ПАРТНЕР
Fin jgAu
ЦЕНТР АУДИТА
И КОНСАЛТИНГА
«ПАРТНЕР»
30703¥, г. f•tocквa
ул. Кузиецкий мост, д. 2t/5
finbau@finbau.ru
B-800-S0y-t0-20
www.finbau.гм
650023, Ростія. г. Хемероео, пр. Оіопябрьский, д. 46, оф. 279
Тел..- (3842) 35-02-23; (3842) 35-34-І6 (факс)
e-mail cak(d cak-parmer. r•n
сайт htfa //vvww cak-parWer гш’
30 июяя 2020 г.
АУДИТОРСRОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
НЕЗАВПСИМОГО АУДИТОРА’
o годовой бухгалтерспой (финансовой) отчетности
Государственного унитарпого предприятия
Республики Rрым «Крымэнерго»
за 2019 roд
Кемерово
2020
ПАРТНЕР
ЦЕНТР АУДИТА
И КОНСАЛТИНГА
FinjgAu
yn. Куэнецкмй мост, д. zm/s
83800-301-i0-20
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛІОЧЕННЕ
НЕЗАВИСИМОГО АУДИТОРА
Учредвтелю
Государствеввого уянтарвого предпрвятвв Ресвублнки Крым «Крымэверго»
Мы провели аудит прялагаемой годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности
Государственного унитарного предприятия Республики Крым «Крымэнерго» (ОГРН: 1149102003423,
Место нахождения: 295034 Республика Крым г. Симферополь ул. Киевская дом 74/6), состоящей из
бухгалтерского баланса по состоянию на 31 декабря 2019 года, отчета о финансовых результатах за
2019 год, приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах, в том числе
отчета об изменениях капитала за 2019 гор п отчета о движении денежньж средств за 2019 год,
пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах, включая основные
положения учетной политики.
По нашему мнению, прялагаемая содовая бухгалтерская (финансовая) отяетность отражает
достоверно во всех суідественньж аспектах финансовое положение Государственного унитарного
предприятия Республики Крым «Крьfмэнерго» по состоянию на 31 декабря 2019 года, финансовые
результаты его деятельности и движение денежньт средств за 2019 год в соответствии с правилами
составления бухгалтерской отчетности, установленными в Российской Федерации.
ОСЯОВАПRЕДЛЯВЬWАЖЕІflUІМНЕБИR
Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита (MCA). Наша
ответственность в соогветствюі с этими стацдартами описана в разделе «Ответственность аудіггора
за аудит годовой бухгалтерской отчетности» настоящего заключения. Мы являемся независимыми по
отношению к аудируемому лицу в соответствии с Правилами независимости аудиторов и
аудиторскт организаіщй и Кодексом профессиональной этики аудиторов, соответствующими
Международному кодексу этики профессиональных бухгалтеров (включая международные
стандарты независимости), разработанному Советом по международным стандартам этики для
профессиональных бухгалтеров, и нами выполнены прочие иные обязанности в соответствии с этими
требованнями профессиональной этики. Мы полагаем, что полученные нами аудиторские
доказательства являются достаточными и надлежаіцими, чтобы служить основанігем для выражения
наюего мнения.
ВАЖНЫЕ ОБСТОЯТЕЛЬСТВА
Мы обраіцаем внимание на информацию, изложенную в пункте 1.4 пояснений к
бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах, о том, что прилагаемая годовая
бухгалтерская (финансовая) отчетность, датврованная 20.06.2020 года, является исправленной и
заменяет годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность от 30.03.2020 года. Основанием для
исправления является внесение дополнений в пояснеЕния
бухгалтерскому балансу и отчету о
финансовых результатах с целью полного раскрьпия информации. Дополнительное раскрытие не
оказывает влияние на показатели бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах. Мы не
выражаем модифицированное мнение в связи с этим обстоятельством.
www.finbau.ru
Аудит годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Государственного уннтарного
лредлриятия Республики Крым «Крымэнерго» за предыдущий 2018 год бьтл проведем другим
аудитором, который выразил немодифицированное мнение о данной отчетности 29 апреля 2019 года.
OTBETCTBEHHOCTЬ РУКОВОДСТВА И ЛНЦ, ОТВЕЧАЮІДНХ ЗА EOPПOPATHBHOE
УІІРАВЛЕНИЕ, ЗА FOДOBУIO БУХГАЛТЕРСЕУІО (ФНВАНСОВУІО) ОТЧЕТНОСТЬ
Руководство несет ответственность за подготовку и достоверное представление указанной
годовой бухгаптерской (финансовой) отчетности в соответствии с правилами составления
бухгалтерской (финансовой) отчетности, установленными в Российской Федерации, и за систему
внутреннего контроля, которую руководство считает необходимой для подготовки коровой
бухгалтерской (фщіансовой) отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие
недобросовестных действий или ошибок.
При подготовке годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности руководство несет
ответственность за оценку способности аудируемого лица продолжать непрерывно свою
деятельность, за раскрьпие в соответствующим случаях сведений, относящихся к непрерывности
деятельности, и за составление отчетности на основе допущения о непрерывности деятельности, за
исключением случаев, когда руководство намеревается ликвидировать аудируемое лицо, прекратить
его деятельность или когда у него отсутствует какая-пгібо чнья реальная альтергіатива, кроме
ликвидации или прекращения деятельности.
Лица, отвечающие за корпоративное управление, несут ответственность за надзор за
подготовкой годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемого лица.
OTBETCTBEHHOCTЬ АУДИТОРА ЗА АУДНТ ГОДОВОЇЇ БУХГАЛТЕРСКОЙ
(+ітмісово
отчвтности
Наша цель состоит в получении разумной уверенности в том, что годовая бухгалтерская
(финансовая) отчетность не содержит существенньгх искажений вследствие недобросовестных
действиіі мли ошибок, и в составлении аудиторского заключения, содержащего наіне мнение.
Разумная уве9ениосzъ представляет собой высокую степень уверенности, но не является гарантией
того, что аудит, проведенный в соответствии с MCA, всегда выявляет существенные искажения при
их наличии. Искажения могут быть результатом неа.оброsовесінъіх действий или ошибок и
считаются существенными, если можно обоснованно предположить, что в отдельности или в
совокутіности они могут повлиять на экономические решения пользователей, принимаемые на основе
этой годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.
В рамках аудита, проводммого в соответствии с MCA, мы прнменяем профессиональное
суждение и сохраняем профессиональный скегtтицизм на протяжении всего ayдma. Кроме того, мы:
а) выявляем и оцениваем риски суідественного искажения годовой бухгалтерской (финансовой)
отчетности вследствие недобросовестных действий или ошибок; разрабатываем и проводим
аудиторские процедуры в ответ на эти риски; получаем аудиторские доказательства,
являющиеся достаточными и надлежащими, чтобы служить основанием для выражения
нашего мнения. Риск необнаружения суіцественного мскажения в результате
недобросовестиьтх действий выше, чем риск необнаружения существенного искажения в
результате ошибки, так как недобросовестные действия могут включать сговор, подлог,
умышленный пропуск, искаженное представление информации или действия в обход системы
внутреннего контроля;
б) получаем понимание системы внутреннего контроля, имеющей значение для аудита, с целью
разработки аудиторских процедур, соответствующим обстоятельствам, но не с целью
выражения мнения об эффективности системы внутреннего коіггроля аудируемого лица;
www.finbau.ru
2im3
оцениваем надлежащий характер применяемой учегной полнтикн, обоснованность
бухгалтерских оценок и соответствующего раскрытия информации, подготовленного
руководством аудируемого лица;
г) делаем вывод о правомерности применения руководством аудируемого лица допущения о
непрерывности деятельности, а на основании полученных аудіггорских доказательств — вывод
о том, имеется ли существенная неопределенность в связи с событиями или условиями, в
результате которых могут возникнуть значительные сомнения в способности аудируемого
лица продолжать непрерывно свою деятельность. Если мы приходим к выводу о наличии
существенной неопределенности, мы должны привлечь внимание в нашем аудиторском
заключении к соответствующему раскрытню информации в годовой бухгалтерской
(финансовой) отчетности или, если такое раскрытие информации является ненадлежащим,
модифицировать наіне мнение. Наши выводы основаны на аудиторских доказательствах,
полученных до даты нашего аудиторского заключения. Однако будущие события нли условия
могут привести к тому, что аудируемое лицо утратит способность продолжать непрерывно
свою деятельность;
д) проводим оценку представления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности в целом, ее
структуры и содержания, включая раскрытие информации, а таіске того, представляет ли
годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность лежащие в ее основе операции и события так,
чтобы было обеспечено их достоверное представление.
Мы осуществляем информационное взаимодействие с лицами, отвечающими за корпоративное
управление, аудируемого лица, доводя до их сведения, помимо прочего, информацию о
запланированном объеме и сроках аудита, а также о существенных замечаниях по результатам
аудита, в том яисле о знаиительных недостатках системы внутреннег
я, которьiе мы
выявляем в процессе аудита.
,и ,
Руководитель задавяя во аудиту,
ап результатам которого состявлево
аудііторское заклюяеяяе
га «Партнер»
Аудитор: Общество с ограниченной ответственностью «Центр аудита "
(ООО «ЦАК «Партнер»), ОГРН 1074205012804,
650023, Российская Федерация, г. Кемерово, пр. Октябрьский, д. 46, кв. 279,
член Саморегулируемой организации аудиторов Ассоциации «Содружество» (CPO AAC),
ОРНЗ 11606042171
«30» июня 2020 года
www.finbau.ru
Утв. приказом Минфина РФ
от 2 июля 2010 г. № 66н
(в ред. от 39 апреля 2019 г.)
Бухгалтерский баланс
на 31 декабря 20 19
г.
Форма по ОКУД
Дата (число, месяц, год)
по OKПO
Организация ГУП PK "Крымэнерго"
31
ИНН
Идентификационный номер налогоплательщика
0710001
12
2019
00121070
9102002878
Вид экономической
деятельности Производство, передача и распределение электроэнергиипо ОКВЭД 2
Организационно-правовая форма/форма собственносЈ
Государственное
Унитарное предприятие
io ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб.
по OkEИ
35.12
13
65242
384
Местонахождение (адрес 295034, Республика Крым, г.Симферополь,
ул.Киевская, 74/6
Бухгалтерская отчетность подлежит обязательному аудиту
ДА
НЕТ
Наименование аудиторской организации/
фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального
аудитора
Общество с ограниченной ответственностью
«Центр аудита и консалтинга «Партнер»
Идентификационный номер налогоплательщика
аудиторской организации/индивидуального
аудитора
Основной государственный регистрационный
номер аудиторской организации/индивидуального
аудитора
Пояснения1
Наименование показателя“
АКТИВ
l. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
Результаты исследований
И разработок
Нематериальные поисковые активь
Материальные поисковые активы
Основные средства
Доходные вложения в материальнь
ценности
инн
4205132492
ОГРН/
ОГРНИП
Код
1110
1120
1130
1140
1150
На 31 декабря
20
19
^-“
1074205012804
На 31 декабря
20
18
^“
12 882
На 31 декабря
20 17 ^ *
382
2 291
19 363 269
19 115 613
20 197 300
1160
Финансовые вложения
1170
25 000
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
Итого по разделу 1
ll. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
Налог на добавленную стоимость
по приобретенным ценностям
1180
1190
1100
17 039
3 179 062
23 431 283
16 568
3 421 507
22 801 726
14 077
2 171 178
21 303 159
1210
485 675
423 034
373 758
1220
134 860
128 483
94 798
Дебиторская задолженность
1230
1 679 290
2 056 653
2 437 519
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 1240
Денежные средства и денежные
1250
эквиваленты
Прочие оборотные активы
1260
1200
Итого по разделу ll
1600
БАЛАНС
0
1867149
91556
4 258 530
27 689813
1943 712
260880
4 812 762
27 614 488
2177 174
233703
5 316 952
26 620111
Наименование показателя“
ПоясненИЯ'
Код
На 31 декабря
20
19 г.3
Форма 0710001 с. 2
На 31 декабря На 31 декабря
20 18 г.^
20 17 г.*
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ^
Уставный капитал (скпадочный «апитал,
128 665
128 665
(-)
12 68 044
(-)
12 861 578
(-)
12 866 049
1350
1360
9 617 388
1216
9 774 222
1216
9 415 228
(непокрытый убыток)
1370
(595 758)
6 763
27617
Итого по разделу III
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
1300
22 678 711
22 772 444
22 437 559
Заемные средства
Отложенные налоговые
обязательства
Оценочные обязательства
Прочие обязательства
Итого по разделу IV
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
1410
166 846
118 013
62 091
166 846
118 013
62 091
1 972 781
уставный фонд, вклады товарищей), всего, 1310
В том чмсле.
Уставный капитал в соответствии с
1311
Уставом и выпивкой из ЕFРЮЛ
974 821
128 665
Взносы учредителей в счет вклада в
УК до гос.регистрации изменений в
1312
уvредительные доі‹ументы
Собственные акции, выкупленные
у акционеров
1320
Переоценка внеоборотных активов 1340
Добавочный капитал
(без переоценки)
Резервный капитал
846 156
Нераспределенная прибыль
1420
1430
1450
1400
1510
Кредиторская задолженность
Доходы будущих периодов
1520
2 424 992
2 553 752
1530
479 032
512 862
8 031
Оценочные обязательства
Прочие обязательства
1540
79 847
61 578
47 094
1550
1 860 385
1 595 839
2 092 555
1560
1500
1700
592 815
4 844 256
27 689 813
4 724 031
27 614 488
4 120 461
26 620 111
в том vucлe :
Прочие обяз-ва по реорганизации
Итого по разделу V
БАЛАНС
лтер
0
« 30 »
марта
И.В.Орлова
(расшифровка подписи)
20 20 г.
Примечания
2. В соответствии с Положением по бухгалтедсгому учету «бухгалтерсхая отчетность организации» ПБУ 4/99, утверя‹денным
приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 г. № 43н (по заключению Министерства юстиции
Российской Федерации N.° 641
3. Указывается отчетная дата отчетного периода.
4. Оказывается предьlдущий год.
5. Угазь вается год, предшествующий предыдущему.
6. Некоммерческая организация именует указанный раздел «Целевое фиНаисирование». Вместо показателей «Уставный
капитал», сДобавочный капитал», «Резервный капитал» и «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
некоммерческая организаиия вкпючает пјзказате
7. Здесь и в других формах отчетов вычитаемый или отрицательный показатель показывается в круглые скобках.
Утв. приказом Мипфика RФ
от 2 июля 2010 г. Ne 66н
подготоалено с исгольюеаниен системы гяяянт
Отчет о финансовых результатах
за
декабрь
20 19 г.
