Налоги (FI-AP/AR) PDF download from SAP Help Portal: http://help.sap.com/erp2005_ehp_06/helpdata/ru/a8/b72038f11e9b64e10000009b38f8cf/content.htm Created on April 18, 2014 The documentation may have changed since you downloaded the PDF. You can always find the latest information on SAP Help Portal. Note This PDF document contains the selected topic and its subtopics (max. 150) in the selected structure. Subtopics from other structures are not included. The selected structure has more than 150 subtopics. This download contains only the first 150 subtopics. You can manually download the missing subtopics. © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. No part of this publication may be reproduced or transmitted in any form or for any purpose without the express permission of SAP AG. The information contained herein may be changed without prior notice. Some software products marketed by SAP AG and its distributors contain proprietary software components of other software vendors. National product specifications may vary. These materials are provided by SAP AG and its affiliated companies ("SAP Group") for informational purposes only, without representation or warranty of any kind, and SAP Group shall not be liable for errors or omissions with respect to the materials. The only warranties for SAP Group products and services are those that are set forth in the express warranty statements accompanying such products and services, if any. Nothing herein should be construed as constituting an additional warranty. SAP and other SAP products and services mentioned herein as well as their respective logos are trademarks or registered trademarks of SAP AG in Germany and other countries. Please see www.sap.com/corporate-en/legal/copyright/index.epx#trademark for additional trademark information and notices. Table of content PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 1 of 86 Table of content 1 Налоги (FI-AP/AR) 1.1 Налоги с оборота, налоги на добавл. стоим. и доп. налоги 1.1.1 Типы налогообложения 1.1.1.1 Local Taxation 1.1.1.1.1 Business Place 1.1.1.1.1.1 Activation of Business Place 1.1.1.1.1.2 Official Document Numbering 1.1.1.1.2 How Taxes Are Recorded 1.1.1.1.2.1 Entering the Business Place in Vendor Invoices (FI) 1.1.1.1.2.2 Entering the Business Place in Vendor Invoices (MM) 1.1.1.1.2.3 Entering the Business Place in Customer Invoices (FI) 1.1.1.1.2.4 Posting Customer Invoices (SD) 1.1.1.1.3 Tax Returns 1.1.2 Базовая сумма и сконто 1.1.3 Коды налога 1.1.3.1 Налоговые ставки 1.1.3.2 Индикаторы проверки 1.1.3.3 Предварительный или исходящий налог 1.1.3.4 Коды налога для необлагаемых продаж 1.1.4 Автоматическая проводка налога 1.1.5 Параметры в основных счетах 1.1.5.1 Налоговые счета 1.1.5.2 Контрольные бухгалтерские счета 1.1.5.3 Другие основные счета 1.1.5.4 Изменение параметров в основных счетах 1.1.5.5 Корректировка налога для платежных операций 1.1.6 Налог с оборота для авансовых платежей 1.1.6.1 Отражение нетто или брутто для авансовых платежей 1.1.6.2 Просмотр в балансе 1.1.7 Параметры для вида налога 1.1.7.1 Налог с оборота: предварительный и исходящий налог 1.1.7.1.1 Пример: проводка исходящего налога 1.1.7.1.2 Пример: проводка предварительного налога 1.1.7.2 Невычитаемый предварительный налог 1.1.7.2.1 Пример: проводка невычитаемого предварительного налога 1.1.7.2.2 Отсроченный налог: Италия 1.1.7.3 Налог на добавленную стоимость 1.1.7.3.1 Пример: проводка налога с оборота 1.1.7.4 Налог на пользование 1.1.7.4.1 Пример: проводка налога на пользование 1.1.7.4.2 Расчет налога с кодом или без кода места налогообложения? 1.1.7.4.3 Ввод налогов с кодом места налогообложения 1.1.7.4.4 Дополнительный экран для сумм налога 1.1.7.5 Налог на приобретаемые товары 1.1.7.5.1 Пример: проводка налога на приобретение 1.1.7.6 Налог на инвестиции 1.1.7.6.1 Пример: проводка налога на инвестиции 1.1.7.7 Уравнительный налог 1.1.7.7.1 Пример: проводка уравнительного налога 1.1.7.8 Отдельный вал. курс для пересчета нал. в иностранную вал. 1.1.8 Deferred Taxes 1.1.8.1 Customizing 1.1.8.1.1 Customizing the Tax Calculation Procedure 1.1.8.1.2 Customizing for Tax Codes 1.1.8.1.3 Customizing for the Deferred Tax Transfer Program 1.1.8.1.4 Changing Over to the New Reporting Procedure for Deferred Taxes 1.1.8.2 Master Data 1.1.8.2.1 Creating Deferred Tax Accounts 1.1.8.3 Deferred Taxes in Business Transactions 1.1.8.3.1 Document Posting PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 2 of 86 1.1.8.4 Reports 1.1.8.4.1 Deferred Tax Transfer 1.1.8.4.1.1 Recognition of Payment by Check 1.1.8.4.1.2 Recognition of Payment by Bill of Exchange 1.1.8.4.1.3 Translation of Tax Items in Foreign Currency 1.1.8.4.1.4 Generation of Tax Transfer Documents 1.1.8.4.2 Analysis of Deferred Tax Accounts 1.1.8.4.3 Deferred Tax Toolbox 1.1.9 Учреждения, частично освобожденные от уплаты налогов 1.1.10 Отчет перед налоговыми органами 1.1.11 Управление заявками на возврат НДС 1.1.11.1 Возврат НДС: выбор данных отчетов и создание заявки 1.1.11.1.1 Возврат НДС: поля периодов 1.1.11.2 Возврат НДС: отдельные позиции 1.1.12 Справка об авансовых взносах для налога с оборота (XML) 1.1.13 Электронная справка об авансовых взносах налога с оборота 1.1.13.1 Настройка электронных налоговых деклараций 1.1.13.2 Налоговая декларация: выбор данных отчетов 1.1.13.3 Электронная передача данных в ведомства 1.1.13.3.1 Обработка подробных данных возвратов 1.1.13.3.1.1 Изменение сумм возврата 1.1.13.3.2 Выбор и перенос налоговых деклараций 1.1.13.3.3 Просмотр журналов получения 1.1.13.3.3.1 Просмотр журнала с помощью браузера и средства просмотра XML 1.1.13.3.4 Статус налоговых деклараций 1.1.13.3.4.1 Изменение статуса вручную 1.1.13.3.5 Полномочия для отчета Администрирования 1.1.14 Data Medium Exchange Engine 1.1.15 Текущие параметры настройки и руководство по внедрению 1.1.15.1 Настройка текущих параметров 1.1.15.2 Создание конфигурации системы с помощью руководства по внедрению 1.1.15.3 Вызов ссылочного IMG SAP 1.1.15.4 Поиск разделов в ссылочном IMG SAP 1.1.16 Заводы за границей 1.1.17 Разд. нал. для опер. по неск. баланс. ед.: RFBUST10: версия 4.0 1.2 Европейский единый рынок и обработка НДС 1.2.1 Европейский единый рынок и обработка НДС: обзор 1.2.1.1 Идентификационный налоговый номер 1.2.1.2 Поля в отдельной позиции 1.2.1.3 Определение стран ЕС 1.2.1.4 Балансовая единица: идентификационный номер налога с оборота 1.2.2 Подготовка для исходящих счетов 1.2.2.1 Подготовка к проводке исходящих счетов 1.2.3 Подготовка для входящих счетов 1.2.3.1 Подготовка к проводке входящих счетов 1.2.4 Поставка материалов в рамках трехсторонних сделок 1.2.5 Отчеты для налоговых ведомств 1.3 Налоговая схема 1.3.1 Схема калькуляции: обзор 1.3.2 Вид условия 1.3.3 Код процесса 1.4 Налог на источники дохода 1.4.1 Классический налог на источники дохода 1.4.1.1 Параметры налога на источники дохода 1.4.1.1.1 Коды налога на источники дохода 1.4.1.1.2 Поля налога на источники дохода 1.4.1.1.2.1 Просмотр полей налога на источники дохода 1.4.1.1.2.2 Определение форм и параметров отправителя 1.4.1.1.3 Освобождение от уплаты НИД 1.4.1.1.4 Параметры в налоговом счете 1.4.1.1.5 Налог на источники дохода: автоматические проводки 1.4.1.2 Ввод и проводка налога на источники дохода PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 3 of 86 1.4.1.2.1 Пример: проводка налога на источники дохода 1.4.1.3 Налоговые декларации для налоговых ведомств и кредиторов 1.4.1.4 Generic Withholding Tax Reporting 1.4.1.4.1 Certificate Numbering 1.4.1.4.2 Executing the Generic Withholding Tax Reporting Program 1.4.2 Расширенный налог на источники дохода 1.4.2.1 Пример налога на источники дохода в Бухгалтерии кредиторов 1.4.2.2 Парам. настр. расшир. налога на источники дохода: обзор 1.4.2.2.1 Определение типов налога на источники доходов 1.4.2.2.2 Определение кодов налога на источники дохода 1.4.2.2.3 Определение минимальных и максимальных сумм 1.4.2.2.4 Определение