СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ ФИНАНСОВОЙ СТРАТЕГИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА………………………………….…5 1.1. Сущность финансовой стратегии коммерческого банка, ее цели, задачи и принципы…………………………………………………………………………..5 1.2. Характеристика основных направлений финансовой стратегии банка…13 1.3. Отечественная и зарубежная специфика банковского финансового менеджмента……………………………………………………………………..22 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ СТРАТЕГИИ АО «ГАЗПРОМБАНК» И ПУТИ ЕЕ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ…………………………………………………30 2.1. Организационно-экономическая характеристика АО «Газпромбанк»….30 2.2. Анализ и оценка эффективности финансовой стратегии Банка…………42 2.3. Пути совершенствования финансовой стратегии АО «Газпромбанк» на современном этапе………………………………………………………………55 ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….68 СПИСОК ИСТОЧНИКОВ………………………………………………………71 ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………….78 3 ВВЕДЕНИЕ В последнее время актуальным становится понимание отечественными предпринимателями нового подхода в формировании и реализации финансовой стратегии. В рамках информационного и инновационного развития появляются и внедряются новые методы, инструменты, технологии. Не смотря на это, не так просто сформировать финансовую стратегию, которая впоследствии способна реализовать стратегические цели коммерческого банка в долгосрочном периоде. Актуальность выпускной квалификационной работы на тему: «Финансовая стратегия» обусловлена тем, что грамотно разработанная и реализованная финансовая стратегия коммерческого банка, требующая нового подхода к формированию современных систем, внедрения новых технологий, принципов и убеждений, напрямую влияет на конкурентные преимущества, стратегические перспективы и возможности организации. Цель – теоретическое и практическое обоснование формирования финансовой стратегии коммерческого банка с последующим анализом и оценкой эффективности финансовой стратегии и путей совершенствования на современном этапе. Для реализации цели необходимо решить следующие задачи: 1) изучить сущность финансовой стратегии коммерческого банка, ее цели, задачи и принципы; 2) сравнить отечественную и зарубежную специфику банковского финансового менеджмента; 3) представить организационно-экономическую характеристику АО «Газпромбанк»; 4) провести анализ и оценку эффективности финансовой стратегии АО «Газпромбанк»; 5) предложить рекомендации по совершенствованию финансовой стратегии АО «Газпромбанк» на современном этапе. 4 Объектом исследования коммерческого банка. совершенствования является финансовая стратегия Предметом исследования выступают аспекты финансовой стратегии АО «Газпромбанк» на современном этапе. Теоретической и методической базой исследования выступают научно – методические разработки и материалы отечественных и зарубежных авторов, труды ученых в области финансового банковского менеджмента, экономики. Методы исследования – системный анализ, дедукции, индукции, синтеза и ряд приемов экономического анализа. Информационная база исследования представлена локальными и отраслевыми документами, формирующими финансовую стратегию Банка за 2014 – 2016 гг., нормативно – правовыми актами Российской Федерации, статистическими данными, а также сведениями, которые были опубликованы в периодических изданиях и различные сведения из интернет – ресурсов. Исследование включает 79 страниц машинописного текста, 15 таблиц, 9 рисунков, библиографический список объемом 46 источников и 1 приложение. Во введении исследования обосновывается актуальность темы работы, проведена формулировка задач, которые требуют решения для реализации главной цели. В первой главе наиболее полно раскрыта сущность понятия «финансовая стратегия»: цели, задачи, принципы. Проведена сравнительная характеристика отечественной и зарубежной специфики банковского финансового менеджмента. Во второй главе представлена краткая характеристика деятельности Банка. Проведен анализ и осуществлена оценка эффективности финансовой стратегии АО «Газпромбанк» с последующим предложением рекомендации по ее совершенствованию. В заключении подведен итог проделанной работы, сделаны важные выводы исследования. 5 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ ФИНАНСОВОЙ СТРАТЕГИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 1.1. Сущность финансовой стратегии коммерческого банка, ее цели, задачи и принципы Разработка и реализация финансовой стратегии коммерческого банка считается одной из самых важных областей жизни коммерческого банка, которая сможет неоднократно поднять ее эффективность, собственно, в этом и заключается суть стратегии коммерческого банка. Прежде чем приступить к определению понятия «финансовая стратегия», необходимо определить, в чем заключается сущность понятия «стратегия». С точки зрения отечественных авторов, стратегия – долгосрочный план достижения стратегической цели предприятия [2, с. 129]. Западные ученые предлагают свое видение понятия «стратегия» один из эффективных способов реакции предприятия на внешние воздействия: потенциальные угрозы, риски, сильные и слабые стороны [9, с. 51]. На современном этапе развития, стратегия выступает как существенное, важное направление деятельности, имеющее определяющее значение [18]. В связи с тем, что в рамках работы предполагается ознакомление с финансовой стратегией развития коммерческого банка, то предстоит рассмотреть сущность и значение понятия финансовой стратегии, с точки зрения ученых в области финансового банковского менеджмента (таблица 1.1). Существует достаточно много определений этого понятия, поэтому целесообразно будет представить наиболее распространенные определения. Таблица 1.1 – Подходы к определению понятия «финансовая стратегия» № Автор определения п/п 1 2 1. Удовикин А.В. Наименование определения 3 Длительный курс управления финансами для реализации 6 Продолжение таблицы 1.1 1 2 2. Герчикова И.Н. 3. Бланк И.А. 4. Кузнецова О.А., Ишеева И.А., Дворникова Ю.В. Борисова В.Д., Сычев П.П. 5. 3 общеорганизационных стратегических целей [40] Один из самых важных инструментов в сфере управления предпринимательской деятельности для реализации поставленных целей [7, с. 51] Эффективный инструмент перспективного управления финансовой деятельности предприятия в долгосрочном периоде, подчиненная реализации целей его общего развития в условиях макро - и микроэкономических изменений, системы государственного регулирования рыночных процессов, конъюнктуры финансового рынка и связанного с ней неопределенностью [17] Ключевое звено общей стратегии предприятия, занимающая ведущее место среди функциональных стратегий предприятия [30] Финансовая политика предприятия, ориентированная на определение долговременных финансовых целей для создания конкурентных преимуществ [16] С точки зрения американского математика Игоря Ансоффа, который выделяет противоречивые точки зрения в отношении понятия финансовой стратегии, можно сказать, что финансовая стратегия, безусловно, наиболее важный ключевой показатель в предпринимательской деятельности [14]. Контент – анализ понятия «финансовая стратегия» позволил сделать вывод, что понятие, которое наиболее полно отражает всю суть представленного понятия с единым смыслом и является, по мнению автора, наиболее правильным с точки зрения раскрытия сущности понятия, трактовка И.А. Бланк. Финансовая стратегия – это модель формирования, использования и учета финансовых ресурсов Банка, которая направлена на достижение общей цели в долгосрочной перспективе. Актуальность формирования финансовой стратегии коммерческого банка может быть сопряжено с рядом условий: интенсивность изменений факторов внешней финансовой среды; предстоящий переход к новой стадии жизненного цикла; кардинальное изменение целей операционной деятельности 7 предприятия, связанной с открывающимися новыми коммерческими возможностями [17]. Все перечисленные условия подчеркивают то, что в современных условиях каждый предприниматель для сознательного перспективного финансового управления коммерческим банком должен формировать и руководствоваться той стратегией, которая будет сопряжена с общими стратегическими целями и задачами с учетом изменяющихся условий внешней финансовой среды. Процесс формирования финансовой стратегии банка должен определять необходимость формирования специфических финансовых целей, которые, в свою очередь, будут сопряжены с корпоративными стратегическими целями в долгосрочном периоде и позволят поддерживать цели других функциональных стратегий [18]. Первостепенная и наиболее значимая цель финансовой стратегии коммерческого банка – обеспечение банка достаточными финансовыми ресурсами в достаточном количестве. В соответствии с ключевой целью, финансовая стратегия дает возможность: определить финансовые ресурсы и определить стратегическое управление ими; выявить основные направления работы и сконцентрироваться на их реализации, оптимизировать применение резервов в Банке; ранжировать и постепенно достигать поставленные задачи; установить соответствие финансовой стратегии экономическому положению и финансовому потенциалу Банка; осуществить эффективный анализ экономической ситуации и существующего финансового состояния в конкретном промежутке времени; создать и подготовить резервы Банка; определить экономические и финансовые возможности Банка и 8 его контрагентов; определить основных конкурентов, спланировать меры по ослаблению конкурирующей стороны на рынке; проявлять инициативность финансовой деятельности для получения преимущества на рынке [42]. Управление финансовой деятельностью должно носить долгосрочный характер и предусматривать постановку и достижение определенных целей. В том случае, когда финансовые стратегические цели достаточно выражены, они становятся финансовой мощным рычагом деятельности производственной мощи для предприятия, и повышения а повышения значит, эффективности увеличения его конкурентоспособности, что, несомненно, является важным условием перспективного развития Банка. Стратегические финансовые цели должны отвечать некоторым требованиям: подчиненность главной цели функционирования Банка; ориентированность на высокие результаты финансовой деятельности; достижимость и измеримость; однозначность трактовки; научная обоснованность; поддержка других целей; гибкость [18]. Чтобы реализовать ключевую цель финансовой стратегии, руководство Банка разрабатывает генеральную финансовую стратегию (финансовая стратегия, определяющая деятельность предприятия [14]), в которой должны быть заключены задачи, которые подлежат исполнению по направлениям деятельности и исполнителям: изучение состояния и условий формирования финансовых ресурсов в экономических условиях деятельности; 9 планирование и выбор возможных вариаций формирования финансовых ресурсов и направлений деятельности финансового управления в результате неэффективной деятельности; установление финансовых связей с поставщиками и клиентами, другими контрагентами; установление резервов и привлечение ресурсов предприятия, позволяющих увеличить производственную мощь; мобилизация финансовых ресурсов для обеспечения производственно-хозяйственной работы; обеспечение положительного эффекта от использования высвобождения с оборота денежных средств с целью максимальной выгоды; анализ финансовой деятельности конкурентов; подготовка мероприятий по выходу из кризисных ситуаций [42]. Рассмотрев задачи финансовой стратегии коммерческого банка, можно сказать, что в финансовой стратегии заключен комплекс различных функций: организационная, информационная, распределительная, антикризисная, адаптивная, контрольная и функции оптимизации. Стоит обратить внимание на то, что существуют три вида финансовых стратегий, которые, непосредственно, применяются на территории Российской Федерации, среди них: стратегия роста; стратегия умеренного роста; стратегия сокращения. Среди тех стратегий, которые применяются на практике чаще остальных, выделяют: наращивание капитальной базы банка; расширение депозитной базы; кредитование; инвестирование; 10 стратегии развития других финансовых операций банка (факторинговых, лизинговых, расчетных, операций с пластиковыми картами) [4, с. 112]. Чаще финансовые стратегии банков являются неравнозначными и, соответственно, являются иерархически подчиненными. В период формирования финансовой стратегии коммерческого банка необходимо учитывать разного рода риски: инфляция, риски неуплаты и иные обстоятельства, которые не могут зависеть от предприятия. Поэтому в случае возникновения непредвиденных обстоятельств, финансовая стратегия коммерческого банка может быть пересмотрена и подвержена корректировке. Учитывая вышеизложенное, стоит выделить несколько присущих финансовой стратегии характеристик, которые в полной мере отражают ее сущность, среди них: финансовая стратегия – одна из видов наиболее важнейшая в функциональной стратегии Банка; сопряжена долгосрочном с корпоративными периоде и позволят стратегическими поддерживать целями цели в других функциональных стратегий; в финансовой стратегии заключен комплекс различных специфических функций; адекватно реагирует на внешние экономические условия финансовой деятельности Банка [31]. К принципам финансовой стратегии коммерческого банка следует отнести: независимость; компетентность; комплексность; адекватность; 11 достоверность [39]. Соблюдение перечисленных принципов в деятельности коммерческого банка позволит в полной мере решить все необходимые задачи и, соответственно, реализовать ключевую цель финансовой стратегии. Немаловажным аспектом в формировании финансовой стратегии Банка выступают инструменты и методы финансовой стратегии, которые следует использовать в процессе разработки стратегического управления финансами коммерческого банка. Инструменты финансовой стратегии коммерческого банка: финансовая политика; финансирование мер по улучшению состояния Банка; обеспечение необходимой информацией; временные соглашения; диверсификация; юридическая тактика. Методы финансовой стратегии коммерческого банка: финансовое моделирование; стратегическое финансово планирование; финансовый анализ; экспертиза финансовых рынков; прогнозирование [11, с. 115]. В период нестабильности экономической и политической обстановки в стране и в мире требуется достаточно тщательно исследовать методы и инструментарий прогнозирования финансовой стратегии коммерческого банка для создания качественно-количественного моделирования стратегических планов предприятия в долгосрочном периоде. Если сформирована эффективная финансовая стратегия, то она способна обеспечить устойчивое финансовое состояние. Кроме этого, она способна сформировать и подготовить стратегические резервы, найти 12 наиболее эффективные пути концентрации имеющихся финансовых ресурсов и направлений для инвестирования. Таким образом, успешная реализация финансовой стратегии может включать такие мероприятия: повышение финансовой устойчивости; повышение платежеспособности; оптимизировать имущество; оптимизировать финансовые результаты. Четкое соблюдение принципов стратегического планирования финансов в постоянно меняющихся условиях позволит повысить их устойчивость и финансовую стабильность в течение длительного времени действия. По результатам рассмотрения сущности и понятия финансовой стратегии стоит прийти к выводу, что ее формирование принципиально необходимо для банковской сферы, которые стремятся выйти на лидирующие позиции в отрасли и, тем самым, улучшить свое финансовое положение. Был проведен контент-анализ данного понятия с точки зрения отечественных авторов, отражена ключевая цель, задачи и принципы формирования финансовой стратегии. Выявлено, что финансовая стратегия играет огромную роль для перспективного развития коммерческих банков, так как в результате успешно сформированного стратегического планирования финансов, удастся добиться высокой платежеспособности, устойчивости и, соответственно, конкурентоспособности на рынке, так как именно в финансовой стратегии заключен комплекс различных специфических функций. Для того, чтобы обозначить основные направления финансовой стратегии в банковской сфере, необходимо представить их характеристику. 