Форма по ОКУД
Дала (число, месяц, год)
Организация
ГОСУДАРСТВЕННОЕ 'У'НИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ
по OKПO
РЕСПУБЛИКИ ¥РЫМ "ХРЫМЭНЕРГО"
Идентификационный номер иалогогілательщика
инн
Вид экономической
деятельности
Производство, передача и распределение электроэнергии
Организационно-правовая форма / форма собственность
унитарное предприятие
Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)
3Ј
0710002
12
2019
00121070
9102002878
по ОКВЭД
35.11
Государственное
по ОКОПФ/ОКФС
по ОКЕИ
13
65242
384
Местонахождение: 39503d г.Симфералоль, ул.Киевская, 74/6
Пояснения’
Наименование показателя’
цц
За 12 месяцев
18
г."
строі‹и 20
За 12 месяцев
20
г.
18
Выручка*
2110
20453 511
20833 972
Себестоимость продаж
2120
(20 077 852)
319 577 547)
1 256 425
Валовая прибыль (убытох)
2100
375 659
Коммерческие расходы
2210
(-)
(-)
Управленческие расходы
Прибыль (убыток) от продаж
2220
2200
(374 216)
1 443
(311 820)
944 605
Доходы от участия в других организациях
2310
Проценты к получению
2320
87 556
28 556
Проценты к уплате
2330
-
(8 360)
Прочие доходы
2340
898 998
774 531
Прочие расходы
2350
(1 214 598)
(1 359 670)
2300
(226 601)
379 662
Текущий налог на прибыль
2410
(160 759)
(301 914)
в т. ч. постоянные налоговые обязательства
Изменение отложенных налоговых обязательств
2421
2430
(269 973)
(48 833)
(279 413)
(55 922)
Изменение отложенных налоговых активов
2450
471
2 491
Прочее (Налог на прибыль поугочн.декларации)
2460
11 269
-
2470
26 801
2400
(424 453)
Прибыль (убыток) до налогообложения
в т. ч. постоянные налоговые активы
Чистая прибыль (убытох)
Наименование показателя‘
ПоясFlения'
Код
За 12 месяцев
20
24 317
За 12 месяцев
20
8 F
СПРАВОЧНО
Результат от переоценки внеоборотных активов,
не включаеиый в чистую прибыль (убыток) периода 2510
(4 471)
Результат от прочих onepaцviifi, не вхлючаемый
в чистую прибыль (убыток) периода
Совокупный финансовый результат периодаб
Базовая прибыль (убыток) на акц
„
Разводненная прибыль (убыт@
Руководитель
« 30 »
ь
Т
(подпись}
марта
2520
2500
| 2900
| 2910
е
(424 453)
гал
(45 171)
(25 325)
Орлова И.В.
{расшифровка подп ф
20 20 г.
ОНО
Приыечания
1. Укаэывается номер соответствующего пояснеиия г бухг
g
и отчету о прибылях и убытках.
2. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99, утверждениым приказом
Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 г. № 43н (по заключению Министерства юстиции Российской
Федерации № 6417-ПK от 6 августа 1999 г. указанный приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об отдельных
доходая и расходах иогут приходится в отчете о прибылях и y6brrsaz общей суммой с раскрытием в поясненявх к отчету о вряЬылях и
ткю, еппи под ый из этих покааатепей в отдельности несугцесгвенен для оцепsи заинтересовапными гользователями
финансового положения организации ипи финансовых результатов ее деятельности.
3. Указывается отчетный период.
4. Указьтвается педиод предыдущего гдда, аналогичный отчетному периоду.
5. Выручка отражается за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов.
6. Совокупный финансовый результат периода определяется как сумма строк «чистая прибыль (убыток)», «Результат от переоценки
внеоборотных активав, не включаеиый в чистую прибыли (уоытокЈ периода» и •Результат от прочих операций, не включаемый в
чистую прибыль (убыток) отчетного периода».
(в ред. Приказов Минфипа России
от 05.10.20 I I hя I 24н,
от 06.04.2015 N• 57н)
Отчет о движении денежных средств
за
год
20 19 г.
Форма по ОКУД
0710004
Дата (число, месяц, год)
Организация
ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ
31
по OkПO
12
2019
00121070
РЕСПУБЛИКИ КРЫМ "КРЫМЭНЕРГО”
Идентификационный номер налогоплательщика
инН
Вид экономической
деятельности
Производство,передача и распределение электроэнергии
по ОКВЭД
Организационно-правовая форма/фориа собственности
ГОСУДАРСТВЕННОЕ
УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ
9102002878
35.11
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть)
65242
по ОКЕИ
384/385
За
Наименование показателя
13
За
20 19 r.
1
20 18 r.2
Денежные потоки от
текущих операций
Поступления - всего
в том числе:
4110
20 971 468
22 030 952
от продажи продукции, товаров, работ и услуг
4111
16 327 915
15 247 119
аренднь х платежей, лицензионных платежей, роялти,
комиссионных и иных аналогичных платежей
4112
18 268
16 648
от перепродажи финансовых вложений
4113
-
-
прочие поступления
4119
4 625 285
6 767 285
Платежи - всего
в том числе:
4120
( 19 407 992
) ( 20 726 125
)
4121
( 13599 093
) ( 13 841044
)
в связи с оплатой труда работников
4122
(
4802610
) (
3974486
)
процентов по долговыы обязательствам
4123
(
0
8360
)
налога на прибыль организаций
4124
(
117596
) (
399255
)
прочие платежи
4129
(
888693
) (
2502980
)
посТавмЈн кам (подрядчикам) за сыръе, материалы, работы,
слуГИ
Сальдо Денежных поіоков оТ текущих операций
4100
1563 476
)(
1304 827
Форма 0710004 с. 2
Наименование показателя
КОД
За
За
20 19 г.1
20 18 г.*
540 319
1 453 521
-
-
Денежные потоки от
инвестиционных операиий
Поступления - всего
4210
в том числе:
от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых
вложений)
от продажи акций других организаций (долей участия)
4211
4212
от возврата предоставленных займов, от продажи долговых
ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим
лицам)
4213
дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям
и аналогичных поступпений от долевою участия в других
организациях
прочие поступления
Платежи - всего
в том числе:
4214
4219
4220 (
540 319
2 196 990 ) (
1 453 521
2 991 810 )
4221 (
2 132 926 ) (
2 991 810 )
в связи с приобретением, созданием, модернизацией,
реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных
активов
в связи с приобретением акций других организаций (долей
участия)
4222 (
-
) (
в связи с приобретением Долговых ценных бумаг (прав
требования денежных средств к другим лицам),
предоставление займов другим лицам
4223 (
25 000
) (
4224(
4229 (
4200 (
39064
1656671
)(
) (
) (
процентов по долговых обязательствам, включаемым в
стоимость инвестиционного актива
прочие платежи
Сальдо денежных потоков оТ инвестиционных операций
-
)
1538289
)
)
)
Денетиыепотокиот
финансовыхопераций
Поступления - всего
В Том чнсле:
получение кредитов и займов
денежных вкладов собственников fvчастников)
от выпуска акций, увеличения долей участия
оу выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных
бумаг и др.
прочие поступления
4310
16 632
4311
4312
4Э13
16 632
-
4314
4319
-
2 803 329
2 803 329
Форма 0710004 с. 3
Наименование показателя
За
КОД
Плаіежн - всего
За
г.'
20
4320 (
0
2018 г.*
) (
2 803 329 )
в том числе:
собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций
(долей участия) организации или их выходом из состава
участников
4321
(
на уплату дивидендов и иных платежей по распределению
прибыли в пользу собсувенняков (участников)
4322
(
в свяэи с погашеннем выкупомј векселей и других долговых
ценных бумаг, возврат кредитов и займов
4323
(
прочие платежи
Сальдо денежных потоков от финансовых операций
4329
(
Свльдо деиежных потоков за отчетный период
4400
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов иа
начало отчетного периода
4450
1 943 712
2 177 174
Остаток денежных средств и денежных эквивалеитов на
конец отчетного периода
4500
1 867 149
1 943 712
Величина вгіияния изменений курса иностранной валюты по
отношению к рублю
4d90
-
4300
)
) (
-
)
) (
2 803 329
)
-
)
) (
16 632
(
76 563
0
) (
233 462
И.В.Орлова
Руководитель
бухгатер
(ПОД ПИСЬ§
" 30 "
-
-
VБДТВ
202
е.
Примечаиия
2. Уназывается период предыдущего года,
g
ериоду.
)
Подготовдегіо с цспольsовв ниеsт еиcтeмьт ИоисультянwПн•ос
Приложение N• 2
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 02.07.2010 № 66н
(в ред. При каза Минфи На РО
от 05.10.20 I I № 124н)
Отчет об изменениях капитала
за 20 19 г.
КОДЬї
Форма по OkУД
Дата (число, месяц, год)
Организация ГОС УДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ
по OkПO
0710003
31
12
2019
00121070
PECПУБІІИКИ КРЫМ "КРЫМЭНЕРГО“
Идентификационный номер налогоплательщика
Вид экономической
деятельности
Производство, передача и распределение электроэнергии
Организационно-правовая форма/фоgма собственности
унитарное предприятие
Единица измерения: тыс. руб.
ИНН
9102002878
ПО ОКВЭД
Госуяарственное
по OkOПФ/OkФC
по OkEИ
35.11
65242
13
384
Местонахох‹дение: 295034 г.Симферополь, ул. Хиевсхая 74/6
1. Движение капитала
Наименование показателя
Величина капитала на 31 декабря 20 17
г.'
Увеличение капитала - всего:
чистая прибыль
переоценка имущества
доходы, относящиеся непосредственно на
увеличение капитала
дополнительный выпусх ахции
увеличение номинальнои стоимости акции
реорганиэация юридического лица
по решению собственниха
Код
Уставный капитал
Э100
1 28 665
Э210
Собственные акции,
выкупленные
у акииоНеров
Нераспределенная
прибыль (непокрытый
ПТ0г0
22 281 277
27 617
22 437 559
391 624
24 317
415 941
Добавочный
капитал
3211
Реэервньјй
капитал
24 317
3212
3213
3214
3215
3216
3217
Б91tб24
391 624
Подготоилево с испояъзованиег‹ систс*‹ы Иопсулствит Пятое
Форма 0710023 с. 2
Собственные акции,
выхуплепиые
у ахиионеров
Наименование похаэателя
Уменьшение капитала - всего:
в том чиспе:
убыток
переоцеига имущества
расходьї, относящиеся непосредственно на
уменьшеНие капитала
уменьшение номинальной стоимости акций
уменьшеНие количества агции
реоргаиизация юридического лица
дивиденАы
Изменение добавочного хапитвла
Изменение резервного капитала
3223
Величина хапитапа иа 31 декабря 20 18
3200
128 666
3310
846 1Б6
г.^
3220
(
нераспредепенная
прибыль (непокрытый
убыток)
) (
47 427
)
Добавочный капитан
Резервный капитал
(
38 629
)
\
(
4296
)
(
20 333
)
-
Итого
(
81 056
) (
3221
3222
Э224
(
Э225
3226
3227
3230
3240
(
х
х
х
4296
(
-
Х
Х
(
3 472
)
1216
22 бЗБ 800
47 427
(
1216
3472
1216
)
(
76 760
)
)
)
)
(
-
)
) (
-
)
)
’**
22 772 444
За 20 19 F.“
Увеличение капитала - всего:
в том числе:
чистая прибыль
переоценха имущества
доходы, отНосящиеся непосредственно на
увеличение капитана
дополнитепьныи выпуск акции
увеличение номинальнои стоимости вгции
реорганиэация юридического лица
по решению собственпика (до гос.регистрации
изменений в учредительные документы)
Уменьшение капитала - всего:
в том числе:
переоценка имущества
расходы, относящиеся непосредственно на
уменьшеНие капитала
уменьшение номинальнои стоимости акции
уменьшение количества а«ции
реорганизация юридического лица
дивиде•Аы
Изменение добавочного капитапа
Изменение реаервиого «алитала
Величина капитала на 31 декабря 2019
г.*
1 026 040
3311
3313
3314
3315
3316
3317
3320
179 884
179 884
846 156
(
(
3321
3322
688 612
(
433 161
)
(
846 156
1 119 7УЭ
)
)
(
(
424 453
-
)
)
(
(
424 45Э
о
)
)
)
(
8 708
)
(
-
(
(
(
(
695 320
-
)
)
)
)
)
(
)
Х
Х
зззз
3324
3325
3326
3327
3330
3340
0
0
Х
Х
3312
(
686 612
)
)
(
(
Х
169 360
-
22298432
1216
(
-
)
)
х
х
695 758
)
22 678 711
(
974 821
(
169 360
)
Подгиз овлетто с *іспользоаатттЈег‹ систем u КонсупьтвтътПліюс
Форма 0710023 с. 3
2. Корректировки в связи с изменением учетной политики и исправлением ошибок
Наименование показателя
КОД
На 31 декабря
Изменения капитала за 20 19 г.‘
за счет чвсУоіfiі прибыли
(убытка)
за счет иных факторов
3401
-
-
изменением учетной политики
343 1
-
-
исправлением ошибок
3421
20 19 г.’
На 31 декабря
20 18 г.2
Капитал - всего
до корректировок
3400
корректировка в связи с:
изменениеи учетной политики
3410
-
исправлением ошибоt
3420
-
3500
-
после корректировок
в том числе:
нераспределенная прибыль (непокрытый
убыток):
до корректировок
корректировка в связи с:
после корректировок
-
-
3501
-
3402
-
иэменением учетной полиТИ¥И
3412
-
исправлением ошибок
3422
-
3502
-
другие статьи капитала, по которым
осуществлены корректировки:
до корректировок
корреігтировка в связи с:
после корректировок
-
Подготовлено с tіспояьзованием спстом ьј йоцсультантПлюс
Форма 0710023 с. 4
3. Чистые активы
Наименование показателя
Чистые активы
3600
М.А.Лой•
Руководитель
" 30 "
(расшифровка
марта
20 20 г.
Примечания
\ . Оказывается год, предшествующий предыдущему.
2. Оказывается предыдущий год.
3. Укаяываетея отчеіиый год.
На 31 декабря
20 19 г."
На 31 декабря
20 18 г.*
23 749 794
23 284 422
22 444 602
На 31 декабря
ПОД
ГОСУДАнСТ
ц
HHOE С
си) ц Р вдп гиhy гапт
рвснуБлиКи кРьм
20 17 F.’
Приложеііие № 3
Министерства ј›Јінансов
Российской Федерации
от 02.07.2010 № ббн
К Приказу
от 05.10. 201 I N° 124 н)
RoяUпeнпя к бухгалтерскому балансу
и отчету о финансовых результатах (тыс. руб.)
ГОСУДАРСТВЕННОЕ VHИTAPHOE ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КРЫМ "КРЫМЭНЕРГО"
на 31 декабря 2019г.
