрометеослужбы или по агроклиматическим справочникам.
Расчет времени на перебазировку зависит от производительности ведущей
машины на лесосеке и характеристик лесосырьевой базы. «Ведущей» машиной, как
правило, является наиболее дорогостоящая и (или) высокопроизводительная машина.
3 Организация производственного процесса
3.1 Организация лесосечных работ
Лесосечные работы представляют собой первую фазу лесозаготовительного
производства. Они включают операции: валку деревьев, трелевку деревьев (хлыстов),
обрезку сучьев, погрузку хлыстов на верхнем складе. Организация лесосечных работ
включает:
- организацию работ во времени и пространстве;
- выбор и обоснование системы машин, рационально подобранной по количеству и
производительности.
- выбор и обоснование форм организации труда.
Нормы выработки на механизмы зависят от условий работы и характеристик
лесосырьевой базы.
Количество машино-смен на основных работах определяется делением годового
объема работ на сменную производительность (норму выработки).
Коэффициент сменности и число рабочих дней принимается согласно режиму
работы на соответствующих (фазах) видах работ (таблица 3.1).
Для бензопил следует принимать коэффициент сменности равный 1.
На погрузке леса устанавливается такой же режим работы, как и на вывозке.
План использования машин и механизмов на лесосечных работах представлен в
таблице 7.
Таблица 6 - План использования оборудования на лесосечных работах
Вал Трел Обрез-ка
ка
евка сучьев
1. Годовой объем работ, тыс. м3
200
200
3
2. Норма выработки, м
80
45
3. Требуется отработать машино-смен за год
2500
4444
4. Число рабочих дней в год (ФРВ - 2)
250
250
5. Коэффициент сменности работы
2
1
6. Требуется отработать машино-дней
1250
4444
7. Требуется рабочих машин на выход
5
17.7
8. Требуется резервных машин
2.5
9
9. Исправная техника, всего
7.5
26.5
10. Коэффициент использования исправных маши 0.67
0.66
Показатели
Погруз
ка
200
246
813
250
2
406
1.6
0.81
2.4
0.66
Раскря
жевка
200
110
1818
250
1
1818
7.2
3.6
10.8
0.66
12
Продолжение таблицы 6
1
11. Коэффициент технической готовности
12. Списочное число машин
13.Коэффициент использования парка машин
14. Выработка на 1 списочную машину в год, м3
2
0.75
10
0.5
20000
3
1
26.5
0.66
7547
4
0.75
3.2
0.5
62500
5
1
10.8
0.66
18518
Потребность в машино-днях (МДН) определяется делением общей потребности в
машино-сменах на коэффициент сменности, установленный для данной операции.
Потребность в работающих машинах (Nр) определяется как частное от деления МДН
на число дней работы на данной операции (Др).
На некоторых операциях для предотвращения внутрисменных простоев по
аварийным, внеплановым техническим причинам планируются резервы машин.
На верхнем складе для 4 рабочих тракторов следует принять 1 резервный. Для
бензопил следует планировать резервные из расчета: одна резервная на две рабочих
бензопилы.
Количество исправного оборудования (NИ) определяется суммированием рабочих
и резервных машин.
Списочное количество машин определяют:
N  N РЕЗ
NC  Р
КТГ
Где , Nр – количество рабочих машин;
Nрез – количество резервных машин;
КТГ – коэффициент технической готовности
Коэффициент использования исправного оборудования:
К ИИО 
NР
NИ
Коэффициент использования парка машин определяется по формуле:
N
К ИП  Р
NС
Годовая выработка на списочную машину определяется:
QC 
Q ГОД
NС
3.2 Организация вывозки леса
Вывозка древесины с верхних складов на нижний склад для дальнейшей
ее обработки осуществляется лесовозным автомобильным транспортом.
Основными особенностями сухопутного транспорта леса являются:
- собирательный характер работы, вызванный рассредоточением предметов труда
по площади;
- периодическое изменение места нахождения погрузочных пунктов;
- ограниченный срок действия участков дороги и необходимость строительства
новых путей, что ведет к увеличению расстояния вывозки.
Основные технико-экономические показатели работы лесовозного автотранспорта
представлены в таблице 3.4.
13
К основным показателям, характеризующим работу лесовозной дороги и
транспорта на вывозке древесины, относятся:
1) грузооборот дороги, тыс. м3:
ГД 
n
q
i 1
i
,
Где qi – количество древесины, перевозимой за определенный период времени
по i-му участку дороги, м3;
В курсовом проекте величина грузооборота дороги соответствует годовому объему
производства.
2) грузовая работа, м3·км:
n
ГР   qi  li ,
i 1
Где li – расстояние вывозки по i-му участку лесовозной дороги, км.
В курсовом проекте рассчитывается умножением годового объема вывозки на
среднее расстояние вывозки.
3) сменная производительность на вывозке леса, м3.
Нормы выработки (плановая сменная выработка) на лесовозный транспорт
определяют по формуле и соответствующим нормативам к ним согласно «Единым нормам
выработки и расценкам на лесозаготовительные работы».
П смвыв 
Т см  Т пз  Т отл  t 0  l 0 
qр ,
l м  t м  l в  t в  l ус  t ус  Т
Где , Псмвыв – плановая сменная выработка на машино-смену, м3;
Тсм – продолжительность рабочей смены, 420 мин.;
Тпз
– время на подготовительно-заключительную работу и обслуживание
рабочего места на смену, 36 мин.;
Тотл – время на отдых и личные надобности, медицинский осмотр на смену, 14
мин.;
t0
– время нулевого пробега 1 км в обоих направлениях, 4 мин.;
l0
– расстояние нулевого пробега (принимается 1 – 2 км);
lм
– расстояние вывозки по магистрали (lвывср – lус – lв), км;
tм – время пробега 1 км в обоих направлениях по магистрали
(4,2 мин – для гравийных лесовозных автомагистралей,
4,8 мин – для грунтовых улучшенных);
lв
– расстояние вывозки по ветке (принимается 5 – 7 км);
tв
– время пробега 1 км в обоих направлениях по ветке
(4,8 мин – для улучшенных грунтовых дорог);
lус – расстояние вывозки по лесовозному усу (принимается 2-5 км);
tус – время пробега 1 км в обоих направлениях по лесовозному усу (10 мин – для
грунтовых естественных дорог);
Т
– время пребывания автопоезда под погрузкой на верхнем складе и
выгрузкой хлыстов на нижнем складе (установка под погрузку и
выгрузку – 3 мин
на рейс, погрузка – 1,1 мин на 1 м3 рейсовой
нагрузки (qр), выгрузка – 5 мин на рейс.
qр
– нагрузка на рейс (объем воза), м3.
Нулевой пробег учитывает пробег автомобиля от мест стоянки до нижнего склада
и обратно, пробег до заправочных пунктов, диспетчерской и др.
Длина магистрали определяется как разница между средним расстоянием вывозки
и средней длиной ветки и уса.