счетов для налога на источники дохода 1.4.2.2.5 Опред. кред. задолж. и полномочий для удерж. налога 1.4.2.2.6 Настр. нумерации серт. об освобождении от нал. на ист. доходов 1.4.2.3 Ввод, изменение и просмотр документов 1.4.2.4 Выравнивание расширенного налога на источники дохода 1.4.2.5 Generic Withholding Tax Reporting 1.4.2.5.1 Certificate Numbering 1.4.2.5.2 Executing the Generic Withholding Tax Reporting Program 1.4.3 Преобразование НИД 1.4.3.1 Выполнение анализа выверки Финанс 1.4.3.2 Архивация выровненных позиций 1.4.3.3 Сист. парам. настр. для расширенного налога на источники дохода 1.4.3.3.1 Определение ключей налога на источники доходов должностного лица 1.4.3.3.2 Определение типов и кодов налога н 1.4.3.3.3 Определение формул налога на источники дохода 1.4.3.3.4 Определение минимальных сумм нало 1.4.3.4 Настройка полномочий для преобраз PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 4 of 86 1 Налоги (FI-AP/AR) Назначение SAP-систему можно использовать, чтобы управлять различными видами налога согласно законодательным требованиям страны или региона. Компоненты Финансов Бухгалтерия дебиторов ( FI-AR), Бухгалтерия кредиторов (FI/AP) и Главная книга обеспечивают следующие широкие налоговые функции: ● Расчет налога Система рассчитывает суммы налога со сконто или без сконто на основе базы налога. Для расчета и проверки сумм используются коды налога. ● Проводка налога Система проводит суммы налога по определенным налоговым счетам. ● Корректировки Система исправляет суммы налога, например, в случае сконто или других вычетов. ● Система налоговой отчетности Можно использовать систему для создания налоговых деклараций. Рекомендации по внедрению Чтобы использовать различные виды налогов, установите соответствующие параметры настройки в руководстве по внедрению (IMG) для Финансов в разделе Глобальные параметры настройки Финансов . Для получения дополнительной информации см. отдельные операции в IMG. Интеграция Обработать налог можно во всех компонентах, где начисляется налог в результате бизнес-операций, которые позже проводятся в Финансы. Функции SAP-система поддерживает следующие виды налогов для расчета, проводки и корректировки налога, а также для системы налоговой отчетности. Вид налога Описание Налог с оборота Налоги с оборота взимаются с каждой сбытовой операции в соответствии с принципами НДС. Это относится, например, к предварительному и исходящему налогу. Предварительный налог рассчитывается с использованием суммы счета нетто и уплачивается кредитором. Исходящий налог рассчитывается с использованием цены нетто продуктов и уплачивается дебитору. Компании могут компенсировать предварительный налог по исходящему налогу, выплачивая сальдо налоговой инспекции. Налоговая инспекция может установить невычитаемую часть предварительного налога, которую в дальнейшем нельзя востребовать у налоговой инспекции. Дополнительный налог Дополнительные налоги - налоги, которые проводятся в дополнение к налогу с оборота. Обычно они специфичны для страны, например налог на инвестиции в Норвегии или уравнительный налог в Бельгии. Налог на добавленную стоимость Примером налога на добавленную стоимость является НДС, который существует в США. Сбытовые операции, облагаемые налогом, должны сохраняться строго отдельно от сбытовых операций, не облагаемых налогом. В целом, материалы, предназначенные для производства или перепродажи третьему лицу, заготавливаются без обложения акцизной пошлиной; т. е. кредитор не рассчитывает налог на продажу этих материалов (налог на добавленную стоимость). С другой стороны, операции заготовки для личного потребления облагаются налогом (налог на пользование). Принцип налога на добавленную стоимость не допускает возможности компенсации предварительного налога по исходящему налогу. Кредитор обязан уплатить налоги налоговой инспекции. Система рассчитывает налог на добавленную стоимость на основе местоположения материала и дебитора и проводит его в Сбыт (SD) и Управление материальными потоками (MM). Если дебиторы или кредиторы освобождаются от налогообложения, можно указать это в их основных записях, введя соответствующий индикатор. Налог на источники дохода В некоторых странах часть суммы счета необходимо удержать для определенных кредиторов и уплатить или представить непосредственно налоговой инспекции. В настоящее время SAP обеспечивает две функции для расчета налога на источники дохода: классический налог на источники дохода и расширенный налог на источники дохода . PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 5 of 86 Расширенный налог на источники дохода включает все функции классического налога на источники дохода и, кроме того, выполняет ряд дополнительных требований для страны. Если требуется внедрить функции налога на источники дохода в организации, следует выбрать расширенный налог на источники дохода. Для получения дополнительной информации о переходе от классического налога на источники дохода на расширенный налог см. Преобразование НИД. В SAP-системе предусмотрены следующие типы налогообложения: Тип налогообложения Описание На уровне страны Расчет налога со стандартными налоговыми ставками На региональном уровне/уровне места налогообложения Расчет налога с налоговыми ставками, взимаемыми для региона или места налогообложения США: в США существует более 67 000 мест налогообложения. В этом случае используется программное обеспечение третьих лиц, которое поддерживается SAP с помощью программного обеспечения интерфейса широкого применения (см. также библиотеку SAP в разделе Документация для конкретной страны ). Налог на добавленную стоимость, дополнительные налоги и налоги на добавленную стоимость определяются и рассчитываются с использованием условных методов. Для расчета система запрашивает сведения о налоговой схеме, коде налога, коде места налогообложения, если он применяется, и т. д. Эти налоги проводятся при обработке документов. Напротив, налог на источники дохода не рассчитывается с использованием условных методов и не проводится во время обработки документов. Налог на источники дохода не рассматривается, пока не будет выполнен исходящий платеж. Налоги с оборота, налоги на добавл. стоим. и доп. налоги Прикладные компоненты Бухгалтерия дебиторов, Бухгалтерия кредиторов и Главная книга поддерживают расчет и проводку налога следующим образом: ● ● ● ● Сумма налога может быть определена по запросу Сумма налога проверяется системой на уровне документа Сумма налога автоматически проводится по налоговым счетам Корректировку налога для проводок сконто и других вычетов при необходимости можно выполнить автоматически Управление этими операциями осуществляется с использованием пользовательской настройки, при помощи которой необходимо установить следующие параметры: Чтобы определить сумму налога, система рассчитывает базовую сумму, состав которой изменяется в зависимости от страны. Следует определить, должна ли базовая сумма для расчета налога включать указанную сумму сконто. Эти данные следует определить для каждой балансовой единицы. См. также Базовая сумма и сконто. Чтобы автоматически ввести и определить налоги, требуется код налога , который будет включать налоговую ставку, предписанную законом. См. также Коды налога . Сумма налога обычно проводится автоматически. Для проводки следует указать налоговые счета, по которым необходимо провести отдельные налоги. См. также Автоматическая проводка налога . В основной записи основного счета можно указать, является ли счет налоговым счетом, и, если это так, какой вид налога (предварительный или исходящий налог) можно провести на этот счет. Для всех других основных счетов можно задать налоговую ставку и вид налога в основной записи или указать, что счет нерелевантен для налогообложения. См. также Параметры в основных счетах. См. также: Налог с оборота для авансовых платежей Параметры для вида налога Отдельный валютный курс для пересчета налогов в иностранную валюту Налоговая декларация для