1. Нематериальные активы и расходы на научно-исследовательские,
опытно-конструкторские и техиологические работы (НИОКР)
1.1. Наличие и движение нематериальных активов
0710006 с.
Изменения за период
Наименование
показателя
Наконец периода
пеgеоченха
КОД
д
p
накоплвНная
атиортизация
чальная
начислено
убыток
tИopтизa-
от обесце-
ции
нения
a
персона-
льная
е
чапьнвя
*’”'^’*"
Нематериальиые
активы•всего
3100
ДД20 1g F.
13933
( 13554
s110
128ЗЙ
(
'ї
)
за2018 г.*
13933
( 11642 )
0
(
0
)
втомчисле:
эа2019 г.’
13933
( 13551
)
12833
(
't
)
программное
обвслечелие
за 20 18 r.z
13933
( 11642
)
О
(
О
)
0
за2019 г.'
0
(
0
)
О
(
О
)
0
(
0
0
(
0
)
О
(
О
)
0
(
0
за2018
r.z
0
Вceгo
в том числе:
Код
На
0
13933
( 13551 )
)
0
26765
( 138B3 )
( 1909 )
0
0
0
13933
)
0
0
0
0
(
0
)
)
0
0
0
0
(
0
)
Ззз
На 31 декабря
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5120
г.^
20 17
программное обеспечение
лицензии
итд.
( t3883 )
0
На 31 декабря
20 18 г.'
31 декаб я
20 19
26765
0
1.2. Первоначальная стоимость нематериальных активов, созданных самой организацией
Наименование показателя
О
0
1909 )
(
k \бЬіТКи От
обесцененив
F. 5
13551 )
0710005 с. 2
1.3. Нематериальные активы с полностью погашеииой стоимостью
Наименование показателя
На
КОД
Вceгo
В том числе:
программное обеспечение
На 31 декабря
20 18
г.'
На 31 декабря
20 17
5130
13478
7876
1925
5131
13478
7876
1925
0
0
0
0
0
0
г.5
(вид нематериальных активов)
(вид нематериальных активов)
и т.д.
1.4. Наличие и движение результатов НИОКР
На начало года
Наименование
показателя
НИОКР - всего
{объект, вруііііа
/объект, rpynha
объектов}
и тд
Код
Изменения за период
выбыло
часть
^e p •°a
первоначалъная
стоимость
5140
ва 20 t9 г.'
бЈ5О
эа 20 18 г."
0
эа 20 19 г.'
0
яв 20 18
0
г.*
стоимости,
списанной
иа расходы
{
0
(
0
(
0
)
0
)
(
0
)
t
0
(
0
0
)
0
(
0
)
0
(
0
)
0
эа 20 19 г.'
0
(
0
)
за 20 18 г."
0
(
0
)
0
0
первоначальная
стоимость
888 '888
0
часть стоимости,
»м«о«
нн pqщ дну
0
0
)
0
На конец период в
часть стоимости,
"^"• аиная
на расходы
за период
(
0
)
0
(
0
)
0
(
0
0
(
0
j
)
0
(
0
)
)
0
(
0
?
0
часть
стоимости,
спясанноіfi
иа расходы
первоНачальная
с іопмосгь
0
(
0
)
0
(
0
)
0
(
0
)
(
о
)
(
0
(
0
0
0
]
0710005 с. 3
1.5. Незакоичеиные и неоформлениые НИОКР и незаконченные операции по приобретеиию нематериальных активов
Изменения за период
Наименование показателя
На начало
КОД
Период
5160
за 20 19 г.’
5170
эв 20 18 г.^
в том чиспе:
эа 20 19 п
(объект, группа объектов)
за 20 ТВ
Затраты по незаконченным
гора
затраты за период
) (
-
-
) (
-
-
)(
-
аа 20 18 г.*
ї'объект, epynna объектов)
На конец
Пe P^ А^
) (
z
за 20 19 г.'
принято х учету в качестве
нематериальных активов
или НИОКР
-
исследованиям и
разработхам - всего
спиоано затрат хак
не 4авших положиТельного
результата
-
) (
-
)(
-
)
И Т.Д.
незаконченные операции
) (
5180
эа 20 19 г.'
5190
эа 20 18 г."
-
в том числе:
за 20 19 г.'
-
-
) (
/объехт, группа объектов)
за 20 18 г.’
-
-
) (
за 20 19 г.
-
-
)(
зв 20 18
-
-
) (
по приобретение
нематериальных активов В 9FO
(объект. epynпe объектов/
и т.д.
г.*
-
) (
-
-
-
-
0710005 с. 4
2. Основные средства и прочие внеоборотные активы
2.1. Наличие и движение основных средств
Изменения за период
На пачало года
Наzонеияериода
вьтбыло объектов
Период
Основные
средства (без учета
эа 20 10 г.'
6200
н@нрнн.чалАнвя
стоимость ’
99 928 068
переоценха
нагтенная
амортизация ’
персона-чаяьиая
н@дрнн.
нвхоппенная амортизадия ’
8^8"888
( 80 564 799
)
3 666 159
( 3 986 916 )
3 299 013
том ни те
( 2 045 226 ) (
( 139 606
708 562
0
)
0
}
*’"‘""”’"*
99 508 312
(
79 Э11 012
)
708 582
(
1fi9 606
)
99 928 066
(
80 364 799
)
17 306 938
(
13 753 436
)
38 004
(
4 962
17 522 094
(
13 863 309
)
42 077 757
(
32 697 551
)
18 705
)
мвтериап ьпые
**
за 20 10 г.‘
за 20 19 г.
97 864 33 ї
17 522 094
( ?8 748 718
2 119 662
)
( 13 863 309
)
139 561
(
39 401
)
( 354 717
)
13 584
271 789
1 841 693 )
( 161 916
( 16 524 )
12 228
) (
5201
38 004
5211
Сооружения и
передаточнъіе
устройства
Машины и
обDруЬОвВние
Другие виды
средств
Учтепо в составе
впожений в
матери апиные
тtепности - всего
5202
$g j g
за '20 18 г.
17 424 028
за 20 Ї 9 г.
41 358 036
)
( 31 739 293
принято /пgо актам
за 20 18 г.'
‹о т25 914
( 30 770 615
за 20 19 7.
40 996 798
( 34 932 974
( 34 241 089
5203
иннто по ако аи
5213
за 20 18 г
39 669 873
эа 20 19 г.‘
5 1 105
5204
13 713 498
(
14 220
)
)
781 392
(
61 571
)
)
76 521
)
1 927 373
592 279
(
352 092
)
29 223
)
9 351
0 601
аа 20 4 8 г.
s2oз
за 20 19 г.
5215
зв 20 18 г.'
35
6 220
за 20 19 г.’
0
5230
«a20
0
44 481
(
23 516
)
0
(
6 636
4 982
)
(
( 172 640
)
( 16 524
52 4 5
010 673
(
(
2
18 705
)
0
)
12 228
0
76 521
)
)
0
( 968 678
)
0
( 3 568 644
)
2 974 036
( 727 223
)
0
0
(
)
(
25 167
(
983
)
)
( 113480 )
2975
( 69b 860 )
0
0
773
5 808
)
0
0
(
1 439
)
(
5 715
)
0
0
0
)
0
0
1 778
5214
г
128 810
632 124
принято по актам
цgg
(
(
0
1g
)
8
0
)
0
41 358 036
(
31 739 293
)
39 355 527
(
32 686 161
)
592 279
(
114 480
)
40 996 798
(
34 932 В74
)
59 473
(
34 258
)
1 778
(
1 439
(
29 223
51
05
35
0
0
(
О
)
0
(
0
)
0
0
0
0
(
0
)
0
(
0
)
0
0
0
0
0
0
(
0
)
0
(
0
)
0
0
0
0
0
)
0
)
0710005 с. 5
2.2. Незавершенные капитальные вложения
Изменения эа период
КОД
Период
На начало
затраты
эа период
Неэавершенное строительство и
незакоиченные операции по
приобретение, моАернизации и т.п.
основных средств - всего
5240
за 20 19 г.’
5250
за 20 18 г."
в том числе : Незавершенное
строительство объектов основных
средств (гpynпa объектов)
5241
за 20 19 г.'
5251
за 20 ї0 г.*
Неэаконченные операции по
приобретение основиьтх средств
(группа объектов)
5242
зв 20 19 г.'
5252
а зо в ‹.*
Проведение модеркизации основных
средств (группа объектов)
5243
3 421 507
принято к учету в качестве основных
средств или уввличенв стоимость
На коиец периода
3 179 062
(
802 272
) (
2 677 738
6 347 899
(
36 Т 851
) (
735 719
1 430 110
1 380 722
(
0
)
1 902 374
563 290
1 935 087
0
)(
1 068 267
64 285
131 058
1 844
) (
165 733
27 766
19 693
281 283
11 640
) (
225 051
64 285
за 20 19 г.'
1 318 864
726 033
(
0
)(
609 631
5253
за 20 18 г.*
981 581
779 684
(
0
) (
442 401
1 318 864
5244
эа 20 19 г.’
496 631
764 517
(
643 577
) (
0
617 571
5254
эа 20 18 г."
509 012
259 292
(
271 673
) (
0
235235
(
166 853
) (
92 553
(
78 538
(
Оборудование х установtе
5245
Стройматериалы по КИ
5255
эа 2019r.
за 2018г.
97602
3 421 507
908 458
)
)
)
1 430 110
1 4Э5 266
496 631
190 001
0
111 617
0710005c.6
2.3. Изніeнeниe стоимости основных средств в результате достройки, дооборудования,
реконструкции и частичной пиквидаиии
За 20 19
Увеличение стоимости объектов
основных средств в результате
достройхи, дооборудования,
рехонструхции - всего
в том числе:
г,’
2018 г.2
5260
Линии электропереdач, эперэооборуdоеание
609 631
442 401
599 874
414 651
2 969
4 358
6 788
23 392
Транспортньіе cдedcmвa
0
Пдovue
0
УменьшеНие стоимости объектов
основных средств в результате
частичной лихвиАации - всего:
в том числе:
0
s270
(
0
(
0
0
0
(
Fобъект освоенsтх cpedcmвJ
)
)
2.4. Иное использование основных средств
КОД
ПереАаниь‹е в ареНду основные
с|зедства, числящиеся на балансе
5280
Передакные в арекду основные
сјзедства, числящиеся за балансом
5281
ПолученНые в арекду основные
сgерства, числящиеся на балансе
5282
Полученные в аренду основные
с дства, числящ»еся за балансом
Объекты недвижимости, принятые
в эхсплуатацию и фактически
5283
пспользуемые, находяајиеся в
процессе государствеппой
регистрации
Осповпые средства, переведепные
па копсервацию
Иное использование основных
средств (залог и др.)
На
31 декабря
20 19 г.°
На 31 декабря
20 18
r.2
На 31 декабря
20 17 г."
80 884
170 711
101 959
1 959
1959
1 959
0
0
475 537
9 908
0
0
0
0
101 533
32 377
32 377
0
0
0
5284
5285
5286
0710005 с. 7
з. е»яаисовые вложения
3.1. Наличие и движение финансовых вложений
Изменения за лериод
На начапо года
Накменованне
показателя
первоначальная
Период
стоимость
Долгосрочныв -
всего
5301
эа 20 19
г.'
53t 1
за 20 16
г.’
за 20 19
г.’
в том числе:
Договор займа с
Кратносрочпые всего
выбыло (погашено)
накоппенная
корректи-
пакоппекная
корректировка
довка
-
-
-
-
На коНец период а
начисление
процентов (вкпючая
доведение первона-
Чапьной стоимости до
номипальной)
текущей
рыночной
стоимости
(убытков от
обесцепения)
nepaoначальная
стоимость
Накопленная
хорре•тир pgЦ
26000
(
233
25 000
231
25 000
(
231
25 000
231
за 20 18 г.*
5305
за 20 19
г.'
5315
за 20 18
г.^
аа 20
г.'
в том числе:
9
.
-
-
)
-
(’)
ит.д
Финансовых
влoжeнтій итого
5300
за 20 19
г.'
ЅЙЙ 0
эа 20 18
г."
** ’
-
26 000
(
231
25b
Подготввлсио с исполvзоввн+те*‹ с*тстемы КоНсультаwтПліос
0710005 С. 8
3.2. Иное использование финаисовых вложений
На
Наименование показателя
Финансовые вложения, находящиеся в залоге,
- всего
20
в том числе:
и т.д.
Финансовые вложения, переданные третьим
лицам (кроме продажи), - всего
в том числе:
5325
(группы, вибыЦ
и т.д.
Иное использование финансовых вложений
5329
31 декаб я
20 19 г.4
На 31 декабря
20 18 г.2
На 31 декабря
20 17 г.*
Подгоwвпе ча е пспояьюввні‹е•т спсте.мы 4tоіісумьэ віітПліос
0710005 С. 9
4. Запасы
4.1. Наличие и движение запасов
На начало года
Наименование
показателя
КОД
Период
себестоИМОСть
за 20 19
На конец период а
Изменения за период
величина резерва
под снижение
стоимости
поступления
и затраты
резерв
себесто-
поя снижение
убьїтков
от снижения
стоимости
оборот эаласов
между их
группами
(видами)
себестоимость
вепичина
резерва
под снижение
СТОИМDСтИ
r. '
5400
430 437
(
7 403 )
662 620
(
596 901
)
107
(3 185)
Х
496 156
( 10 481
j
)
530914
(
482011
)
566
(193)
х
430437
(
7403
)
Запасы - всего
в том числе:
сырьеиматер.
гсм
тара
з/части
прочие тмц
мбп
товары
готоваяпродукция
незавершенное
производство
затраты оудущих
периодов
(неисключительные
п0аяа на ПО)
5420
за2018
г.'
зg1sз4
( 7776
5401
за 20 J9
r.
1
183801
(
0888 )
182181
(
181720
)
75
(2115)
2835
187092
(
7097
)
5421
за 20 18
r.
2
5349 )
139167
(
135980
)
372
(80)
1175
183801
(
5057
)
5402
за 20 19
г.
34769
(
636
)
5422
за 20 18
г.
53147
(
606
)
540з
за 20 19
53
(
32
)
5423
47
(
32
)
179439
(
1
53 147
(
636
)
117 360
(
135 738
)
2
32 321
(
641
)
139 058
(
120 154
)
г.'
47
{
32
)
6
(
-
)
за 20 18
г.*
48
(
33
)
-
(
1
)
1
5404
за 20 19
г.
1
103 071
(
198 521
(
140 805
)
31
(850)
43
160830
(
2111
)
5424
за 20 18
г.
2
90 943
( 1 348
)
115 769
(
105 463
)
76
(20)
1822
103071
(
1282
)
5405
за 20 19
г.
1
)
з 779
(
4 439
)
-
(9)
7888
(
10
)
5425
за 20 18
5406
1 292 )
5
-
1 922
1
8 548
г.