14
4) сменный пробег автомобилей на вывозке – lсм (км):
П смвыв
l см 
 2  l срвыв  К 0 ,
qр
Где lсрвыв – среднее расстояние вывозки, км.
К0 – коэффициент, учитывающий нулевые пробеги и пробеги на других
работах, К0=1,1.
5) общий пробег автомобилей на вывозке – Lобщ (км):
Lобщ 
Qвыв
 2  lсрвыв  К 0
qр
6) потребность в рабочих автомобилях на вывозке определяется по формуле:
п выв 
Где
Qвыв
П смвыв  К см  Д р
,
Ксм, Др – режим работы на вывозке.
Таблица 7 – Технико-экономические показатели работы лесовозного
автотранспорта
Показатели
1. Годовой объем работ (грузооборот дороги), тыс. м3
2. Нагрузка на рейс, м3
3. Среднее расстояние вывозки, км
4. Норма выработки, м3
5. Требуется отработать машино-смен
6. Коэффициент сменности
7. Требуется отработать машино-дней
8. Фонд рабочего времени, дни
9. Требуется рабочих машин
10. Резервные машины
11. Исправные машины всего
12. Коэффициент использования исправных машин
13. Коэффициент технической готовности
14. Списочное число машин
15.Коэффициент использования парка машин
16. Выработка на 1 списочную машину в год, м3
17. Сменный пробег, км
18. Общий пробег автомобилей за год, км
19. Годовой пробег на списочную машину, км
20. Грузовая работа, тыс. м3·км
Величина показателя
200
19
40
29
6896
2,4
2873
250
11
1
12
0.91
0.8
15
0.73
13333
134
926315
61754
8000
4 План по труду
4.1 Расчет трудозатрат по видам работ
Подготовка лесозаготовительного производства имеет целью создание
необходимых условий для последующего развертывания основного производства.
Подготовительные работы разбиваются на 3 фазы:
15
Лесохозяйственная подготовка.
Лесотранспортная подготовка.
Подготовка нижних лесных складов.
По
всему
комплексу
вспомогательно-обслуживающих
производств
рассчитывается потребность в рабочих, определяется состав бригад, потребность в
машинах и механизмах. По каждому виду оборудования устанавливаются плановые
значения машино-смен, которые в дальнейшем используются для расчета потребности в
материальных ресурсах.
Подготовка лесосек предполагает выполнение следующих этапов работ:
Получение лесного фонда и прорубка границ.
Ленточный перечет или закладка пробных площадок.
Расчет среднего объема хлыста, запаса на га.
Оформление лесорубочного билета.
Строительство погрузочных площадок, магистральных волоков, мест хранения
техники и ГСМ (где возможно постройка гаражей траншейного типа).
Трудовые затраты на подготовку лесосеки рассчитываются по норме – 21
человеко-день на 1000 м3 производственной программы.
ТЗ 
Н ТЗ  Qвыв
,
1000
Где НТЗ – норматив трудозатрат, чел.-дней на 1000 м3.
Численность рабочих рассчитывается:
Ч
ТЗ
,
Др
где Др – количество рабочих дней на подготовке лесосек.
Все работы на подготовке лесосек проводятся в безморозный период (230-250
дней в одну смену). Состав бригад:
Вальщик с бензопилой МП-5 «Урал-2» 6 разряда;
Помощник вальщика 3 разряда;
Тракторист ТТ-4 6 разряда;
Чокеровщик 4 разряда;
Бульдозерист 6 разряда (бульдозер на базе трактора Т-130М);
Разнорабочие 3 разряда.
Определяется число бригад, в одной бригаде должно быть 7-8 рабочих.
После формирования бригад определяются потребность в технике и машиносмены (М) по каждому виду оборудования.
М = Nбр. · nед. · Др ,
где Nбр – количество бригад;
пед – количество единиц техники в бригаде; Др – число дней работы
Организация вспомогательных работ
Состав вспомогательных работ:
1.
Энергообслуживание.
В состав вспомогательных работ входит
энергообслуживание производственного процесса. Норматив трудоемкости 7,5 чел.-дней
на 1000 м3 вывозки. Рабочие – электрики, электрики-высоковольтники (5 и 6 разряда).
2.
Ремонт и содержание производственных помещений и сооружений.
Норматив трудоемкости – 4 чел.-дня на 1000 м3 вывозки. Рабочие 4 разряда. Дни работы
230-250.
3.
Перевозка рабочих к местам работы и обратно. Автобусами рабочие
доставляются на работу в лесосеку – основная бригада, бригада ремонтников ПТО, бригада
на подготовке лесосек, рабочие на содержании оборудования и прочие. В одном автобусе
24 посадочных места. Для определения потребности в автобусах необходимо общее
16
количество человек (рабочих одной смены) разделить на 24. Дни работы на перевозке
рабочих соответствует режиму работы лесосеки.
4.
Перевозка хозяйственных грузов – на 200 тыс. м3 заготовки древесины –
принимается 1 хозяйственный (бортовой) автомобиль – ЗиЛ-130.
Потребность в автомобилях = Qгод/200 000
Потребуется 1 автомобиль.
5.
Подвозка ГСМ на лесосеку – на один мастерский участок (МУ) требуется 1
автозаправщик. Количество мастерских участков принимается из расчета: 1 МУ на 50-70
тыс.м3 заготовки. Дни работы на подвозке ГСМ соответствует режиму работы лесосеки.
Количество мастерских участков:
МУ = Qгод /70 000
Потребуется два автозаправщика.
6.
Передвижная ремонтная мастерская (ПРМ) – для ремонта техники, удаленной
от стационарных ремонтных мастерских (пунктов технического обслуживания).
Принимается 1 автомобиль на 200 тыс. м3 заготовки древесины. Исходя из годового объема
заготовки древесины 170 тыс. м3, потребуется 1 автомобиль.
7.
Передвижная электростанция (ПЭС-60), применяется на верхнем складе для
освещения лесопогрузочных пунктов. Принимается по одной на каждый мастерский
участок. Дни работы ПЭС соответствует максимальному режиму работы между лесосекой
и погрузкой и Ксм, равный 2,4 (вывозка).
8.
Административно-хозяйственный автомобиль УАЗ-469 – принимается один.
9.
Кроме того, вспомогательные работы включают общее обслуживание
производства, в состав которого входят:
Содержание средств связи;
Маркировка, контроль, приемка лесопродукции;
Приемка, выдача и хранение товарно-материальных ценностей;
Водоснабжение и канализация;
Инструментальное хозяйство и др.
Трудозатраты на общее обслуживание – 35 чел.-дней на 1000 м3.
ТЗ = 35* Qгод /1 000
Ч = Чр/Д
Организация содержания оборудования на местах
К работам по содержанию машин относятся:
- на лесосеке – подвоз топлива, воды, смазочных материалов с подогревом в зимнее
время, такелажные работы с тросами и чокерами, охрана машин;
- для автомобилей – заправка машин, содержание гаражей;
- для оборудования нижнего склада – дежурство слесарей, заточка пил.