13 1.2. Характеристика основных направлений финансовой стратегии банка Среди основных направлений финансовой стратегии банка ученые в области финансового банковского менеджмента выделяют следующие: дивидендная политика; депозитная политика; кредитная политика; политика обеспечения текущей ликвидности; эмиссионная политика; фондовая политика; процентная политика. Сопоставив достоинства и недостатки основных направлений финансовых стратегий банка, стоит сказать, что каждый из них имеет, как преимущества в применении, так и недостатки. Среди достоинств можно выделить: универсальность, гибкость, незначительная зависимость от государственного контроля, простота и что самое главное – надежность и функции защищенности накопленных средств клиентов коммерческих банков, а значит, отсюда можно заключить, что при соблюдении таких условий, банк повысит свой престиж и возрастет конкурентоспособность на рынке. Наряду с общим количеством достоинств, существует не меньшее число недостатков (несвоевременность или отказ от выплат, рост обращения денег в период инфляции, возникновение множества угроз и рисков, как со стороны банка, так и со стороны клиента банка). Такие проявления могут серьезно сказаться на деятельности коммерческого банка. Здесь можно отметить, что возможны серьезные последствия, среди которых, снижение конкурентоспособности на рынке, снижение прибыли, отток клиентской базы, снижение имиджа банка и в ряде случаев – банкротство. 14 В рамках теоретического исследования основных направлений финансовых стратегий банка в качестве главных характеристик будет отражена цель, задачи, принципы, особенности и требования к каждой из перечисленных направлений политики. Дивидендная политика банка – элемент финансовой стратегии банка, среди которого объектом является общий порядок определения и выплаты дивидендов держателям [13]. Детально стоит представить ключевые цели дивидендной политики банка: обеспечение предоставления информации о финансовом положении Банка, результатах его деятельности на отчетный период пользователям финансовых отчетов, руководству; определение фундаментальных принципов осуществления учета дивидендов в Банке; создание четких правил, определяющих полномочия в рамках управления учета дивидендов Банка; обеспечение соблюдения выполнения требований законодательства РФ в сфере управления учетом дивидендов Банка [27]. Стоит сказать, что главной и основной целью дивидендной политики банка можно назвать прозрачность финансового механизма банковского менеджмента, касающегося выплаты (порядок, срок, размер) дивидендов держателям. Главная задача такой политики заключается в выработке стабильной дивидендной политики. Особенности и принципы дивидендной политики представлены ниже. Принципы дивидендной политики коммерческого банка: прозрачность; своевременность; обоснованность; 15 справедливость; последовательность; постоянное развитие; корпоративное управление; устойчивость. Особенности финансовой стратегии коммерческого банка: невозможность формирования долгой фондовой политики; нежелание минимизировать дивиденды в целях увеличения финансовой мощи Банка; использование схем, позволяющих минимизировать объем подлежащих налогообложению дивидендов [13]. Дивидендная политика банка представлена широким спектром основных принципов и отражает главные стратегические подходы, отраслевую специфику и вместе с тем особенности применения на практике данной политики на территории нашей страны. При этом среди главных методических требований, которые могут быть предъявлены к описанной политике, можно назвать: учитываются интересы крупных и мелких акционеров Банка; в случае смены руководства Банка должна быть соблюдена преемственность и стабильность; гласность [8, с. 118]. Депозитная политика банка – совокупность мероприятий банка, которые направлены на определение форм, задач и содержания специфики банка по формированию и планированию банковских ресурсов [6, с. 41]. Можно сформировать единую цель депозитной политики банка – определение стратегических приоритетов при организации деятельности на рынке банковских депозитов, где объектом выступает комплексное обслуживание, а субъектом – клиенты банка. 16 Главной задачей депозитной политики банка, направленной на достижение единой цели, можно назвать рост общего объема финансов, которые могут быть привлечены только на выгодных для банка условиях. Принципы депозитной политики банка, которые при успешном соблюдении способны обеспечить эффективную оптимизацию, практически схожи с дивидендной политикой, однако, их можно дополнить следующими принципами: принцип научной обоснованности; принцип комплексного подхода. Перечисленные принципы позволяют в полной мере реализовать различные направления в деятельности депозитной политики банка. Среди методических требований, предъявляемых к депозитной политике банка, стоит выделить: экономическая целесообразность; конкурентоспособность; внутренняя непротиворечивость. В свою очередь, главными особенностями депозитной политики банка можно назвать (рисунок 1.1): обязательна разработка стратегии для осуществления деятельности банка по привлечению денежных средств во вклады формирование тактики коммерческого банка по разработке, предложению и продвижению новых банковских депозитных продуктов для клиентов контроль реализации политики и ее эффективность Рисунок 1.1 – Особенности депозитной политики банка [13] При этом, среди направлений такой политики коммерческого банка важными являются аспекты тщательного анализа, определения целевых 17 рынков в качестве минимизации различных опасностей и рисков, связанных с депозитами и в процессе привлечения финансовых ресурсов, поддержание ликвидности и повышение финансовой устойчивости коммерческого банка [6, с. 217-218]. Следующая разновидность финансовой стратегии представлена кредитной политикой коммерческого банка, которая представляет собой комплекс мероприятий, которые сформированы и находятся под контролем Центробанка и Правительства РФ и эффективность данной политики возможна только при стабильной финансовой системе. При этом объектом кредитных операций выступает спрос на деньги и их предложение, в качестве субъекта отношений представлено государство [29]. Выделяют несколько групп целей кредитной политики банка (стратегические, среднесрочные, тактические), однако преимущественно важной целью можно назвать формирование таких условий, которые были бы эффективными по отношению к размещению финансов и росту прибыли Банка. Стоит сказать, что такая политика банка находится под контролем государства и может быть сформирована в зависимости от стратегических целей региона нахождения на предстоящий год. К принципам кредитной политики банка, которые выступают основой кредитного процесса, можно отнести общие и специфические Среди главных принципов можно назвать научную обоснованность, так как именно она позволяет в полной мере отразить интересы коммерческого банка и всех его составляющих. При успешном комплексном соблюдении указанных принципов возможна оптимальная эффективность кредитной политики. Главное требование, которое выдвигается в рамках действия кредитной политики, заключается в том, что данная политика должна соответствовать в полной мере рыночной ситуации, а, это значит, что все 18 разработанные и реализуемые положения должны быть на периодической основе обновлены, как правило, один раз в год. Политика обеспечения текущей ликвидности характеризуется отражением ликвидности коммерческого банка на текущую дату, которая выступает одним из главных показателей эффективного развития и состояния Банка. Как и кредитная политика, политика обеспечения текущей ликвидности находится под жестким контролем со стороны государства и Центрального банка, поэтому даже при незначительном нарушении установленных нормативов, коммерческий банк может подвергнуться различного рода последствиям, вплоть до приостановления действия деятельности и последующего отзыва лицензии [38]. Важно отметить, что поддержание ликвидности коммерческого банка на должном уровне – один из показателей, который выступает наиболее главным среди самых важных стратегических задач коммерческого банка, поэтому при формировании политики банка необходимо руководствоваться выбором среди наиболее оптимальных с точки зрения внутренних, внешних условий работы банка. Эмиссионная политика коммерческого банка представляет собой часть корпоративной политики формирования финансовых ресурсов коммерческого банка, которая заключается в обеспечении привлечения ресурсов за счет внешних источников путем выпуска и размещения на фондовом рынке собственных ценных бумаг [46]. При этом ключевой целью такой политики принято называть порядок и определение стратегических приоритетов: обеспечение постоянного роста финансовых показателей за счет выпуска ценных бумаг на более выгодных для коммерческого банка условиях. В связи с тем, что привлечение финансовых ресурсов из внешних источников путем дополнительной эмиссии акции – это достаточно дорогостоящей и сложный процесс, поэтому такой способ формирования 19 собственного капитала коммерческий банк применяется лишь в редких случаях. Для того, чтобы главная цель была успешно реализована, необходимо выполнить ряд задач, которые стоят перед коммерческим банком: увеличить финансовое состояние Банка как главного фактора, который призван определять рыночные возможности и престиж банка; увеличить финансовое состояние Банка за счет привлечения средств, которые дадут возможность в дальнейшем их рентабельного размещения. То есть можно сказать, что первостепенным решением задачи эмиссионной политики коммерческого банка можно назвать привлечение ресурсов на фондовом рынке в кратчайшие сроки. Принципы организации эмиссионной политики коммерческого банка могут быть определены в соответствии с основными стратегическими целями Банка. Также, как и в случае кредитной политики и политики обеспечения текущей ликвидности контроль за выполнение эмиссионных операций возложен на государство, поэтому принято считать, что государственные ценные бумаги не имеют практически никакого риска, так как государство в отличие от коммерческого банка всегда будет нести свои обязательства. Эмиссионная политика банка, которая реализует государственные ценные бумаги с минимальным значением риска, предполагает достаточно высокий доход для инвестора и, как показывает практика, абсолютную ликвидность коммерческого банка. Именно поэтому можно сказать, что это не только достоинство данной политики, но и главная особенность. Следующим направлением финансовой стратегии коммерческого банка выступает фондовая политика, которая по своей сути является ее вторым направлением и определяет приоритеты на рынке ценных бумаг и 20 формулирует важнейший принцип управления данной политикой – необходимость диверсификации соответствующих вложений [13]. Цель фондовой политики коммерческого банка – обеспечить рациональное сочетание прибыльности кредитной организации, ее ликвидности и надежности фондового портфеля. В фондовой политике отражены приоритеты, которые выступают в качестве главной методологии управления указанной политики коммерческого банка: общая ограниченность номенклатуры ценных бумаг; преобладание на рынке игровой направленности; недостаточно эффективный государственный контроль над деловой порядочностью эмитентов; высокая доля внебиржевого сегмента, определяющая меньшую степень его информационной направленности; недостаточная степень интеграции российского и мирового рынков ценных бумаг [13]. Перечисленные приоритеты фондовой политики коммерческого банка отражают специфику фондовой политики на территории нашей страны: диспропорция в структуре фондового портфеля и преобладание вложений спекулятивной направленности; ориентация на приобретение контрольной или блокирующих пакетов акций; невозможность формирования долгосрочной фондовой политики; вынужденная ориентация на отклонение от традиционной для зарубежных банков структуры фондового портфеля; отсутствие специального документа программного характера [3, с. 182]. Наконец, последнее направление финансовой стратегии – это 21 процентная политика коммерческого банка, которая направлена на то, чтобы регламентировать порядок установления, изменения и применения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым ресурсам от имени коммерческого банка в зависимости от видов совершаемых операций. Ключевые цели процентной политики Банка: содействие получением Банка прибыли, а также создание условий для получения прибыли в будущем; обеспечение рентабельности банковских операций; поддержание ликвидности баланса Банка; минимизация процентного риска [33]. В соответствии с представленными целями процентной политики коммерческого банка, стоит сделать вывод, что такая политика направлена на повышение финансовых ресурсов банка за счет чистого процентного дохода от различных всевозможных банковских кредитных операций, рисков и кроме этого управление на страхование ликвидностью. В соответствии с этим она предполагает: четкую постановку стратегических целей; закрепление полномочий и должностных обязанностей за каждым сотрудником коммерческого банка в целях порядка принятия решений по постановке и изменению процентных ставок; установление различного рода процентных ставок по банковским операциям [33]. Стоит заметить, что процентная политика банка, также, как и фондовая политика, в долгосрочной перспективе зависит от состояния рынка, поэтому здесь важно проводить тщательный анализ рынка и на его основе выявлять степень различного рода рисков и опасностей. По итогам характеристики основных направлений финансовой стратегии коммерческого банка стоит подчеркнуть то, что в теории финансового банковского менеджмента выделяют депозитную, 22 дивидендную, кредитную, обеспечения текущей ликвидности, эмиссионную, фондовую и процентную политики. Все они, имеют, как достоинства, так и недостатки. Среди достоинств были выделены: универсальность, гибкость, незначительная зависимость от государственного контроля, простота. Среди недостатков: несвоевременность или отказ от выплат, рост обращения денег в период инфляции, возникновение множества угроз и рисков, как со стороны банка, так и со стороны клиента банка. Для эффективности финансовой стратегии коммерческого банка главной задачей выступает задача оптимизировать процесс выбора лучшей стратегии из всех возможных путем тщательного анализа. В рамках теоретического исследования, стоит также уделить рассмотрению отечественной и зарубежной специфике банковского финансового менеджмента. 