Загрузил dashakudryashova282

Rab tetrad KAKhD

реклама
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ
УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«УФИМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НЕФТЯНОЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ
УНИВЕРСИТЕТ»
(ФГБОУ ВО «УГНТУ»)
КОМПЛЕКСНЫЙ АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Рабочая тетрадь
УФА 2019 г.
Автор: к.э.н., доцент Мамателашвили О.В.
ФОРМЫ АНАЛИТИЧЕСКИХ ТАБЛИЦ ДЛЯ КОМПЛЕКСНОГО АНАЛИЗА
И ДИАГНОСТИКИ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ
Таблица 1
Основные факторы, определяющие объем продаж продукции
и анализ интенсификации производства.
Показатели
1. Выручка от продаж, тыс. руб.
2. Среднесписочная численность
персонала, чел.
3. Материальные затраты, тыс. руб.
4. Среднегодовая стоимость
основных фондов, тыс. руб.
5. Среднегодовая стоимость
оборотных средств, тыс. руб.
6. Производительность труда,
тыс. руб.
7. Материалоемкость продукции,
руб.
8. Фондоотдача, руб.
9. Коэффициент оборачиваемости
оборотных средств, обороты.
10. Прирост ресурсов на один
процент прироста объема; %:
- численности персонала
- материальных затрат
- основных фондов
- оборотных средств
Прошлый
год
Отчетный
год
Изменения
( +,-)
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
Темп
роста, %
Таблица 2
Анализ влияния факторов на объем продаж продукции.
№
п/п
1.
2.
Показатели
Влияние на изменение выручки от реализации факторов:
Экстенсивности и интенсивности использования трудовых ресурсов, в том
числе:
а) численности работников
б) производительности труда
в) итого общее влияние
Экстенсивности и интенсивности использования материальных ресурсов, в
том числе:
а) материальных ресурсов
б) материалоотдачи
в) итого общее влияние
Сумма
влияния
, тыс.
руб.
Экстенсивности и интенсивности использования основных фондов,
в том числе:
а) среднегодовой стоимости основных средств
б) фондоотдачи
в) итого общее влияние
Экстенсивности и интенсивности использования оборотных средств,
в том числе:
а) среднегодовых остатков оборотных средств
б) оборачиваемости оборотных средств
в) итого общее влияние
3.
4.
Таблица 3
Анализ технического состояния и движения основных производственных фондов
№ п/п
Показатели
на начало
на конец
Изменение
года
года
(+, -)
1.
Основные средства, тыс. руб.:
а) первоначальная стоимость
б) износ
в) остаточная стоимость
2.
Коэффициент износа
3.
Коэффициент годности
4.
Коэффициент обновления
5.
Коэффициент выбытия
Таблица 4
Показатели эффективности использования основных производственных фондов
№
Показатели
Прошлый год
Отчетный год Отклонение
п/п
1.
Фондоотдача, руб.
2.
Фондоемкость, руб.
3.
Фондорентабельность, %
4.
Фондовооруженность, тыс.руб.
Таблица 5
№ п/п
1.
2.
Анализ эффективности использования
нематериальных активов хозяйствующего субъекта
Показатели
Прошлый
Отчетный
год
год
Выручка от продаж, тыс. руб.
Среднегодовая
нематериальных
руб.
стоимость
активов, тыс.
Изменение
(+, -)
3.
4.
№ п/п
1.
Фондоотдача
активов, руб.
Фондоемкость
активов, руб.
нематериальных
нематериальных
Таблица 6
Анализ структуры и динамики численности персонала
Показатели
Прошлый год Отчетный год
Отклонение
Числ. Уд.вес Числ. Уд.вес Числ. Уд.вес
Среднесписочная численность
персонала всего, чел.
в том числе:
- основные рабочие
- вспомогательные рабочие
- руководители
- специалисты
- прочие категории
Таблица 7
№
п/п
1.
Анализ соотношения темпов роста производительности труда
и средней заработной платы и его влияния на себестоимость
Показатели
Базисный Отчетный Изменение
год
год
(+, -)
Среднегодовая
выработка
продукции
на
одного
работающего, тыс. руб.