Трудозатраты на эти работы планируются по нормативам, установленным в чел.днях на 1 машино-смену работы оборудования (приложение В).
Работы оплачиваются по 3 тарифному разряду.
Дни работы на содержании механизмов принимается по режиму работы
механизмов. Численность рабочих определяется делением трудозатрат на дни работы
Таблица 8 – Сводная таблица трудозатрат по всем видам работ
Объем
работ,
тыс. м3
Виды работ
1
2
Норма
Трудовыработки
затраты,
на чел.-день,
чел.-дни
м3
3
4
Количест- Количество рабочих во рабочих,
дней
чел.
5
6
17
Лесосечные работы
200
87
Валка-Трелевка
Обрезка сучьев
Раскряжевка
Погрузка
Итого
Вывозка леса
Вывозка
200
200
200
800
39
110
246
482
2298
5128
1818
813
1005
250
250
250
250
1000
9
20
7
3
39
200
6896
250
Вспомогательно-обслуживающие производства
Подготовка лесосек
200
4200
250
Строительство дорог
200
2113
250
Подготовка нижнего склада
200
1401
250
Ремонт и содержание дорог
200
1000
250
Содержание техники на
200
1500
250
рабочих местах
Перевозка рабочих
200
800
250
Энергообслуживание
200
250
250
Ремонт произв. объектов
200
1500
250
Хозяйственный автомобиль
200
250
250
Топливозаправщик
200
250
250
Передвиж. рем. мастерская
200
7000
250
Администр. автомобиль
2200
20264
2750
Общее обслуживание
200
4200
250
ИТОГО, в т. ч.
200
2113
250
27
16,8
8,452
5,604
4
6
3,2
1
6
1
1
28
81,056
16,8
8,452
4.2 Планирование численности цехового и общехозяйственного аппарата
управления
Численность административно-управленческого персонала (АУП)
устанавливается студентом самостоятельно, исходя из предложенного штатного
расписания.
Таблица 9 – Штатное расписание управленческого персонала предприятия
Профессия
Цеховой персонал
Начальник ЛЗП
Механик
Мастер ЛЗП
Количество человек
1. Лесозаготовительный пункт
1
1
2
18
Мастер на подготовительных работах
2
1
2
Нормировщик
Кладовщик
Итого по лесопункту
1
1
5. РММ
Начальник РММ
Старший механик
Сменный механик
Зав. материальным складом
1
1
2
1
Общехозяйственный персонал
Директор
1
Главный инженер
1
Производ.-технический отдел:
- Старший инженер
1
- Инженер
1
- Инженер по ТБ
1
Отдел главного механика:
- Главный механик
1
- Главный энергетик
1
- Инженер-механик
1
- Техник
1
Планово-экономический отдел:
- Главный экономист
1
- Инженер-экономист
1
Бухгалтерия
- Главный бухгалтер
1
- Бухгалтер материальной
группы
1
- Бухгалтер по зарплате
- Кассир
Маркетинговый отдел:
- Инженер по снабжению
- Специалист по сбыту
1
1
1
1
Отдел кадров:
- Начальник отдела
- Инспектор по кадрам
Делопроизводитель (секретарь)
Заведующий хозяйством
Начальник службы безопас-ти
Итого общехозяйственный персонал
1
1
1
1
1
4.3 Расчет расходов на оплату
19
Кадры считаются самым важным элементом производственного процесса.
Промышленно-производственный персонал включает следующие категории работающих:
рабочие, руководители, специалисты, служащие.
Расчет расходов на оплату труда производится с применением
коэффициентов перехода от тарифного фонда к общей сумме.
Объем работ делится на норму выработки на человеко-день, полученные
трудозатраты умножаются на среднюю тарифную ставку. На этот тарифный фонд
начисляются премии, доплаты. На сумму тарифного фонда, премий, доплат рассчитывают
районный коэффициент, получают основную зарплату. К ней прибавляют
дополнительную выслугу лет. Общую сумму расходов делят на тарифный фонд, получая
коэффициент перехода.
Тарифная ставка рассчитывается для основных, подготовительных и
вспомогательных рабочих. Тарифная ставка, ТСср, руб., рассчитывается по формуле
ТССР =
ТС3  Р3  ТС4  Р4  ...  ТС6  Р6
,
Рn
Где , ТС3 - ТС6 - тарифная ставка соответствующего разряда, руб.;
Р3 - Р6 - количество рабочих соответствующего разряда, чел.;
Рn - общее количество рабочих, чел.
Таблица 10 – Расчет расходов на оплату труда производственных рабочих
Виды работ
1
1. Валкатрелевка
2. Обрезка
сучьев
3.
Раскряжевк
а
4. Погрузка
хлыстов
5. Вывозка
Всего ФОТ
Тарифны
й фонд,
тыс.руб.
5
Итого
расходы
на
заработн
ую плату
6
Отчислен
ия в
социальн
ые
фонды,
руб.
7
Всего
расходы
на оплату
труда,
тыс.руб.
160
2941440
8824320
2647296
11471616
20
120
4922880
14768640
4430592
19199232
1818
7
115
1672560
5017680
1505304
6522984
813
3
150
975600
2926800
878040
3804840
6896
16953
27
66
160
705
8826880
19339360
26480640
58018080
7944192
17405424
34424832
75423504
Трудоз
атрат,
чел.дни
2
Коли
честв
о
рабоч
их
3
Средня
я
тарифн
ая
ставка
4
2298
9
5128
8
Таблица 11 – Расчет расходов на оплату труда вспомогательно-обслуживающих
рабочих
20
Виды работ
1.Подготовка лесосек
2. Ремонт и
тех.обслуживание
1
3. Содержание
оборудования
4. Энергообслуживание
5. Содержание
помещений
6. Перевозка рабочих
7. Перевозка
хозяйственных
1
8. Подвозка ГСМ на
лесосеку
9. Передвижная
ремонтная мастерская
10. Передвижная
электростанция
11.Административнохозяйственный
автомобиль
12. Общее
обслуживание
производства
Итого
Отчисления Всего
Трудоза
Средняя Тарифный Итого
в
расходы на
трат,
тарифная фонд,
расходы на социальные оплату
чел.ставка тыс.руб. заработную фонды,
труда,
дни
плату
руб.
тыс.руб.