1.3. Отечественная и зарубежная специфика банковского финансового менеджмента Для банковского менеджмента, как в России, так и в странах зарубежья характерна определенная специфика, которая обусловлена особенностями банковской деятельности. Большой опыт банковского финансового менеджмента принадлежит иностранным финансовым компаниям. Иностранные коммерческие банки вкладывают значительные средства в развитие финансового сектора банка в целях повышения конкурентоспособности не только банковского маркетинга, но и страны в целом. Именно иностранный финансовый банковский маркетинг давно приобрел авторитет головного банка на мировом уровне и поэтому обладает более качественным и эффективным сервисом в сравнении с российским. В связи с этим, это привлекает российских клиентов и поддерживает иностранных. Здесь можно говорить о том, что рентабельность иностранных коммерческих банков в сравнении с 23 российскими, на порядок выше, что обуславливается более жесткой политикой контроля расходования финансов коммерческого банка. Анализ литературы позволил сделать вывод, что в России и за рубежом в практике применяют разные финансовые модели. Так, например, в России модели финансовых стратегий, которые пользуются успехом, перечислены ниже: модель И. Бланка; модель А. Градова; модель З. Аминовой. В свою очередь, в зарубежных банках для формирования финансовой стратегии используют следующие модели: модель Ж. Франшона, И. Романе; формула Дюпона; модель Альтмана [39]. Была проведена сравнительная характеристика модели финансовых стратегий, применяемых отечественными и зарубежными предпринимателями [39]. Анализ показал, что существуют, как достоинства, так и недостатки в применении. Кроме этого, стоит отметить, что, к примеру, некоторые зарубежные модели могут быть применены в российской банковской сфере. Среди преимуществ применения российских моделей финансовых стратегий можно выделить простоту в применении, анализ и учет всех финансовых аспектов. Однако, практика показывает, что главным недостатком выступает отсутствие или недостаточность методических основ, которые являются главным аспектом в формировании и реализации финансовой стратегии. Известно, что недостаточность методики не может ассоциироваться с перспективным развитием коммерческого банка. Относительно зарубежных моделей применения можно отметить среди преимуществ использования: простота в расчетах, возможность корреляции среди финансовых блоков Банка и что самое главное – 24 успешность в апробации модели финансовой стратегии. Среди недостатков применения таких моделей: сложность в расчетах, отсутствие универсальности и невозможность применения на территории РФ. В связи с вышеизложенным, можно сделать вывод, что ни одна из описанных выше моделей не является универсальной и применимой абсолютно в любой корпоративной структуре. Замечено, что наряду с успешной апробацией модели существуют и недостатки, это значит, что даже самую успешную модель необходимо адаптировать к условиям функционирования конкретного коммерческого банка [35]. Стоит заметить, что зарубежные коммерческие банки делают ставку, преимущественно, на персонал Банка, так как осуществляют большие затраты на профессиональное обучение, различные тренинги, переподготовку, что значительно повышает статус коммерческого банка. Поэтому в более развитые страны, согласно данным Росстата, происходит отток отечественных специалистов [32]. Что касается российского финансового банковского менеджмента, то можно сказать, что он, безусловно, отличается от той специфики, которая применяется в иностранных коммерческих банках. Так, например, в России уделяется меньшее значение корпоративной культуре, ее развитию и поддержанию, нежели в более развитых странах. Что касается должностных обязанностей персонала Банка в России, то здесь можно отметить, что та или иная должность подразумевает косвенную работу. С одной стороны, это и можно обозначить как преимущество, так как это говорит об универсальности персонала, его возможности мобильно реагировать на внутренние изменения в деятельности коммерческого банка. С другой стороны, это огромный недостаток, так как выполнение работником косвенных работ рассеивает внимание персонала на различные виды работ и, тем самым, влечет к тому, что работник допускает множество ошибок, что сказывается на репутации банка [35]. 25 В рамках теоретического исследования предлагается рассмотрение опыта банковской специфики в России и Германии. В доказательство тому, что Россия отстает от зарубежных стран по многим показателям, включая и финансовый банковский сектор, свидетельствуют многие статистические данные, согласно которым в зарубежных странах методики финансовых стратегий банка реализуются в достаточно короткий период действия, в то время как в России, стремящейся перенимать зарубежный опыт управления финансами в банковской сфере, затрагивающий лишь небольшие аспекты управления, перенос западных методик осуществляется не ранее пяти лет. Опыт банковских систем в России и Германии представлен в таблице 1.2. Таблица 1.2 – Сравнительная характеристика банковских систем в России и Германии [36] Наименование показателя 1 Сходства, в том числе: -банковская система страны -функции -доминанты -форма публично-правовых ссудно-сберегательных банков Различия, в том числе: -формирование банковской системы [12, с. 140] -задачи ЦБ [45] Россия 2 Германия 3 Двухуровневая (1 уровень – Государственный центральный банк РФ (Госбанк РФ), 2 уровень – коммерческие банки) Кредитная, эмиссионная, расчетная, управленческая Универсальные банки Сберегательная касса Двухуровневая (1 уровень – Немецкий федеральный банк (Бундесбанк) , 2 уровень – коммерческие банки) Кредитная, эмиссионная, расчетная, управленческая Универсальные банки Сберегательная касса В 1991 году Середина ХХ века Исключительно экономические, направлены на укрепление национальной валюты Широкий спектр функций, направленных на поддержание курса валюты, стимулирование развития экономики в целом, путем эффективного распределения ресурсов и обеспечения максимальной занятости. 26 Продолжение таблицы 1.2 1 -роль ЦБ -структуры, занимающиеся операциями с ценными бумагами -особенность создания сберегательных касс [12. с. 141] -специализированные банки [45] 2 3 Экономическое направление Экономическое направление, социальноэкономическое развитие страны Инвестиционные компании, Коммерческие банки банки-посредники Созданы государством, находятся под его полным контролем 1) В РФ только 2 специализированных банка 2) Все остальные банки реализуются за счет средств государственного бюджета Созданы общественными кругами, развиваются как самостоятельные единицы 1) Частные и государственные специализированные банки со специальными народнохозяйственными функциями по стимулированию различных сфер экономики 2) Реализуют за счет собственных средств Сравнительный анализ опыта российской и зарубежной (Германия) банковской системы показал, что в странах с развитой рыночной экономикой банковскому менеджменту уделяется больше внимания, чем в отечественных коммерческих банках, это обусловлено тем, что в Германии на протяжении длительного времени сформирован достаточный опыт банковской системы. Что касается сходств в банковской системе России и Германии, то их можно объяснить тем, что Германия являлась основой становления отечественной банковской системы, поэтому и отмечается столько сходств, как в банковской системе страны, так и в функциях. Наряду с общими чертами, стоит отметить и достаточное количество различий, так как представленные банковские системы по своей сути индивидуальны. Здесь стоит отметить, что формирование банковской системы России началось гораздо позднее, чем в Германии и до сегодняшнего момента развивается, преимущественно, под контролем государства с экономическим направлением. В свою очередь, Бундесбанк реализует широкий спектр предоставляемых функций, преимущественно, с социально – экономической 27 направленностью государства в целом. Еще одним немаловажным фактором является тот аспект, что специализированные банки государства реализуются как самостоятельные единицы, при этом не создают дополнительного бремени для государственного бюджета. В России существует достаточное множество причин неэффективной банковской системы, среди них: отсутствие единой методической базы; недостаток ресурсов; недооценка работника как важного стратегического инструмента финансовой системы управления; применение устаревших методов финансовой стратегии. В соответствии с этим, можно отметить, что в последнее время наблюдается тенденция ухода иностранных банков с российского рынка, это дополняется следующими причинами: рентабельность отечественных банков снижается и способствует снижению эффективности банковских вложений; нестабильность российского финансового рынка; недостаточно эффективная маркетинговая стратегия Банка; трудности с предоставлением финансирования от материнских структур при возникновении дефицита ликвидности; плохая адаптация к российскому менеджменту в банковской не сфере; смогли эффективно использовать свои конкурентные преимущества перед отечественными Банками; недостаточная оценка возможностей отечественного рынка. Устранение существующих проблем в банковской системе отечественных коммерческих банков и сохранении иностранных банков на территории РФ возможно только при переосмыслении / реформировании устаревших концепций системы финансового банковского менеджмента. 28 Автор считает, что инвестирование средств не только в экономическую направляющую финансового менеджмента в банковской сфере, но и в человеческий капитал и осмысление работодателями работника как «золотого запаса» должно в корне изменить специфику финансового банковского менеджмента в России. Кроме того, рекомендуется при заимствовании аспектов финансовой системы у иностранных банков рекомендуется делать акцент на способах организации управления не только финансами, но и персоналом; организовать взаимодействие и подчиненность подразделений, ужесточить контроль за расходованием финансов, кроме этого должна быть выстроена четкая корпоративная стратегия, предполагающая перспективное развитие и организацию финансового менеджмента. Сделаем вывод по результатам первой главы. Рассмотрение теоретических основ было начато с контент – анализа «финансовая стратегия» с точки зрения отечественных авторов, отражена ключевая цель, задачи и принципы (независимость, компетентность, комплексность, адекватность, достоверность) формирования финансовой стратегии. Кроме того, отражены инструменты и методы финансовой стратегии коммерческого банка, которые необходимы для того, чтобы создать качественноколичественное моделирование стратегических планов Банка в долгосрочном периоде. Сравнительная характеристика специфики банковского финансового менеджмента отечественной и иностранной банковской системы позволила сделать вывод, что наряду с тем, что российская банковская система является уникальной, она, безусловно, отличается от той специфики, которая применяется в иностранных коммерческих банках. Автор сравнил специфику банковской системы в России и Германии и выяснил, что существуют значимые отличия в практике этих стран. Поэтому автором сделан вывод, что только при кардинальном реформировании банковской системы менеджмента и вложении инвестиций в человеческий капитал, удастся хоть 29 немного приблизиться к концепции финансовой банковской системы иностранных государств. Предлагается проведение анализа финансовой стратегии АО «Газпромбанк» с соответствующей оценкой эффективности финансовой стратегии, выявление недостатков в финансовой системе и разработкой мероприятий, направленных на совершенствование финансовой стратегии на современном этапе. 