2.
Среднегодовая заработная плата
одного работающего, тыс. руб.
3.
Коэффициент
опережения
(отношение
темпа
роста
производительности
труда
к
темпу роста заработной платы)
4.
Удельный вес заработной платы в
себестоимости
реализованной
продукции, % (d)
5.
Размер снижения (увеличения)
себестоимости
за
счет
соотношений между темпами
роста производительности труда и
средней заработной платы
( Jзп/Jпт – 1) х dо
х
х
х
х
Темп
роста, %
х
х
Таблица 8
№
п/п
1.
Анализ динамики затрат на 1 руб. продаж
Показатели
Прошлый Отчетный
год
год
Выручка от продаж, тыс. руб.
2.
Полная
себестоимость
реализованной продукции, тыс.
руб.
3.
Затраты на 1 руб. продаж, коп.
Изменение
(+, -)
Темп
роста, %
Таблица 9
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Анализ себестоимости по элементам затрат
Элементы затрат
Прошлый год
Отчетный год
тыс.
уд. вес,
тыс.
уд.
руб.
%
руб.
вес, %
Материальные затраты.
Амортизация основных средств.
Затраты на оплату труда.
Отчисления на социальные нужды.
Прочие затраты.
Итого по элементам затрат
Изменение
тыс.
уд.
руб.
вес, %
Таблица 10
№
п/п
1.
2.
3.
4.
5.
№
п/п
1.
Показатели
Расчет операционного рычага
Прошлый год
Отчетный год
Изменение
Выручка
от
продаж,
тыс.руб.
Полная
себестоимость
реализованной продукции
всего, тыс.руб.
в том числе:
- переменные затраты
- постоянные затраты
Прибыль
от
продаж,
тыс.руб.
Маржинальная
прибыль,
тыс.руб.
Уровень
операционного
рычага
Таблица 11
Анализ динамики и структуры финансовых результатов
Показатели
Прошлый
Отчетный год
Изменение
год
тыс.
уд.
тыс.
уд.
тыс.
уд.
темп
руб. вес, % руб.
вес, % руб.
вес, % роста,
%
Прибыль
(убыток)
от
продаж.
Проценты к получению.
Проценты к уплате.
Доходы от участия в
других организациях.
Прочие доходы.
Прочие расходы.
Итого прибыль (убыток) до
налогообложения.
Налог на прибыль.
Чистая прибыль.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
100
100
x
Таблица 12
№
п/п
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Показатели рентабельности предприятия (%)
Показатели
Прошлый Отчетный
год
год
Рентабельность капитала.
Рентабельность собственного капитала.
Рентабельность продаж (реализации).
Рентабельность продукции.
Рентабельность текущих активов.
Рентабельность основных фондов.
Рентабельность финансовых вложений.
Изменение
(+, -)
Таблица 13
№
п/п
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
Анализ влияния факторов на изменение рентабельности капитала
Показатели
Прошлый
Отчетный
год
год
Прибыль, тыс. руб.
Выручка от продаж, тыс. руб.
Прибыль в % к выручке.
Средний остаток оборотных средств, тыс. руб.
Среднегодовая стоимость основных фондов,
тыс. руб.
Среднегодовая стоимость нематериальных
активов, тыс. руб.
Среднегодовая стоимость капитала, тыс. руб.
Рентабельность капитала, %
Коэффициент оборачиваемости оборотных
средств, обороты.
Фондоотдача основных фондов, руб.
Фондоотдача нематериальных активов, руб.
Влияние на изменение рентабельности
капитала изменения:
а) прибыли в % к выручке
х
x
б) коэффициента оборачиваемости оборотных
средств
х
x
в) фондоотдачи основных средств
х
х
г) фондоотдачи нематериальных активов
x
x
Измене
ние
Таблица 14
Определение точки безубыточности деятельности и запаса финансовой прочности
№
Показатели
Значение
п/п
1. Выручка от продаж продукции, тыс.руб.