4200
120
4032000
12096000
3628800
15724800
5647
137
6189112
18567336
5570200,8
24137537
2
3
4
5
6
7
5614
118
5299616
15898848
4769654,4
20668502
1500
111
1332000
3996000
1198800
5194800
800
105
672000
2016000
403,2
2016403,2
1000
110
880000
2640000
792000
3432000
250
110
220000
660000
198000
858000
2
3
4
5
6
7
1000
115
920000
2760000
828000
3588000
250
115
230000
690000
207000
897000
250
110
220000
660000
198000
858000
7000
105
735000
2205000
661500
2866500
27511
1036
20729728
62189184
18052358,4
80241542
Таблица 12 – Расчет расходов на оплату труда управленческого персонала
21
наименование
должностей
Начальник ЛЗП
Механик
Мастер ЛЗП
Мастер на
подготовительных
работах
Нормировщик
Кладовщик
Начальник РММ
Старший механик
Сменный механик
Зав. материальным
складом
Директор
Главный инженер
Производ.технический отдел:
- Старший инженер
- Инженер
- Инженер по ТБ
1
Отдел главного
механика:
- Главный механик
- Главный энергетик
- Инженер-механик
- Техник
Плановоэкономический отдел:
- Главный экономист
- Инженерэкономист
Бухгалтерия
- Главный бухгалтер
- Бухгалтер
материальной
группы
Числе
нност
ь,чел
оклад,
руб
Сумма
годового
заработк
а,
тыс.руб
1
1
2
16000
13000
12000
192000
156000
288000
сумма
расходов
на оплату
труда с
учетом
районного
коэффицие
нта и
выслуги
лет, тыс.
руб
384000
312000
576000
2
12000
288000
576000
172800
748800
1
1
1
1
2
10000
10000
12000
11000
11000
120000
120000
144000
132000
264000
240000
240000
288000
264000
528000
72000
72000
86400
79200
158400
312000
312000
374400
343200
686400
1
10000
120000
240000
72000
312000
1
1
17000
16000
204000
192000
408000
384000
122400
115200
530400
499200
1
1
1
2
14000
13000
12000
3
168000
156000
144000
4
336000
312000
288000
5
100800
93600
86400
6
436800
405600
374400
7
1
1
1
1
16000
15500
15000
12000
192000
186000
180000
144000
384000
372000
360000
288000
115200
111600
108000
86400
499200
483600
468000
374400
1
14000
168000
336000
100800
436800
1
14000
168000
336000
100800
436800
1
14000
168000
336000
100800
436800
1
12000
144000
288000
86400
374400
6
7
Отчислен
ия в
социальн
ые
фонды,
руб.
Всего
расходы
на
оплату
труда,
тыс.руб.
115200
93600
172800
499200
405600
748800
Продолжение таблицы 12
1
2
3
4
5
22
- Бухгалтер по
зарплате
- Кассир
Маркетинговый
отдел:
- Инженер по
снабжению
- Специалист по
сбыту
Отдел кадров:
- Начальник отдела
- Инспектор по
кадрам
Делопроизводитель
(секретарь)
Заведующий
хозяйством
Начальник службы
безопасности
1
12000
144000
288000
86400
374400
1
11000
132000
264000
79200
343200
1
13000
156000
312000
93600
405600
1
13000
156000
312000
93600
405600
1
13000
156000
312000
93600
405600
1
12000
144000
288000
86400
374400
1
9000
108000
216000
64800
280800
1
12000
144000
288000
86400
374400
1
12000
144000
288000
86400
374400
Расчет отчислений на социальные нужды. По установленным законодательством
нормам, размер отчислений составляет 30% из них: пенсионный фонд - 22%; фонд
социального страхования – 2,9%; фонд медицинского страхования – 5,1%. Расчет
отчислений на социальные нужды рассчитывается по формуле:
ОСН = ФЗП ∙ 30%, руб
5 Организация подготовки производства
5.1 Подготовка лесосек
Подготовка лесозаготовительного производства имеет целью создание
необходимых условий для последующего развертывания основного производства.
Подготовительные работы разбиваются на 3 фазы:
1.
Лесохозяйственная подготовка.
2.
Лесотранспортная подготовка.
3.
Подготовка нижних лесных складов.
По всему комплексу вспомогательно-обслуживающих производств
рассчитывается потребность в рабочих, определяется состав бригад, потребность в
машинах и механизмах. По каждому виду оборудования устанавливаются плановые
значения машино-смен, которые в дальнейшем используются для расчета потребности в
материальных ресурсах.
Подготовка лесосек предполагает выполнение следующих этапов работ:
1.
Получение лесного фонда и прорубка границ.
2.
Ленточный перечет или закладка пробных площадок.
3.
Расчет среднего объема хлыста, запаса на га.
4.
Оформление лесорубочного билета.
Строительство погрузочных площадок, магистральных волоков, мест хранения
техники и ГСМ (где возможно постройка гаражей траншейного типа).
23
Трудовые затраты на подготовку лесосеки рассчитываются по норме – 21 человекодень на 1000 м3 производственной программы.
ТЗ 
Н ТЗ  Qвыв
,
1000
Где , НТЗ – норматив трудозатрат, чел.-дней на 1000 м3.
Численность рабочих рассчитывается:
Ч
ТЗ
,
Др
где Др – количество рабочих дней на подготовке лесосек.
Все работы на подготовке лесосек проводятся в безморозный период (230-250
дней в одну смену). Состав бригад:
1.
Вальщик с бензопилой МП-5 «Урал-2» 6 разряда;
2.
Помощник вальщика 3 разряда;
3.
Тракторист ТТ-4 6 разряда;
4.
Чокеровщик 4 разряда;
5.
Бульдозерист 6 разряда (бульдозер на базе трактора Т-130М);
6.
Разнорабочие 3 разряда.
М = Nбр. · nед. · Др ,
где Nбр – количество бригад;
пед – количество единиц техники в бригаде;
Др – число дней работы.
5.2 Организация вспомогательных работ
Состав вспомогательных работ:
Энергообслуживание. В состав вспомогательных работ входит
энергообслуживание производственного процесса. Норматив трудоемкости 7,5 чел.-дней
на 1000 м3 вывозки. Рабочие – электрики, электрики-высоковольтники (5 и 6 разряда).
Ремонт и содержание производственных помещений и сооружений. Норматив
трудоемкости – 4 чел.-дня на 1000 м3 вывозки. Рабочие 4 разряда. Дни работы 230-250.
Перевозка рабочих к местам работы и обратно. Автобусами рабочие доставляются
на работу в лесосеку – основная бригада, бригада ремонтников ПТО, бригада на подготовке
лесосек, рабочие на содержании оборудования и прочие. В одном автобусе 24 посадочных
места. Для определения потребности в автобусах необходимо общее количество человек
(рабочих одной смены) разделить на 24. Дни работы на перевозке рабочих соответствует
режиму работы лесосеки.
Перевозка хозяйственных грузов – на 200 тыс. м3 заготовки древесины –
принимается 1 хозяйственный (бортовой) автомобиль – ЗиЛ-130.
Потребность в автомобилях = Qгод/200 000
Потребуется 1 автомобиль.
Подвозка ГСМ на лесосеку – на один мастерский участок (МУ) требуется 1
автозаправщик. Количество мастерских участков принимается из расчета: 1 МУ на 50-70
тыс.м3 заготовки. Дни работы на подвозке ГСМ соответствует режиму работы лесосеки.
Количество мастерских участков:
МУ = Qгод /70 000
Потребуется два автозаправщика.