2
13 528
(
14
)
4 535
(
9 515
)
13
-
-
8548
(
1
)
за 20 19
г.
1
34 221
(
385
)
134 538
(
115 412
)
•
(211)
(2 878)
50 469
(
595
)
5426
за 20 18
г.°
42 007
(
391
)
75 305
(
80 337
)
99
(83)
(2 754)
34 221
(
385
)
5407
за 20 19
г.
275
(
-
)
188
(
375
)
-
88
(
-
)
5427
эа20l8
г.^
44
(
-
)
16715
(
16484
)
275
(
-
)
5408
за2019
г.
-
(
-
)
-
(
)
-
(
-
)
5428
за2018
r.2
1664
(
-
)
-
(
)
(
-
540e
за 20 19
г.
1
4 321
(
-
)
6 440
(
-
)
10761
(
-
)
542a
за 20 18
r.2
4 822
(
-
)
(
-
)
4 321
(
541a
за 20 19
г
43 006
(
44 206
(
-
)
54Э0
за 20 18
г.*
16 71В
(
43 006
(
-
)
1
1
-
)
19 607
(
18 407
)
)
40 365
(
14 077
)
-
(1 664)
(501)
.
0710005 с. 10
4.2. Запасы в залоге
Наименование показателя
КОД
Запасы, не оплаченные на отчетную дату,
всею
5440
На
На 31 декабря
20 18
г.
На 31 декабря
20 17
87 208
60 071
29 735
36 585
38 940
15 853
31 декабря
20 # г.
в том числе:
Mamepuaль/
5441
Запасные чести
5442
41 006
5102
4 255
Cneuodeжda
5440
0
3742
0
5444
9 617
12282
9 627
Запасы, находящиеся в залоге по
договору, - всего
в том числе:
и т.д.
5445
0710005 с. 11
5. Дебиторская и кредиторская задолженность
5.1. Наличие и движение дебиторской задолженности
Изменения эа период
вы бы по
На начало года
поступление
Наименование
показателя
p
e
учтен нвя
по условиям
”’”’”’"
Долгосрочная
дебиторская
задолженность -
всего
5 501
за 20 з 9 г.
120 307
(
_
)
11 281
5521
зв 20 18 г,*
142 202
{
_
)
22 664
(
_
в том числе:
за
за 20 19 г.'
111255
за 20 18 г.'
13304B
за 20 19 г.'
9052
(
эв 20 18 г.'
9154
(
”
за 20 19 г.'
3 235 609
( 4 299 263 )
20 439 312
5530
д. /д 1н г 2
3 018 831
( 723 514 }
19 224 184
за 20 19 г.'
2 513 212
( 1 271 392 )
18 773 895
зв 30 18 Г.’
2 100 854
( 713 632 )
17 275 056
эвдопженнасшь
Краткосроиная
дебиторская
задолженность ecero
в резупьтвте
хозяйственнЬlх причитающиеся
операций (сунма
проценты,
пО СОМНИдолга
штрафы и иные
телвным допгам
яачисяения ^
no сделке
опервции)^
вепичинв
резерва
в том числе:
по эяектрознерзии
по услуаем
зв 20 19 г.'
58 516
пдм/вепдм
характера
^^ *^ ^ ”*
43 754
(
эв 20 19 г''
8 091
(
за 20 18 г.*
2 934
(
лрочая дебиторская
гадолженность
поdотчетнь/ми
зваолженность /тв
dоэоводу вренdъі
qелостноао
имущественноэо
тзо вsr
за 20 19 г.'
50 998
зв 20 18 г.
38 794
(
за 20 19 г.'
624
(
за 20 18 г."
0
за 20 19 г.’
1 959
(
1 959
(
за 20 19 г.’
158 532
[
за 20 18 г.*
99 674
(
эа 20 18 г
вевисьт по расчетам
е бюджетом
Итого
за 20 18 г."
5500
за 20 19 г.'
3 366 916
Б?20 I
зв 20 18 г.'
1 3 161 033
величин а реэервв
по сонни-тельНым
НOCT b
4 511
_
{
626
)
_
(
( 44 ОЗЗ )
}
{
_
)
_
)
)
11281
(
4511
)
22664
(
526
)
)
(
-
)
(
)
)
(
-
)
(
)
2 934
ї
20 578 344
)
t 10 047 )
1 268 188 )
61 390
3 141 064
( 1 $37 451 )
8 460
(
19 О51 168
)
( 8 731 )
( 575 749 )
44 033
3 235 609
( 1 299 263 )
(
18 663 301
)
( 9 456 )
242 346 )
42 338
2 656 686
( 1 513 73B ))
7 966
(
16 905 864
)
( 8 731 )
( 557 760 )
43 931
2 513 212
_
(
828 996
)
(
(
780 Я58
)
(
)
)
795 720
)
120494
117 761
)
(
)
87314
82 157
)
(
)
298 072
(
589 958
)
512081
(
799 069
)
(
11 685
)
302 430
2 934
(
228 450
)
(
Р 59Ѕ
)
453 525
494
(
141 914
(
413
)
)
624
)
118 080
)
399 864
)
_
(
)
_
(
)
(
341 206
)
(
2 934
(
20 582 855
)
19 246 848
8 460
(
19 051 694
)
75687
(
111255
(
( 9052)
0
(
9052
(
102
9 138
)
_
591
)
)
1 271 3'32 )
56 061
(
7 048
)
58 516
(
16 186
)
10 824
(
(
)
_
)
8 091
)
_
151 791
)
)
_
443 677
)
) (
4 980
)
9 052
136 373
(
16 665
)
9 090
)
102
50 998
(
11 685 )
_
211
(
(
1 959
(
l
127 147
(
)
158 532
(
10 047 )
( 8 731 )
)
_
_
)
_
)
)
)
(
20 450 793
(
42338)
( 43931 )
624
)
723 514 )
_
)
(
149 465
1 299 263 )
)
120 307
)
7 287
_
учтеънвя
по условиям
В кр аТкО-
срочную
задолжен-
результвт ’
826 541
_
{
погвшение
)
эа 20 19 г.
перевод
описание
восста-нов пение
нв
реэерва
фин0нСОВьl й
16 186
_
На конец периода
_
( 238 188 )
х
3 216 741
( 575 749 )
х
3 355 916
)
_
)
_
)
_
)
)
1 637 451 )
( 1 299 263 )
0710005 с. 12
5.2. Просроченная дебиторская задолженность
На
еда
Наименование показателя
Вceгo
в том числе:
элехтроэнергия
услуги пpoм/неправа xapaкmepa
вы данные ававсь/ по FИ
еыданные аеансы за товвры, рабогпы, услуеи
лдоvая dебитодская эаболженностъ
КОД
5540
На 31 декабря
1
20 19
г"
20 18
На 31 декабря
г.^
20 17
г.*
учтенная
ПО }СПОВИЯМ
договора
1 667 473
балансовая
учтенная
балансовая
стоимость
по условиям договора
стоимость
учтенная
по условиям
договора
балансовая
стоимость
130 023
1 448 735
149 472
1 398 057
674 543
1 602 305
7 294
37 166
3 227
17 281
88 767
247
37 166
3 227
616
1 377 300
18 986
35 869
4 ОВО
12 517
105 908
2 780
35 869
4 083
832
1 306 736
9 250
74 817
2 140
5 114
593 104
1 963
74 817
2 140
2 519
0710005 с. 13
5.3. Наличие и движение кредиторской задолженности
ИзWененияеапериод
поступление
Наименование
показателя
КОД
на начапо
Период
выбыпо
причитающиеся проценты,
штрафы
погашение
на финансовый
и ииые наииспе*ия ’
Долгосрочная
кредиторская
задолженность всего
перевор из долгов краткосрочну<
заяолжеНность
списаиие
результвт '
Остаток
на конец периода
(
0
) (
0
) (
0
)
5551
за 20 19
г.'
)
5571
за 20 18
r.2
) f
за20?8
г.'
за 20 18
r.
5560
за 20 19
г.'
2SS3W52
25 417 991
(
25 537 44Б
)
9420
)
2 424 992
5580
›a20 18
г.°
1 972 781
25 819 8Б9
(
25 142 724
) (
96164
)
2553WS2
в том числе:
эа 20 19
г.’
85 391
1 549 068
(
1 509 676
) (
эа товары, работы ,
эа 20 18
г.
59 409
2 129 006
(
2 093 020
) (
4
)
95 391
за товар•і,работы,
ycлyeu по ЛИ
за 20 19
г.
427 977
2 4g1 773
(
2 618 559
)
-
)
251 191
эа 20 18
г.*
179 337
Э 240 450
(
2 993 8 т0
) (
-
)
-
427 977
нн н / g, ннyQ
электроэнергию
за 20 19
г.'
799 160
14 809 666
(
14 724 438
)
-
)
-
884 Э87
-
в том числе:
Pacvemь/ с
Краткосрочная
кредиторская
задолженность ВС9ГО
2
(
)(
0
0
(
0
-
)(
)
-
134 783
за 20 18
F."
700 365
14 196 966
14 098 171
) (
-
)
за 20 19
г.’
1 118 g37
5 497 409
Ї
5 530 791
(
9 420
)
за 20 18
г'‘
923 170
5 620 792
(
5 328 956
) (
96068
)
по раfiчетам с
бюджетом
эа 20 19
г.'
45 819
992 645
(
1 006 406
) (
-
)
32 OSB
эа 20 18
г.’
23 282
591 144
(
568 607
) (
-
)
45 819
расчете с
поаотчетнъіми лицами
за 20 19
Г.'
20
51 441
(
51 436
)
-
)
•а 20 18
г.'
g
41 501
(
41 490
)
-
)
за 20 19
г.
0
25
эа 20 18
г.'
403
за 20 10
г.'
за 20 16
г.*
84
эа 20 19
Г.'
66 445
за 20 18
r.2
86 712
5550
за 20 19
г.
2 653 752
25 417 991
5570
эа 30 J8
4 972 781
25 8d 9 859
по аваисам полученньтм
расчеггы о перsоньпап
ao oплame трувэ
прочая кредиторская
зааолженНость
Пï 0 ГО
-’
) (
(
406
) (
799 160
1 076 135
-
-
1 118 937
25
20
25
-
)
0
з
(
75 964
(
114
)(
96138
)
(
91
)
з
-
]
46 385
(
20267
)
(
-
)
66 445
(
25587445
)
(
9420
)
2 42a 992
(
25142724
)
9420
)
2 553 752
0710005 с. 1'
5.4. Просрочеиная кредиторская задолженность
Наименование показателя
Вceгo
в том числе:
ававс•і полученнь/е эа электдоэперзию
работы, yfiлyги
ТМЦ
КОД
На
5590
На 31 декабря
гz
На 31 декабря
20 17
г.
148 199
178 260
230 545
146 554
1 645
0
145 370
32 890
0
203 288
27257
0
дел
20 19 г.”
20 18
6. Затраты на производство
Наименование показателя
Материальные эатраты
Расходы На оплату труда
Отчисления на социальные нужды
Амортизация
Прочие затраты
Итого по элементам
Код
За 20
19
5610
5620
5630
5640
5650
5660
г.
13 233 630
3 609 542
1 088 284
1 875 065
651 987
20 458 508
За 20
18
13 502 213
3 021 257
919 487
1 808 601
637 809
19 889 367
Изменение остатков (прирост [-], уменьшение [+]):
незавершенного производства, готовой продукции и др. (прирост [-j)
5670
неэавершепного проиэводства, готовой продукции и др. (умепьшение [+ј)
5680
Итого расходы по обычным видам деятельности
5600
(
6 440
)
20 452 068
19 889 367
г.'
Подготовлено с ттслользоваттпект спстектвт ¥оттсупьтвттт П люк
0710005 с. 15
Т. Оценочные обязательства
Наименование показателя
Оценочные обязательства всего
в том числе:
резерв отпусков
ИТ.Д.
Код
Остаток на начало
года
Признано
Списано как
избыточная сумма
5700
61 578
413 743
(
395 474
) (
)
79 847
61 578
413 743
(
395 474
) (
)
79 847
Погашено
Остаток на конец
периода
8. Обеспечения обязательств
Наименование показателя
Код
Полученные - всего
в том числе:
Обеспечение по Ооговору :
Денежными средствами
Банковскими гарантиями
Выданные - всего
в том числе:
Обеспечение по договору .
Денежными средствами
и т.д.
5800
5810
На
31 декабрR
20 19 г.°
На 31 декабря
20 18
F.*
На 31 декабря
20 17
641 879
183 870
86 713
45 961
66445
86 713
595 918
445
117 425
899
445
899
г.5
0710005 с. 16
9. Государствеиная помощь
Наименование показателя
Код
За 20 19
Получено бюджетных средств - всего
в том числе:
на компенсацию выпадающих догодов, обраэованных
вследствие установленных тарифов на услуги передаче э/эн
ниже экономически обоснованного уровня
5900
4 667 842
6 945 421
5901
4 110 891
5 496 000
5902
5905
16 632
540 319
0
1 449 421
на увеличение уставного фонда
на вложения во внеоборотные активы
На начало года
Бюджетные кредиты - всего
20 19
г.1
5910
20 18
г.^
5920
г.'
За 20 18
Получено за год
-
в том чиспе:
(наименование цели)
20
20
Руководитель
г.2
Главный
“н ухгалтер
" 30 "
марта
20 20 г.
¿
Возвращено за год
И.В.Орлова
(рвсшифровкв подписи)
)
g2
На гонец года
ГОСУДАРСТВЕННОЕ YHHTAPHOE ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛНКН КРЫМ «КРЫМЭНЕРГО»
Пояснепия Е бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2019 год
С гт мферополь
2020r.
Оглавление
1.1. Сведения об организации ....................................................................................................... 3
1.2. Реорганизация предприятия .................................................................................................. 4
1.3. Операции со связанньтми стoрoнами. .................................................................................. 5
1.4. Исправления в oтчетпoсть. .................................................................................................... 6
2. Учетная пoлитика. .......................................................................................................................... 6
2.1. Краткосрочные и долгосрочные активы и oбязательства. ..................................................... 6
2.2. Основные средства. .................................................................................................................... 6
2.3. Незавершенные капитальные влoжения. ................................................................................. 7
2.4. Материально-производственные запасы .................................................................................. 7
2.5. Расходы будущих периодов ...................................................................................................... 8
2.6. Финансовые влoжения. ..............................................................................................................8
2.7. Заемные средства ........................................................................................................................ 8
2.8. Задолженность покупателей и заказчиков ..............................................................................8
2.9. Задолженность перед поставщиками и подрядчиками. ......................................................... 9
2.10. Vчет доходов ............................................................................................................................. 9
2.11. Учет расхoдoв. ..........................................................................................................................9
2.12. Налог на прибыль. .................................................................................................................. 10
2.13. Классификация денежньж пoтoкoв. .....................................................................................10
3. Раскрьггие информации об отдельных показателях бухгалтерской отчетности за 2019 год.