2. Полная себестоимость всего, тыс.руб.:
в том числе:
- условно-постоянные затраты
- условно-переменные затраты
3. Критическая точка объема реализации, обеспечивающая покрытие всех
затрат (точка нулевой рентабельности), тыс.руб.
4. Среднемесячная реализация, ниже которой предприятие будет работать
с убытком, тыс.руб.
5. Запас финансовой прочности, тыс.руб.
6. Запас финансовой прочности, %
Таблица 15
№
п/п
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Анализ оборачиваемости оборотных средств предприятия
Показатели
Прошлый
Отчетный
год
год
Выручка от продаж, тыс. руб.
Средний остаток оборотных средств, тыс.
руб.
Средний остаток по видам оборотных
средств:
- запасов
- незавершенного производства
- готовой продукции
- дебиторской задолженности
Средняя
продолжительность
одного
оборота, дни:
- всех оборотных средств
- запасов
- незавершенного производства
- готовой продукции
- дебиторской задолженности
Коэффициент оборачиваемости, обороты:
- всех оборотных средств
- запасов
- незавершенного производства
- готовой продукции
- дебиторской задолженности
Коэффициент загрузки оборотных средств
в обороте, руб.
Измене
ние
№
п/п
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Таблица 16
Анализ влияния факторов на коэффициенты оборачиваемости оборотных средств
Коэффициенты
Прошлый Отчетный
Изменение
оборачиваемости
год
год
всего
в т.ч. за счет
изменений
объема
средних
продаж остатков
средств
Всех активов
Текущих активов
Запасов
Незавершенного
производства
Готовой продукции
Дебиторской задолженности
Таблица 17
№
п/п
1.
2.
3.
4.
5.
Расчет влияния оборачиваемости на размер текущих активов
Оборотные активы
Оборачиваемость, дни
Влияние на размер
оборотных средств, тыс.
руб.
прошл. отчетн.
измен.
высвобождополнигод
год
(+, -)
дение
тельное
средств
привлечение
средств
Текущие активы
Запасы
Незавершенное
производство
Готовая продукция
Дебиторская
задолженность
Таблица 18
Анализ движения денежных потоков
№
Показатели
За
п/п
отчетный
год
1
Остаток денежных средств на начало года
2
Поступление денежных средств от текущей
деятельности:
- от покупателей и заказчиков
- авансы
- прочие поступления
- итого поступило от текущей деятельности
3
Расход денежных средств на текущую деятельность:
- оплата товаров, работ, услуг, сырья и проч.
- оплата труда
- выплата дивидендов, процентов
- расчеты по налогам и сборам
Уд. вес,
%
-
100
4
5
6
7
8
9
10
11
12
- командировочные расходы
- прочие расходы
- итого расход на текущую деятельность
Чистые денежные средства от текущей деятельности
Поступление денежных средств от инвестиционной
деятельности:
- выручка от продажи основных средств и прочих
внеоборотных активов
- выручка от продажи ценных бумаг и прочих
финансовых вложений
- полученные дивиденды
- полученные проценты
- поступления от погашения займов,
предоставленных другим организациям
- итого поступило от инвестиционной деятельности
Расход денежных средств на инвестиционную
деятельность:
- приобретение дочерних организаций
- приобретение основных средств и прочих
внеоборотных активов
- приобретение ценных бумаг и иных финансовых
вложений
- предоставление займов другим организациям
- итого расход на инвестиционную деятельность
Чистые денежные средства от инвестиционной
деятельности
Поступление денежных средств от финансовой
деятельности:
- поступление от эмиссии акций и иных долевых
бумаг
- поступления от займов и кредитов,
предоставленных другими организациями
- выручка от реализации краткосрочных ценных
бумаг
- итого поступило от финансовой деятельности
Расход денежных средств на финансовую
деятельность:
- погашение займов и кредитов (без процентов)
- погашение обязательств по финансовой аренде
- приобретение краткосрочных ценных бумаг
- итого расход на финансовую деятельность
Чистые денежные средства от финансовой
деятельности
Поступило всего денежных средств всего,
в том числе:
- от текущей деятельности
- от инвестиционной деятельности
- от финансовой деятельности
Расход денежных средств всего,
в том числе:
- на текущую деятельность
100
100
100
100
100
100
100
13
14
- на инвестиционную деятельность
- на финансовую деятельность
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств
Остаток денежных средств на конец отчетного года
Таблица 19
№
п/п
1.
