МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования «САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ АЭРОКОСМИЧЕСКОГО ПРИБОРОСТРОЕНИЯ» КАФЕДРА БЕЗОПАСНОСТИ ВЫСОКОТЕХНОЛОГИЧНЫХ СИСТЕМ ОЦЕНКА ПРЕПОДАВАТЕЛЬ Доцент должность, уч. степень, звание подпись, дата Р.В.Захарова инициалы, фамилия ЗАДАНИЕ 1 Учёт денежных средств и расчётных операция по дисциплине: БУХГАЛСТЕРСКИЙ УЧЁТ РАБОТУ ВЫПОЛНИЛ СТУДЕНТ ГР. № 8618К подпись, дата Санкт-Петербург 2018 Э.Х.Муслимова инициалы, фамилия Учет денежных средств и расчетных операций. 1. Открыть счета синтетического учета. 2. Зарегистрировать в журнале и на счетах хозяйственные операции за март 2018 г. 3. Подсчитать итог по журналу регистрации хозяйственных операций, обороты за март и остатки на 1 апреля 2018 г. 4. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета за март 2018. Сверить итог оборотов оборотной ведомости с итогом журнала регистрации операций. 1. Ведомость остатков по счетам синтетического учета на 1 марта 2018 № 01 10 50 51 62 80 91 70 68 69 60 Наименование Основные средства Материалы Касса Расчетные счета Расчеты с покупателями и поставщиками Уставный капитал Прочие доходы и расходы (кредитовый остаток) Расчеты с персоналом по оплате труда Расчеты по налогам и сборам Расчеты по социальному страхованию и обеспечению Расчеты с поставщиками и подрядчиками 2. Установленный лимит кассы – 10 000 рублей 3. Хозяйственный операции за март 2018 г. № Документ и краткое содержание 1 Выписка с расчетного счета - органам социального страхования - бюджету 2 Приходный кассовый ордер, денежный чек С р/с в кассу получено на выплату з/п за предыдущий месяц 3 Расчетно-платежная ведомость Выдана з/п работникам 4 Расчетно-платежная ведомость Депонирована не выданная з/п 5 Объявление на взнос наличными Сданы в банк суммы депонента 6 Выписка с расчетного счета и кредитный договор Зачислена краткосрочная ссуда банка 7 Выписка с расчетного счета Открыт безотзывной аккредитив для расчета с поставщиком за счет своих средств 8 Выписка с расчетного счета, извещение банка Списано с аккредитива за полученные от поставщика основные материалы 9 Выписка с расчетного счета Возвращен остаток неиспользованных средств аккредитива 10 Выписка с расчетного счета Перечислено туристическому агентству за путевки в дом отдыха Итого: Сумма, руб 400 000 12 000 4 000 480 000 45 000 714 000 130 000 40 000 12 000 16 000 29 000 Сумма Дебет Кредит 16 000 10 000 69 68 51 51 40 000 50 51 35 000 70 50 5000 70 76 5000 51 50 37 000 51 66 30 000 55 51 28 000 60 55 2 000 51 55 25 000 233 000 60 51 Синтетические счета 50 Касса Дебет Сальдо начальное= 4 000 2)40 000 Кредит 3)35000 5)5000 Оборот=40000 Оборот = 40000 Сальдо конечное = 4000 51 Расчетные счета Дебет Кредит Сальдо = 480 000 5)5000 6)37000 9)2000 1)16 000 1)10 000 2)40 000 3)30000 10)25 000 Оборот = 121000 Оборот = 44000 Сальдо конечное = 403000 70 Расчеты с персоналом по оплате труда Дебет Сальдо = 40 000 3)35000 4)5000 Оборот = 40000 Сальдо конечное = 80000 Кредит 68 Расчеты по налогам и сборам Дебет Кредит Сальдо = 12 000 1)10000 Оборот=10000 Сальдо конечное=22000 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению Дебет Сальдо = 16 000 1)16000 Оборот=16000 Сальдо конечное = 32000 60 Расчёты с поставщиками и подрядчиками Дебет Сальдо = 29 000 8)28000 10)25000 Оборот=53000 Сальдо конечное =82000 Кредит 55 Специальные счета в банке Кредит Дебет 55)30000 Оборот=30000 Кредит 8)28000 9)2000 Оборот=30000 Оборотная ведомость по счетам синтетического учета. Наименование счета Основные средства Материалы Касса Расчетный счет Специальные счета в банке Расчеты с поставщиками и подрядчиками Расчеты с покупателями и заказчиками Расчеты по краткосрочным кредитам и займам Расчеты по налогам и сборам Расчеты по социальному страхованию и обеспечению Расчеты с персоналом по оплате труда Расчеты с разными дебиторами и кредиторами Уставный капитал Прочие доходы и расходы (кредитовый остаток) Итого: № Остаток на 1.03.18 Обороты за март Д-т К-т Д-т К-т 01 400 000 10 12 000 50 4 000 40 000 35000 5000 51 480 000 5 000 16 000 37 000 10 000 2 000 40 000 30 000 25 000 55 30 000 28 000 2 000 60 29 000 28 000 25000 62 45 000 66 Остаток на 1.04.18 Д-т К-т 400 000 12 000 4000 403000 82000 45000 37 000 68 69 16 000 12 000 70 40 000 10 000 16 000 37 000 2 000 32 000 35 000 5 000 76 5 000 5000 80 714 000 714 000 91 130 000 130 000 941 000 941 000 227 000 233 000 933 000 931 000 Итог оборотов оборотной ведомости за март 2018 равен итогу журнала регистрации операци.