30 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ СТРАТЕГИИ АО «ГАЗПРОМБАНК» И ПУТИ ЕЕ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ 2.1. Организационно-экономическая характеристика АО «Газпромбанк» Акционерное общество «Газпромбанк», основанное в 1992 году, является головной организацией банковской группы «Газпромбанк», которая занимает занимать лидирующие позиции в российском банковском секторе, сохраняя свое место в первой тройке крупнейших банков по основным объемным показателям. Основными акционерами банка являются: Публичное акционерное общество «Газпром», Группа НПФ «Газфонд» [15]. В составе разветвленной региональной сети Газпромбанка три дочерних и зависимых российских банка – АО «Кредит Урал Банк», АО Банк «ГПБ-Ипотека» и Еврофинанс Моснарбанк. Газпромбанк также участвует в капитале трех зарубежных банков – Белгазпромбанка (Белоруссия), Gazprombank (Switzerland) Ltd. (Швейцария) и Bank GPB International S.A. (Люксембург). Банк в своей деятельности руководствуется законодательными актами и иными нормативными актами Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, а также Уставом, нормативными актами и распорядительными документами АО «Газпромбанк», решениями органов управления банка, стандартами профессиональной деятельности и нормами профессиональной этики. АО «Газпромбанк» профессионального участника осуществляет рынка на ценных основе бумах: лицензии брокерскую деятельность, доверительное управление ценными бумагами, депозитарную деятельность. По состоянию на конец 2016 года Российская региональная сеть АО «Газпромбанк» включала: 31 27 филиалов; 390 точек продаж; 4 000 банкоматов. АО «ГПБ» входит в тройку российских кредитно – финансовых институтов по размерам активов, а также в число наиболее быстро растущих коммерческих банков страны. Кроме этого занимает третье место в списке банков Центральной и Восточной Европы по размерам собственного капитала. Банк предоставляет широкий спектр услуг для корпоративных клиентов, финансовых институтов, малого бизнеса и частных лиц, является одним из лидеров на российском финансовом рынке по организации и андеррайтингу выпусков корпоративных облигаций, финансирования, управлению активами, в сфере частного обслуживания. Кроме того, обслуживает различные отрасли российской экономики, начиная с агропромышленного комплекса, заканчивая атомной энергетикой. АО «Газпромбанк» — один из крупнейших российских банков со сравнительно широкой сетью обслуживания (около 4 миллионов физических и 45 тысяч юридических лиц [15]) и продаж. Стратегические цели компании: 1. Сохранить позицию «лидера» на обслуживаемой территории среди финансовых институтов. 2. Учитывая потребности экономического сектора страны и населения РФ, развить сетевую инфраструктуру. 3. Расширение представительских банков на международном рынке. Среди приоритетных задач на будущие периоды Газпромбанк выделяет одну – реализовать корпоративно – деловую стратегию и политику Банка. АО «Газпромбанк» специализируется на осуществлении следующих банковских операций: привлечение денежных средств клиентов во вклады; 32 размещение во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц; открытие и ведение банковских счетов клиентов; расчеты по поручениям клиентов, в том числе банков- корреспондентов, по их банковским счетам; инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов; кассовое обслуживание клиентов; куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах, в том числе совершение валютно-обменных операций; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдачу банковских гарантий; переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов [41]. Банк, помимо перечисленных выше банковских операций вправе осуществлять следующие сделки в рублях и иностранной валюте: выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договорам с клиентами; сделки с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе сделке купли-продажи драгоценных металлов с юридическими лицами и с физическими лицами; предоставление в аренду клиентам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; оказание консультационных и информационных услуг. 33 АО «Газпромбанк» оказывает широкий спектр предоставляемых услуг: кредитование; обслуживание счетов корпоративных и частных клиентов; привлечение средств населения во вклады; операции на валютном рынке и рынке ценных бумаг. Общество осуществляет развитие своего бизнеса, преимущественно, в трех направлениях: корпоративное; розничное; инвестиционное. На основании вышесказанного, стоит сказать, что предметом деятельности АО «ГПБ» выступают различные виды банковского обслуживания резидентов и нерезидентов России и из стран зарубежья [22]. Структура функциональной управления схеме. При Обществом построена на линейно разработке организационной – структуры исполнительного аппарата предполагается наличие нескольких уровней управления и групп работников и предусмотрено эффективное распределение функций управления по подразделениям. Структура и штатное расписание утверждаются в составе структуры и штатного расписания. Структура Акционерного Общества представлена тремя органами управления: 1. общее собрание акционеров; 2. совет директоров; 3. правление [41]. Для более ясного представления структуры управления, стоит рассмотреть в индивидуальном порядке каждый из представленных органов управления. 34 Итак, общее собрание акционеров АО «Газпромбанк» представлено основным акционером компании – Федеральным агентством по управлению государственным имуществом «Росимущество», The Bank of New York Mellon, «Роснефтегаз». Совет директоров АО «Газпромбанк» руководствуется Уставом и руководит всеобщей деятельностью рассматриваемого предприятия. Возглавляет эту структуру управления Председатель Совета директоров ПАО «Газпром». Председатель Правления выступает единоличным органом, подотчетен вышестоящим органам управления. Возглавляет эту структуру управления Председатель Правления – Андрей Акимов [19], который руководствуется управлением Банка в соответствии с Уставом, избран на должность в соответствии с решением акционеров Общества, принимающих участие в собрании. Назначен на должность на основе трудового договора (контракта) на неопределенный срок и может быть освобождён от нее, только решением общего совета акционеров Общества [41]. В составе разветвленной региональной сети Газпромбанка три дочерних и зависимых российских банка – АО «Кредит Урал Банк», АО Банк «ГПБ-Ипотека» и Еврофинанс Моснарбанк. Кроме этого, АО «ГПБ» принимает участие в капитале нескольких зарубежных коммерческих банков [15]. Среднесписочная численность работников по состоянию на 01.01.2017 г. составила 13 795 человек, что на 83 человека меньше, чем в 2016 году [22] (таблица 2.1). Таблица 2. 1 – Среднесписочная численность персонала АО «Газпромбанк» в 2014 – 2016 гг. [20-22] Показатель 1 2014 год 2 Период 2015 год 3 2016 год 4 Изменение, человек 2015/2014 2016/2015 5 6 35 Продолжение таблицы 2.1 1 Численность персонала, среди них: -головной офис -филиальная сеть 2 12778 3 13582 4 13878 5 +804 6 +296 4 847 5 283 5 465 +436 +182 7 931 8 299 8 413 +368 +114 Наблюдается тенденция роста среднесписочной численности персонала, преимущественно в составе филиальной сети. Стоит заметить, что с каждым годом происходит увеличение доли персонала, так за два года среднесписочная численность увеличена на 109% (на 1100 человек). Среднесписочная численность персонала филиальной сети в 2016 году – 60,6%, в 2015 году – 61,1%, в 2014 году – 62%. Не смотря на то, что наблюдается снижение доли персонала (на 1,4%), в течение 2014 – 2016 гг. были трудоустроены 482 человека в различные филиалы страны и 618 человек в головной офис компании. Среднесписочная численность персонала АО «Газпромбанк» в 2014 – 2016 гг. представлена на рисунке 2.1. 10000 7931 8299 8413 8000 6000 4847 5283 5465 2014 год 2015 год 4000 2016 год 2000 0 Головной офис Филиальная сеть Рисунок 2.1 – Среднесписочная численность персонала АО «Газпромбанк» в 2014 – 2016 гг., чел. Преимущественная доля в обеспеченности персоналом отведена на филиалы, так как они распределены в различных уголках страны. Однако, 36 стоит сказать, что в головном офисе сосредоточено 39,3% (в 2016 году) персонала. В целом, можно заметить, что Банк с каждым годом развивает свой бизнес, открывая новые операционные офисы и трудоустраивая население России. АО «Газпромбанк», являясь крупнейшим российским банком, занимает лидирующие позиции в банковском секторе страны. Стоит оценить распределение доли АО «ГПБ» в основных показателях российской банковской системы в течение 2014 – 2016 гг. на рисунке 2.2. 14 12 10 8 6 4 2 0 11,9 11,5 11,1 8,5 8,1 6,25,9 2,6 2014 год 2,2 Капитал 8,5 7,3 5,96,3 Кредиты юридическим лицам 6 2,7 2,5 2015 год 2,7 Активы 2,7 Кредиты физическим лицам Средства юридических лиц 2016 год Средства физических лиц Рисунок 2.2 – Распределение доли АО «Газпромбанк» в основных показателях российской банковской системы, % [22] Согласно данным рисунка, можно отметить, что преимущественная доля в 2016 году (11,1%) отведена на средства юридических лиц, минимальные доли (по 2,7%): средства физических лиц и кредиты физическим лицам. Однако, в сравнении с 2014 годом наблюдается снижение доли средств юридических лиц (на 0,8%) и, соответственно, активов на 0,2%. Таким образом, можно сказать, что 2014 год был прибыльнее в сравнении с 2016 годом, что обусловлено быстрым ростом цен в условиях медленного роста номинальных зарплат граждан. Согласно рейтинга крупнейших банков России по ключевым показателям по состоянию на 01.01.2017 АО «Газпромбанк» находится на пятой строке, уступая Сбербанку России, ВТБ24, Альфа-Банку и Русскому Стандарту. Объем активов АО «Газпромбанк» составил 24 999 731 тыс. руб. [34]. Основным источником информации финансовых результатов стала 37 форма отчета о прибылях и убытках АО «Газпромбанк» за 2014-2016 гг. (таблица 2.2). Таблица 2.2 – Финансовые результаты АО «Газпромбанк» в 2014 – 2016 гг., млн. руб. [20-22] Показатели 1 Собственные средства (Убыток)/ прибыль после налогообложения за год Совокупные активы Чистая ссудная задолженность Привлеченные средства Чистый процентный доход Чистый комиссионный доход Изменение резерва на возможные потери Период 2014 г. 2 2015 г. 3 405 855,1 500 141,1 19 261,9 17 702,8 3 564 596,2 2016 г. 4 632 651,1 Абсолютное изменение 2015 / 2016 / 2015 2014 5 +94 286,0 2 607 441,0 3 197 674,7 4 181 641,4 97 166 101 608 10 520 14 363 -51 732 -171 652 +132 510,0 (28 359,0) (46 061,8) 4 635 523,5 4 952 750,0 3 727 655,3 3 574 235,3 6 - 1 559,1 1 070 928,3 966 794,3 4 398 665,1 983 966,7 97 605 4 442 9 218 3 843 -23 784 -119 920 317 226,5 153 420,0 217 023,7 -4 003 -5 145 147 868 Финансовые коэффициенты, % Коэффициент достаточности основного капитала Коэффициент достаточности общего капитала Отношение необслуживаемой задолженности к кредитному портфелю Отношение резерва под обесценение к размеру кредитного портфеля Отношение кредитов клиента к средствам клиента Чистая процентная маржа 12,4 13,6 14,2 -0,6 1,2 9,2 10,0 10,2 0,2 0,8 1,1 2,0 3,0 1,0 0,9 4,9 8,9 8,4 -0,5 4,0 113,9 107,0 106,8 -0,2 -6,9 3,2 2,5 3,0 -0,7 0,5 38 Продолжение таблицы 2.2 1 Стоимость кредитного риска Отношение операционных расходов к операционным доходам 2 3 1,8 3,7 47,1 37,9 4 5 1,1 1,9 41,8 6 -2,6 -0,6 -9,2 Капитал по состоянию на 01.01. 2016 года составил 632 651,1 млн. руб., что на 226 796 млн. руб. (на 55,8%) выше показателя 2014 года. В динамике капитал, безусловно, меняется. Однако, если в 2014 году прибыль от реализации услуг после налогообложения составляла более 19 млн. руб. за год, то показатель 2016 года показывает обратную тенденцию – убыток равен 46 млн. руб. Значит, что прибыль Банка в 2014 году выше, чем в 2016 году. Совокупные активы с каждым годом показывают тенденцию роста. За два года они темп прироста увеличен на 39%. Распределение доли совокупных активов в 2016 году отражается в следующих пропорциях: корпоративный бизнес – 72%; розничный бизнес – 6%; операции на финансовых рынках – 22%. В большей степени совокупные активы сформированы за счет корпоративного бизнеса и операций на финансовых рынках. Наряду с этими показателями стоит отметить рост чистой ссудной задолженности на 137% в 2015 году и 104% в 2016 году и, как следствие, рост привлеченных средств Банка в 2016 году зафиксирован на максимальной отметке и составляет 4 398 665,1 млн. руб., что на 1 200 990,4 млн. руб. больше, чем в 2014 году (темп прироста – 38%) и на 983 966,7 млн. руб. (темп прироста – 5,2%) больше, чем в сравнении с предыдущим годом. У АО «ГПБ» установленные ЦБ РФ экономические нормативы соответствуют их критериальным уровням. Норматив достаточности капитала Н1, превышавший значение 10% 39 в 2014-2016 гг. на фоне роста активов постепенно увеличивается, что свидетельствует о высоких возможностях использования капитала в генерировании прибыли. Тем самым, можно заключить, что наряду с повышением финансовых результатов, наблюдается рост привлеченных средств и чистой ссудной задолженности, что обусловлено ростом недобросовестных заемщиков. Кроме этого, в 2016 году после налогообложения, Банк получил убыток средств, который составил порядка 46 млн. руб., что стало следствием ухудшения качества заемщиков по выданным кредитам в текущем и прошлом периодах. Среди главных факторов, которые повлияли на финансовые результаты в течение анализируемого периода, можно также назвать падение курса национальной валюты по отношению к резервной валюте и нахождение Банка в списке секторальных санкций США и других стран. По окончании 2017 года рейтинговым агентством Fitch Ratings был подготовлен рейтинг, в соответствии с которым позиции Банка в сравнении с показателями на начало года были значительно ниже. Так, если по состоянию на 01.01.2017 г. АО «ГПБ» находился на пятом месте, то по состоянию на 31.12.2017 г. «Газпромбанк» оказался на тринадцатой позиции рейтинга [34], так как размер чистой прибыли был снижен на 67,02% (на 73 506 523,00 тыс. руб.), что также отразилось и на других финансовых показателях деятельности Банка (таблица 2.3). Таблица 2.3 – Показатели деятельности АО «Газпромбанк» в 2017 году, тыс. руб. [34] Показатели 1 Активы нетто Чистая прибыль Кредитный портфель Период 01.01.2017 31.12.2017 2 5 154 095 526 109 685 090 3 543 628 262 3 5 613 397 081 36 178 567 3 633 731 899 Изменение (+,-) % 4 +459 337 555 -73 506 523 +90 103 637 5 +8,91 -67,02 +2,54 40 Продолжение таблицы 2.3 1 2 3 4 Просроченная задолженность −8 768 559 65 800 162 в кредитном портфеле 74 568 721 Вклады физических лиц 644 320 450 771 419 655 +127 099 205 Кредиты физическим лицам 307 978 586 360 635 793 +52 657 207 Средства предприятий 2 740 485 625 2 629 552 981 −110 932 644 Кредиты предприятиям 3 235 649 676 3 273 096 106 +37 446 430 Привлеченные МБК 361 779 608 653 794 476 −292 014 868 Нормативы финансовой устойчивости, % Норматив достаточности -0,92 13,00 капитала (Н1) 13,92 Норматив мгновенной ликвидности (Н2) 48,82 122,08 73,26 Норматив текущей ликвидности (Н3) 88,00 127,62 39,62 5 -11,76 +19,73 +17,10 -4,05 +1,16 -44,66 -6,62 150,06 45,02 Анализ таблицы 2.3 позволяет сделать вывод, что имущественное положение АО «Газпромбанк» по состоянию на 01.01.2017 г. оценивалось как наиболее рентабельное, чем по отношению к 31.12.2017 г., об этом свидетельствует снижение чистой прибыли на 67,02%. Если брать в расчет тот факт, что по состоянию на 01.01.2017 г. рентабельность активов (2,10%) и капитала (17,46%) соответствовала нормативным значениям, то к концу года значения этих показателей были снижены вдвое. Так, по состоянию на 31.12.2017 г. рентабельность активов составила 0,73%, что на 65,24% (на 1,37%) является отклонением от показателей на начало года. Кроме этого, рентабельность капитала АО «ГПБ» снижена на 66,68%. Это может говорить о том, что кредитный рейтинг Банка в течение анализируемого периода (2016 год) сменился с исключительно высокого уровня кредитоспособности на негативный рейтинг. С ростом кредитного портфеля на 2,54% отмечается просроченная задолженность в кредитном портфеле на 8 768 559 тыс. руб. Стоит отметить, что в течение анализируемого периода вклады физических лиц превышают кредиты, которые были выданы физическим лицам в два раза. Так, разница составила 74 441 998 тыс. руб. Что касается средств предприятий и организаций, то в данном случае стоит говорить о том, что на 41 4,05% снизился рост вложенных средств, в то время как на 1,16% наблюдается темп роста выданных кредитов юридическим лицам. Такая неустойчивая тенденция спровоцировала рост привлекаемых МБК. При этом нормативы финансовой устойчивости банка (Н1-Н3) также отражают неустойчивую тенденцию (рисунок 2.3). 