2.
3.
№
п/п
1.
2.
3.
4.
Актив
Анализ динамики и структуры активов
Тыс. руб.
Удельный вес,
%
на
на
на
на
начало конец начало конец
Внеоборотные активы,
всего
в том числе:
- основные средства
Оборотные
активы,
всего
в том числе:
- запасы и затраты
- дебиторская
задолженность
- краткосрочные
финансовые
вложения
- денежные
средства
Всего активы
100
100
Изменения (-,+)
тыс.
руб.
Уд.
вес,
%
темп
роста,
%
-
Таблица 20
Анализ состава и динамики дебиторской задолженности
Показатели
На начало
На конец
Изменение
периода
периода
тыс.
уд.
тыс.
уд.
тыс.
уд.
темп
руб.
вес, %
руб.
вес, %
руб.
вес, % роста,
%
Дебиторская
задолженность (более
чем через 12 месяцев)
Дебиторская
задолженность
(в
течение 12 месяцев),
всего
в том числе:
- покупатели
и
заказчики
- авансы выданные
- прочие дебиторы
Итого
дебиторская
задолженность
Просроченная
дебиторская
задолженность, всего
в том числе:
-длительностью свыше
3-х месяцев.
Таблица 21
№
п/п
1.
2.
3.
4.
№
п/п
1.
2.
3.
Анализ динамики и структуры пассивов
Пассив
Абсолютная
Удельный вес, %
сумма, тыс. руб.
на
на
на
на
начало конец начало конец
года
года
года
года
Капитал и резервы,
всего
в том числе:
- уставный капитал
- добавочный
капитал
- резервный
капитал
- нераспределенная
прибыль
- непокрытый
убыток
Долгосрочные
обязательства
Краткосрочные
обязательства, всего
в том числе:
- займы и кредиты
- кредиторская
задолженность
Всего пассивы
100
100
Изменения (-,+)
тыс.
руб.
уд.
вес,
%
темп
роста,
%
-
Таблица 22
Анализ состояния займов и кредиторской задолженности
Показатели
На начало
На конец
Изменение
периода
периода
тыс.
уд.
тыс.
уд.
тыс.
уд.
темп
руб. вес, %
руб. вес, % руб. вес, %
роста,
%
Долгосрочные кредиты и
займы.
Краткосрочные кредиты
и займы.
Кредиторская
задолженность, всего
в том числе:
- поставщики
и
подрядчики
по оплате труда
во внебюджетные
фонды
- перед бюджетом
- авансы полученные
- прочие кредиторы
Просроченные кредиты и
займы.
в том числе:
- свыше 3-х месяцев
Просроченная
кредиторская
задолженность
в том числе:
- с выше 3-х месяцев
-
4.
5.
Таблица 23
№
п/п
1.
Расчет эффекта финансового рычага
Показатели
Значение
9.
Совокупный капитал всего, тыс.руб.
в том числе:
- собственный
- заемный
Прибыль до налогообложения, тыс.руб.
Общая рентабельность капитала, %
Сумма процентов за кредит, тыс.руб.
Налогооблагаемая прибыль, тыс.руб.
Налог на прибыль, тыс.руб.
Чистая прибыль, тыс.руб.
Рентабельность собственного капитала
(по чистой прибыли), %
Эффект финансового рычага, %
№
п/п
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Таблица 24
Анализ наличия и движения собственных оборотных средств (тыс. руб.)
Показатели
на начало
на конец
изменение
периода
периода
Уставный капитал.
Добавочный капитал.
Резервный капитал.
Нераспределенная прибыль.
Непокрытый убыток.