...................................................................................................................................................... . 10
3.1. Основные средства стр.(1150) Баланса. ............................................................................... 10
3.2. Прочие внеоборотные активы стр.(1190) Баланса. .............................................................. 11
3.3. Запасы стр. (1210) Баланса. .................................................................................................... 11
3.4. Дебиторская задолженность стр.(l2З0) Баланса. ................................................................. 11
3.5. Уставный капитал .................................................................................................................... 12
3.5.1 Уставный капитал стр.(1311) Баланса. ................................................................................12
3.5.1.Взнoсы учредителей в счет ВКлада в Vставный капитал до государственной
регистрации изменений в учредительные документы стр.(1312) Баланса. ............................... l3
3.6.1. Добавочньтй капитал (без переоценки) стр.(1З50)Баланса ............................................. 13
3.6.2. Пещоцепка внеоборотных активов сгр.(lЗ40)Баланса. .....................................................13
3.7. Кредиторская задолженность ................................................................................................. 13
3.8. Оценочные обязательства стр.(1540) Баланса. ..................................................................... 14
3.9. Налог па прибыль и отложенные налoги. ............................................................................. 14
3.10. Резервньтй фoнд. ................................................................................................................... 16
3.11. Государственная помощь. ......................................................................................................16
3.12. Прочие обязательства ............................................................................................................ 16
3.13. Дoхoды будущих периoдoв. .................................................................................................. 17
3.13. Раскрытие информации к Отчету о финансовых резулътатах ..........................................17
3.13.1. Доходы ..................................................................................................................................17
Доходы по основной деятельности. ..............................................................................................17
Прочие дoхoды. ............................................................................................................................... 18
3.13.2. Расходы ................................................................................................................................ 18
Себестоимость продаж................................................................................................................... 18
3.14.Услoвные активы и условпые обязательства. ..................................................................... 19
3.15. Прекращаемая деятельнoсть. ..................................................................................................19
3.16. События после отчетной даты. ............................................................................................ 19
2
1.1.
Свеdения об организации
Поляое фирменное вавмевовавве предврнятвя — Государственное унитарное предприятпе
Республики Крым «Крымэнерго».
Форма собствевяостн: Государственное унитарное предприятие.
Предгtриятие бъиsо создано в соотвегствии с Постановлением Государственного Совета Республики
Крым от 11 апреля 2014 года №2006-6/14 «О Государственном унитарном предприятии Республики
Крым «Крымэнерго» , распоряжением Совета министров Республики Крнм от 30 апреля 2014r. №371-p
«О вопросах Государственного унитарного предприятия Республики Крым «Крымэнерго» и
Федеральньгм законом от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных
Свидетельство о государственной регистрации юридического лица - серия 23 № 008837079 от 14 мая
2014г. за основным государственным номером 1149102003423.
Место нахождеяня Предярвятвя:
Российская Федерация, Республика Крым , 295034, г.Симферополь , ул.Киевская,74/б
Почтовый адрее: 295034, г.Симферополь , ул.Кневская,74/б
Телефон: +7 ( 3652 ) 59 13 59 ,
Адрес страяяды в сетв аятервет: www. gup-krymenergo.crimea.ru
В своей деятельности ГУП PK «Крымэнерго» (далее Предприятие) руководствуется Конституцией
Российской Федерации, федеральными законами и иными нормативннми правовыми актами
Российской Федерации, Конституцией Республики Крым, законами Республихи Крым, иными
нормативными правовыми актами Республики Крым, Уставом и реіиеняями Органа управления.
Предприятие осуществляет следующие виды деятельности, цены на которые подлежат
государственному регулированию и утверждены Государственном коміггетом по ценам и тарифам
Республики Крым:
- услуги по передаче электроэнергнн;
- поставка электроэнергии (сбытовая надбавка);
- производство электрической энергни ВЭУ;
- технологическое присоединение к электросетям.
ГУП PK «Крымэнерго» также осуществгяет передачу электроэнергии для нужд г. Севастополь,
стоимость услуг по передаче электроэнергии по данному виду деятельности регулируется Управлением
по тарифам Департамента городского хозяйства г. Севастополь.
Распоряжениями Совета министров Республики Крым за ГУП PK «Крымэнерго» закреплено на праве
хозяйственного ведения движимое н недвижимое имущество Приказом Государственного комитета
по ценам и тарифам № 6/8 от 10.02.2015 г. «Об определении границ зон деятельности гарантирующего
поставтцись эяектркческой энергии на территории
Республики Крым» ГУП PK «Крымэнерго» предоставлены функции гарантирующего поставщика
эпекхрнческой знергни.
С 01.01.2017 года ГУП PK «Крымэнерго» в соответствии с Постановлением Правительства Российской
Федерации №1446 oz 23.12.2016 года «Об отнесеняи территорий Республики Крым и г. Севастополя к
территориям, которые объединены в первую ценовую зону оптового рынка, а также об изменении и о
ггризнании утратившнми силу нехоторьгх аптов Правительства Российской Федерации» ГУП PK
«Крымэнерго» (далее — Постановление
1446) приобретает эяеісгроэнергwо н мощность для нужд потребителей Республики Крым и г.
Севастополь по правилам 1-ой ценовой зоны оптового рынка электроэнергии и мощности.
Оргвн управлеііяя : Министерство топлива и энергетиіш Республики Крым.
Геверальяый директор Предпрнятня: Лойко Максим Александрович
Главный бухгалтер: Орлоеа Ирина Витальевна
Бухгалтерская отчетность ГУП PK «Крымэнерго» сформирована исходя из действующих в Российской
Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности.
Списоwная численность работников по состоянию на 31.12.2019 г. составила 7 197 человек; на
31.12.20l8r. 6 948 человек.
В соответствии с Уставом ГVП PK «Крымэнерго» Уставный капитал на 31.12.20l9r. составляет
128 664 670 (Сто дваДцать восемь миллионов шестьсот шестьдесят четыре тысячи шестьсот семьдесят)
рублей.
Y.2.
Реоуаапизация npednpuяmnя
В соответствии с распоряжением Совета министров Республики Крым от 24.05.20l9r. №600-p ,
ггриказом Министерства топлива и энергетики Республики Крым от 03 июня 2019г №215 начата
процедура реорганизации Государственного унитарного предприятия «Крымэнерго» ітутем
присоединения к нему ГУП PK «Крымские генерирующие системы»(Далее ГУП PK «КГС») (код ОГРН
1149102022222), юридический адрес: 295,Республика Крым, г.Симферополь, улица Набережная им.60летия СССР, дом 69в.
В процессе реорганизации к ГУП PK «Крымэнерго» переходят права и обязанности ГУП PK «КГС» в
соответствии с передаточным актом.
Во исполнение пункта 4.3.1 приказа Министерства топлива и энергетики Республики Крым от 03 июня
20l9r N.•215, ГУП PK «Крымэнерго» уведомило соответствующмй налоговый орган о начале процедуры
реорганизации, запись о чём внесена в Единый государственный реестр юридических лиц 09.07.2019
(номер записн 2199112207 J 71), сведения о реорганизации дважды опубликованы в Вестнике
государственной регистрации (Вестник государственной регистрации часть 1 N.• 37 (753) от 18.09.2019 /
1646, Вестник государственной регистрации часть 1 N.• 32 (748) от 14.08.2019 / 1673), уведомлены в
письменной форме все известные кредиторы ГУП PK «КГС».
В соответствии с приказом ГУП PK «КГС» №62 от 07.06.20l9r., приказом ГУП PK «Крымэнерго»
№1213 от 18.07.20l9r., с целью подтверждения достоверности показателей присоединяемых активов и
обязательств проведена инвентаризацяя активов и обязательств ГУП PK «КГС» по состоянию на
01.07.2019r., составлен промежуточный передаточный акт.
В ходе реорганизации персонал ГVП PK «КГС» с 01.07.20 l9r. переведен в ГУП PK
«Крымэнерго» , но в связи с отсутствием иа дату составления бухгалтерской отчетности за 20l9r.(нa
30.03.2020г.) записи о прекращении деятельности ГУП PK «КГС» в единый государственньтй реестр
юридических лиц , процедура реорганизации не закончена в полном объеме и данные баланса ГУП PK
«Крымэнерго» за 2019 год содержат информацию об активак и обязательствах ГУП PK «КГС» только в
части фактически переданного имущества ло состоянию на 31.12.20l9r. и подтвержденного данными
промежуточного передаточного акта по состоянию на 31.12.2019r. , утвержденного Министерством
топлива и энергетики PK.
Данные промежуточного акта по еостояниіо на 31.12.20l9r. отражены в баланее FYП PK «Крымэнерго»
в оія епьнои строке 1560 «Прочие обязательства по реорганизации» в сумме 592 815тыс.руб.. В связи с
тем, что реорганизация не завершена на 31.12.2019r. данная сумма не учитывается при расчете чисты к
активов предприятия.
Балавсовые воказателв по реоргаяязадяв на 31.12.2019г.
Данные ГУП
PK
”Крымэнерго"
Код
на 31.12.2019r.
№п/п
Наименование показателя
строки без учета
баланса данных
передаточного
акта с PYП PK
" КГС
I
Ввеоборотяые атtтивы
1. I Нептв тернг лъные активы
1110
12 882
1.2. Основнтяе средства
1.2.1 остаточная стоимость
1150
19 628324
I.2.2 первоначальная стоимость
98 799 750
1.2.3 взнос
79171 406
4
Данные
Данные
ГУП PK
бухгалтерской
”КГС"
отчетности ГVП
согласно
PK "Крымэнерго”
передатоого на 31.12.2019r. с
акта на
учеом данных
31.12.20l9г. передаточного
акта с ГУП PK
"KTC
0
12 88!
568 976
708 582
139 606
20 197 30
99 Ј08 31
79 311 01
Финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие ввеобороіные активьf
Итого по разделу I
Оборотные актнвы
2.1 Заласы
Налог на добавленную стоимость
2.2
приобретенньtм ценностям
2.3 Дебиторская задолженность
2.4 Денежные средства и денежные
эквиваленты
2.5 Прочие оборотные активы
Птого во разделу Я
БАЛАНС
Капитал в резервы
Уставный капитал (складочный
3.1 капитал, уставный фонд, вкладьl
товарищей), всего,
в том числе:
3.1.1. Уставный капитал в соответствии с
Уставом и выпиской из ЕГРЮЛ
Взносы учредwтелей в счет вклада в
3.1.2 УК до гос.регистрации изменений в
учредительные документы
3.2. Переоценка внеоборотньтх активов
3.3. Добавочный капитал (без переоценки)
3.4. Резервный капитал
Нераспределенная прибьшь
3.5. (непокрытый убыток)
Птого во разделу ЯІ
IV
Долгосрочяые обязательства
4.1. Отложенные налоговые обязательства
Итого по разделу IV
V
Ераткосроявые обязательства
5.1 Кредиторская задолженность
5.2 Доходы будущих периодов
5.3 Оценочные обязательства
5.4. Прочие обязательства
Итого по разделу V
БАЛАНС
1.3
1.4
1.J
1170
1180
1190
1100
25000
17039
3179 051
22 862 296
0
0
11
568 987
25 000
17 039
3 179 062
23 431 283
1210
445 242
40 433
485 675
1220
134 860
0
134 860
1230
1 678 096
1194
1 679 290
1250
1867149
0
1 867 149
1260
1200
1600
91556
4 216 903
27 079199
0
41 627
610 614
91 556
4 258 530
27 689 813
1310
974 821
0
974 821
1311
128 665
0
І28 665
1312
846 156
0
846 156
1340
1350
1360
12 681 044
9 617 388
1 216
0
0
0
12681044
9 617388
1216
1370
(595 758)
0
(595 758)
1300
22 678 711
0
22 678 711
1420
166 846
166 846
0
0
166 846
166 846
1520
1530
1540
1550
1500
1700
2412 915
479032
74125
1267570
4233 642
27 079199
12077
0
5722
592 815
610 614
610614
2 424 992
479 032
79 847
1 860 385
4 844 256
27 689 813
1.3. Операции со связанными сторонами
ГУП PK «Крымэнерго» не имеет связанных сторон (аффилированных лиц).
Основным управленческим персоналом ГУП PK «Крымэнерго» являются генеральный директор,
заместитель генерального директора, главный бухгалтер. За 2019 год раэмер краткосрочных
вознаграждений управленческого персонала составил 24 815 тыс. руб.; за 2018r.-18 537 тыс. руб. (с
учетом налога на доходы физических лиц и страховых взносов). Иные вознаграждения, ие
предусмотренные коллективным (трудовым) договором и положением о премировании
управленческому персоналу не вьгплачивалнсь.
Для проверки и подтверждения годовой финансовой отчегности Предприятия был проведен
открытый конкурс на оказание услуг по проведению ежегодного обязательного аудита. Конкурс
проведен в соответствии с Федеральным законом «О контрактной системе в сфере закупок товаров,
работ, услуг для обеспеченпя государственных и муниципальных нужд› от 05.04.201Зг.Nя44-ФЗ, по
5
итогам которого определено Общество с ограниченной ответственностью «Центр аудита и консалтинга
«Партнер» (ООО «ЦАК «Партнер»), заключен Контракт N. 215/635 от 19.03.2020 г на оказание услуг по
проведения обязательного ежегодного аудита годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ГУП
PK «Крымэнерго» за 20l9r.
Полное наименование
Краткое наименование
Место нахождения и почтовый адрес
Номер
и
регистрации
дата
свидетельства
Номер и дата внесения в ЕГРЮЛ
Телефон/факс
E-mail
Расчетный счет №
ИНН / КПП
Генеральный директор
Общество с ограничеиной ответственностью «Центр
аудита и консалтинга «Партне ›
ООО «ЦАК «Партнер»
650023, Российская Федерация, Кемеровская область —
Кузбасс, г. Кемерово,
пр-кт Октябрьский, д. 46, кв. 279
Свіtдетельетво серия 42 N.• 002593398 от 02.07.2007,
выдано Инспекцией Федеральной налоговой службы по
городу Кемерово
1074205012804 от 02.07.2007
E-mail: cak@cak-partner.ru
Тел. 8 (3842) 35-02-23
р/с 40702810223060002223
в Фнлиал «Новосибирский» AO «Альфа-Банк»
БИК 045004774,к/с 30101810600000000774
ИНН 4205132492 ,КПП 420501001
Деревягина Елена Валериевна
Y.4. Исправления в omчemнocmь
Предприятие внесло дополнениЯ В пояснения к бухгалтерской отчетности в текстовую часть и таблице
2.4 и 8 с целью более полного раскрытия информации. В пояснениях уточняется информация по
сопоставимым показателям за предьtдущий период и в связи с реорганизацией предприятия,
информация по условным активам и обязательствам, а также информация в части арендованного
имущества. В результате отчетность является исправленной и заменяет отчетность от 30.03.2020.