140 122,08 127,62 120 100 88 Н1 80 60 Н2 48,82 Н3 40 20 13,92 13 0 начало 2017 года конец 2017 года Рисунок 2.3 – Нормативы финансовой устойчивости АО «Газпромбанк» на начало и конец 2017 года, % В соответствии с данными рисунка 2.3, можно сказать, что наблюдается снижение первого и главного показателя, которому следует уделять особое значение в финансовой деятельности коммерческого банка – показателя достаточности капитала. Рассмотрение организационно – экономической характеристики АО «Газпромбанк» позволило сделать следующие выводы: 1. АО «Газпромбанк» - один из крупнейших кредитно-финансовых институтов страны по размерам активов, который с каждым годом развивает свой бизнес путем открытия новых операционных офисов, при этом с каждым годом отмечается рост среднесписочной численности филиальной сети. 42 2. Анализ динамики финансовых показателей Банка свидетельствует о том, что: 2014 год был прибыльнее в сравнении с 2016 годом, что обусловлено быстрым ростом цен в условиях медленного роста номинальных зарплат граждан; в 2016 году убыток Банка после налогообложения составил 46 млн. руб.; отмечается рост чистой ссудной задолженности на 137% в 2015 году и 104% в 2016 году и, как следствие, рост привлеченных средств Банка в 2016 году зафиксирован на максимальной отметке и составляет 4 398 665,1 млн. руб., что на 1 200 990,4 млн. руб. больше, чем в 2014 году (темп прироста – 38%) и на 983 966,7 млн. руб. (темп прироста – 5,2%) больше показателей 2015 года; снижение рейтинговых позиций в течение 2017 года, включая норматив достаточности капитала на 0,92%. Для того, чтобы оценить какова роль и значение финансовой стратегии в АО «Газпромбанк», необходимо провести тщательный анализ и оценить эффективность финансовой стратегии коммерческого банка. 2.2. Анализ и оценка эффективности финансовой стратегии Банка Известно, что эффективная финансовая стратегия в рамках деятельности коммерческого банка представляет собой результат реализации главных стратегически важных корпоративных целей Банка, повышения финансовой устойчивости, независимости и, как следствие, повышения конкурентоспособности на рынке. Стратегия финансов коммерческого банка необходима для того, чтобы учредители Банка смогли принимать те или иные решения в отношении управления финансами Группы «Газпромбанк». 43 Финансовая стратегия АО «ГПБ» ориентирована на ситуации, которые происходят на мировых рынках, поэтому она полностью отвечает текущим реалиям. Цель финансовой стратегии, которая должна быть реализована коммерческим банком АО «Газпромбанк» - формирование консервативного бюджета, способный выдержать возникающие на финансовых рынках различного рода риски [42]. Задачи, которые требуют решения в процессе реализации финансовой стратегии коммерческим банком АО «Газпромбанк»: увеличить собственные средства Банка для обеспечения финансовой устойчивости; увеличить объемы и доходы по разным видам направлений; оптимизировать структуру бизнеса и развивать наиболее прибыльные направления [23]. Главной задачей АО «Газпромбанк» можно назвать обеспечение роста чистой прибыли наряду с ежегодным темпом ее прироста на уровне до 16% в год. Такая позиция Банка в условиях экономической нестабильности в стране и в мире, будет успешным регулятором для реализации ключевой цели финансовой стратегии. Для того, чтобы финансовая стратегия была эффективной, Газпромбанк предлагает следующие направления: укрепить конкурентные позиции за счет расчетно-кассового обслуживания и глубокого проникновения на международный рынок путем открытия новых представительских филиалов в странах зарубежья; обеспечить наиболее высокий уровень чистой процентной маржи; обеспечить клиентов Банка новой продуктовой линейкой, что приведет к тому, что некредитная комиссия в чистом операционном доходе должна дойти до 27%; 44 обеспечить сбалансированный рост доходов над расходами, что позволит эффективно управлять расходами; поддерживать на должном уровне высокое качество активов качественное Банка; управление рисками и проблемной задолженностью. К особенностям финансовой стратегии, реализуемой в рамках действия АО «ГПБ», следует отнести: финансирование важнейших операций на финансовых рынках в полном объеме и установленные сроки; при создании инвестиционной программы реализуется принцип расходования собственных средств; ранжирование инвестиционной программы и операций на финансовых рынках по степени значимости для Банка с учетом их экономической эффективности; тщательный контроль за всеми видами расходов; развитие централизованного управления ликвидностью Банка; заемный капитал расходуется максимально эффективно [42]. Ответственность за процессом реализации финансовой стратегии возложена на несколько участников Группы «Газпромбанк», среди них (рисунок 2.4): Совет директоров и Комитет по аудиту Совета директоров; Председатель правления и Правления АО "ГПБ" Совет директоров/Наблюдательный совет Служба управления рисками АО "ГПБ" Подразделения,осуществляю щие общую координацию деятельности участников Группы "Газпромбанк" Служба внутреннего аудита АО "ГПБ" Подразделения по управлению рисками участников Группы "Газпромбанк" 45 Рисунок 2.4 – Ответственные за процесс реализации финансовой стратегии Группы «Газпромбанк» [28] Как видно из рисунка 2.4, в процессе реализации финансовой стратегии Группы «Газпромбанк» принимает достаточное количество участников, все они встроены в бизнес – процессы и за ними закреплены индивидуальные должностные обязанности, которые отражены в соответствующих нормативных документах. Сопоставив финансовые показатели АО «Газпромбанк» за период 2014 – 2016 гг., автор сделал вывод, что имущество Банка уменьшилось, причиной этому стал убыток средств в 2016 году после налогообложения, который составил порядка 46 млн. руб., что стало следствием ухудшения качества заемщиков по выданным кредитам в текущем и прошлом периодах. Наряду с этими показателями отмечен рост чистой ссудной задолженности на 137% в 2015 году и 104% в 2016 году и, как следствие, рост привлеченных средств Банка в 2016 году зафиксирован на максимальной отметке и составляет 4 398 665,1 млн. руб., что на 1 200 990,4 млн. руб. больше, чем в 2014 году (темп прироста – 38%) и на 983 966,7 млн. руб. (темп прироста – 5,2%) больше, чем в сравнении с предыдущим годом. Значимыми источниками обеспечения финансовой деятельности АО «ГПБ» за период 2014 – 2016 гг. стали средства физических лиц и предприятий (таблица 2.4). Таблица 2.4 – Показатели деятельности АО «Газпромбанк» в 2014 – 2016 гг., тыс. руб. [34] Показатели 1 2014 г. Период 2015 г. 2016 г. 2 3 4 Изменение, % 2015/ 2016/ 2014 2015 5 6 46 Продолжение таблицы 2.4 1 Активы нетто Чистая прибыль Кредитный портфель Просроченная задолженность в кредитном портфеле Вклады физических лиц Кредиты физическим лицам Средства предприятий Кредиты предприятиям Чистая ссудная задолженность Привлеченные МБК Норматив достаточности капитала (Н1) Норматив мгновенной ликвидности (Н2) Норматив текущей ликвидности (Н3) 2 4 527 651 988 33 725 212 3 4 4 984 239 100 5 267 761 099 −25 691 677 31 735 771 2 910 826 652 3 297 382 127 3 437 742 193 5 +10,08 +13,28 6 +5,69 +4,26 24 469 770 56 767 030 97 861 386 +131,99 +72,39 418 100 955 534 504 255 630 158 689 +27,84 +17,90 301 125 347 289 803 300 309 850 761 -3,76 +6,92 2 645 196 129 2 811 554 577 2 589 850 399 +6,29 -7,89 2 609 701 305 3 007 578 827 3 127 891 432 +15,25 +4,00 3 574 235 000 3 727 655 000 3 441 284 000 590 539 133 556 159 671 365 294 996 Нормативы финансовой устойчивости, % +104,29 -5,82 +92,32 -34,32 - 13,84 12,34 - -10,84 - 86,90 81,64 - -6,05 - 161,88 111,25 - -31,28 Не смотря на то, что наблюдается рост активов Банка в течение анализируемого периода, чистая прибыль отражает недостаточно стабильное состояние, в силу того, что в 2016 году она составила 31 735 771 тыс. руб., что на 94,10% ниже показателя 2014 года, в то время как в 2015 году был убыток средств и составил 25 691 677 тыс. руб. Кроме этого, с каждым годом отмечается рост просроченной задолженности кредитного портфеля, в период 2014-2015 гг. он достиг пика и составил 131,99%, а в сравнении 2016 года с 2014 годом он и вовсе увеличен в четыре раза. Физические лица с каждым годом вкладывают свои средства, поэтому в течение анализируемого периода наблюдается положительная тенденция 47 вкладов, а общая сумма за периоды составила 1 582 763 899 тыс. руб., при этом темп роста в 2016 году по отношению к 2014 году составил 150,72%, таким образом темп прироста составил 50,72%. Произошло сокращение вкладов юридических лиц на 97,9% в 2016 году по отношению к 2014 году. Значительная тенденция роста отмечается в составе активов чистой ссудной задолженности в 2015 году, когда прирост по отношению к 2014 году был равен 4,29%. В 2016 году показатель снизился на 7,68%, за счет того, что произошла переоценка валютой части портфеля и конвертация некоторых кредитов из валюты в рубли. Также это обусловлено экономической нестабильностью в течение рассматриваемого периода, так как доход граждан РФ в 2016 году постепенно сокращался (-1,8% г./г.), что привело к дальнейшему увеличению к склонности к сбережениям (до 18,6% от доходов) и снижению реальных потребительских расходов (-4,6% г./г.). Доля привлеченных средств сокращается с каждым годом, это может свидетельствовать о том, что Банк рационально использует заемные средства. В связи с тем, что 2016 год отражает не совсем положительные результаты работы Банка, это сказывается на нормативах финансовой устойчивости, которые в свою очередь, снижены в сравнении с 2015 годом. При этом главный из нормативов Н1 снижен более чем на 10%, норматив мгновенной ликвидности на 6,05% и норматив текущей ликвидности на 31,28%, что неэффективно может сказаться на финансовой деятельности коммерческого банка. Среди приоритетных направлений банка выступает коммерческое кредитование и розничный бизнес. При этом результатом реализации финансовой стратегии АО «Газпромбанк» стала положительная динамика различных направлений кредитования для физических лиц (таблица 2.5). Таблица 2.5 – Розничное потребительское кредитование АО «Газпромбанк» в 2014 – 2016 гг., млн. руб. 48 Наименование кредита 1 Всего выдано кредитов, в том числе: -потребительское кредитование -ипотечное кредитование -автокредитование 2014 г. Период 2015 г. 2016 г. 2 3 4 Изменение 2015/2014 2016/2015 (+,-) 5 % 6 (+,-) 7 % 8 18368,9 303 417,1 289 610,0 307 978,9 -13807,1 95,4 81 922,6 78 194,7 95,4 9579,3 112,2 206 323,6 15 170,9 202 727,0 214 969,3 -3596,6 8 688,3 5 235,6 -7517,4 98,2 57,3 12242,3 -3452,7 87 774,0 700024 106,3 106,0 60,3 Анализ таблицы 2.5 показал, что темп прироста выданных кредитов в 2016 году в сравнении с 2014 увеличен на 1,5%, при этом в структуре розничного потребительского кредитования АО «Газпромбанк» в 2014 – 2016 гг. наибольшим спросом пользуется ипотечное кредитование, доля которого в 2016 году составила 70%. На долю потребительского кредитования в 2016 году отводится 28,5%, автокредитования – 1,5%. В динамике можно отметить, что наиболее популярны среди видов кредитования: потребительское и ипотечное. Здесь с каждым годом доля выданных кредитов растет, чего нельзя сказать об автокредитовании, где наблюдается негативная тенденция. Розничное потребительское кредитование АО «Газпромбанк» в 2014 – 2016 гг. отражено на рисунке 2.5. 