налоговых органов Типы налогообложения По существу, в SAP-системе возможна обработка двух типов налогообложения: ● Налоги на федеральном уровне/уровне страны ● Налоги ниже федерального уровня/на региональном уровне PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 6 of 86 Также возможны типы комбинаций налогообложения. Налоги на федеральном уровне Например, в большинстве государств Европы, Южной Африке и Австралии налоги взимаются федеральными органами. Налоговые ставки определяются на федеральном уровне, и местные отличия не существуют. Налоги ниже федерального уровня В других странах налоги взимаются на местном уровне при продаже материалов (например, в США и Бразилии). Местные налоговые органы могут существовать на государственном уровне, уровне округа или города. Кроме того, налоги могут взиматься на более низких уровнях, например на уровне отдела пожарной охраны, школьного округа, участка местного транспортного сообщения. Такие налоги уплачиваются непосредственно этому налоговому органу. Однако в некоторых случаях эти налоги также подлежат уплате в вышестоящие налоговые органы, и в данном случае они распределяются между этими двумя уровнями. Налоги на добавленную стоимость являются типичным примером налога ниже федерального уровня. Так как налог на добавленную стоимость обычно включает несколько уровней, он обрабатывается с использованием кода места налогообложения в дополнение к коду налога. Интерфейс с внешними программами расчета налога для налогов ниже федерального уровня Налоги ниже федерального уровня обычно включают несколько уровней. В частности, в США возможны параллельно до шести различных налогов, что имеет следствием налоговые сценарии с использованием более чем 50 000 мест налогообложения, для которых требуется ведение зависящих от времени налоговых ставок, периодическая уплата налогов и перед которыми необходимо отчитываться о доходах от налогов. Эти факторы делают ведение налоговых ставок вручную и коммуникацию с налоговыми органами очень трудоемкими, так как форматы в разных органах могут отличаться. Впрочем, доступны программные продукты, которые адаптированы к этим сценариям и позволяют рассчитывать налоги, отчитываться о них и уплачивать их везде, где действуют особые правила. Кроме того, компании, которые предоставляют эти продукты, держат своих клиентов в курсе последних изменений процентных ставок и видов расчета, таким образом значительно сокращая время ведения вручную, особенно для компаний, которые торгуют напрямую или имеют большое количество организационных единиц в различных местах. По этим причинам для таких систем SAP поддерживает интерфейсы широкого применения. Эти интерфейсы обеспечивают все необходимые данные в соответствующих местах. Однако переносы данных, которые адаптированы к отдельным системам налогообложения, должны создаваться в пределах определенного проекта. Эти интерфейсы позволяют определять и код места налогообложения для организационной единицы, и налоги извне и со ссылкой на операцию. Типы комбинаций налогообложения В некоторых странах, таких как Канада, Индия и Бразилия, налоги взимаются и на федеральном уровне, и ниже федерального уровня. В этих странах налог с оборота обычно взимается на федеральном уровне, а налог на добавленную стоимость - на местном. В Канаде, например, GST (налог на товары и услуги) является налогом на добавленную стоимость на федеральном уровне, тогда как PST или QST - провинциальным налогом, причем процентная ставка и база расчета меняется в зависимости от провинции. Такие разные международные требования могут быть обработаны в прикладных компонентах Бухгалтерия кредиторов (FI-AP), Бухгалтерия дебиторов (FI-AR) и Главная книга (FI-GL). Следует настроить систему в соответствии с законодательными требованиями страны, используя руководство по внедрению, причем обычно можно будет скопировать большинство параметров в стандартной системе. Для получения информации об обработке налога с оборота в пределах Европейского внутреннего рынка см. Европейский внутренний рынок и обработка НДС. В документе Закрытие и отчетность в Финансах содержатся сведения о создании налоговых деклараций и обзора налога на источники дохода, который необходимо отправить кредиторам. 1.1.1.1 Local Taxation Use In countries where taxes on sales/purchases are levied locally, the system allows you to post your taxes and to generate your tax returns below company code level. Features Taxes on sales/purchases are handled using the standard procedure. However, so that you can post your taxes and generate your tax returns at local level, the system provides an organizational unit called the business place. Activities You define your taxes on sales/purchases as normal, but you must make sure that you assign them to the relevant business place when you post vendor and customer invoices. PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 7 of 86 1.1.1.1.1 Business Place Definition See business place. Use The business place is used in countries that by law require returns for taxes on sales/purchases to be submitted at a level below the company code. For this reason, companies have to register each business place with the tax authorities as the unit responsible for tax reporting. In some countries, the business place is also used to assign official document numbers to outgoing documents and so it is the level at which these documents are issued. In most cases, these documents are concerned with value-added tax (VAT) or similar tax types. You can also use the business place for the payment program, whereby you can make separate payments per business place, and separate house banks can be filtered per business place. This function is currently available for Brazil, South Korea, and Thailand. SAP supports business place functions for the following countries; how it is used varies according to the country in which it is employed: · Brazil · Philippines · South Korea · Taiwan · Thailand You can activate the business place for other countries, but note that SAP does not support its usage. Structure You define the business place in Customizing. For each business place, you enter the tax numbers that the tax authorities have issued to the organizational unit responsible for reporting taxes on sales/purchases. Additionally, you maintain all address data. By making these settings, you establish the business place in the system as the entity registered with the authorities that is responsible for issuing tax invoices and for tax reporting. The exact information you enter when defining the business place depends on the country with which you are working. For more information, refer to the countryspecific documentation in the SAP Library. Integration For all countries, when you define the business place in Customizing, you assign it to a company code. In an extra step and depending on the country, you usually assign one or more other organizational units, for example the plant or sales office, to the business place. This means that if the business place is assigned to a plant, the system derives the business place from that plant when you post a document through Materials Management (MM) or Sales and Distribution (SD). Similarly, if the business place is assigned to a sales office, the system derives the business place from that sales office when you post a document through SD. Activation of Business Place Use You activate the business place at the country level. SAP fulfills the legal requirements associated with the business place for the following countries: Brazil, Philippines, South Korea, Taiwan, and Thailand. Although you can activate the business place for other countries, SAP does not support its usage in those countries. Integration Once you have created the business places required for your company code and assigned them to the relevant organizational units, the system automatically assigns a business place to documents containing a