Итого источники собственных средств
Исключаются:
Внеоборотные активы.
Итого собственные оборотные средства.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Таблица 25
№
п/п
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
Анализ чистых активов предприятия (тыс. руб.)
Показатели
на начало
на конец
периода
периода
Изменение
I. Активы
Внеоборотные активы
Оборотные активы
Итого активы, принимаемые к расчету
II. Пассивы
Долгосрочные обязательства
Краткосрочные обязательства по займам и
кредитам
Кредиторская задолженность
Прочие краткосрочные обязательства
Итого пассивы, принимаемые к расчету
Стоимость чистых активов общества (итого
активы, принимаемые к расчету
Уставный капитал
Чистые активы минус уставный капитал
Чистые активы в % к уставному капиталу
Таблица 26
Показатели финансовой устойчивости предприятия
№
п/п
Показатели
1.
Коэффициент
автономии
(финансовой независимости)
2.
Коэффициент
финансовой
устойчивости
(удельный
вес
собственного
капитала
и
долгосрочных займов в валюте
баланса)
3.
Коэффициент отношения заемных
и привлеченных средств к
собственным
4.
Коэффициент маневренности.
5.
Коэффициент
обеспеченности
запасов и затрат собственными
оборотными средствами.
6.
Коэффициент
обеспеченности
оборотных активов собственными
средствами.
на
начало
года
на конец
года
Изменения
отклонение темп роста,
%
Таблица 27
№
п/п
1.
Показатели платежеспособности предприятия
Показатели
на начало на конец
Изменения
года
года
отклонение темп
роста, %
Коэффициент
текущей
ликвидности.
2.
Коэффициент
ликвидности.
быстрой
3.
Абсолютный
(срочный)
коэффициент ликвидности
4.
Коэффициент
ликвидности
исходя из наличия денежных
средств
Таблица 28
№
п/п
Оценка структуры баланса
Наименование показателей
на начало
года
1.
Коэффициент текущей ликвидности.
2.
Коэффициент
собственными средствами.
обеспеченности
3.
Коэффициент
платежеспособности.
восстановления
4.
Коэффициент утраты платежеспособности.
на конец
года
норматив
коэффицие
нта
не менее 2
не менее
0,1
x
не менее
1
х
не менее
1
БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
ОАО «Колос» за прошлый и отчетный годы
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
АКТИВ
Код
стр.
1
1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
Основные средства
Незавершенное строительство
Доходные вложения в материальные ценности
Долгосрочные финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
Итого по разделу 1
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
в том числе: сырье, материалы и другие
аналогичные ценности
затраты в незавершенном производстве
готовая
продукция
и
товары
для
перепродажи
товары отгруженные
расходы будущих периодов
Налог
на
добавленную
стоимость
по
приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность (платежи по
которой ожидаются более чем через 12 месяцев
после отчетной даты)
в том числе: покупатели и заказчики
прочие дебиторы
Дебиторская задолженность (платежи по
которой ожидаются в течение 12 месяцев после
отчетной даты)
в том числе: покупатели и заказчики
авансы выданные
прочие дебиторы
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства
Прочие оборотные активы
Итого по разделу II
БАЛАНС
2
ПАССИВ
тыс. руб.
На
На
На
начало
начало
конец
прошлого отчетного отчетного
года
года
года
3
4
5
110
120
130
135
140
145
150
190
1997
23248
55310
0
865
0
0
81420
2023
24871
6355
0
865
245
0
34359
1866
25145
5094
0
865
45
0
33015
210
211
10100
3168
10276
4204
17240
3589
213
214
0
6677
0
5755
0
13234
215
216
220
0
255
763
0
317
940
0
417
1040
230
0
0
0
231
232
240
0
0
3441
0
0
5374
0
0
3005
241
242
243
250
260
270
290
300
1845
0
0
0
1
0
14305
95725
4070
0
0
0
362
2428
19080
53439
2093
0
0
0
1
6038
27324
60339
Код
На
На
На
стр.