24
Передвижная ремонтная мастерская (ПРМ) – для ремонта техники, удаленной от
стационарных ремонтных мастерских (пунктов технического обслуживания). Принимается
1 автомобиль на 200 тыс. м3 заготовки древесины. Исходя из годового объема заготовки
древесины 170 тыс. м3, потребуется 1 автомобиль.
Передвижная электростанция (ПЭС-60), применяется на верхнем складе для
освещения лесопогрузочных пунктов. Принимается по одной на каждый мастерский
участок. Дни работы ПЭС соответствует максимальному режиму работы между лесосекой
и погрузкой и Ксм, равный 2,4 (вывозка).
Административно-хозяйственный автомобиль УАЗ-469 – принимается один.
Кроме того, вспомогательные работы включают общее обслуживание
производства, в состав которого входят:
1. Содержание средств связи;
2. Маркировка, контроль, приемка лесопродукции;
3.
Приемка, выдача и хранение товарно-материальных ценностей;
4.
Водоснабжение и канализация;
5.
Инструментальное хозяйство и др.
Трудозатраты на общее обслуживание – 35 чел.-дней на 1000 м3.
ТЗ = 35* Qгод /1 000
Ч = Чр/Д
5.3 Организация содержания оборудования на местах
К работам по содержанию машин относятся:
- на лесосеке – подвоз топлива, воды, смазочных материалов с подогревом в зимнее
время, такелажные работы с тросами и чокерами, охрана машин;
- для автомобилей – заправка машин, содержание гаражей;
- для оборудования нижнего склада – дежурство слесарей, заточка пил.
Трудозатраты на эти работы планируются по нормативам, установленным в чел.днях на 1 машино-смену работы оборудования.
Работы оплачиваются по 3 тарифному разряду.
Дни работы на содержании механизмов принимается по режиму работы
механизмов. Численность рабочих определяется делением трудозатрат на дни работы.
Таблица 14 – Планирование трудозатрат на содержание оборудования
25
Численнос
Норматив
ть рабочих
Плановая
трудоемкости, Трудозатра Количест- на
наработка, чел.-дни на одну ты, чел.- во рабочих содержани
маш.-смены маш.-смену
дни
дней
и техники
Марки механизмов
Лесосечные машины
Валка-трелевка ВМ-4А
2500
0,36
Обрезка сучьев : б/п
«Тайга 214»
4444
0,035
Раскряжевка б/п МП 5
Урал
813
0,11
Погрузка хлыстов : ПЛ-2
1818
0,29
Итого
9575
0,795
Вывозка леса
1
2
3
Автомобиль Урал - 375
6896
0,32
Итого
6896
0,32
Вспомогательно-обслуживающее производство
Подготовка лесосек
б/пУрал-2
500
0,11
ТТ-4
500
0,34
Т-130М
500
0,32
Итого
1500
0,77
Общехозяйственное обслуживание
ПАЗ-672
1000
0,25
ЗИЛ-130
250
0,25
МА-4А
1500
0,25
ПРМ
250
0,32
ПЭС-60
1800
0,72
УАЗ-469
250
0,2
ИТОГО по содержанию
оборудования
5050
1,99
900
250
3,6
0,62216
155,54
250
89,43
527,22
1672,19
250
250
1000
2,10888
6,68876
4
2206,72
2206,72
5
250
250
6
8,82688
8,82688
55
170
160
1155
250
250
250
750
0,22
0,68
0,64
1,54
250
62,5
375
80
1296
50
250
250
250
250
250
250
1
0,25
1,5
0,32
5,184
0,2
2113,5
1500
8,454
0,35772
5.4 Техническое обслуживание и ремонт оборудования
Для поддержания машин в постоянной технической готовности и обеспечения их
исправности и работоспособности необходимо предусмотреть организацию их
профилактического обслуживания и ремонта в соответствии с системой плановопредупредительных ремонтов (ППР).
Таблица 15 – Расчет трудозатрат на проведение технического обслуживания и
текущих ремонтов оборудования
26
Норматив
трудоемкости,
Плановая
чел.-дни на
наработка, одну маш.- Трудозатра
Численность рабочих
маш.смену или на 1 ты, чел.- Рабочие
на содержании
Марки механизмов смены
000 км
дни
дни
техники
Валка-трелевка
6,1
ВМ-4А
2500
0,61
1525
250
Погрузка хлыстов :
ПЛ-2
Итого
1818
0,62
1127,16
250
4,50864
4318
1,23
2652,16
500
5,30432
2
2
0,48
3
0,27
0,75
2,1
1,2
3,2
0,44
0,5
1,1
1852630
1852630
240
4
135
375
43,47
24,84
300,672
110
900
22,77
250
250
250
5
250
500
250
250
250
250
250
250
7,41052
7,41052
0,96
6
0,54
1,5
0,17388
0,09936
1,202688
0,44
3,6
0,09108
12,52
1857058,9
2750
19,821848
Автомобиль Урал - 926315
375
Итого
926315
ТТ-4
500
1
2
Т-130М
500
Итого
1000
ПАЗ-672
20700
ЗИЛ-130
20700
МА-4А
93960
ПРМ
250
ПЭС-60
1800
УАЗ-469
20700
ИТОГО по
содержанию
оборудования
1089743
Программа ремонтных производств включает в себя определение годовых
трудозатрат по техническому обслуживанию и текущему ремонту всего парка
оборудования.
Результаты расчетов по определению объемов и трудоемкости эксплуатационных
ремонтов оборудования сводятся в таблицу.
Нормативы трудоемкости установлены в человеко-часах на одну машино-смену
(либо на 1000 км пробега) и представлены в приложении В.
Общие трудозатраты по каждому механизму распределяются по местам
проведения ремонта в равных частях.
Количество рабочих дней в пунктах технического обслуживания принимается по
режиму работы основных фаз лесозаготовительного процесс.
6 Планирование затрат на материальное и техническое обеспечение
производства
27
6.1 Расчет потребности в материалах
Потребность в материальных ресурсах по видам определяется по укрупненным
нормативам отдельно по каждому виду производства.
Расчет производится по следующим группам: ремонтные и эксплуатационные
материалы (тросы, топоры, шины и т.д.), дереворежущие инструменты и материалы для
их подготовки (пилы, пильные цепи, абразивные круги, бруски и оселки и т.д.), топливо и
смазочные материалы для транспорта, механизмов и прочего оборудования, спецодежда,
электроэнергия, древесина, расходуемая на собственные нужды предприятия для ремонта
производственных зданий и сооружений и др.
Потребность в тросах, канатах, пильных цепях, ГСМ и других материалах
определяется умножением соответствующих норм расхода на объем работ, который
может быть выражен в кубометрах заготовленной или переработанной древесины (для
деревообрабатывающих цехов), километрах пробега, машино-сменах.
Расчет потребности в горюче-смазочных материалахт ведется в разрезе видов
потребляемого топлива: дизельное, бензин, керосин и т.п.
Расчет потребности ГСМ и их стоимости приводится в таблице 16.