value-added tax item in Financial Accounting (FI), Sales and Distribution (SD), and Materials PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 8 of 86 Management (MM). Activities To activate the generic business place and configure its usage, complete the Customizing activities under Cross-Application Components ® General Application Functions ® Business Place . If you are working with any of the supported countries listed above, do not complete the generic activities, but instead complete those listed in the specific documentation. country- 1.1.1.1.1.2 Official Document Numbering Use In some countries, you have to assign official document numbers to outgoing documents at business place level. Prerequisites You have maintained your number groups and number ranges in Customizing. Depending on the country with which you are working, you must also have maintained other data, such as document types or tax codes. Features By linking either the number range groups or the number ranges to the business place, the system is able to control the official document numbers issued, and to keep track of the documents issued and the payments received, for each business place. In Argentina, there is an organizational unit called the solely for the purpose of document numbering. branch, which is below company code level, like the business place, but which is used Activities In order for the system to be able to issue official document numbers at business place level, you have to assign either your number range groups or your number ranges to a combination of the company code and the business place. Depending on the country with which you are working, you have to make further assignments, such as to different document types or tax codes. To make these settings, access the relevant activity in Customizing: Brazil Philippines Cross-Application Components ® General Application Components ® Nota Fiscal ® Output ® Define Nota Fiscal Numbers and Form Sizes Cross-Application Components ® General Application Functions ® CrossApplication Document Numbering ® Philippines ® Document Numbering ® Assign Number Ranges to Business Places Taiwan Cross-Application Components ® General Application Functions ® CrossApplication Document Numbering ® Taiwan ® Assign Number Range to Business Place Thailand Cross-Application Components ® General Application Functions ® CrossApplication Document Numbering ® Thailand ® Define Numbering Group for Tax Invoice (Input Tax)/ Define Numbering Group for Tax Invoice (Output Tax) When you create a customer invoice, the system uses the business place to call a valid official document number that is stored in the system through your Customizing settings, and automatically records this number in the system document’s Reference field. For detailed information on how the business place is used for official document numbering, refer to the country-specific documentation in the SAP Library. 1.1.1.1.2 How Taxes Are Recorded Purpose In countries where taxes on sales/purchases are levied locally, you have to post your taxes below company code level in order to generate your tax returns locally. In order to do this, you assign your invoices to a PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 9 of 86 business place. This means that the business place is the level at which vendor invoices are entered and customer invoices are issued. Prerequisites You have maintained your business place in Customizing and assigned it to the relevant organizational units. We recommend that you maintain your user profile and default your business place to parameter ID_BUPLA . Process Flow For the company codes of countries that are required to report tax locally, the system provides a field to enter the business place in all taxable transactions. This enables you to assign all tax-related documents to the responsible business place. When you enter your invoices in the system, you have to: 1. Follow the standard procedure for the component with which you are working. 2. Enter the business place concerned if it is not already defaulted through Customizing or your user profile. Result The system assigns all tax-related documents to the responsible business place. When you want to generate your tax returns, the system is able to call all tax postings for any one business place in your company code and compile them as required into the reports to be submitted to the authorities. 1.1.1.1.2.1 Entering the Business Place in Vendor Invoices (FI) Use In financial accounting documents, the system has to capture the business place information at line item level. In order for this to happen, when you post a vendor invoice in Accounts Payable (FI-AP), you follow the standard procedure and, in addition, you assign the invoice to the correct business place in the header. Procedure To post a vendor invoice in FI-AP: 1. From the SAP Easy Access screen, choose Accounting ® Financial Accounting ® Accounts Payable ® Document Entry ® Invoice . 2. Enter the Basic data as required, including: Invoice date: The date from the invoice Reference: The invoice reference number Bus.place/sectn: Your business place 3. Enter other data and save the invoice. Result The system: Registers the invoice number entered in the Reference field Enters the business place in each line item Entering the Business Place in Vendor Invoices (MM) Use When you post a vendor invoice in Logistics Invoice Verification (MM-IV-LIV), the system has to capture the business place information at line item level for the financial accounting document it generates. In order for this to happen, you follow the business place. standard procedure and, in addition, you assign the invoice to the correct Procedure PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 10 of 86 To post a vendor invoice in MM-IV-LIV: 1. From the SAP Easy Access screen, choose Logistics ® Materials Management ® Logistics Invoice Verification ® Document Entry ® Enter Invoice . 2. Enter the Basic data as required, including: ¡ Invoice date: The date from the invoice ¡ Reference: The invoice number ¡ Bus.place/sectn: Your business place You can configure the system so that it proposes a default value through the receiving plant. 3. Enter other data and save the invoice. Result The system: · Registers the invoice number entered in the Reference field · Enters the business place in the header data of the MM document. (When the document is transferred to FI, the system enters the business place in each line item.) 1.1.1.1.2.3 Entering the Business Place in Customer Invoices (FI) Use In financial accounting documents, the system has to capture the business place information at line item level. In order for this to happen, when you post a customer invoice in Accounts Receivable (FI-AR), you follow the standard procedure and, in addition, you assign the invoice to the correct business place in the header. Procedure To post a customer invoice in FI-AR: 1. From the SAP Easy Access screen, choose Accounting ® Financial Accounting ® Accounts Receivable ® Document Entry ® Invoice . 2. Enter the Basic data as required, including: Invoice date: The date from the invoice Bus.place/sectn: Your business place 3. Enter other data and save the invoice. Result The system: Assigns the document an invoice number, which it enters in the Reference field Enters the business place in each line item 1.1.1.1.2.4 Posting Customer Invoices (SD) Use When you post a customer invoice in Sales and Distribution (SD-BIL), the system has to capture the business place information at line item level for the financial accounting document it generates. This happens automatically when you follow the standard procedure. PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 11 of 86 Procedure To post a customer invoice in SD-BIL: 1. From the SAP Easy Access screen, choose Logistics ® Sales and Distribution ® Billing ® Billing Document ® Create . 