250000 206323,6 202727 214969,3 200000 150000 100000 Потребительское кредитование 81922,6 Ипотечное кредитование 87774 78194,7 Автокредитование 50000 15170,9 8688,3 5235,6 0 2014 год 2015 год 2016 год 49 Рисунок 2.5 – Розничное потребительское кредитование АО «Газпромбанк» в 2014 – 2016 гг., млн. руб. Главным приоритетом Банка при формировании кредитования лиц выступает залоговое характеризуется кредитования кредитование, низким на кредитным протяжении так как риском. именно В анализируемого данный вид части ипотечного периода выступает доступность приобретения ипотечных кредитов как главного инструмента для улучшения жилищных условий. Для этих целей АО «ГПБ»: сотрудничает с партнерами, преимущественно с Группой компаний «Газпром»; принимает активное участие в программе государственного ипотечного кредитования. При формировании залогового кредитования, положительное решение принимается в отношении только тех заемщиков, которые: имеют прозрачное финансовое положение; имеют положительную кредитную историю; получают заработную плату на расчетные счета в банках Группы АО «ГПБ» [25]. В последние годы требования Банка к надежной кредитоспособности становятся жесткими по отношению к заемщику, это обусловлено тем, что снижение доходов граждан России сказывается на невозврате долговых обязательств. Для оценки кредитоспособности заемщика Банк применяет систему кредитного скоринга, которая отражается в том, что всем контрагентам Банка присваиваются внутренние рейтинги в рейтинговой системе для того, чтобы установить лимит кредитного риска, оценить достаточность внутреннего капитала, рассчитать ожидаемые потери, сформировать резерв, риск – аналитики кредитного портфеля и финансового 50 планирования. Если поступает запрос на кредит, то работники Банка начинают оценивать заемщика с точки зрения: соотнесения суммы запрошенного кредита с реальным доходом, общая оценка финансового состояния, стоимость принадлежащего имущества, личностные характеристики, иждивенцев, биографии, кредитную историю состав (совместно семьи, факты с количество профессиональной Национальным бюро кредитных историй). Когда анкета заполнена, то менеджер в автоматической системе при помощи методики (Приложение 1) определяет количество набранных баллов и в связи с этим выносится решение о предоставлении /не предоставлении кредита. Динамика кредитных решений АО «Газпромбанк» в 2014 – 2016 гг. представлена в таблице 2.6. Таблица 2.6 – Кредитные решения АО «Газпромбанк» в 2014 – 2016 гг. Наименование показателя 1 Подано заявок на получение кредита, тыс. чел Получили положительное решение, тыс. чел. Подверглись экспертной оценке, тыс. чел. Получили отрицательное решение, тыс. чел. 2014 г. Период 2015 г. 2016 г. Изменение 2015/2014 2016/2015 2 3 4 (+,-) 5 % 6 (+,-) 7 7,11 % 8 294,3 433,8 440,91 139,5 147,40 251,1 363,0 304,29 111,9 144,56 -58,71 83,83 12,3 18,0 75,33 5,7 146,34 57,33 418,50 30,9 52,8 61,29 21,9 170,87 8,49 116,08 101,64 Как следует из данных таблицы 2.6, около 10% от общего числа заявок на кредит заявок на получение кредита были отклонены в 2014 году. В связи с ужесточением требований к кредитоспособности заемщика, 51 уже в 2015 – 2016 гг. было отклонено 114,09 тыс. заявок на кредит, это связано с тем, что реальные доходы населения не соответствуют заявленной сумме с учетом дополнительных характеристик в условиях падения реальных доходов граждан и повышения рисков ненадежного исполнения долгового обязательства. Однако не смотря на жесткие требования к предоставлению кредита, доля просроченной задолженности составляет 2% от кредитного портфеля физических лиц, а это значит, что необходима методика подтверждения достоверности предоставленных заемщиком данных. Согласно финансовой отчетности в течение анализируемого периода 73% розничного портфеля составляли обеспеченные кредиты. В 2016 году были реализованы многие проекты, среди них: эмиссия национальных платежной системы «Мир» (250 тыс. кампусные проекты («Газпром-Амур» (2 тыс. шт.), «РЖД – шт.); Бонус); развитие проектов для корпоративных клиентов с размещением на банковской карте нефинансовых сервисов (18 тыс. шт.); внедрение системы «Телекард»; эквайринговое обслуживание [25]. В течение анализируемого периода отмечается наращивание кредитного портфеля АО «Газпромбанк» за счет максимального охвата клиентской базы и развития розничного потребительского кредитования, применяя на практике низкорисковую бизнес-модель [25]. В таблице 2.7 стоит проследить динамику портфеля розничных кредитов и депозитов. 52 Таблица 2.7 – Портфель розничных кредитов и депозитов АО «Газпромбанк» в 2014 – 2016 гг., % [25] Показатели 1 Кредиты Портфель розничных кредитов: -доля в кредитах Банка Портфель розничных кредитов по продуктовым линиям: -ипотечные кредиты -потребительские кредиты -автокредиты -кредитные карты и овердрафты Необслуживаемые кредиты от розничного кредитного портфеля Депозиты Портфель розничных депозитов: -доля в депозитах Банка Портфель розничных депозитов по срочности: -срочные -до востребования Период Абсолютное изменение 2015/ 2016/ 2014 2015 2014 г. 2015 г. 2016 г. 2 2,9 3 3,0 4 2,9 5 +0,1 6 -0,1 10,4 9,0 9,4 -1,4 +0,4 68 24 5 3 71 24 3 2 71 26 1 2 +3 -2 -1 +2 -2 - 2,1 2,7 2,9 2,9 2,6 2,8 +0,8 +0,2 -0,3 -0,1 17,2 20,1 20,4 +2,9 +0,3 81 19 83 17 80 20 +2 -2 -3 +3 Особых изменений в отношении доли депозитов и выданных кредитов за анализируемый период не наблюдается. Структура портфеля розничных кредитов по продуктовым линиям АО «Газпромбанк» в 2014 – 2016 гг. представлена на рисунке 2.6. 53 2 Ипотечные кредиты 5 3 Потребительские кредиты 24 Ипотечные кредиты 3 Потребительские кредиты 24 Автокредиты Автокредиты 68 71 Кредитные карты и овердрафты Кредитные карты и овердрафты 12 Ипотечные кредиты 26 Потребительские кредиты Автокредиты Рисунок 2.6 – розничных продуктовым линиям АО 71 Кредитные карты и овердрафты Структура портфеля кредитов по «Газпромбанк» в 2014 – 2016 гг., % В 2016 году на долю выданных кредитов физическим лицам приходится 9,4% портфеля розничных кредитов АО «ГПБ», что на 1% ниже в сравнении с 2014 годом. Кроме того, в 2016 году отмечается снижение доли просроченных кредитов по отношению к 2015 году на 0,3%, а в сравнении с 2014 годом отмечается противоположная ситуация: 2,6% в 2016 году, против 2,1% в 2014 году. Однако, снижение показателя находится в рамках общей рыночной тенденции. Портфель розничных кредитов по продуктовым линиям находится в темпе роста и с каждым годом прогрессирует, преимущественно по ипотечному кредитованию (на 3% в 2016 году в сравнении с 2014 годом) и потребительскому кредитованию (на 2% в 2016 году). В отношении автокредитов (на 4%) и кредитных карт (на 1%) можно увидеть тенденцию снижения. В 2016 году объем средств физических лиц по отношению к прошлым годам увеличен и составляет 678 млрд. руб. В целях реализации финансовой стратегии Группы «Газпромбанк» в 2014 – 2016 гг. 54 были привлечены депозиты срочные и до востребования. Структура портфеля розничных депозитов по срочности АО «Газпромбанк» в 2014 – 2016 гг. представлена на рисунке 2.7. 17 Срочные Срочные 26 До востребования До востребования 81 83 20 Срочные Рисунок 2.7 – Структура портфеля До востребования розничных депозитов по 80 срочности АО «Газпромбанк» в 2014 – 2016 гг., % В целях предотвращения различных рисков (кредитных, рыночных, операционных, риска ликвидности, концентрации и инвестиций в долевые ценные бумаги), Группа «Газпромбанк» разработала единую систему, позволяющую объединять все методы управления рисками и обеспечить соответствующий контроль за их управлением. Контроль за ходом управления рисками возложен на Департамент внутреннего аудита, который, в свою очередь, подотчетен Совету директоров АО «ГПБ» [28]. По результатам проведенного исследования финансовой стратегии АО «Газпромбанк», от которой зависит эффективность деятельности коммерческого банка, выявлено что действующая финансовая стратегия недостаточно эффективна, в связи с этим в течение анализируемого периода возникли следующие проблемы: 1. Чистая прибыль отражает недостаточно стабильное состояние, в силу того, что в 2016 году она составила 31 735 771 тыс. руб., что на 94,10% 55 ниже показателя 2014 года. 2. Отмечен рост чистой ссудной задолженности на 137% в 2015 году и 104% в 2016 году. Для того, чтобы устранить недостатки финансовой стратегии АО «Газпромбанк», необходимо сформировать пути ее совершенствования на современном этапе. 2.3. Пути совершенствования финансовой стратегии АО «Газпромбанк» на современном этапе С учетом выявленных недочетов в финансовой стратегии АО «Газпромбанк», которые неэффективно сказываются на деятельности коммерческого банка, рекомендуется разработать пути ее совершенствования. Существующая финансовая стратегия АО «Газпромбанк», безусловно, требует совершенствования по следующим вопросам: 1. Нестабильное финансовое состояние может привести к социально – экономическим последствиям. 2. Рост чистой ссудной задолженности может привести к: снижению ликвидности; снижению платежеспособности; рост привлекаемых средств; рискам; банкротству. Система актуализации финансовой стратегии АО «Газпромбанк» на будущие периоды должна поспособствовать обеспечению комплексной актуализации ее целей, направлений и разработанных мероприятий. Система актуализации финансовой стратегии включает: в течение планового периода углубленно проводить анализ 56 значимых направлений и развития деятельности; постановку задач на следующий плановый период; планирование ресурсов на краткосрочную перспективу. Механизмы программно – целевого проектирования позволяют обеспечить решение важных стратегических задач, направленных на достижение результативных целей, в конкретные сроки и оптимальной форме с учетом имеющихся возможностей, рисков и барьеров социально – экономического развития. Итогом прогнозирования станет решение поставленных задач и реализация всех разработанных мероприятий, прописанных в финансовой стратегии АО «Газпромбанк». Тем самым финансовая стратегия АО «Газпромбанк» на будущие периоды в порядке приоритетности должна быть направлена на: внедрение инноваций в продуктовой линейке и обслуживании (в том числе и индивидуальном); активная сбытовая политика и повышение доходности; расширение продуктовой линейки; расширение клиентской сети и получение наиболее достоверной информации о заемщиках Банка; на постоянной основе должно проводиться повышение квалификации персонала; снижение различного рода рисков. Для каждого направления выявленных недочетов в финансовой стратегии АО «Газпромбанк», которые могут негативно сказаться на управлении финансами и функционировании коммерческого банка, в целях их совершенствования были предложены мероприятия, успех и эффективность которых возможна только в том случае, если будет осуществлен грамотный подход руководства Банка для их реализации. 57 По направлению прибыль), что снижения может финансовых привести к показателей вероятности (чистая снижения конкурентоспособности и рейтинга Банка на рынке, предлагается повышение эффективности банковских продуктов и услуг через следующие мероприятия: 1. Развитие персонала в области взаимодействия с частными клиентами с использованием коучинга. 2. Внедрение инновационного решения путем создания «Банка идей». По мероприятию, направленному на развитие персонала в области взаимодействия с частными клиентами, рекомендовано использовать коучинг, так как он применяется крупнейшими предприятиями мира для осуществления «квантовых скачков» развития своего бизнеса за счет обучения и развития персонала. Применение коучинга для развития персонала в области взаимодействия с частными клиентами предполагается в 4 этапа: 1. Подготовка персонала к внедрению системы коучинга. 2. Подготовка внутренних коучеров. 3. Разработка технологий и методов обучения. 4. Разработка и поддержка проекта коучинг. Положение о внедрении системы коучинга формирует начальник отдела кадров на основе приказа генерального директора о внедрении системы коучинга. Дополнительно к приказу, в котором отображен срок реализации, прикладывается перечень должностей, которые должны быть внедрены в систему. Решение задач способствует конечному результату – определение количества должностей для внедрения в систему развития с применением коучинга. В нашем случае, профессиональное развитие с применением коучинга будет направлено на развитие 374 сотрудников филиальной сети (по одному человеку из филиала). Ознакомление с системой коучинг предполагается проводить в виде тренингов, организованных бизнес- 58 тренером Группы «Газпромбанк», который является ответственным за проведение тренингов, в течение одной недели по 2 часа с тарифной ставкой в 2 500 руб./ч. Для обеспечения необходимыми ресурсами проведения тренинга рекомендуется приобрести мультимедийный проектор и настенный экран, которые позволят в полной мере наглядно показывать по текущим тренингам. Затраты на проведение тренинга будут выделены из бюджета Группы «Газпромбанк» на развитие персонала. Наименования затрат на проведение тренинга представлены ниже: 1. Оплата бизнес-тренеру (мастер) за проведение тренинга топ уровня: при тарифной ставке в 25 000 руб./ч. за 5 рабочих дней по 2 часа ежедневно затраты составят 250 000 рублей. 2. Приобретение мультимедийного проектора Acer X113P – 21 900 рублей. 3.Приобретение настенного экрана Lumien Master Control 305x305 MW (LMC-100106) – 16 262 рубля. 4. Общехозяйственные расходы – 5 000 рублей. Затраты на проведение тренинга с персоналом АО «Газпромбанк» в области взаимодействия с частными клиентами отражены в таблице 2.8. Таблица 2.8 – Затраты на проведение тренинга с персоналом АО «Газпромбанк» в области взаимодействия с частными клиентами № Наименования затрат п/п 1 2 1. Оплата бизнес-тренеру за проведение тренинга 2. Приобретение мультимедийного проектора Acer X113P 3. Приобретение настенного экрана Lumien Master Control 305x305 MW (LMC100106) 4. Общехозяйственные расходы Итого Затраты, руб. 3 250 000 21 900 16 262 5 000 293 162 59 Затраты на проведение тренинга персоналом АО «Газпромбанк» в области взаимодействия с частными клиентами составят 293 162 рублей. Для персонала Банка внедрение коучинга поспособствует: раскрытию мотивов работы в данном Банке; овладению новыми знаниями и умениями; применению на практике новых знаний; становлению нацеленности на результат. В целях экономии привлечения стороннего коучера, можно обучить бизнес-тренеров Банка, которые располагают начальными навыками. Обучение бизнес-тренера АО «Газпромбанк» предполагается на базе ЧОУ «Учебно – методический центр» - единственный центр подготовки коучеров в г. Нижневартовске. Выбрана программа коучинга «Практика коучинга. Я – коуч», состоящая из 4 модулей сроком обучения в 1 месяц, по результатам которого проходит тестирование и в случае успешной сдачи выдается Международный Сертификат ICTA коуча и диплом, который будет подтверждать звание профессионального коуч-консультанта. Общая стоимость обучения для корпоративного клиента составляет 63 600 рублей. Регулированием процесса подготовки бизнес – тренера как профессионального коучера, будет заниматься Департамент кадровой службы АО «Газпромбанк», затраты на осуществление выделены в соответствии с приказом генерального директора на подготовку кадров. Затраты на профессиональную подготовку коучера из числа сотрудников АО «Газпромбанк» (бизнес-тренер) отражены в следующих наименованиях затрат и представлены в таблице 2.9: 1. Обучение коучера по программе «Практика коучинга. Я – коуч» 63 600 рублей. 