Дополнительное раскрытие не оказывает влияние на показа елн бfхгал+е9ского баланса и отчета о
финансовых результатах.
2. Рчетиая политика
Учетная политика по бухгаптерскому учету ГУП PK «Крымэнерго» (далее — Учетная политика),
утвержденная приказом Предприятия N.• 1635 от 29.12.2017, №1192 от 12.07.2019г. «О внесении
дополнений», Приказом N.•1192 от 12.07.2019г. «О внесении дополнений» разработана в соответствии с
законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете.
Бухгалтерский учет Предприятия ведется в соответствии с Федеральнъім Законом от 06.12.2011 N.• 402ФЗ “О бухгалтерском учете”, а также действующими положениями по бухгалтерскому учету и
другими нормативными актами Российской Федерации, регламентирующими ведение бухгалтерского
учета и отчетности. Бухгалтерская отчетность Предприятия за 2019 год была подготовлена в
соответствии с данными Законом и положениями.
Бухгалтерский учет ведется с применением программного продукта «SAP ERP»
2.1. Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства.
В отчетности активы (обязательства) отнесены к краткосрочным, если срок обращения (погашения) ітх
не превышает 12 месяцев после отчетной даты. Все остальные активы и обязательства представлены в
отчетности как долгосрочные.
2.2. Ословнъге средства.
Учет основных средств на Предприятии ведется в соответствии с Положением по бухгалтерскому
учету “Счет основных средств” (ПБУ 6/01).
6
Основные средства приняты на баланс Предприятия согласно Распоряжений Совета Министров
Республики Крым по Актам приема-передачи от Министерства топлива и энергетики Республики
Крым.
Для признать имущество основным средством, в отношении него должны выполняться четыре условия:
- имущество необходимо для использования в процессе производства (выполнения работ, оказаняв
услуг) или для управленческих нужд компании. Кроме того, оно может быть предназначено для
передачи другим лицам во временное владение или пользование (например по договору аренды).
- имущество будет использоваться компанией дольше 12 месяцев и первопачальной стоимостью более
40 000 рублей.
Линии электропередач стоимостью ниже 40 000 рублей признается объектом основных средств с целыо
обеспечения сооів етсівня данных бухгалтерского учета данным оперативного диспетчерского
персонала.
При этом объекты основных средств, принятые к бухгалтерскому учету по Акту прнема-передачи от
Министерства топлива и энергетики Республики Крым независимо от стоимости учитывать как
амортизируемое имущество.
- при покупке объекта предприятие не предполагает его дальнейшую лерепродажу.
- объект способен приносить экономические выгоды в будущем.
Первоначальной стоимостью основных средств, внесенных в счет вклада в уставнъfй капитал
предприятия, признается нх денежная оценка, согласованная учредителями предприятия, если иное не
предусмотрено законодательством Российской Федерации.
Основные средства делятся на 10 rpyпп со сроком полезного использования:
- i-я - от 1 до 2 лет включительно;
- 2-я - от 2 до 3 лет включительно;
- 3-я - от 3 до 5 лет включительно;
- 4-я - от 5 до 7 лет включительно;
- 5-я - от 7 до 10 лет включительно;
- б-я - от ! 0 до 15 лет включительно;
- 7-я - от 15 до 20 лет включительно;
- 8-я - от 20 до 25 лет включительно;
- 9-я - от 25 до 30 лет включительно;
- 10-я - свыше 30 лет.
В рамках этих сроков предприятие и устанавливает сроки полезного иплользования тех miи иных
объектов основных средств.
Амортмзация основпых средств начисляется линейным способом.
Есгь отдельные виды имущества, которые не амощизируют, так как их потребтельские свойства с
течением времени не меняются. К ним относятся земельные участки, объекты природопользования,
музейные ценности или коллекции и т.п.). Не амортизируют ОС, законсервнрованные для реализации
законодательства РФ о мобилизационной подготовке.
Для определения справедливой (рыночной стоимости) объектов основных средств по состоянию на
31.12.2017r. на Предпршггии проведена оценка основных средств. Переоценка основных средств
производится 1 раз в три года. Определение рыночной стоимости основного средства осуществляется
методом прямого пересчета первоначальной стоимости, для чего используется оценка независямого
эксперта
2.3. Незавершенльте «алотальльге вложения.
Незавершенные капитальные вложения отражены в бухгалтерском балансе по фактическям затратам в
строке 1190 Баланса «Прочие внеоборотные активы».
2.4. Материальло-проtтзвоdственнъте запасьг
Материально-производственные запасы отражены в отчетности по фактической себестоимости, под
которой понимается сумма фактических затрат на приобретение за исключением налога на
добавленную стовыocть если предприятие принимает его к вычету.
При списании материалов в производство, либо при ином их выбытии на Предприятии используется
метод ФИФО, при котором сначала списываются те паргни, которые поступили в первых поставках .
Спецодежда до передачи ее в эксплуатацию учитывается на счете 10 ”Материалы" субсчет 11
"Специальная одежда на складе”.
7
Стоимость специальной одежды срок полезного использования которой превышает 12 месяцев
погашаегся линейным способом исходя из фактической себестонмости и еpoкa полезного
использования.
Списанне стоимости спецодежды, срок эксплуатации которой согласно Порядка выдачи спецодежды
работникам не превышает 12 месяцев, относится в дебет соответствующих счетов затрат на момент ее
отпуска сотрудникам с одновременным отражением в количественном выражении на за балансовом
счеге.
Бухгалтерский учет материальных запасов осуществляется в соответствии с ПБУ5/01.
Предприятие создает Резерв под снижение стонмости запасов ло результатам годовой инвентаризации
по запасам признаннъім неликвидными.
2.5. Расходы будущих лервоdов
К расходам, пронзведенным Предприятием в данном отчетном периоде, но потребляемым
Предприятием в своей деятельности в течении определенного периода, относятся следующие расходы:
- затраты по приобретению прав нспопьзования ресурсов интеллектуальной деятельности
(неисключительные права на программные продукты );
-иные расходы, относящиеся к будущим отчетным периодам
Суммы, перечисленные на страхование (ОСАГО, KACKO, медицинское страхование работников и др ),
отражают, как авансы выданные, в счет предстоящего оказания услуг в составе дебиторской
задолженности. Их сумму, не списанную на конец отчетного периода, вписывают в строку 1230
«Дебиторская задолженность» формы бухгалтерского баланса. Расходы признаются равномерно в
течение срока рействпя договора и пропорционально количеству календарных дней действия договора
в отчетном периоде (п. 6 ст. 272 HK РФ).
2.6. Финансовъіе вложения
Учет финансовых вложений ведется Предприятием в соответствии с Положенмем по бухгалтерскому
учету «Счет финансовых вложений» ПБУ 19/02.
В соответствии с распоряжением Совета министров Республики Крым от 06.11.2019г. №1406-p ,
письмом Министерства топлива и энергетики PK от 220.08.20l9r.
№5393/04-2-35/1, с учетом того, что Министерство тогілива и энергетики PK осуіцествляет от имени PK
полномочия собственника в отношении доли в уставном капитане(100%) общества с ограниченной
ответственностью «Восточно-Крымская энергетическая компания», 07 ноября 2019г. ые уу ГУП PK
«Крымэнерго» и ООО «Восточно-Крымская энергетическая компания» заключен договор займа
N.•1l95/622 на сумму 25 000 000 ,00 руб (Двадцать пять миллионов рублей).Сумма займа с учетом
начисленных процентов подлежит возврату в полном объеме в срок до 30 ноября 2021 года.
2.7. Эаеыаьzе средства
Учет займов и кредитов регулирует Положение по бухгалтерскому учету "Учет расходов по займам и
кредитам" (ПbY 15/2008).
24 января 2018г. между ГУП PK «Крымэнерго» и AO «Акционерный банк «Россия» был заключен
договор N•. 30/612 на предоставление кредита в форме возобновляемой кредитной линии с
установлением максимального размера единовременной задолженности в размере
1 500 000 000,00 руб. (Один миллиард ггятьсот миллионов рублей) на финансирование текущей
деятельности. Данный договор действовал до 26.12.20l9r. С 26 декабря 20 l9r. между ГУП PK
«Крымэнерго» и AO «Акционерный банк «Россия» заключен новый договор N.• 00.19-2/01/357/19 на
открытие возобновляемо й кредитной пнннн с установлением максимального размера единовременной
задолжепности 1 000 000 000,00 (Один миллиард рублей).Договор действует до 31.01.2021r.
Средства кредитной линии в 2019 году не использовались, на отчетную дату предприятие имеет право
на привлечение полной суммы по договору.
2.8. Заболжениосшь покупашепей u аакаачиков
Размер дебиторской задолженности покупателя за лоставлеинъій ему товар, работы или услуги
определяют исходя из цены, установленной договором, в рамках которого они реализованы. При этом в
данную цену, а следовательно, и в размер р.ебиторгкой задолженности включают все налоги, учтенные
в стоимости товаров (НДС и акцизы).
8
Задолженность покупателей и зaкaзчщкoв, не погашенная в сроки, установленные договорами, и не
обеспеченная соответствующими гарантиями, показана в балансе за минусом начисленных резервов по
СОМПИЖЈІЬНЫМ ДОЛГО.
Создание резерва по сомнительным долгам производится в соответствии с п.70 Положения по
ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, угвержденного приказом Минфина России
от 29 июля 1998 г. № 34н, а также п. 3 и 4 ПБУ 21/2008 и часть 5 статьи 13, часть 4 статьи 15 Закона от
6 декабря 201 I г. № 402-ФЗ.
Резерв формируется на основании данньlк проведенной инвентаризации путем включения в него
сомнительной дебиторской задолженности по каждому сомнительному долгу следующим образом:
- по задолженности более 90 дней — 100% суммы долга включается в резерв;
- по задолженности от 60 до 90 дней - 50% суммы долга включается в резерв;
- задолженность до 60 дней - не участвует в создании резерва.
Суммы созданного резерва по сомнительным долгам относятся в состав прочих расходов.
2.9. Заdолжеииосшь neped поставщгками г подряdчитга ми.
Сумма креднторской задолженности определяется по правилам, которые установлены Положением по
бухгалтерскому учету “Расходы организации” (ПБУ 10/99).
Размер кредиторской задолженности перед поставщиком за поставленные товары, выполненные работы
или оказанные услуги определяют исходя из цены, установленной договором, в рамках которого они
получены. При этом в сумме кредиторской задолженности учитывают НДС и акіщзы, предъявленные
поставщиком (подрядчиком).
Суммы кредиторской и непонентско’в задолженность, по которым срок исковой давности. истек,
списываются по каждому обязательству на основании даннык проведенной инвентаризации н приказа
(распоряжения) руководителя предприятия
2.YO. Учem doxodoв
В соответствии с Приказом Министерства энергетики РФ от 13 декабря 2011 г. N.• 585 “Об утверждение
Порядка ведения раздельного учета доходов и расходов субъектами естественных монополий в сфере
услуг по передаче электрической энергии и оперативно-диспетчерскому управлению в
элехтроэнергетике” на предприятии установлены правила ведения раздельного учета догодов, а также
иных показателей, необходимых для ведения раздельного учета доходов по видам деятельности.
Ведение раздельного учета заключается в сборе м обобщении информации о доходах, а таюке о
показателях, необходимых для осуществления такого учета, раздельно по осуществляемым видам
деятельности.
Раздельный учет догодов ведется no следующим видам деятельности:
- услуги по передаче sлектроэнергии по сетям города федерального значения Севастополь
- услуги по передаче электроэнергии ло сетвм Республики Крым
- сбытовая надбавка
- услуги по технологическому присоединению к электрическом сетям;
- услуги от реализации работ промышленного и непромышленного характера;
- производство электрической энергии ВЭУ;
- лрочие виды деятельности.
Признание выручки в целях ведения бухгалтерского учета производится по мачислению.
Формирование ршнеяьного учета по видам доходов на счетах финансового результата текущего
финансового года осуществляется путем формирования показателей по различным аналитическим
счетам бухгалтерского учета, предусмотренным Рабочим планом счетов.
2.Y1. Счет pacxodoв
Раздельный учет расходов ведется на предприятии по элементам и вцдам затрат, а также иным
показателям, необходимым для ведения раздельного учета расходов.
Расходы предприятия по элемеитам (статьям) затрат осуществляется с выделением расходов по видам
деятельности:
- услуги по передаче электроэнергии по сетям города федерального значения Севастополь
- услуги по передаче электроэнергии по сетвм Республики Крым
- сбытовая надбавка
- услуги по технологическому присоединению к эяек:гунческиы сеъяы,- услуги от реализации работ промышленного и непромышлениого характера;
- производство электрической энергии ВЭУ;
9
- прочие виды деятельности.
Прямые затраты отражаются по дебету счетов 20 "Основное производство".
Расходы, отраженные на счетах 25 "Общепроизводственные расходы" подлежат распределенню между
видами деятельности пропорцнонально заработной плате основного производственного персонала.
Административные расходы распределяются в сводных управленческих отчегах предприятия. Базой
распределения административных расходов является общая сумма производственной себестоимости по
каждому виду деятельности
2. ï2. f-fanoe эта прибьшь
Правила формирования в бухгалтерском учеге и порядок раскрытия в бухгглте9скои отчетности
информации о расчетах по налогу на прибьшь ГУП PK «Крымэнерго» установлены ПБУ 18/02 ,
который определяет взаимосвязь показателя, отражающего прибыль (убыток), исчислениого в порядке,
установленном нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету РФ и налоговой базы
по налогу на п9пбыль за отчетный период, рассчятанной в порядке, установлецном законодательством
РФ о налогах и сборах.
Согласно принципу временной определенности фактов хозяйственной деятельности, в ГУП PK
«Крымэнерго» установлен порядок отражения в бухгалтерском учете различия налога на
бухгалтерскую прибыль (убыток), признанного в бухгалтерском учете, от налога на налогооблагаемую
прибыль, сформированного в бухгалтерском учете и отраженного в налоговой декларации по наложу на
прибыль.
Разница между бухгаптерской прибылью (убытком) и налогооблагаемой прибьшью (убытком)
отчетного периода, образовавшаяся в результате применения различных правил признания доходов
и расходов, состоят нз постоянных и временных раsниц.
Постоянные и временные разницы отражаются в учете обособленно по счетам бухгалтерского учета.
В аналитическом учете временные разницы учитываются дифференцированно по видам активов
и обязательств, в оценке которых возникла временная разница.
При составлении бухгалтерской отчетности суммы ОНО и ОНА отражаются в бухгалтерском баланса
2. fЭ. fяarcuфuлaquя dвиежных пошоиов
Классифнкация денежных потоков осуществляется в соответствии с ПБУ 23/2010 "Отчет о движении
денежных средств» по видам потоков.