2. Enter the data as required and save the invoice. You do not need to enter the business place since the invoices are automatically defaulted to the correct business place either through the receiving plant or the sales office, via the original sales order. Result The system: Assigns the document an invoice number, which it enters in the Reference no. field Enters the business place in the header data of the SD document. (When the document is transferred to FI, the system enters the business place in each line item.) You can view the business place to which your invoice is assigned by displaying the billing document’s header data. 1.1.1.1.3 Tax Returns Use In countries where taxes on sales/purchases are levied locally, the SAP System allows you to generate your tax returns per business place. Features For the company codes of countries that are required to report tax locally, the system provides a field in the relevant reports to enter the business place, allowing you to select your postings locally. Activities When you run the program to generate your tax return, enter the relevant business place in the Business place field provided. For more information on generating your tax returns at local level, refer to the country-specific documentation in the SAP Library. 1.1.2 Базовая сумма и сконто Сумма налога, которая вводится при вводе счета-фактуры, проверяется системой во время проводки. Кроме того, в системе можно рассчитать сумму налога автоматически. Сумма налога обычно рассчитывается по статьям расходов или доходов, которые являются базой налога. Состав базовой суммы зависит от конкретной страны. Базовая сумма может (но не должна) включать сумму сконто. Эти данные следует определить для каждой балансовой единицы. Если база налога включает сумму сконто, налоговой базой является брутто, в противном случае это - нетто. Эти параметры устанавливаются в руководстве по внедрению для Финансов в операции Указать базовую сумму . См. также: Настройка конфигурации системы при помощи Руководства по внедрению Помимо базы налога, базовую сумму можно определить для расчета сконто (по балансовой единице). Сведения о сумме сконто см. в разделе Условия платежа и сконто. Следует отметить, что возможны следующие комбинации: ● ● ● ● База сконто брутто и налоговая база брутто База сконто нетто и налоговая база брутто База сконто нетто и налоговая база нетто Налоговая база нетто и сконто брутто только для расчета налога с кодом места налогообложения PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 12 of 86 Коды налога 1.1.3 Коды налога используются для следующих целей: ● ● ● ● ● Проверка суммы налога с оборота в документе Автоматический расчет суммы налога с оборота по запросу Расчет невычитаемой части предварительного налога Проверка возможности проводки на налоговый счет с видом налога (предварительный или исходящий налог) Определение налогового счета Для определения кода налога следует ввести двузначный код, чтобы представить процентную ставку налога. См. также Налоговые ставки. Кроме того, требуются следующие технические спецификации (признаки): Вид налога. Следует указать, является ли налог предварительным или исходящим. См. также Предварительный или исходящий налог. ● Целевой код налога Индикатор проверки. Этот индикатор позволяет указать, будет ли выводиться предупреждающее сообщение или сообщение об ошибке, если сумма налога, введенная вручную, не соответствует рассчитанной автоматически сумме. См. также Индикаторы проверки. ● Индикатор ЕС “ “ = нерелевантно для ЕС 1 = поставка материала в пределах ЕС, отображение в сводной декларации 2 = услуги в пределах ЕС 3 = обработка давальческих материалов в пределах ЕС 9 = налог на приобретение При определении кода налога система задает виды налога по умолчанию. Эти виды налога представляют налоги, релевантные для страны или группы стран. Виды налога определяются в системе как специфичные для страны, и они определяют, как рассчитывается и проводится налог. Система определит виды налога по коду страны, который указывается, когда задается код налога. Для получения дополнительной информации о виде налога см. Параметры для вида налога . Для получения информации о том, какие действия следует предпринять, если требуется код налога для не облагаемых налогом продаж, см. Коды налога для необлагаемых продаж. Для получения информации об определении кодов налога см. руководство по внедрению для Финансов в разделе документации для операции Определение кода НДС. См. также: Настройка конфигурации системы при помощи Руководства по внедрению 1.1.3.1 Налоговые ставки При определении кода налога можно указать налоговые ставки для одного или нескольких видов налога. Если требуется провести предварительный налог (15 процентов) с невычитаемой частью (40 процентов), определите код налога и с вычитаемой, и с невычитаемой ставками. При определении этого кода введите часть для предварительного налога (9 процентов) под видом налога "Предварительный налог", и невычитаемую часть (6 процентов) под видом налога "Невыч. предварительный налог". 1.1.3.2 Индикаторы проверки Система проверяет суммы налога, введенные вручную. При этом сумма налога определяется в соответствии с кодом налога. Для каждого кода налога определите тип сообщения – сообщение об ошибке или предупреждающее сообщение должно появляться при некорректном вводе сумм. Этот параметр устанавливается с помощью индикатора проверки. PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 13 of 86 С помощью индикатора проверки в случае некорректного ввода суммы налога выводится сообщение о том, что ошибка должна быть исправлена. Это предотвращает выполнение пользователями проводки ошибочных сумм исходящего налога. Если индикатор проверки не установлен, выдается предупреждающее сообщение в случае другой суммы налога, исправление при этом не предусматривается. Это необходимо для проводок предварительного налога, поскольку сумма налога является обязательной для ввода при проводке счета-фактуры. Система всегда выдает предупреждающее сообщение или сообщение об ошибке, если разница между введенной суммой налога и суммой налога (в наименьшей валютной единице), определенной системой, превышает номер основного счета и статей актива. При необходимости это значение можно увеличить путем изменения правил округления в операции для определения валют в Руководстве по внедрению (IMG) для Финансов . Например, в Швейцарии, 5 сантимов - наименьшая валютная единица (округление до 5 сантимов). См. также: Настройка конфигурации системы при помощи Руководства по внедрению В процессе ввода документа созданы восемь основных счетов и отдельных позиций основного средства с одинаковым кодом налога. Если бы разница составила 0.09 долларов США, появилось бы сообщение об ошибке. 