По установленным законодательством нормам на техобслуживание и ремонт
машин расходуется 0,5% от стоимости ТСМ
Транспортные расходы составляют 10% от стоимости ТСМ
Таблица 17 – Расчет потребности в топливе
Объем работ (маш.см., Дизельное топливо
Наименование оборудования
тыс.м3, км)
Нр
Потреб., кг
1
2
3
4
Лесосечные работы
Валка-трелевка ВМ-4А
200
1006
201200
Обрезка сучьев : б/п «Тайга 214»
200
Погрузка хлыстов : ПЛ-2
200
Итого
600
1006
201200
Вывозка леса
Автомобиль Урал - 375
926315
Итого
926315
Подготовка лесосек
б/пУрал-2
500
ТТ-4
500
521
260500
Т-130М
500
69
34500
Итого
1500
590
295000
Общехозяйственное обслуживание
ПАЗ-672
20700
ЗИЛ-130
20700
МА-4А
93960
ПРМ
250
48
12000
ПЭС-60
1800
88
158400
УАЗ-469
20700
Итого
158110
136
170400
ИТОГО по все видам оборудования
1086525
1732
666600
Бензин
Нр
Потреб., кг
5
6
88
1,25
89,25
17600
250
17850
81
81
750315,15
750315,15
69
34500
69
34500
34
37
43
7038
7659
40402,8
16
3312
58411,8
861076,95
130
Таблица 18 – Смета стоимости топлива
Наименование работ и вида
топлива
Потребность в
нат.единицах, кг(л)
Цена за единицу с
учетом ТЗР, руб.
Стоимость,
тыс.руб.
28
1
Лесосечные работы
дизельное топливо
бензин
Вывозка леса
1
дизель
бензин
Подготовка лесосек
дизельное топливо
бензин
Общехозяйственное обслуживание
дизельное топливо
бензин
ИТОГО
2
3
4
201200
17850
49,5
40,3
9959,4
719,355
2
3
4
750315,15
40,3
30237,70055
295000
34500
49,5
40,3
14602,5
1390,35
170400
58411,8
1527676,95
49,5
40,3
309,7
8434,8
2353,99554
67698,10109
Таблица 19 – Смета смазочных материалов
Наименование работ
1
моторное масло
масло для
гидросистемы
трансмиссионное
масло
пластичная смазка
Итого
Потребность в
Цена за единицу с учетом ТЗР,
нат.единицах,
руб.
кг(л)
2
3
Лесосечные работы
6571,5
350
Стоимость,
тыс.руб.
4
2300025
4381
110
481910
2190,5
110
240955
1095,25
14238,25
600
1170
657150
3680040
22509,4545
350
7878309,1
15006,303
110
1650693,3
7503,1515
110
825346,67
3751,57575
600
48770,4848
1170
Подготовка лесосек
9885
350
2250945,5
12605295
Вывозка леса
моторное масло
масло для
гидросистемы
трансмиссионное
масло
пластичная смазка
Итого
моторное масло
масло для
гидросистемы
трансмиссионное
масло
пластичная смазка
Итого
3459750
6590
110
724900
3295
110
362450
1647,5
21417,5
600
1170
988500
5535600
Продолжение 19
1
2
3
Внутрихозяйственный транспорт
4
29
моторное масло
масло для
гидросистемы
трансмиссионное
масло
пластичная смазка
Итого
Итого общее
6864,354
350
2402523,9
4576,236
110
503385,96
2288,118
110
251692,98
1144,059
14872,767
99299,0018
600
1170
4680
686435,4
3844038,2
25 664 973
Таблица 20 – Расчет потребности и стоимости вспомогательных материалов
Наименовние
вспомогательных
материалов
1
Лесосечные работы
Валка-трелевка ВМ-4А
канат стальной, п.м.
пильные цепи, шт.
абразивные круги, шт.
Итого
Обрезка сучьев
пильные цепи, шт.
абразивные круги, шт.
Итого
Вывозка леса Урал-375
канат стальной, п.м.:
шины
Итого
Подготовка лесосек
пильные цепи, шт.
канат стальной (для ТТ4): d=22,5мм, п.м.
Итого
Итого всего
Норма
расхода
на 1000
Объем работ
м3
2
3
Потребность в
натуральных
единицах
4
Цена за
единицу с
учетом
ТЗР, руб.
5
Стоимость,
тыс.руб.
6
200
200
200
600
8,7
1,85
1
11,55
1740
370
200
2310
44
270
200
514
76560
99900
40000
216460
200
200
400
1,4
0,7
2,1
280
140
420
270
200
470
75600
28000
103600
200
1,7
340
200
1,7
340
39
760
799
13260
760
14020
200
0,63
126
270
52
34020
166400
200
400
1600
16
16,63
31,98
3200
3326
6396
322
2105
200420
534500
Таблица 21 – Расчет стоимости спецодежды и инструмента
30
Наименование работ
1
1. Лесосечные работы:
Валка-трелевка
Обрезка сучьев
Погрузка
Раскряжевка
2.Вывозка леса
3.Вспомогательнообслуживающие производства:
1. Подготовка лесосек
2. Энергообслуживание
3. Ремонт и содержание
производственных помещений
4. Перевозка рабочих к местам
работы и обратно
5. Перевозка хозяйственных
грузов
1
6.Подвоз ГСМ на лесосеку
7. Передвижная ремонтная
мастерская
8. Административнохозяйственный автомобиль
9. Общее обслуживание
производства
10. Содержание оборудования
11. Техническое обслуживание и
ремонт оборудования
11. Общехозяйственный
автомобиль
Итого
Численность
рабочих, чел.
2
Норм.
спецодежды на
1 чел, тыс.руб.
3
Стоимость
спецоодежды,
тыс.руб.
4
9
20
3
7
27
8000
8000
8000
8000
8000
72000
160000
24000
56000
216000
16
8000
8000
128000
6
6000
36000
3
3000
9000
4
6000
24000
1
2
6
6000
3
6000
6000
4
36000
1
6000
6000
1
6000
6000
28
8
6000
6000
168000
48000
5
6000
30000
1
146
6000
111000
6000
1031000
6.2 Расчет амортизационных отчислений
Основные фонды – это часть имущества, используемая в качестве средств труда
при производстве продукции, выполнении работ или услуг, либо для управления
организацией в течение периода, превышающего 12 месяцев.К основным фондам
относятся: здания, сооружения, передаточные устройства, машины и оборудование,
транспортные средства, производственный и хозяйственный инвентарь.
Для воспроизводства основных фондов начисляется амортизация. Сумма
начисленной амортизации включается в себестоимость работ, услуг, продукции.
Нормы амортизации устанавливаются исходя из срока полезного использования.
Срок полезного использования – период, в течение которого использование
объекта призвано приносить доход или служить для выполнения целей организации.
31
В курсовом проекте амортизация начисляется линейным способом.
Таблица 22 – Расчет амортизационных отчислений
Наименование объектов
планирования
Валочно-трелевочная машина
ВМ-4а
Погрузчик ПЛ-2
Раскряжевка - ПЛХ-3АС
Итого
Среднегод.