Денежные средства по полученным субсндиям на компенсацию выпадаіощих доходов отражаются в
составе прочих поступлений по текущим операциям, финансирование инвестиционных программ — в
составе прочих поступлений от инвестиционных операций. Возврат субсидий, полученных в
предыдущие периоды, отражается в составе прочих платежей по видам потоков.
Свернуто отражаются денежные потоки:
Косвенные налоги;
Поступления и возврат денежных средств, полученных в качестве обеспечений исполнения договоров.
3. Рассрытие информации об отdелькь х показатепях бјггсалтерскоd отчетности
за2о7Яаоб.
3.1. Основные cpedcmвa cтp.(1150) баланса
В составе основные средств отражены здания, сооружения, оборудование н другие объекты со сроком
службы более 12 месяцев, используемые при организации деятельности Предприятия и способные
приносить экономические выгоды.
На балансе Предприятия чнслятся основные средства принятые согласно Распоряжений Совета
Министров Республики Крым по Актам приема-передачи.
В соотвегствии с п.15 (ПБУ 6 /2001) в 2017г.на Предприятии произведена оценка основных средств по
состоянию на 31.12.20l7r.
По состоянию на 31.12.2019r. балансовая стоимость основных средств составила 20 197 300 тыс. руб.,
на 31.12.2018r. 19 363 269 тыс. руб.
Информация о составе и движении основных средств предприятия содержится в таблице 2.1.
Пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.
10
3.2. Прочие влеоборотлъге активы cmp.(1190) Баланса
В строке прочие внеоборотные активы отражены незавершенные капитальные вложения Предпряятяя.
Тыс.руб.
Незавершенное Qтроні слъеі во объесіов
основных средств
Оборудование не требующее монтана
Модернизация основных средств
Оборудование к установке
Строительные материалы по КИ
Вceгo
2019 год
908 458
2018 год
1 430 110
2017 год
563 290
27 766
1 435 266
617 571
190 001
3 179 062
64 285
1 318 864
496 631
111 617
3 421 507
J 9 693
981 581
509 012
97 602
2 171 178
3.3. Запасъі cmp. (1210) Баланса
Запасы отражены в отчетности по фактической себестоимости, под которой понимается сумма
фактических затрат на приобретение за исключением налога на добавленную стоимость .
По результатам годовой инвентаризации по запасам, признанным неликвидными в бухгалтерском учете
начислен резерв обесценения на сумму 10 481 тыс. руб.
Сырье и
материалы
ГСМ
Tapa
Запасные
части
Прочие тмц
МБП
Товары
Готовая
Незавершенн
ое
производство
Затраты
будущим
периодов по
неисключител
ьным правам
2019 год
2018 год
2017 год
Себестоимост Резерв
Себестоимост Резерв
Себестоимост Резерв
обесце
ь
обесценения ь
обесиененпя ь
нения
187 092
(7 097)
18380 I
179439 (5 349)
(5 057)
34769
53
160 830
(636)
(32)
(2 111)
f3l47
47
103071
(6Ѕ6)
(32)
(1 292)
7 888
50 469
88
(10)
(595)
(-)
(-)
8548
34221
275
(1)
(385)
(-)
13528
42007
44
1664
(14)
(391)
(-)
10 761
(-)
4321
(-)
4822
(-)
16718
(-)
44 206
496 156
43006
430 437
(10 481)
(7 403)
32321
(641)
48
(33)
90943 (1348)
381 534 (7 776)
3.4. Дебиторская заdолженность стр.(1230) баланса
Дебиторская задолженность по состоянию на 31.12.2019 г. по данаым Баланса составила 1 679 290 тыс.
руб.
Дебиторская задолженность отражена в балансе за минусом резерва сомнительных р.олгое нг сумму
1 537 451 тыс.руб .
Основным и дебиторами предприятия являются потребитепw электрнческо’н энергии.
Динамика дебиторской задолженности:
тысууб.
31.12.2019 г.
31.12.2018 г.
31.12.2017 г.
ii
Дебиторская задолженность за товары, работы,
услуги:
чистая реализационная стоимость
первоначальная стоимость:
в т.ч. Электроэнергия
соггутствующие услугн
резерв сомнительных долгов:
в т.ч. Электроэнергия
сопутствующие услуги
Авансы выданные
Расчеты с бюджетом
Прочая дебиторская задолженность:
1 267 650
2 788 436
1 395 405
2 682 983
2 286 810
2 732 375
2 624 467
2 233 902
56 061
(1 520 786)
(1 513 738)
(7 048)
162 615
127 147
58 516
(1 287 578)
(1 271 392)
(16 186)
451 768
158 532
43 754
(720 919)
(713 632)
(7 287)
733 599
99 874
чистая реализационная стоимость
121 878
50 948
38 155
первоначальная стоимость:
138 543
62 633
40 750
резерв сомнительных долгов:
(l6 665)
(11 685)
(2 595)
Вceгo дебпторской задолжеяяоств
1 679 290
2 056 653
2 437 519
Задолженность за электроэнергию на 31.12.2019 г. составила 2 732 375 тыс. руб., с учетом текущей
задолженности за электроэнергию, срок оплаты по которой не наступил.
Рост дебиторской задолженности потребителей за электроэнергию на 31.12.2019 г. по сравнению с
31.12.2018 г. составил 107 908 тыс. руб. или 4,1 %
Основными должниками по электроэнергии являются предприятия промышленности и ЖКХ —
1 738 1 66 тыс. руб. (за 2019 года задолженность увеличилась на 10 %). Среди промышленных компаний
крупнейших должником является ООО «Титановые инвестиции», долг за электроэнергию которого на
31.12.2019 г. составил 935 442 тыс. руб. (34,2 % от всей дебиторской задолженности за
электроэнергию).
Дебиторская задолженность по налогам и сборам составляет 127 147 тыс. руб.:
тыс. руб.
Задолженность на
Задолженмость на
Начислено
Оплачено
01.01.2019
31.12.2019
за 2019r.
за 2019г.
Д-т
Кот
Д-т
К-т
Налог на добавленную
0
131
0
143
392 635
392 647
GTOИMOGTБ
Налог на доходы
0
0
467 846
467 838
0
8
физических лиц
51 274
0
149 409
117 596
19 461
0
Налог на прибьшь
0
44 944
129 103
142 900
0
31 147
Налог на имущество
0
731
3047
3 008
0
770
Транспортньlй налог
0
1
14
13
0
2
Водный сбор
709
0
56
484
1 137
0
ФООС
0
0
6 182
6 182
0
0
Госпошлина
Отчисления части чистой
106 549
0
0
0
106 549
0
прибыли
Вceгo по валогам u
1 130 668
127 147
158 532
45 819 1 148 292
32 058
сборам
3.5. Уставиьтй nэnuman
3.5.1 Уставный капитал стр.(3311) баланса.
По состоянию на 31.12.2019r. Уставный капитал Предприятия в соответствии с Уставом составляет
128 664 670,00 (Сто двадцать восемь миллионов шестьсот шестьдесят чеъъі9е тысячи шестьсот
семьдесят) руб.
12
3.5.2.Взносы учреdптелей в cчem вкпада в Уставный капитан до zосуdарственной
регистрации изменений в учреdительные dо«ументы cmp.(1312) баланса.
В данной строке дополнительно раскрыта информация о предоставленных в 2019r. из бюджета
Республики Крым субсидиях ГУП PK «Крымэнерго» на увеличение Уставного фонда. Изменения в
учредительные документы на увеличение уставного фонда направлены в регистрирующие органы, но
по аосіоянню на 31.12.20l9г.государственная регистрация не осуществлена .
В соответствии с предоставленными субсидиями по соглашениям:
1. Соглашение №74-12-19 от 26 декабря 20 l9r. «О предоставлении из бюджета Республики К рьт м
субсидии ГУП PK «Крымэнерго» на увеличение уставного фонда на сумму 16 632 000,00 руб.
На основании записи в ЕГРЮЛ от 30 января 2020г. Уставный фонд ГУП PK «Крымэнерго» увеличен на
сумму 16 632 000,00 руб. и составил 145 296 670,00 руб.
2.
Соглашение №07-20 l7oт 13.12.2017r, Дополнительное соглашение N.•5 от 20.11. 20 l9r к
Соглашению N.°07-2017oт 13.12.2017r. о предоставлении субсидии на осуществление капитальньfх
вложений в объектьЈ капwгального строительства государственной собственности , влекутцее
увеличение уставного фонда ГУП PK «Крымэнерго».
В рамках реализации федеральной целевой программы «Социально-экономическое развитие
Республики Крым и г. Севастополя до 2022 года» no состоянию на 31.12.2019 года осуществлены
капитальные вложения в объекты капитального строительства государственной собственности
«Высоковольтяая линия от тепловой электрической станции Севастопольская - подстанция 330
Севастополь, заходы на высоповольтную линию ЗЗ0кВ, расширение подстанции Севастополь»,
осуществлен ввод объекга в основные средства на сумму 570 876 236,40 руб.
3.Сoглаіиение №10-2018 от 10.03.20 l8r, дополнительное соглашением N.•8 от 19.11. 20l9r к
Соглашению N•.10-2018 от 10.03.20l8r. о предоставлении субсидии на осуществление капитальных
вложений в объекты капитального строительства государственной собственности , влекущее
увеличение уставного фонда ГVП PK «Крымэнерго».
В рамках реализации федеральной целевой программы «Социально-экоиомическое развитие
Республики Крым и г. Севастополя до 2022 года» по состоянию на 31.12.2019 года осуществлены
капитальные вложения в объекты капитального строительства государственной собственности «Заходы
на ВЛ 110кВ и ЗЗ0кВ для подключения Симферопольской ПГУ-ТЭС, лрочие меролриятяя схемы
выдачи мощности Симферопольской ПГУ-ТЗС. Второй этап строительства» осуществлен ввод объекта
в основные средства на сумму 258 648 518,01 рублей.
Вceгo, по результатам освоения субсидий за 2019г. уставньtй фонд ГУП PK «Крымэнерго» подлежит
увеличению на сумму 846 156 754 ,41 руб. и после завершения процедуры регистрации в
государственных органах составит 974 821 424,41 руб.
3.6.1. Добавочнъій капитан (без переоценльј стр.(1З50)Баланса
По состоянию на 31.12.2019г. Добавочный капитал ‹без переоиенкп) Предприятия составляет 9 617 388
тыс. руб.
В 2019r. добавочный капитал уменьшился на 156 834 тьтс. руб.
Изменения связаны с выбытнеы имущества согласно Актов приема-передачи за 2019 год,
оформленньж в соответствии с распоряжениями правительства Российской Федерации от 28 февраля
2019 года N• 340-p, от 7 декабря 2019 года N_ 2941-р, распоряжениями Совета министров Республики
Крым.
3.6.2. Переоzјелва внеоборотных активов стр.(ІЗ40)Бапанса
В 20l9r. переоценка основных средств не производилась. Изменение по строке 1340 баланса вызвано
выбытием ранее переоцененного имущества, согласно Актов приема-передачи за 2019 год,
оформленных в соответствии распоряжениями правительства Российской Федерации от 28 февраля
2019 года № 340-р, от 7 декабря 2019 года N° 2941-p, распоряжениями Совета министров Республики
Кръім.
3.7. /fpedumopcкaя заdолженность
Кредиторская задолженность по Предприятию на 31.12.2019 г. составила 2 424 992 тыс. руб., что на 128
758 тыс.руб. меньше по сравнению с аналогичньlм периодов прошлого года.
тыс. руб.
2019 год
2017 год
2018 год
Кредиторская
всего, в т.ч.:
задолжеявость
Электроэнергия и мощность ОРЭ
Товары ,работы, услуги
Товары ,работы, услуги по КИ
Авансы полученные
Расчеты с бюджетом
Прочая задолженность
2 424 992
2 553 752
1 972 781
884 387
134 783
251 191
1 076 135
32 058
46 438
799 160
95 391
427 977
1 118 937
45 819
66 468
700 365
59 408
179 337
923 170
23 282
87 219
Кредиторская задолженность по расчетам за электроэнергию и мощность, приобретенную на оптовом и
розничном рынке электроэнергии и мощности в размере 884 387 тыс. руб.. является текущей и была
погашена в соответствии с требованиями правил расчетов в I -ой ценовой зоне оптового рынка
электроэнергии и мощности в январе 2020 года.
Согласно п.9.7.Учетной политйки в 20 l9r. произведено списание кредиторской задолженность с
истекшим сроком исковой давности (задолженность свыше 3-x лет) на обіцую сумму 9 420 тыс. руб.
3.8. Оценочные обязательства стр.(1540) Баланса
В 2019 году Предприятие признало в бухгалтерском учете оценочные обязательства, связанные с
возможными выплатами компенсаций за неиепользованные отпуска в сумме 413 74Зтыс. руб.,
использовано ранее сформированное оценочное обязательство в сумме 395 474 тыс. руб., остаток на
конец отчетного периода 79 847 тыс. руб.; остаток на 31.12.2018r. 61 578тые.руб.
Резерв сформирован на основании данных проведенной инвентаризации неиспользованных отпусков по
состоянию на 31.12.02019r. по каждому сотруднпку .
На отчетную дату производится подсчет количества дней неиспользованного сотрудниками отпуска
следующим образом:
КднНеисп отч = Кднотраб отч / КднКаленд год х КднЛимит — КднИспольз отч,
где
КднНеисп отч - количества дней неиспользованного сотрудниками отпуска
КднОтраб отч — количество отработанных дней сотрудником на отчетную дату,
КднКаленд год — колітчество календарных дней в году
КднЛимит — лимит отпусков
КднИспольз отч — количество дней неиспользованного отпуска.
Сумма оценочного обязательства рассчитывается как произведение количества неиспользованного
сотрудником дней отпуска на отчетную дату на среднедневной заработок:
OP-CP х Д
где:
OP — отчисления в резерв, руб.
СЗ — среднедневной заработок, руб.;
Д — количество дней отпуска, неиспользованных работником за отчетный период.
Общая сумма отчислений в резерв определяется исходя из полученные по каждому работнику сумм,
увеличенных на страховые взносы.
Сумма отпускных и начислений на них в социальные фонды, превышающие суммы сформированного
резерва на начало отчетного периода списываются на счета текущие расходов и относятся на счета
затрат, которые определены для зарплаты каждого сотрудника (20,25,26,91,92).
3.9. Налог на прибыль и отложенные налоги
По результатам финансово-хозяйственной деятельности за 2019 год Предприятие получило убыток до
налогообложения в сумме (226 601) тыс. руб.
Начислен текущий налог на прибыль в сумме (160 759) тыс. руб., налог на прибыль по уточненным
декларациям за 2015,2017,20 18г.r. - 11 269 тыс. руб.