1.1.3.3 Предварительный или исходящий налог Вид налога позволяет указать, является ли налог предварительным или исходящим налогом. Система использует вид налога, чтобы проверить, что проводка на счет выполняется с допустимым кодом. При необходимости выводится сообщение об ошибке. Это происходит, например, если код налога для предварительного налога вводится при выполнении проводки на счет дебитора, для которого разрешены только коды исходящего налога. Для каждого отдельного вида налога существуют специфичные для страны определения, указывающие, разрешен ли ввод в поля сумм налога и поля для процентных параметров. Для получения дополнительной информации об этом см. Налоговая схема: обзор. Коды налога для необлагаемых продаж Также можно создать коды налога с оборота для продаж, освобожденных от налогообложения, когда процентная налоговая ставка равна нулю. Этот код налога следует указать при проводке такой операции, и этот код затем будет сохранен в отдельной позиции. Тогда при создании справки об авансовых взносах НДС эти операции можно отобразить отдельно. Однако также можно провести операции, не подлежащие налогообложению, без кодов, если основной счет помечен соответственно в основной записи. Необходимо установить индикатор Возможность проводки без налогов . Это особенно необходимо для тех стран, где налог рассчитывается с помощью кодов места налогообложения, так как в противном случае при каждом выполнении проводки необходимо будет ввести фиктивный код места налогообложения или определить фиктивный код в соответствующих основных записях (МВЗ, дебитора и т. д.). Для всех других стран это не потребуется, поскольку можно просто создать код налога "Продажа, не облагаемая налогом" с нулевым процентом, ввести его для соответствующих операций и не включать этот код в налоговые отчеты. Проводки без кодов налога не создают налоговую информацию. Поэтому они не включаются программами для налоговых отчетов. Если выполняется проводка на релевантный для налогообложения счет без кода налога, система выдает предупреждающее сообщение. Это предупреждающее сообщение можно деактивировать в руководстве по внедрению (IMG) для Финансов в разделе Изменение управления сообщениями для налогов . См. также: Настройка конфигурации системы при помощи Руководства по внедрению Код налога и его определение нельзя удалять или изменять, после того как с ним была выполнена проводка позиций. Если не соблюдать это правило, суммы налога для справки об авансовых взносах НДС будут отображены с неверными налоговыми ставками или, если для платежных операций поддерживается корректировка налога, будут выполнены ошибочные корректировки. В случае повышения налогов особенно важно, чтобы старые коды не были изменены или удалены, но чтобы взамен была создана новая запись с увеличенной налоговой ставкой. Исключением из этого правила являются определения налога с кодом места налогообложения, процентные ставки которого зависят от даты. Корректировка налога с вычетом сконто здесь не разрешена. 1.1.4 Автоматическая проводка налога В процессе проводки документа налоговые позиции создаются автоматически. Необходимые для этого данные, код проводки и номер счета PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 14 of 86 налогового счета, должны быть определены в системе. Коды проводки в системе уже определены. Учетные записи изменяются в зависимости от плана счетов, и для проводки налогов в системе следует определить номера счетов собственного плана счетов. Для определения налоговых счетов код счета присвоен типам налогов. Введите налоговые счета в системе для каждого плана счетов и кода счета. Для типов налогов "Предварительный налог" и "Командировочные расходы", например, указывается один код счета (VST). Введите налоговый счет для всех трех типов налога. Налоговые счета можно различать по кодам налога. Другими словами, можно указать, постоянно ли требуется проводка отдельного налогового счета для налоговой транзакции, представленной кодом счета, или отдельные счета в каждом случае должны проводиться в соответствии с кодом налога. Так как налоговая декларация создана из документов, нет необходимости дифференцировать налоговые счета в соответствии с кодом налога. Если не подлежащую вычету часть предварительного налога можно присвоить, ее можно распределить по основным счетам и счетам основных средств, имеющих одинаковый код налога. Если эту часть присвоить нельзя, она проводится на отдельный счет. Возможность присвоения проводки заранее определена для типов налогов, которые являются системными стандартными значениями. При необходимости проводки предварительного налога по отдельному счету определите номер счета для автоматической проводки в системе. В операции Определить налоговые счета в Р уководстве по внедрению для Финансов объясняется, как установить параметры настройки для автоматической проводки налогов. См. также: Настройка конфигурации системы при помощи Руководства по внедрению 1.1.5 Параметры в основных счетах Настройку параметров для расчета, проверки и проводки налога на добавленную стоимость можно выполнить в трех полях в основных счетах.Они перечислены ниже: Налоговая категория С помощью этого поля в основной записи основного счета определяется, является ли счет налоговым счетом, релевантным для налогообложения основным счетом или основным счетом, который не релевантен для налогообложения. Для релевантного для налогообложения основного счета можно определить коды налога, которые могут использоваться для проводки на этот счет. Возможность проводки без налогов С помощью этого поля можно указать счета, которые релевантны для налогообложения, но для которых разрешена проводка нерелевантных для налогообложения операций без кода налога. Это особенно важно для проводок с кодом места налогообложения, чтобы избежать необходимости определения "фиктивных" мест налогообложения. Для обработки данных налогов с кодом места налогообложения ввод в поле кода места налогообложения также разрешен на экране основных счетов/основного средства в дополнение к коду налога. Только автоматическая проводка Это поле можно использовать для каждого счета, чтобы определить, будет ли выполняться проводка на счет только системой, т. е. автоматически, или также вручную. См. также: Налоговые счета Контрольные счета Другие основные счета Изменение параметров в основных счетах Корректировка налога для платежных операций 1.1.5.1 Налоговые счета Налоговые счета определяются с помощью ввода следующих символов в поле Налоговая категория . При этом также определяется, какой вид налога (предварительный или исходящий налог) отображается в счете. Допустимые значения ввода: Индикаторы в налоговых счетах Индикатор Описание < Проводку на этот налоговый счет можно выполнить только с кодом предварительного налога. PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 15 of 86 > Проводку на этот налоговый счет можно выполнить только с кодом исходящего налога. Для налоговых счетов также необходимо решить, как должен быть проведен счет: вручную или только автоматически. Вид проводки определяется с помощью поля Только автомат. проводка. Следует убедиться, что индикатор Только автомат. проводка. установлен для всех счетов исходящего налога. Проводка вручную по налоговому счету необходима только в исключительных случаях, таких как проводка корректировки налога. 1.1.5.2 Контрольные бухгалтерские счета Поле налоговой категории в контрольных счетах играет особую роль. Заданные там характеристики действуют при проводках по счетам дебиторов и кредиторов. Для этого поля предоставляются две опции: ● Его можно использовать, чтобы скрыть поле Код налога для проводки по счету кредитора или дебитора, если проводка налога на добавленную стоимость не требуется. Если необходимо предусмотреть эту опцию, не следует вводить значение в поле Налоговая категория в основной записи контрольного счета. ● Можно выводить поле Код налога как разрешенное для ввода при выполнении проводки на счет кредитора или дебитора. Если код налога введен в позиции контокоррента, впоследствии он устанавливается по умолчанию в позициях счета основного средства и Главной книги. Это удобно, когда вводится несколько отдельных позиций с одинаковым кодом налога. Если необходимо принять во внимание эту опцию, следует ввести один из следующих символов в поле Налоговая категория в основной записи контрольного счета: Индикаторы в контрольных счетах Индикатор Описание - Разрешены только проводки с кодами предварительного налога. + Разрешены только проводки с кодами исходящего налога. * Разрешены все коды налога. Если в основной записи контрольного счета введен один из вышеупомянутых индикаторов, когда вводятся отдельные позиции, поле Код налога выводится со значением по умолчанию **. 