Общая
Сумма
Списоч.
Норматив
бал.стоимстоимамортиз.
кол-во,
амортиз.,
ть,
ть,
отчисл,
шт.
%
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
1. Лесосечные работы
1570
25
1962,5
1200
1
1200
1800
7
12600
4570
13
21650
2.Вывозка леса
1
2
3
4
Урал-375
1200
17
20400
прицеп ГКБ
250
17
4250
Итого
1450
34
24650
1
2
3
4
6.Вспомогательно-обслуживающие производства
1. Подготовка лесосек
ТТ-4
830
1
830
Т-130М
2000
1
2000
Итого
2830
2
2830
5. Перевозка рабочих
ПАЗ-60
480
1
480
Итого
480
1
480
7.Подвоз ГСМ на лесосеку
МА-4А
900
2
1800
ПЭС
250
2
500
ЗИЛ
450
1
450
УАЗ
300
1
300
ИТОГО
46688
6
3050
20
13,3
58,3
240
1675,8
3878,3
5
30,9
13
43,9
5
6
6303,6
552,5
6856,1
6
25
14,5
39,5
207,5
290
497,5
10,1
10,1
48,48
48,48
13,3
20
10
10
53,3
239,4
100
45
30
414,4
Итого общее
52660
205,1
11694780
Стоимост
ь
ОФОВД,
тыс.руб.
6800
1360
1530
1020
Нормати
в
амортиз.,
%
8
9
8
8
Сумма
амортиз.отчисл.
, тыс.руб.
544
122,4
122,4
81,6
2516
10
251,6
13226
43
1122000
56018
5
56
7850
Таблица 23– Расчет амортизации неучтенных ОПФ
Наименование объектов планирования
1. Ремонтное и гаражное хозяйство
2. Топливное хозяйство
3. Административно-хозяйственные здания
5. Энергохозяйство
6. Водоснабжение, канализация и
теплофикация
Итого
32
6.3 Расчет стоимости электроэнергии
Расчет производится на основе данных о потребляемой мощности в кВт/час по
объектам.
Потребность в электроэнергии для административно-хощзяйственных заний
определяется:
Wв = Ру · Ки · Тсм · Ксм · Др
Где , Ру – установленная мощность оборудования цеха, кВт (80-100 кВт).
Ки – коэффициент использования мощности (0,2-0,6)
Тсм – число часов работы в смену, ч;
Др – количество рабочих дней.
Потребность в электроэнергии вспомогательных цехов (РММ, котельная, гараж)
рассчитывается по формуле (Wв):
Wв = Ру · Ки · Тсм · Ксм · Др ,
Где, Ру – установленная мощность оборудования цеха, кВт (РММ – 200 кВт,
котельная – 100 кВт, гараж – 150 кВт).
Ки – коэффициент использования мощности (РММ – 0,3; котельная – 0,6; гараж –
0,4.
Тсм – число часов работы в смену, ч;
Ксм – число смен работы в сутки;
Др – количество рабочих дней.
Таблица 24 – Расчет стоимости электроэнергии по объектам
Наименование оборудования
Административно-хозяйственные здания
Вспомогательные цехи
РММ
Котельная
Гараж
Потери в сетях и трансформаторах
Итого по предприятию
Потребление
электроэнергии,
кВт/ч
60000
Стоимость
электроэнергии, тыс.руб.
297000
240000
348480
120000
38124
806604
1320000
1916640
660000
209682
4403322
7. Калькуляция себестоимости продукции лесозаготовок
Для выявления всех затрат на производство предназначена группировка по
элементам и калькуляционным статьям.
Классификация по экономическим элементам отражает в стоимостном
выражении общий объем потребления предприятием какого-либо ресурса независимо
от целевого назначения и места потребления.
Затраты группируются в соответствии с экономическим содержанием по
следующим элементам: материальные затраты (за вычетом стоимости
возвратных отходов); затраты на оплату труда; отчисления на социальные нужды;
амортизация основных фондов; прочие затраты.
Группировка по калькуляционным статьям используется в качестве признака
общности производственного назначения затрат. В одну группу включаются
затраты независимо от их принадлежности к тому или иному экономическому
33
элементу, но выполняющие одинаковую функциональную роль в процессе
производства.
Составляется в первую очередь для определения планово- расчетной
себестоимости в разрезе сортиментов, являющихся сырьем для деревообрабатывающего
производства. Калькулируемой единицей является один обезличенный м3.
Таблица 25 – Калькуляция себестоимости лесозаготовок
Статьи затрат
1
1. Плата за древесину, отпускаемую на корню (лесные
подати)
2. Оплата труда производственных
рабочих
3. Отчисления на социальные нужды
4. Материальные затраты
5. Расходы на подготовку производства
1
6. Расходы на содержание оборудования
7. Цеховые расходы
8.Общехозяйственные расходы
Расходы на управление предприятием
Общехозяйственные расходы
Итого
9. Прочие расходы
10. Итого производственная себестоимость всей готовой
продукции
11. Коммерческие расходы
12. Полная себестоимость продукции для продажи
Сумма,
тыс.руб.
2
На 1 м3,
руб.
3
8053177,00
40,27
58018080,00
17405424,00
104687077,95
10483200,00
2
29870692,80
17242201,60
4292600,00
61460347,40
311512800,75
3562000,00
290,09
87,03
523,44
52,42
3
149,35
86,21
0,00
21,46
307,30
1557,56
17,81
315074800,75
1575,37
12602992,03
327677792,77
63,01
1638,39
В к ур совой работ е в ст ат ь ю «О п лат а т р уд а производственных
рабочих» относится зарплата основных рабочих лесозаготовок, начиная с валки
деревьев на лесосеке и заканчивая вывозкой леса; вспомогательных, занятых
подготовкой лесосек.
По статье «Расходы на подготовку производства » учитываются следующие виды
расходов:
 Оплата труда рабочих, занятых подготовкой производства
 Отчисления на социальные нужды

Расходы на содержание оборудования

Износ временных сооружений

Прочие
По статье «Расходы на содержание и обслуживание оборудования» планируют
затраты, связанные с работой бензомоторных пил, трелевочных тракторов, агрегатных
лесозаготовительных машин, погрузочно-разгрузочных механизмов, механизированных
линий на нижних складах, сучкорезных установок, другого оборудования, используемого на лесозаготовках.
По статье «Цеховые расходы» учитываются следующие виды расходов:

оплата труда рабочих на перевозке грузов, общем обслуживании
производства, содержании электросетей и др. работ цехового характера

Отчисления на социальные нужды
34




Амортизация производственных зданий, сооружений
Амортизация прочих основных фондов
Расходы на электроэнергию
Охрана труд
Таблица 26 – Расчет прибыли
Наименование показателей
1
1. Реализованная продукция, тыс.руб.