Чистый убыток ГУП PK «Крымэнерго» по мтогам 2019 года с учетом отложенных налоговых
обязательств и отложенных налоговых активов составил (424 453) тыс. руб.
Расчеты по валогу на врябыль.
Отложенные налоговьtе обязательства равняются величине, определяемой как произведение
налогооблагаемык временных разниц, возникших в отчетном периоде, на ставку налога на в9пбъілъ
14
Предприятие определило в 2019 году следующие составляющие налога на прибыль:
Показатели по налогу на прибыль Огчета о финансовых результатах (форма № 2)
тыс. руб.
№
Наименование показателей
Учетная прнбьшь/Условный расход
(условный доход) по налогу на прибыль
2
4
5
Постоянные
разницы, повлекшие
корректировку условного расхода ло
налогу на прибыль в целях определения
текущего
налога
на
прибыль
(постоянное
налоговое
обязательство(актив))(+)
Налогооблагаемъіе временные разницы
текущего
периода/отложенные
налоговые обязательства (-)
Вычитаемые временные
разницы
текущего
периода/Отложенные
налоговые активы(+)
Итого налоговая база по ставке 20 %/
текущий налог на прибыль 20%
Прибыль
20l9r.
Налог на
Прибыль
прибыль 20
2018г.
% 2019r.
(226 601)
45 320
(1 215 862)
(243 172)
(244 162)
379 662
Налог на
прибыль
20
%
2018г.
75 932
(1 397 065)
(279 413)
(48 833)
(279 613)
(55 922)
2 355
471
12 455
2 491
747 454
149 490
1 509 570
301 914
6
По декларации за отчетный период
(стр 120,180 Листа 02 Налоговой
декларации по налогу на прибыль)
803 798
160 759
1 505 990
301 198
7
По декларации за лериод 2017 года
(стр 120,180 Листа 02 Налоговой
декларации по налогу на прибыль)
56 344
11 269
3 581
7І6
Временные налогооблагаемые разницы, об у•повпены различнем в методах лризиания для целей
составления бухгалтерской отчетности и налогообложения:
тыс. руб.
2019
год
2018 ПОД
Наименоваяяе воказателеё
20 290
237 785
Резерва по сомнщтельным долгам
(264 452)
(517 398)
Стоимости основных средств(амортизации)
(244 162)
(279 613 )
Вceгo
Временные вычитаемые разницы, обусловлены различием в методах признания для целей составления
бухгалтерской отчетности п вилогообяоменwя:
тыс. руб.
Наимеяоваяве показателей
2019 год 2018 год
12 545
14 485
Резерв на оплату отпусков
2
3 080
(370)
Резерв под обесценение запасов
Pesepвa по соыннЧfлъныи долгам
590
4
Убыток от деятельности обслуживающих
(13 860)
(1 660)
производств
2 355
12 455
Вceгo
Постоянные разницы в виде расхода представляіот собой не принимаемые для целей налогообложения
расходы:
тыс. руб.
15
1
2
3
3
4
6
7
8
9
10
Панменовавне показателей
Амортизация дооценки (уценки) основных средств
Штрафы, пени
Выплаты социального характера
Выплаты профсоюзной организации
Списание сомнителъной безнад.дебит.задолженности
Расходы на покупку э/э ( уточн расчет 2015)
Безвозвратная финансовая помощь
Материальная помощь работникам
Прочие расходы операционной деятельности
Расходы по выполненным работаю (субсцдля)
Вceгo
2019 год
(1 196 432)
(18 435)
(15 330)
(13 955)
2018 год
(1 212 395)
(18 800)
(12 210)
(8 570)
(10 045)
134 005
(35 940)
(12 415)
(33 690)
(13 625)
(1 215 862)
(8 730)
(84 345)
(16 935)
(35 080)
(1 397 065)
3.10. Резервный фонд.
В соответствии с Приказом N.•1936 от 29.12.20l8r. «Об утверждении положения о порядке
формирования и использования резервного фонда» формирование резервного фоцда Предприятия
производится в размере 5 % от доли чистой прибыли за отчетный год. В связи с тем, что по итогам 2019
года сформирован убыток резервный фонд не начислялся.
3.11. Государственная помощь.
В 2019г. Предприятие получило средства из бюджета Республики Крым на обіцую сумму 4 667 842 тыс.
руб.; в 2018r.-6 945 421 тыс. руб.
тыс. руб.
N.°n/
Соглапіевие
1
Субсидия из бюджета PK на компенсацию выпадающих доходов, образованиых
вследствие установления в 2019 году тарифов на услуги по передаче
электрической энергии ниже экономически обоснованного уровня» по
Соглашению от 15.02.2019г. N.14-02.l9r.
Субсидия на осуществление капитальнык вложений в объекты капитального
строительства государственной собственности Ресггублики Крым в рамках
реализации непрограммных капитальные расходов Республиканской адресной
инвестиционной программы на 2019-2021 годы » no объекту «Сети внешнего
электроснабжения для технологического присоединения электроустановок
объекта: «Многопрофильный республиканский медицинский центр
«Государственное бюджетное здравоохранения Республики Крым «Крымская
республиканская клиническая больница им. Н.А. Семашко»
Соглашение N.• ! -0 I .19 от 15.01.2019
2
4
2019 год
Субсидня из бюджета PK тіо объекту «Заходы на ВЛ 110 кВ и 330 кВ для
подключения Симферопольской ПГУ - ТЭС, прочие мероприятия схемы выдачи
мощности Сиыферопопьско’в ПГУ- ТЭС»,
в том числе «Закоды на ВЛ 110 кВ и 330 кВ для подключения Симферопольской
ПГУ - ТЭС , прочие мероприятия схемы выдачи мощности Симферопольской
ІІГУ-ТЭС» Второй этап строительства» Соглашение 10-2018 от 26.03.20l8r.
Субсидия из бюджета PK на увеличение уставного фонда ГVП PK «Крымэнерго»
Соглашение от 26.12.20l9r. N.•74-12.19
Вceгo
Субсидии признаются в учете на дату заключения соглашений.
3.12. Прочие обязательства
В строке Баланса «Прочие обязательства» (стр. 1550) указаны остатки:
16
4 110 891
186 35J
353 966
16 632
4 667 842
1. Не списанных бюджетных средств со счета учета целевого финансирования капитальные
вложений по состоянию на 31.12.2019r. в сумме 198 933 тыс. руб., по состоянию на 31.12.2018г.
1 s98 t39 тыс. руб.:
1.1. Соглашение № 1-01-2019 от 15.01.2019- Субсидия на осуществление капитальные
вложений в объекты капитального строітгельства государственной собственности
Республики Крым в рамках реализации непрограммных капитальных расходов
Республиканской адресной инвестицнонной программы на 2019-Э021 годы » по объекту
«Сети внешнего электроснабжения для технологического присоединения электроустановок
объекта: «Многопрофильный республиканский медицинский центр
«Государственное бюджетное здравоохранения Республики Крым «Крымская республиканская
клиническая больница им. Н.А. Семашко» — 186 353 тыс.руб.;
1.2. Соглашение № 09-2018 от 07.03.2018r. Субсидия на осуществление капитальные вложений
в объекты капитального строительства государственной собственности Республики Крым в
рамках реализации нелрограммных капитальных расходов Республиканской адресной
инвестиционной программы на 2019-2021 годы » по объекту «Сети внешнего
электроснабжения для технологического присоединения электроустановок объекта:
«Многопрофильный ресгтубликанский пенниннскни центр «Государственное бюджетное
здравоохранения Республики Крым «Крымская республиканская клиническая больница им.
Н.А. Семашко»- 12 580 тыс.руб.
2. Остаток по счету 751 в части расчетов с учредителями в сумме 1 068 637 тыс.руб.:
2.1. Соглашение № 10-2018 от 26.03.2018г. Субсидия из бюджета PK по объекту «Заходы на ВЛ
110 кВ и 330 кВ для подключения Симферопольской ІІГУ - ТЭС, прочие мероприятия
схемы выдачи мощности Сныферополъскои ІІГУ- ТЭС»,в том числе «Заходы на ВЛ 110 кВ
и 330 кВ для подключения Симферопольской ПГV - ТЭС , прочие мероприятия схемы
выдачи мощности Симферопольской ПГV-ТЭС» Второй этап строительства» Соглашение
10-2018 от 26.03.2018r. - 1 068 637 тыс.руб.
Строительство объектов по данным соглаиіениям не завершено по состоянию на 31.12.20l9r.
3.13.Доходы будущих периодов.
В строке доходы будущих периодов отражена сумма будущих доходов в части амортизации по
объектам, построенным за счет субсидий, предоставленным из бюджета Республики Крым.
3.13. Раскрытие информации к Отчету о финансовых результатах
3. 33. 3. ,ДОХОДЫ
Доходы по основной деятельности.
Cyымa втяручки от основных видов деятельности за 2019 год — 20 453 511 тыс. руб.
тыс. руб.
N°. п/п Статья дохода
Отпущенная
электроэнергия
потребителям
Бюджетные средства на компенсацию
2
выпадающих доходов
4
Услуги по передаче электроэнергии
гарантирующим поставщикам
Продажа
электроэнергии
на
балансирующем рынке
5
Услуги производственного характера
2018 год
2017 год
15 653 960
14 665 836
13 148 472
4 110 891
5 496 000
332458
278687
342”087
122992
175432
136 326
157523
127048
118 112
2019 год
Услуги
текнологическому
исоединению к сетям
75687
90969
98 293
4 785
Вceгo
20 453 511
20 833 972
13 848 075
Основным источником доходов Предприятия является доход от продажи электроэнергии потребителям
15 653 960 сьie. руб. (76,53 % o6щеи суммы выручки).
В 2019 году ГУП PK «Крымэнерго» получено бюджетных средств (субсидий на финансовое
обеспечение затрат на компенсацию вьтладающих доходов, образованных вследствие установления
тарифа на услуги по передаче электроэнергии ниже экономически обоснованного уровня) в размере 4
110 891 тыс. руб. ; в 2018году- 5 496 000 тыс. руб.
Мрочиедоходы
Прочие доходы предприятия за 2019 год составили 898 998 тыс. руб., за 20l8r. 774 531 тыс. руб., из них
тыс.руб.
2019 год 2018 год
доход, полученный от восстановления резерва сомнительных долгов;
691 737 556 922
доход от полученных пени, неустоек, штрафов;
71 044
49 245
доход в части амортиз. по объектам, построенным за счет субсидии;
32 936
доходы, полученные от сдачи имущества в ареиду;
31 997
29 393
доход от договоров уступки прав требования;
26 036
доход от оприходования ТМЦ б/у;
14 514
11 204
доход, полученный от списания кредиторской задолженности с
9420
96 164
истекшим сроком давности;
доход от реализации ТМЦ;
6275
13 975
3 541
2647
доход от возмещения Фонда социального страхования;
2305
3686
доход от возмещения ранее уплаченной госпошлины;
aoxoд от оказанных услуг непромсферы;
2556
3059
6 637
8236
прочие доходы
Вceгo
898 998
774 531
3.13.2. Расходы
Себестоимость продаж .
Себестоимость продаж за 2019 год составила 20 077 852 тыс. руб., что на 500 305 тыс. руб. больше чем
в 2018г.
Основной статьей затрат является покупка электроэнергии и мощности.
тыс. руб.
N.• Статья расходов
2019 год
Доля в 2018 год
Доля в 2017 год
Доля
обсqеэі
обтqеи
в
объеме,
объеме,
обще
60
12 081 249
62
11 262 120
объеи
е,%
63
3 351537
17
2 812 623
14
2 520 098
14
Начисления на ФОТ
1 017 018
5
861 388
5
771 087
4
Амортизация
1869 822
9
1 803 286
9
1 077 706
6
1
Электроэнергия
2
Оплата труда
3
4
и 12 048 095
18
ФСК
еда
Материалы
Вceгo
334 876
782 827
1 085 680
481 137
387 999
350 477
975 367
848 175
688 442
20 077 852
19577547
100
17755610
100
Управленческие расходы за 20l9r. составили 374 216 тыс. руб. или 1,8% полной себестоимости.
В 2018 году Управленческие расходьт составили 311 820 тыс. руб. или 1,57 % полной себестоимости.
Rpoчne расходы:
2019 год
создание резерва сомнительных долгов;
оказание безвозмездной финансовой помощи;
расходы по договорам уступки прав требования
признанные пени,штрафы,неустойки;
отчисления в профком;
расходы по объектам, сданным в аренду
расходы по неотложным ремонтам и аварийно-восстановительным
работам
соіщальные гарантии пенсионерам;
списание сомнительной безнадежной дебиторской задолженности;
прочие расходы
Вceгo
988 527
30 268
26 036
18 428
13 956
13 684
2018 год
1 139 817
61 596
2 211
18 798
8 569
20 924
13 623
1 483
11 748
10 047
88 281
1214 598
11 667
8 731
85 874
1359 670
3.14. Условные активы и условные обязательства.
1. По состоянию на 31.12.20l9r. сумма банковских гарантий, полученных в обеспечение
выполнения обязательств по договорам поставки товаров, работ, услуг и возврату платежей
(авансов) составила 595 918 тыс. руб., на 31.12.2018r. 117 425 тыс. руб.
2. Предприятие признает как условиые обязательства выплаты материальной помощи при выходе
работников на пенсию. Право на выплаты возникает на дату наступления пенсионного возраста.
Условием получения помощи — выход на пенсию в течение трех меясцев. Предприятие не
может повлиять на решение сотрудника о выходе на пенсию, поэтому признает обязательства
условными. По состоянию на 31.12.20l9r. сумма условных обязательств составила 2 703 тыс.
руб.; на 31.12. 2018года 695 тыс. руб.
3.15. Прекращаемая деятельность
Прекращаемая деятельность отсутствует.
3.16. События после отчетной даты.
Ведение бухгалтерского учета событий после отчетной даты и раскрытие информации о um в
отчетности осуществляется Предприятием в соответствии с Положением по бухгалтерекому учету
«События после отчетной даты» ПБУ 7/98.
Согласно Распоряжения Правительства Российской Федерации от 21.02.2020г. №382-p подлежит
передаче в федеральную собственность имущество(движимое и недвижимое) , находящееся в
государственной собственности Республики Крым и закрепленное за ГVП PK «Крымэнерго» на праве
хозяйственного ведения.
19
Иные факты хозяйственной деятельности, которые оказывают или могуг оказать впоследствии влияние
на финансовое состояние или результаты деятельности Предприятия и которые имеют место в период
между отчетной датой (31 декабря 20l9гoдa) и датой подписания бухгаптерской отчетности ГУП PK
«Крымэнерго» за 2019 год отсутствуют.
Временно исполняющий
Обязанности генерального директора
И.В.Орлова
20.06.2020 г.
20