1.1.5.3 Другие основные счета Чтобы настроить параметры, которые влияют на счет при выполнении проводки, для всех остальных основных счетов можно использовать поле Налоговая категория . Если счет нерелевантен для налогообложения (например, банковские счета), вводить значение в поле Налоговая категория не требуется . Когда выполняется проводка на этот счет, то код налога ввести невозможно. Если не требуется выполнить корректировку налога для платежных разниц в счетах для платежных операций (например, дохода от сконто, расхода на сконто или неправомерных вычетов), вводить значения в поле Налоговая категория в счете для проводки сконто не следует. В противном случае система произведет корректировку налога автоматически при выполнении платежных операций. В случае проводок с кодом места налогообложения все счета для расхода на сконто и дохода от сконто должны быть нерелевантными для налогообложения. Для получения дополнительной информации см. Корректировка налога для платежных операций. При вводе кода налога счету присваивается фиксированная налоговая ставка . Если вводится, например, код "V1", проводки могут быть выполнены только на счет с этим кодом. Код из основной записи выводится, когда проводка выполняется на этот счет и больше не может быть изменена. Фиксированную налоговую ставку для основных счетов следует определять только в исключительных случаях, например, для счета "Внутренние командировочные расходы, облагаемые налогом по паушальной ставке" в Германии, поскольку иначе при изменении налоговой ставки необходимо будет создать не только новые коды, но также и основные записи счетов новой Главной книги. Если не требуется присваивать фиксированную налоговую ставку основному счету, можно использовать собственные записи для настройки следующих параметров: Индикаторы в основных счетах Индикатор Описание <нет индикатора> Нерелевантный для налогообложения - Разрешены только проводки с кодами предварительного налога. Например, этот индикатор управляет счетами видов затрат. PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 16 of 86 + Разрешены только проводки с кодами исходящего налога. Например, этот индикатор управляет счетами доходов. * Разрешены все коды налога. -B Счет для авансовых платежей поставщика брутто. Проводка по корреспондирующему счету для сумм налога выполняется на отдельных перерасчетных счетах. Для получения дополнительной информации см. Налог с оборота для авансовых платежей. +B Счет для авансовых платежей клиента брутто. Проводка по корреспондирующему счету для сумм налога выполняется на отдельных перерасчетных счетах. Для получения дополнительной информации см. Налог с оборота для авансовых платежей. 1.1.5.4 Изменение параметров в основных счетах Если на счете имеется остаток, тип налога для налогового счета (счета предварительного или исходящего налога) изменить нельзя. Например, нельзя присвоить другой индикатор более поздней датой счету налога с оборота, имеющему индикатор > в поле Тип налога . Также невозможно впоследствии определить, что основной счет, на котором есть остаток, является налоговым счетом. Такие изменения выполнить нельзя. Во всех других случаях, например, если на счетах нет остатка или изменения вносятся в счета, которые не являются налоговыми счетами и не будут использоваться в качестве таковых в будущем, выдается только предупреждение. 1.1.5.5 Корректировка налога для платежных операций Если требуется автоматически корректировать налог с оборота для проводок сконто при перерасчете платежей, необходимо сделать запись в поле Налоговая категория для счетов дохода от сконто и расхода на сконто. Если автоматическая корректировка налога с оборота не требуется, не вводите значение в поле Налоговая категория для счетов сконто. Корректировка налога не требуется, например, в Италии. Следует отметить, что система не допускает корректировки налога для проводок, выполненных с кодом места налогообложения. Платежные операции могут быть проведены вручную или автоматически с помощью программы платежей. Для корректировочных проводок система разделяет рассчитанную сумму сконто брутто на сумму чистого сконто и долю налога.Для этого требуется код налога. Можно выделить следующие сценарии: Случай 1: весь документ содержит только один код налога. Позиция дебитора/кредитора V1 Позиция основного счета 1 V1 Позиция основного счета 2 V1 При проводке платежной операции система использует код налога V1 для расчета суммы налога для суммы сконто. Затем автоматически корректируется сумма налога с оборота, предварительно проведенная на налоговый счет. Случай 2: документ содержит разные налоговые ставки. Код налога введен в позиции дебитора/кредитора. Позиция дебитора/кредитора V1 Позиция основного счета 1 V2 Позиция основного счета 2 V3 В этом случае система исправляет сумму налога с оборота согласно коду налога с оборота. При выполнении корректировочной проводки отдельные позиции, не релевантные для сконто, игнорируются. При проводке платежной операции для выполнения корректировки система использует код налога в позиции дебитора/кредитора. Как было указано выше, суммы налога с оборота, уже проведенные по налоговым счетам, автоматически корректируются согласно коду налога с оборота. PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 17 of 86 Случай 3: документ содержит разные налоговые ставки. Вместо кода налога в позиции дебитора/кредитора вводится "**". Позиция дебитора/кредитора ** Позиция основного счета 1 V1 Позиция основного счета 2 V2 Если позиция дебитора/кредитора не содержит код, используются коды из позиций основных счетов. Система рассчитывает сумму налога для суммы сконто для каждого кода налога. Как было указано выше, суммы налога с оборота, уже проведенные по налоговым счетам, автоматически корректируются согласно коду налога с оборота. Бал проведен исходящий счет на сумму 3370 долларов США (см. следующий рисунок, 1). Сумма налога (370 долларов США) проведена автоматически по налоговому счету. Дебитор оплачивает сумму счета 3370 долларов США за вычетом сконто в размере трех процентов, т. е. 3268,90 долларов США (см. следующий рисунок, 2). Счет-фактура содержал одну отдельную позицию с суммой 2000 долларов США с 15-процентным налогом (A1) и позицию с суммой 1000 долларов с 7-процентным налогом (A2). При проводке платежной операции система определяет (согласно коду) сумму чистого сконто и сумму налога. На основании этих сумм налога система автоматически выполняет корректировочную проводку по налоговым счетам. Во время платежной операции система проводит следующие суммы: 1.1.6 Налог с оборота для авансовых платежей В SAP-системе авансовые платежи проводятся по специальным контрольным счетам (счетам Особой главной книги). Для получения дополнительной информации об операциях Особой главной книги и авансовых платежах см. Операции Особой главной книги в документации Бухгалтерия дебиторов и кредиторов . В следующем разделе описано, как обращаться с налогом с оборота для авансовых платежей. Необходимость проводки налога по авансовым платежам зависит от правовых параметров каждой отдельной страны. Если проводка налога на авансовые платежи не требуется, то поля налога можно скрыть через счет Особой главной книги (счет авансового платежа): Можно создать основные записи с группой счетов, для которой поле Налоговая категория не отображается . После создания основной записи ввод данных в это поле невозможен. В качестве альтернативы можно оставить поле Налоговая категория в основной записи незаполненным. В результате все поля налога будут скрыты из экранов ввода. Для получения дополнительной информации по структуре экрана см. Основные данные в документации Бухгалтерия дебиторов и кредиторов . См. также: Отражение нетто или брутто для авансовых платежей Просмотр в балансе Отражение нетто или брутто для авансовых платежей Если необходимо выполнить проводку налога с оборота, следует определить, будет ли авансовый платеж отображаться в контокоррентном счете и счетах Особой главной книги с налогом с оборота или без него. Если выбрать отражение нетто, авансовый платеж проводится по контокоррентному счету и счету авансовых платежей за вычетом налога с оборота. Сам налог проводится по счету предварительного или исходящего налога. PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 18 of 86 Если выбрать отражение брутто, авансовый