60 Таблица 2.9 – Затраты на профессиональную подготовку коучера на базе ЧОУ «Учебно – методический центр» № Наименования затрат п/п 1 2 1. Обучение коучера по программе «Практика коучинга. Я – коуч» Итого Затраты, руб. 3 63 600 63 600 После того, как бизнес-тренер имеет Международный Сертификат ICTA коуча и диплом, который подтверждает звание профессионального коуч-консультанта, он, вместе с руководителями подразделений и начальником Департамента отдела кадров, готовит семинары в стиле коучинг по направлениям: «Мотивация и обратная связь»; «Эмоциональный интеллект»; «Взаимодействия и коммуникация в коучинге»; «Профессиональный рост». Результатом проведения таких семинаров становится приобретение новых знаний и умений, развитие умений для выполнения эффективных коуч-сессий. Примерный срок проведения коуч-консультирований и семинаров определен на протяжении 3 месяцев. Для каждого обучающегося должна быть составлена индивидуальная программа развития, разработанная на основе личного плана развития. Кроме этого, программа будет включать: индивидуальные программы с применением видео материала; сессии внешнего коучинга; семинары по обмену опытом. Для этих целей будет выделено 6 месяцев. Контролировать процесс развития персонала поручено отделу кадров, который на периодической основе будет осуществлять оценивание приобретенных знаний при помощи различных тестирований, незапланированных проверок, наблюдением за 61 работой. Результаты будут занесены в индивидуальный оценочный лист работника. В совокупности общие финансовые затраты на развитие персонала АО «Газпромбанк» в области взаимодействия с частными клиентами с использованием коучинга составят 356 762 рублей (таблица 2.10). Таблица 2.10 – Затраты на развитие персонала АО «Газпромбанк» в области взаимодействия с частными клиентами с использованием коучинга № Наименования затрат п/п 1 2 1. Оплата бизнес-тренеру за проведение тренинга 2. Приобретение мультимедийного проектора Acer X113P 3. Приобретение настенного экрана Lumien Master Control 305x305 MW (LMC100106) 4. Общехозяйственные расходы 5. Обучение коучера по программе «Практика коучинга. Я – коуч» Итого Затраты, руб. 3 250 000 21 900 16 262 5 000 63 600 356 762 Временные затраты на развитие персонала АО «Газпромбанк» в области взаимодействия с частными клиентами с использованием коучинга отображены в таблице 2.11. Таблица 2.11 – Временные затраты на развитие персонала АО «Газпромбанк» в области взаимодействия с частными клиентами с использованием коучинга № п/п 1 1. 2. 3. 4. Итого Наименования затрат 2 Подготовка персонала к внедрению системы коучинга Подготовка внутренних коучеров Разработка технологий и методов обучения Разработка и поддержка проекта коучинг Затраты, мес. 3 0,5 1 3 9 13,5 62 По итогам развития персонала АО «Газпромбанк» в области взаимодействия с частными клиентами с использованием коучинга совокупные финансовые затраты составят 356 762 рублей, временные – 13,5 месяцев. То есть для того, чтобы обеспечить Банк кадрами в области взаимодействия с частными клиентами, обладающими достаточной профессиональной компетенцией и знаниями, понадобится чуть больше одного года с относительно невысокими затратами на совершенствование. Другим мероприятием в целях внедрения инновационных продуктов и услуг, автор предлагает реализовать проект «Банк идей», который будет включать в себя рационализаторские идеи со стороны сотрудников и клиентов АО «ГПБ» по увеличению доходности Банка. Кроме того, что будут предложены новые идеи по усовершенствованию деятельности коммерческого банка, здесь же прослеживаются и другие концепции, среди них: мотивация сотрудников и клиентов (в случае эффективности идеи будет выплачиваться гонорар двумя долями: 20 % до внедрения предложения и 80% после ее успешной реализации); снижение текучести кадров; расширение клиентской базы. В качестве «обратной связи» предлагается использовать различные каналы: горячая линия АО «Газпромбанк», официальный сайт, электронная почта, операционист филиальной сети. Для того, чтобы была возможность постоянного приема предложений, необходимо разработать форум на официальном сайте АО «Газпромбанк», для этого потребуются затраты на: оплата создания форума; регистрация и оплата доменного имени; оплата хостинга; поддержка форума; 63 раскрутка форума; обучение сотрудника по работе с форумом. Как правило, если форум создается с целью получения прибыли, то годовой бюджет должен быть не менее 347 773,50 рублей. Затраты на создание форума на официальном сайте АО «Газпромбанк» отображены в таблице 2.12. Таблица 2.12 – Затраты на создание форума на официальном сайте АО «Газпромбанк» № п/п 1 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Итого Наименования затрат 2 Оплата создания форума Премиум-класса Регистрация доменного имени Бизнес Partner Оплата хостинга «Масштабные проекты» Поддержка форума Раскрутка форума (тариф 12 месяцев) Обучение сотрудника по работе с форумом Выплата гонораров Затраты, год 3 30 000 190 000 26 988 810 000 1 766 913,75 22 626 000 4 500 000 29 949 901,75 Годовые затраты составят 29 949 901,75 рублей, что подтверждает тот факт, что на внедрение инновационных процессов необходимо выделять достаточно ресурсов, чтобы обеспечить высокую конкурентоспособность Банка не только на российском рынке, но и на международном. По направлению роста чистой ссудной задолженности, которая впоследствии может привести к серьезным последствиям, предлагается еще более ужесточить требования к предоставлению кредита. Для этого рекомендуется разработать методику достоверности предоставляемых данных заемщиком. Учредителям АО «Газпромбанк» рекомендовано совершенствовать технологию оценки надежности кредитоспособности заемщика, используя механизм оценки заемщика (рисунок 2.8). 64 БТИ ГИБДД ПВС РЕШЕНИЕ Заемщик Пенсионный фонд РФ ВЫВОДЫ АНКЕТА Блок анализа Кредитное бюро Блок принятия решений Рисунок 2.8 – Механизм оценки заемщика АО «Газпромбанк» Автор предлагает систему оценки заемщика АО «ГПБ», имеющую два блока: 1. Блок анализа данных, применяемых в рамках действующей финансовой стратегии АО «ГПБ», предполагал анализ: персональных данных заемщика; наличие других кредитов в других банках; история погашения кредитов, выданных в других банках. Рекомендуется дополнить действующий анализ следующими обязательными требованиями – запросами из государственных служб: Пенсионный фонд Российской Федерации для сравнения реальных доходов; Бюро технической инвентаризации и Департамента Юстиции в целях просмотра имеющейся собственности; Государственная инспекция безопасности дорожного движения для просмотра наличия автомобильного средства; 65 Паспортно – визовая служба в целях проверки регистрации по месту жительства, так как в паспорте она вполне может быть фальшивой; Кредитное бюро для того, чтобы проверить информацию о том, что заемщик не является банкротом. 2. Блок принятия решений, который применяется для того, чтобы принять решение об одобрении или отклонении кредитной сделки, при рекомендованном механизме оценки заемщика, позволит унифицировать процедуру (ускорить, удешевить) и на выходе получить точный и обоснованный результат, что позволит: снизит кредитный риск; обеспечит финансовую стабильность и независимость; обеспечит заданный уровень доходности. Среди достоинств этой методики можно выделить главные – возможность применения индивидуального подхода к клиентам Банка и автоматизация процесса. Для решения подобных проблем не только в ситуациях повышенного риска и серьёзного кризиса в мире и стране, а также нестабильной внешней среды, но и для успешного функционирования коммерческого банка, рекомендуется совершенствовать скоринговые модели и применить на практике среднесрочную финансовую стратегию с максимальным прогнозом до двух лет, которая позволит Банку сформировать более точные и достоверные прогнозные показатели на увеличение активов. Также в целях достоверной оценки заемщика и предотвращения различного рода рисков, можно ввести следующие показатели: участие заемщика в финансировании кредитной сделки; цель кредита; состояние здоровья; владение банковскими картами; сумма ежемесячной оплаты за жилищно – коммунальные услуги; 66 доля платежа по кредиту в процентах от месячного дохода; период обслуживания. Кроме этого, рекомендуется проводить анализ деятельности Банка в динамике, а также важно анализировать и оценивать деятельность конкурентов, так как конкуренция – главный механизм, подталкивающий предприятие развиваться путем совершенствования производственного персонала, внедрения передовых технологий. В противном случае это может привести к финансовым потерям, а иногда даже и к банкротству. В целях минимизации группы рисков, в течение прогнозируемого периода персоналу Департамента внутреннего аудита Группы «Газпромбанк» необходимо проводить анализ банковской отрасли не только на территории РФ, но и во всем мире. Для того, чтобы снизить возникновение различного рода рисков, необходимо привлекать бюджетные и внебюджетные источники финансирования направлений разработанной стратегии. Основные мероприятий, направления способствующих затрат и реализации источники финансирования эффективной финансовой стратегии АО «Газпромбанк» приведены в таблице 2.13. Таблица 2.13 – Основные направления затрат и источники финансирования мероприятий, способствующих реализации эффективной финансовой стратегии АО «Газпромбанк» № Наименования затрат п/п 1 2 1. Затраты на развитие персонала АО «Газпромбанк» в области взаимодействия с частными клиентами с использованием коучинга 2. Затраты на создание форума на официальном сайте АО «Газпромбанк» Источники финансирования Собственные средства Итого Затраты, руб. 3 356 762,00 29 949 901,75 30 306 663,75 30 306 663,75 67 Произведем расчет общих затрат на совершенствование. Финансовые издержки на внедрение составили 30 306 663,75 рублей. В 2014 году Банк совершенствовал финансовую стратегию, что позволило к 2016 году увеличить выручку на 3%, значит, будем считать, что разработанные мероприятия поспособствуют увеличению выручки в 2017 году до 7%: 632 651,1 × 7% = 44 285,57 млн. руб. Прирост себестоимости составит: 12 003 млн. руб. × 5% = 600, 15 млн. руб. Тогда предполагаемый годовой эффект от совершенствования составит: 44 285,57 – 600,15 – 30 306,6 = 7 978,82 млн. руб. Предполагаемая рентабельность от внедрения будет равна: 7 978,82 / 30 306,6 = 26,3 Время окупаемости: 30 306,6 / 7 978,82 = 3,8 года Тем самым, увеличатся не только доходы Банка и снизится сумма ссудных платежей, но и удастся привлечь новых клиентов, что может свидетельствовать об улучшении финансовой ситуации и грамотном подходе к управлению финансами. 68 ЗАКЛЮЧЕНИЕ Акционерное общество «Газпромбанк» – универсальный финансовый институт России, представленный банковской группой с филиалами в двадцати крупнейших регионах России и представительствами банка за рубежом (Пекин, Улан – Батор, Нью – Дели, Астана), входящий в тройку российских кредитно – финансовых институтов по размерам активов, а также в число наиболее быстро растущих коммерческих банков страны. В выпускной квалификационной работе была поставлена цель – теоретическое и практическое обоснование формирования финансовой стратегии коммерческого банка с последующим анализом и оценкой эффективности финансовой стратегии и путей совершенствования на современном этапе. Для реализации цели решены следующие задачи: 1) изучена сущность финансовой стратегии коммерческого банка, ее цели, задачи и принципы; 2) проведена сравнительная характеристика отечественной и зарубежной специфики банковского финансового менеджмента; 3) представлена организационно-экономическую характеристику АО «Газпромбанк»; 4) проведен анализ и оценка эффективности финансовой стратегии АО «Газпромбанк»; 5) предложены рекомендации по совершенствованию финансовой стратегии АО «Газпромбанк» на современном этапе. В рамках теоретического исследования основных направлений финансовых стратегий банка в качестве главных характеристик автор отразил цель, задачи, принципы, особенности и требования направлений политики (дивидендной, депозитной, кредитной, обеспечения текущей ликвидности, эмиссионной, фондовой и процентной). характеристика специфики банковского финансового Сравнительная менеджмента 69 отечественной и иностранной банковской системы позволила сделать вывод, что наряду с тем, что российская банковская система является уникальной, она, безусловно, отличается от той специфики, которая применяется в иностранных коммерческих банках. Автор сравнил специфику банковской системы в России и Германии и выяснил, что существуют значимые отличия в практике этих стран. Принципы и приоритеты российских коммерческих банков существенно отличаются от опыта Бундесбанка. Наряду с этим, выявлены причины неэффективной банковской системы и ухода иностранных банков с российского рынка. Поэтому автором сделан вывод, что только при кардинальном реформировании банковской системы менеджмента и вложении инвестиций в человеческий капитал, удастся хоть немного приблизиться к концепции финансовой банковской системы иностранных государств. В практической части исследования анализа финансовой стратегии АО «Газпромбанк» были выявлены существенные недостатки, требующие решения: 1. Чистая прибыль отражает недостаточно стабильное состояние, в силу того, что в 2016 году она составила 31 735 771 тыс. руб., что на 94,10% ниже показателя 2014 года. 2. Отмечен рост чистой ссудной задолженности на 137% в 2015 году и 104% в 2016 году. Выявленные тенденции, по нашему мнению, могут оказать влияние на некоторые социально – экономические направления деятельности АО «Газпромбанк». Для каждого направления выявленных недочетов в финансовой стратегии АО «Газпромбанк», которые могут негативно сказаться на управлении финансами и функционировании коммерческого банка, в целях их совершенствования были предложены мероприятия, успех и эффективность которых возможна только в том случае, если будет осуществлен грамотный подход руководства Банка для их реализации. 70 По направлению прибыль), что снижения может финансовых привести к показателей вероятности (чистая снижения конкурентоспособности и рейтинга Банка на рынке, предлагается повышение эффективности банковских продуктов и услуг через следующие мероприятия: 1. Развитие персонала в области взаимодействия с частными клиентами с использованием коучинга. 2. Внедрение инновационного решения путем создания «Банка идей». 