2. НДС, тыс.руб. (18%)
3. Себестоимость реализованной продукции, тыс.руб. (табл. 23)
4. Прибыль от продажи (реализации), тыс.руб. (гр.1-гр.3)
1
5. Налог на имущество (2,2%)
6. Налогооблагаемая прибыль, тыс.руб. (гр.4- гр.5)
7. Налог на прибыль, тыс.руб. (гр.6*20%)
8. Чистая прибыль, тыс.руб.(гр.6-гр.7.)
9. Фонд потребления, тыс.руб.
10. Фонд накопления, тыс.руб.
Сумма, тыс.руб.
2
420000000
84000000
327677792,8
336000000
2
1027,136
335998972,9
67199794,57
268799178,3
120959630,2
66527796,63
Таблица 27 - Основные технико-экономические показатели
Наименование показателей
1
1. Стоимость всей произведенной продукции, тыс.руб. (табл.24)
2. Объем вывозки, тыс.м3
3. Численность работающих, чел. (Табл.12,13)
3.1 в том числе рабочих
3.2 из них рабочих на лесозаготовках
4. Комплексная выработка 1 рабочего лесозаготовок, м3 (гр.2/гр.3.2)
5. Выработка на одного работающего, руб. (гр.2/гр.3)
6. Выработка на одного рабочего, руб. (гр.2/гр.3.1)
7. Фонд оплаты труда персонала, тыс.руб. (табл.13,14,15)
8. Фонд оплаты труда рабочих, тыс.руб. (табл.13,14)
9. Среднемесячная заработная плата 1 работающего, руб. (гр.7/гр.3/12)
10. Среднемесячная заработная плата 1 рабочего, руб. (гр.8/гр.3.1/12)
11. Зарплатоемкость продукции, руб./руб. (гр.7/гр.1)
12. Стоимость ОФОВД, тыс. руб. (табл.15,20)
13. Доля активной части, % ()
14. Фондоотдача, руб. (гр.12/гр.1)
15. Затраты на производство продукции, тыс.руб. (табл.23)
16. Затраты на 1 руб. выпуска продукции, руб. (гр.15/гр.1)
17. Себестоимость 1м3 продукции лесозаготовок, руб. (гр.15/объем вывозки
древ.)
18. Прибыль от реализации, тыс.руб (гр.1-гр.15)
19. Уровень рентабельности продукции, % (гр.18/гр15)
20. Чистая прибыль, тыс. руб. (табл.24)
Величина
показателя
2
420000000
200000
119
70
39
5128,205128
1680,672269
2863,032524
110121536
89059536
77115,92157
106241,8117
0,262194133
16276000
36,99
25804,86606
327677792,77
0,780185221
1638,388964
92322207,23
28,1746915
268799178,3
35
Заключение
В данном курсовом проекте разработана характеристика условий работы
предприятия, краткое описание технологического процесса, производственная программа
предприятия, план производства и план использования машин и механизмов. Произведена
организация вспомогательно-обслуживающих производств, разработан план по труду.
Сделаны расчеты основных плановых затрат предприятия лесопромышленного
комплекса: фонд эффективного рабочего времени, трудозатраты производства,
материально-технические затраты предприятия.
Организация производства и планирование затрат позволяет рационально
использовать материальные, трудовые и другие виды ресурсов, выявлять потребности
предприятия, учитывать в дальнейшем полученные показатели при планировании затрат на
последующие годы, выявлять резервы неполноценно используемых ресурсов.
В настоящее время предприятия должны учитывать при формировании своей
организационной деятельности запросы рынка товаров, стремиться максимизировать
эффективность своего производства. Организационная структура производства должна
быть приспособлена к задачам, стоящим перед предприятием.
По данной курсовой работе можно сделать вывод. Посчитав различные показатели
по работе предприятия, одним из важных является прибыль предприятия, себестоимость,
рентабельность. Чистая прибыль составляет 268799178,3 руб. Но для того, чтобы
определить эффективность всей работы предприятия надо знать прибыльность, т.е
показатель рентабельности. Таким образом, рентабельность продукции составляет 28 %,
что не является для такого предприятия с огромными мощностями и большим выпуском
продукции, значительным показателем.
Не менее важным является показатель себестоимости. Рассмотрев этот показатель
по различным видам на единицу, можно увидеть, что себестоимость высокая, особенно на
продукцию деревообработки. Следовательно, чтобы получить прибыль необходимо, чтобы
и цены были также высокие относительно себестоимости.
Таким образом, для дальнейшего перспективного развития предприятия
необходимо по возможности снижать себестоимость своей продукции. Это можно
осуществить за счет экономии на условно-постоянных расходах, части переменных
расходов, а именно: снижать отходность продукции за счет рационального использования
сырья, снижать внеплановые простои оборудования. Повышать качество выпуска
продукции можно за счет использования качественного сырья и обработки его на
высокопроизводительном, усовершенствованном оборудовании, у которого норма
амортизации будет низкой. Повысить производительность труда рабочих за счет
сокращения кадров (т.к. техника будет модернизированной большого количества рабочих
не потребуется).
В целом предприятие является прибыльным, т.е есть перспективы для
дальнейшего развития, если еще учесть мероприятия, приведенные выше, то существует
реальный шанс процветания в сложившейся рыночной экономике.
36
Список рекомендованной литературы:
Основные источники:
1Горфинкель В.Я., Швандара В.А., Экономика организации: учебник
М.:Юнити, 2012.-608с.
2, Драчева Е.Л.. Юликов Л.И. Менеджмент: учебник, М.: Академия,
2013.-288с.
3, Моисеев Н., Киселев Г., Назаренко Е. Экономика лесного хозяйства:
учебное пособие (текст).- Спб: ООО «Лань-трейд», 2013.-384с.
Дополнительные источники:
4
Горфинкель В.Я., Чернышев В.Н. Экономика предприятия:
Учебное пособие (текст).- М.: Юнити, 2013.-335с.
5
Гражданский Кодекс Российской Федерации М.: СУИ,2013. -476.
6
Зубкова А.Т., Мусаева Д.Е. Стратегический менеджмент: Учебник, М.:
Академия, 2012.-415с.
7
Конституция РФ, М: Юрист, 2013,-55с.
8
Трудовой Кодекс РФ, Новосибирск: Сибирское Унив. Изд-Во, 2014.191с.
Интернет источники:
1.
Портал финансовых наук. Режим доступа: www.mirkin.ru.-свободный. – Загл.
с экрана.
2.
Экономическая
литература
в
интернете.
Режим
доступа:
http://www.medien.ru/ekonomicheskaya-literatura - свободный. - Загл. с экрана.
3.
Сервисы Google apps для образования (электронная почта, электронные
документы, конструктор сайтов, блоги, облачное хранилище и многое другое с гибкими
настройками прав доступа и возможностью совместной работы);
4.
Электронно-библиотечная система (ЭБС) BOOK.ru – онлайн библиотека
актуальной учебной и научной литературы.
5.
Виртуальная обучающая среда edu.blpk-uu.ru с функционалом системы
дистанционного обучения на базе moodle и bigbluebutton.