1
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Добавочный капитал
Резервный капитал
Нераспределенная
прибыль
(непокрытый
убыток)
Итого по разделу III
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
Отложенные налоговые обязательства
Прочие долгосрочные обязательства
Итого по разделу IV
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
Кредиторская задолженность
в том числе: поставщики и подрядчики
задолженность
перед
персоналом
организации
задолженность перед государственными
внебюджетными фондами
задолженность по налогам и сборам
прочие кредиторы
Задолженность участникам (учредителям) по
выплате доходов
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие краткосрочные обязательства
Итого по разделу V
БАЛАНС
2
начало
начало
конец
прошлого отчетного отчетного
года
года
года
3
4
5
410
411
420
430
470
347
0
79635
17
3440
347
0
33174
17
5068
347
0
33174
17
5141
490
83439
38606
38679
510
515
520
590
0
0
0
0
0
452
0
452
0
1595
0
1595
610
620
621
622
1400
10708
5474
3325
1000
13204
4537
4318
1500
16544
7707
4968
623
622
1036
998
624
625
630
1102
185
178
1878
1435
177
1807
1064
2021
640
650
660
690
700
0
0
0
12286
95725
0
0
0
14381
53439
0
0
0
20065
60339
ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ
Наименование показателя
1
ДОХОДЫ И РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ,
услуг(за минусом налога на добавленную стоимость,
акцизов и аналогичных обязательных платежей)
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ,
услуг
Валовая прибыль
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль (убыток) oт продаж
ПРОЧИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
Проценты к получению
Проценты к уплате
Доходы от участия в других организациях
Прочие доходы
Прочие расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
Отложенные налоговые активы
Отложенные налоговые обязательства
Текущий налог на прибыль
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
СПРАВОЧНО
Постоянные налоговые обязательства (активы)
Базовая прибыль (убыток) на акцию
Разводненная прибыль (убыток) на акцию
Код
стр.
2
Отчетный
год
3
тыс. руб.
Предыдущий год
4
10
90747
98916
020
77443
82939
029
030
040
050
13304
6332
0
6972
15977
9547
0
6430
060
070
080
090
100
140
141
142
150
190
8
217
22
2365
(4565)
4585
1
0
174
4082
7
333
17
3373
(3781)
5713
0
0
1807
3906
200
622
0
0
609
4
4
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА
1. ИЗМЕНЕНИЯ КАПИТАЛА
тыс. руб.
Резервный
капитал
Нераспределен
ная прибыль
(непокрытый
убыток)
1
Остаток на начало предыдущего
периода
Изменения в учетной политике
Результат от переоценки объектов
основных средств
Остаток на начало прошлого года
Результат от пересчета иностранных
валют
Чистая прибыль
Дивиденды
Отчисления в резервный фонд
Увеличение капитала за счет:
дополнительного выпуска акций
увеличения номинальной стоимости
акций
реогранизации юридического лица
Уменьшение
капитала
за
счет:
уменьшения номинальной стоимости
акций
уменьшения количества акций
реорганизации юридического лица
Остаток на начало отчетного года
Изменения в учетной политике
Результат от переоценки объектов
основных средств
Остаток на конец отчетного года
3
347
4
33174
5
17
6
5068
7
38606
091
092
-
-
-
-
-
100
101
347
-
33174
-
17
-
5068
-
38606
-
102
103
110
121
-
-
-
4082
-2704
-
4082
-2704
-
122
-
-
-
-
-
123
131
-
-
-
-
-
132
133
140
141
142
347
33174
17
5141
38679
150
347
33174
17
5141
38679
Итого
Добавочный
капитал
2
090
Код
Уставный
капитал
Показатель
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Наименование показателя
тыс. руб.