3. Внедрение усовершенствованного механизма оценки заемщиков. На реализацию всех мероприятий АО «Газпромбанк» потратит 30 306 663,75 рублей, при этом финансирование планируется осуществлять посредством собственных средств, так как исследуемый Банк располагает достаточной ресурсной базой. Расчет экономической эффективности реализации мероприятий, направленных на совершенствование «Газпромбанк» показал, что финансовой предлагаемые стратегии мероприятия АО достаточно обоснованы и могут быть применены в рамках деятельности коммерческого банка. По результатам исследования отметим, что главная цель была достигнута, предложенные рекомендации могут носить практическую значимость в рамках действия коммерческих банков. 71 СПИСОК ИСТОЧНИКОВ Нормативные акты 1. Распоряжение Правительства Российской Федерации от 29.12.2008 № 2043-р «Об утверждении Стратегии развития финансового рынка Российской Федерации на период до 2020 года» Книги 2. Айнабек К.С. Теория общественного хозяйствования [Текст]: учебник / К.С. Айнабек. – Караганда: КЭУК, 2014. – 621 с. 3. Бланк И. А. Концептуальные основы финансового менеджмента [Текст]: учебное пособие / И.А. Бланк. – М.: Инфра-М, 2014. – 414 с. 4. Варламова Т. П. Финансовый менеджмент [Текст]: учебное пособие / Т.П. Варламова. – М.: Дашков и К, 2015. – 304 с. 5. Гашкова Л.В. Морозова О.В. Основы маркетинга и менеджмента [Текст]: практикум для студентов всех направлений подготовки бакалавров всех форм обучения / Л.В. Гашкова, О. В. Морозова. – Екатеринбург.: Издательство «УрГУПС»,2015. – 108 с. 6. Герасименко А. Финансовый менеджмент-это просто [Текст]: базовый курс для руководителей и начинающих специалистов / А. Герасименко. – М.: Издательство «Альпина Паблишер»,2016. – 481 с. 7. Герчикова И.Н. Менеджмент [Текст]: учебник / И.Н. Герчикова. – М.: Издательство «Юнити»,2014. – 480 с. 8. Екимова К.В. Финансовый менеджмент- [Текст]: учебник для прикладного бакалавриата / К.В. Екимова. – Люберцы.: Издательство «Юрайт»,2016. – 381 с. 9. Портер М. Международная конкуренция [Текст]: учебник / Перевод с англ. под ред. В.Д. Щетинина. – М: Международные отношения, 2013. – 296 с. 72 10. Финансовый менеджмент [Текст]: учебник / коллектив авторов под ред. Н.И. Берзона и Т.В. Тепловой. – М.: КНОРУС,2014. – 654 с. 11. Элебаев Н.Б. Корпоративное управление. Теория, методология и практика [Текст]: учебное пособие/ Н.Б. Элебаев. – Б.: CIPE,2014. – 208 с. Печатная периодика 12. Штойдле А. Общие черты и особенности развития банковских систем России и Германии [Текст] / А. Штойдле. – 2014. – № 26. – С. 140. Источники на электронных носителях удаленного доступа 13. Алавердов А.Р. Стратегический менеджмент в финансовокредитных организациях [Электронный ресурс] // А. Р. Алавердов. – Электронная библиотека. Университет Синергия. — 2015. — Режим доступа: http://www.e-biblio.ru/book/bib/06_management/strat_men_fko/prak/- (Дата обращения: 21.01.18) 14. Ананидзе М. Г. Виды, цели и процесс разработки финансовой стратегии организации [Электронный ресурс] // М. Г. Ананидзе. – Молодой ученый. — 2015. — №7. — С. 336-338. — Режим доступа: https://moluch.ru/archive/87/17047/ - (Дата обращения: 21.01.18) 15. АО «Газпромбанк» [Электронный ресурс] // Официальный сайт АО «Газпромбанк». – 2018. – Режим доступа: www.gazprombank.ru/ - (Дата обращения: 21.01.18) 16. Борисова В. Д., Сычев П.П. Особенности финансовых стратегий российских компаний [Электронный ресурс] // В. Д. Борисова П.П. Сычев. – Известия Пензенского государственного педагогического университета им. В. Г. Белинского. Журнал «Общественные науки». – 2014. –№24. – Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/v/osobennosti-finansovyh-strategiy- rossiyskih-kompaniy- (Дата обращения: 21.01.18) 17. Бланк И.А. Финансовая стратегия предприятия [Электронный ресурс] // И. А. Бланк. – Книжный архив. – 2015. – Режим доступа: 73 file:///C:/Users/xxx/Downloads/financial_strategy.pdf - (Дата обращения: 21.01.18) 18. Вотчаева А.А. Роль финансовой стратегии в развитии предприятия [Электронный ресурс] // А. А. Вотчаева. – Редакционная почта. – 2015. – Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/v/rol-finansovoy-strategii-v- razvitii-predpriyatiya- (Дата обращения: 21.01.18) 19. Газпромбанк [Электронный ресурс] // Электронный журнал «Кредиты без проблем». – 2017. – Режим доступа: http://crediti-bez- problem.ru/gazprombank.html- (Дата обращения: 22.01.18) 20. Годовой отчет АО «Газпромбанк» за 2014 год [Электронный ресурс] // – 2014. Режим доступа: http://file.emitbase.rbc.ru/named/NTEyMSA1MDIxMjg=/Годовой%20отчет%20 2014.pdf - (Дата обращения: 22.01.18) 21. Годовой отчет АО «Газпромбанк» за 2015 год [Электронный ресурс] // – 2015. Режим доступа: http://file.emitbase.rbc.ru/named/OTIwMyA1MjAzODk=/Годовой%20отчет%20 2015.pdf- (Дата обращения: 23.01.18) 22. Годовой отчет АО «Газпромбанк» за 2016 год [Электронный ресурс] // АО «Газпромбанк. – 2016. – Режим (Дата www.gazprombank.ru/upload/iblock/39d/otchet_2016.pdf- доступа: обращения: 23.01.18) 23. Годовой отчет на основе консолидированной финансовой отчетности по МСФО Группа Газпромбанка за 2014 год [Электронный ресурс] // АО «Газпромбанк. – 2014. – Режим http://fs.moex.com/content/annualreports/1853/1/gpb-ar14-31-all.pdf- доступа: (Дата обращения: 23.01.18) 24. Годовой отчет на основе консолидированной финансовой отчетности по МСФО Группа Газпромбанка за 2015 год [Электронный 74 ресурс] // АО «Газпромбанк. – 2015. – Режим http://www.gazprombank.ru/upload/iblock/494/GPB_AR15_RUS.pdf доступа: - (Дата обращения: 23.01.18) 25. Годовой отчет на основе консолидированной финансовой отчетности по МСФО Группа Газпромбанка за 2016 год [Электронный ресурс] // АО «Газпромбанк. – 2016. – Режим доступа: http://docplayer.ru/61595257-Gruppa-gazprombanka-godovoy-otchet-na-osnoveobobshchennoy-konsol-idirovan-noy-otchetnosti-po-msfo.html - (Дата обращения: 23.01.18) 26. Дивидендная политика [Электронный ресурс] // Банк ВТБ. – 2018. – Режим доступа: http://ru.vtb.az/about/indicators/dividend_policy.php - (Дата обращения: 24.01.18) 27. Дивидендная политика организации: понятие, задачи, факторы, определяющие дивидендную политику. Типы дивидендной политики, их достоинства и недостатки [Электронный ресурс] // Информационный ресурс Cuperpedia. – 2015. – Режим доступа: https://cyberpedia.su/3x1875.html- (Дата обращения: 24.01.18) 28. Информация о принимаемых группой рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за 9 месяцев 2017 года (по состоянию на 01.10.2017) [Электронный ресурс] // АО «Газпромбанк. – 2017. – Режим доступа: http://www.gazprombank.ru/upload/iblock/35a/Report_01_10_2017.pdf - (Дата обращения: 24.01.18) 29. Кредитная политика банков: инструменты, совершенствование, цели, направления [Электронный ресурс] // Бизнес-статьи. – 2015. – Режим доступа: https://businessman.ru/new-kreditnaya-politika-bankov.html - (Дата обращения: 24.01.18) 30. Кузнецова О.А., Ишеева И.А., Дворникова Ю.В. Формирование финансовой стратегии предприятия [Электронный ресурс] // Научно- 75 методический электронный журнал «Концепт». – 2013. – Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/v/formirovanie-finansovoy-strategii-organizatsii (Дата обращения: 24.01.18) 31. Кытманов А. В. Финансовая стратегия как фактор устойчивого развития предприятия [Электронный ресурс] // А. В. Кытманов. – Автореферат. – – 2015. Режим доступа: http://elibrary.udsu.ru/xmlui/bitstream/handle/123456789/601/05_10_010.pdf?seq uence=2 - (Дата обращения: 24.01.18) 32. Международная миграция [Электронный ресурс] // Федеральная служба государственной статистики российской Федерации. – 2016. – Режим доступа: http://www.gks.ru/bgd/regl/b15_11/IssWWW.exe/Stg/d01/05-10.htm (Дата обращения: 25.01.18) 33. Процентная политика коммерческого банка: понятие и сущность [Электронный ресурс] // Бизнес-статьи. – 2015. – Режим доступа: https://businessman (Дата обращения: 25.01.18) 34. Рейтинги банков [Электронный ресурс] // Рейтинговое агентство Fitch Ratings. – 2017. – Режим доступа: http://www.banki.ru/banks/ratings/?SEARCH_NAME=&SEARCH_REGN=&sear ch%5Btype%5D=name&sort_param=rating&sort_order=ASC&PROPERTY_ID= 441&REGION_ID=0&date1=2017-01-01&date2=2016-1201&IS_SHOW_GROUP=0&IS_SHOW_LIABILITIES=0 (Дата обращения: 25.01.18) 35. Сигида Н.В. Зарубежный опыт организации финансового менеджмента в коммерческих банках [Электронный ресурс] // Н.В. Сигида. – Экономика и менеджмент инновационных технологий. – 2014. - № 12. – Режим доступа: http://ekonomika.snauka.ru/2014/12/6543 - (Дата обращения: 25.01.18) 36. Силантьева А. Н. Сходства и различия деятельности банковских систем в Российской Федерации и Германии [Электронный ресурс] // А. Н. 76 Силантьева. – Секция «Современные проблемы экономической теории и регионалистики». – – 2014. Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/v/shodstva-i-razlichiya-deyatelnosti-bankovskihsistem-v-rossiyskoy-federatsii-i-germanii - (Дата обращения: 26.01.18) 37. Соколинская Н.Э. Система управления фондовыми рисками в банках [Электронный ресурс] // Н. Э. Соколинская. – Журнал « Вестник финансового университета». Финансы, денежное обращение и кредит. – – № 3. – Режим доступа: file:///C:/Users/xxx/Downloads/sistema- 2013. upravleniyafondovymi-riskami-v-bankah.pdf - (Дата обращения: 26.01.18) 38. Стратегический менеджмент в банке [Электронный ресурс] // Информационный бизнес-портал. – 2016. – Режим доступа: http://www.market-pages.ru/vbanke/- (Дата обращения: 26.01.18) 39. Ткаченко Д.Д. Инструменты прогнозирования финансовой стратегии корпорации [Электронный ресурс] // Д. Д. Ткаченко. – Журнал «Финансовая аналитика: проблемы и решения». – 2015. – № 11 (245). – Режим доступа: file:///C:/Users/xxx/Downloads/instrumenty-prognozirovaniyafinansovoy-strategii-korporatsii-1.pdf - (Дата обращения: 27.01.18) 40. Удовикин А.В. Роль финансовой стратегии в управлении финансами предприятия [Электронный ресурс] // А. В. Удовикин. – Информационный сайт по экономике. – 2014. – Режим доступа: http://www.ekportal.ru/page-id-95.html - (Дата обращения: 27.01.18) 41. Устав «Газпромбанк» (Акционерное общество) Банк ГПБ от 12.08.2016 [Электронный ресурс] // АО «Газпромбанк. – 2016. доступа: – Режим http://www.gazprombank.ru/upload/iblock/5b7/ustav_GPB_22082016- 2.pdf - (Дата обращения: 27.01.18) 42. Финансовая стратегия Газпрома [Электронный ресурс] // Журнал «Газпром центрремонт». – 2015. – № 3 (56). – Режим доступа: http://gcr.gazprom.ru/d/journal/3f/63/vypusk-3-(56)-2015g..pdf обращения: 27.01.18) - (Дата 77 43. Финансовая стратегия предприятия: шпаргалка для нефинансового менеджера [Электронный ресурс] // Журнал «Генеральный директор». – 2017. Режим – доступа: https://iteam.ru/publications/finances/section_43/finansovaja_strategija_shpargalka #Цели и задачи финансовой стратегии предприятия - (Дата обращения: 28.01.18) 44. Хольнова Е.Г. Составляющие финансового механизма отечественного банковского менеджмента [Электронный ресурс] // Е. Г. Хольнова. – Финансы и кредит. Банковское дело. – 2017. – № 28 (316). – Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/v/sostavlyayuschie-finansovogomehanizma-otechestvennogo-bankovskogo-menedzhmenta- (Дата обращения: 28.01.18) 45. Чем отличается банковский рынок России и Запада [Электронный ресурс] // Электронный журнал «Государство и власть». – 2017. – Режим доступа: http://state.rin.ru/cgi-bin/main.pl- (Дата обращения: 28.01.18) 46. Эмиссионная политика [Электронный ресурс] // Электронный словарь. – 2017. – http://discovered.com.ua/glossary/emissionnaya-politika/28.01.18) Режим доступа: (Дата обращения: 78 ПРИЛОЖЕНИЕ 1 Балл скоринга по стабильности дохода Основной Заемщик / Поручитель 2 Созаемщик 3 1 1. Отраслевая принадлежность предприятия-работодателя Наименование отрасли Балл (%) Электроэнергетика Атомная промышленность Машиностроение Нефтедобыча, нефтепереработка, нефтехимия Газовая промышленность Горнодобывающая промышленность Черная и цветная металлургия Авиастроение ВПК Стройиндустрия Государственные органы Транспорт Связь и телекоммуникации СМИ Оптовая и розничная торговля Сфера услуг Легкая и пищевая промышленность Сельское хозяйство Вооруженные силы Здравоохранение Издательская деятельность Наука, культура, образование Финансы, банковское дело, страхование 2. Должность клиента Руководитель / зам. руководителя (организации) Руководитель подразделения / зам. руководителя подразделения (крупного структурного подразделения) Руководитель подразделения / зам. руководителя подразделения низшего звена Ведущий специалист Специалист Индивидуальный предприниматель 3. Функциональные обязанности клиента Участие в основной / профилирующей деятельности Не основная деятельность: Бухгалтерия, финансы, кадровая служба Снабжение, сбыт Хозяйственная служба Канцелярия, секретариат Юридическая служба Служба безопасности 4. Длительность трудовой деятельности (стаж) Общий стаж более 5 лет Стаж от 3 до 4 лет Стаж от 1 до 3 лет 5. Непрерывность трудовой деятельности за последние 5 лет Перерыв менее 3 месяцев Перерыв от 3 месяцев до 1 года (2) Перерыв более 1 года (2) 10 10 10 10 10 10 10 0 0 5 5 10 5 10 10 5 10 0 5 10 5 10 Балл (%) 10 10 10 10 10 10 10 0 0 10 0 10 10 10 10 10 10 0 0 10 10 10 5 10 30 30 25 25 20 10 -10 30 20 10 -10 30 10 10 10 0 0 0 10 10 10 0 0 0 10 10 20 10 -10 20 10 -10 0 -10 -50 0 -20 -50 79 (2) не применяется к женщинам, находившимся в отпуске по уходу за ребенком 6. Стаж на последнем месте работы Более 1 года 10 10 От 3 месяцев до 1 года 5 5 Менее 3 месяцев -20 -20 7. Частота смены работы за последние 5 лет Не более трех 5 0 От трех до четырех 0 -10 Более четырех -15 -20 8. Наличие карьерного роста за последние 5 лет Есть 10 10 Нет 0 0 9. Образование Ученая степень, 2 и более высших образования 20 20 Высшее 10 10 Незаконченное высшее 0 0 Средне-специальное 0 0 Среднее -10 -10 10. Возраст клиента Менее 24 лет 5 5 От 25 до 45 лет 10 10 От 46 до 55 лет 0 0 Более 56 лет -10 -10 11. Кредитная история Положительная (своевременное выполнение обязательств по обслуживанию кредита) 15 15 Удовлетворительная (не имеет кредитной истории) 0 0 Кредитная история клиента оценивается как положительная, если клиент своевременно выполнял обязательства по погашению задолженности по ранее полученным кредитам либо погашение задолженности было осуществлено несвоевременно по независящим от клиента объективным причинам. Кредитная история клиента оценивается как удовлетворительная, если клиент не имеет кредитной истории либо имел просроченную задолженность сроком выше 5 календарных дней не более 1 раза в течение срока погашения кредита по субъективным зависящим от клиента причинам. Итого 80