За
прошлый
год
Код
За
отчетный
год
2
010
3
362
4
1
Средства, полученные от покупателей, заказчиков
120*
68266
73649
Прочие поступления
Денежные средства, направленные:
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и
иных оборотных активов
на оплату труда
на выплату дивидендов, процентов
на расчеты по налогам и сборам
на прочие расходы
Чистые денежные средства от текущей деятельности
Движение денежных средств по инвестиционной
деятельности
Выручка от продажи объектов основных средств и иных
внеоборотных активов
Полученные проценты
Приобретение объектов основных средств, доходных
вложений в материальные ценности и нематериальных
активов
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений
Займы, предоставленные другим организациям
Чистые
денежные
средства
от
инвестиционной
деятельности
Движение
денежных
средств
по
финансовой
деятельности
Поступления от займов и кредитов, предоставленных
другими организациями
Погашение займов и кредитов (без процентов)
Чистые денежные средства от финансовой деятельности
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их
эквивалентов
Остаток денежных средств на конец отчетного периода
130*
150
3322
215
160
170
180
190*
020*
23309
25469
390
21945
1856
(1381)
28117
21358
776
20243
1554
1816
210
2400
0
240
290
23
1903
21
76
300
310
030
0
0
520
0
0
(55)
420*
12500
13600
430*
040*
050*
12000
500
(361)
15000
(1400)
361
060*
1
362
1
Остаток денежных средств на начало отчетного года
Движение денежных средств по текущей деятельности
ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ
НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ
тыс. руб.
Наименование показателя
Код
1
Объекты интеллектуальной
собственности
в том числе:
у правообладателя на
программы ЭВМ, базы данных
2
Наличие
на начало
года
3
010
012
Поступило Выбыло
4
5
Наличие
на конец
года
6
2276
0
0
2276
2126
0
0
2126
Наименование показателя
1
Амортизация нематериальных
активов — всего
Код
2
На начало года
3
На конец года
4
050
253
410
Амортизация по НИ иТР
052
42
84
ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА
Наименование показателя
1
Здания
Сооружения и передаточные
устройства
Машины и оборудование
Транспортные средства
Производственный и
хозяйственный инвентарь
Итого
Наименование показателя
Код
Наличие
на начало
года
Поступило
Выбыло
Наличие
на конец
года
2
110
111
3
24118
6101
4
1293
499
5
0
0
6
25411
6600
112
113
19374
1226
63
8
37
8
19400
1226
114
130
236
51082
40
1903
40
85
263
52900
Код
Наличие на начало
года
3
26211
1
2
Амортизация основных средств —
140
всего
в том числе: зданий и сооружений
141
14137
машин,
оборудования,
11886
транспортных средств
142
других
143
188
ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ
Наименование показателя
Код
Долгосрочные
Наличие на конец
года
4
27755
14564
12994
197
Краткосрочные
1
Вклады в уставные (складочные)
капиталы других организаций
Вклады в уставные капиталы
Прочие
Итого
2
на
начало
года
3
на
конец
года
4
на
начало
года
5
на
конец
года
6
510
525
535
540
865
721
1586
865
721
1586
0
-
0
-
ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
Наименование показателя
Код
Остаток на
начало года
1
2
3
Дебиторская задолженность:
610
краткосрочная — всего
5374
в том числе:
расчеты с покупателями и заказчиками
611
4070
авансы выданные
612
1304
прочая
613
0
долгосрочная — всего
620
0
в том числе:
прочая
621
0
Итого
600
5374
Краткосрочные обязательства — всего:
630
14204
в том числе:
кредиты
631
1000
расчеты с поставщиками и подрядчиками
632
4537
авансы полученные
633
1435
расчеты по налогам и сборам
634
1878
прочая
635
5354
Итого
640
14204
РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Наименование показателя
Код
1
Материальные расходы
Расходы на оплату труда
Отчисления на социальные нужды
Амортизация
Прочие расходы
Итого по элементам расходов
Изменение остатков (прирост [+], уменьш. [-]):
незавершенного производства
расходов будущих периодов
резервов предстоящих расходов
Остаток на
конец года
4
3005
2093
718
194
0
0
3005
18044
1500
7707
240
2805
5792
18044
2
710
720
730
740
750
760
За отчетный
год
3
40076
27494
9005
1588
5612
83775
За прошлый
год
4
46336
28578
9341
1757
6474
92486
765
766
767
0
0
0
0
0
0
Скачать