платеж проводится по контокоррентному счету и счету авансовых платежей с включением налога с оборота. Сам налог проводится по счету предварительного или исходящего налога. Для перерасчета налога сумма также автоматически проводится на перерасчетный счет. Преимущество отражения брутто заключается в том, что сумма авансового платежа отображается в контокоррентных счетах с включением налога на добавленную стоимость, что означает, что отображается вся сумма кредиторской или дебиторской задолженности. Счета авансовых платежей позволяют определить, является ли отражение отражением нетто или брутто. Для этого следует ввести соответствующий индикатор в поле для обработки налога. Авансовые платежи с налогами не поддерживается для расчета налога с кодом места налогообложения. Индикаторы для отображения налогов Индикатор Просмотр +B Полученные авансовые платежи, брутто + Полученные авансовые платежи, нетто -B Выданные авансовые платежи, брутто - Выданные авансовые платежи, нетто 1.1.6.2 Просмотр в балансе Если выбран просмотр показателей нетто, авансовый платеж отображается в балансе как показатель нетто. Если выбран просмотр показателей брутто, следует перенести счета авансовых платежей с соответствующими налоговыми перерасчетными счетами в статью баланса. В результате авансовые платежи также отображаются как показатели нетто. Чтобы просмотреть авансовые платежи в балансе, требуется отдельный перерасчетный счет для налога с оборота для каждого вида авансового платежа (индикатор Особой Главной книги). Управление перерасчетными счетами, как правило, выполняется одновременно с управлением открытыми позициями. Не следует выбирать этот вариант для налоговых перерасчетных счетов. Поскольку счета проводятся только автоматически, не требуется вносить изменения в открытые позиции вручную. Пример PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 19 of 86 Управление счетами авансовых платежей ведется отдельно для зависимых и независимых компаний, для общих авансовых платежей и авансовых платежей по нематериальным ценностям. Проведите авансовые платежи в соответствии с процедурой расчета от суммы брутто и отобразите их в балансе как показатели нетто. Для этого требуется четыре перерасчетных счета для выравнивания предварительного налога, разделенные по типу авансового платежа, зависимым и независимым компаниям. Налог с оборота проводится автоматически. Таким образом, система определяет налоговые и перерасчетные счета в процессе проводки. Номера счетов в системе должны быть определены заранее. В этом случае перерасчетные счета должны различаться по следующим критериям: тип авансового платежа (например, код ОГК I, A) и зависимые/независимые компании. Можно указать двухразрядный ключ, который объединяет эту информацию при вводе номеров счетов ОГК. При вводе перерасчетных счетов для налога с оборота введите этот ключ, чтобы выполнить дифференциацию. Пример Для независимых компаний введите ключ А для авансовых платежей по основным средствам и I – для авансовых платежей по нематериальным ценностям. Для зависимых компаний введите ключи AV и IV. Данные коды используются для дифференциации перерасчетных счетов налога. 1.1.7 Параметры для вида налога При определении кодов налога некоторые виды налогов, которые были определены в системе для конкретных стран, задаются системой по умолчанию. Предварительный налог, исходящий налог и невычитаемый предварительный налог - примеры видов налогов, используемых в Германии. Система определяет, какие виды налогов должны отображаться, при помощи кода страны. Налоговая схема указана для каждого кода страны, и эта схема содержит специфичные для страны параметры для расчета и проводки других видов налогов. При определении налоговой схемы необходимо ответить на следующие вопросы относительно каждого вида налога: ● Какова базовая сумма для расчета налога? Это может быть сумма расхода или выручки либо, как в случае с уравнительным налогом в Бельгии, сумма налога. ● Какой вид вычислений используется для определения базовой суммы: от нетто или от брутто? С очень немногими исключениями (например, касательно расчета командировочных расходов в Германии) базовая сумма обычно определяется от нетто. Сумма налога составляет 15 %. От нетто Сумма налога = сумма счета брутто * (налоговая ставка/100 + налоговая ставка) 150 = 1150 * ( 15 / 100 + 15) От брутто Сумма налога = сумма счета нетто * налоговая ставка/100 150 = 1000 * 15 / 100 ● По какой стороне счета должна быть выполнена проводка суммы налога? Предварительный и исходящий налог всегда проводятся в соответствии с отдельными позициями Главной книги и основного средства. Для налога, который будет проведен дополнительно, сторона счета определяется в зависимости от предварительного или исходящего налога. Например, для налога на приобретение и инвестиции выполняется проводка по противоположной стороне счета. ● Должны ли возможные расходы по налогу быть разделены между отдельными позициями Главной книги и основного средства или проведены отдельно? Если, например, имеется сумма невычитаемого предварительного налога, можно выбрать, следует ли выполнить проводку на PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 20 of 86 отдельный счет расходов или распределить расходы по налогу между отдельными позициями Главной книги и основного средства. Тип расчета налога и проводки зависит от ответов на эти вопросы и комбинации этих ответов. В следующих разделах представлены отдельные виды налогов и описаны необходимые параметры для расчета и проводки налога. Для получения дополнительной информации о налоговой схеме см. Налоговая схема . См. также: Налог с оборота: предварительный и исходящий налог Невычитаемый предварительный налог Отсроченный налог: Италия Налог на добавленную стоимость Налог на пользование Расчет налога с кодом или без кода места налогообложения Ввод налогов с кодом места налогообложения Налог на приобретение Налог на инвестиции Уравнительный налог Налог с оборота: предварительный и исходящий налог Предварительный и исходящий налог рассчитываются по позициям доходов или расходов (базовая сумма). Суммы налога проводятся по отдельным налоговым счетам и возмещаются налоговым органом (предварительный налог) или уплачиваются налоговому органу (исходящий налог).Процентные налоговые ставки изменяются в зависимости от страны и определяются при определении кодов налога. Сумма налога определяется как процентное значение базовой суммы, что означает, что сумма налога включена в сумму счета. При налоговой ставке 15 процентов сумма счета или общая сумма позиций расхода или дохода и налоговых позиций составила бы 115 процентов. Для расчета суммы налога сумма счета делится на 115 и умножается на 15. Результатом является сумма, соответствующая 15 процентам базовой суммы. Суммы налога автоматически проводятся по налоговым счетам. Система всегда проводит суммы по той стороне счета, по которой также проводятся другие суммы основного счета. См. также Пример: проводка исходящего налога и Пример: проводка предварительного налога . Предварительный налог может быть полностью или частично невычитаемым. Эту часть невозможно затребовать от налоговой инспекции.Сумма может быть проведена на отдельный счет расходов или распределена по отдельным позициям основного счета и основного средства. Пример: проводка исходящего налога Проводится исходящий счет-фактура на сумму 1150 долларов США с 15-процентным исходящим налогом. Сумма счета, включая налог, автоматически проводится по счету дебитора; сумма налога (150 долларов) автоматически проводится по счету исходящего налога. PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 21 of 86 Пример: проводка предварительного налога Выполняется проводка входящего счета-фактуры на сумму 1150 долларов США с 15-процентным предварительным налогом. Сумма счета, включая налог, проводится по счету кредитора. Сумма налога (150 долларов США) автоматически проводится по счету предварительного налога. 1.1.7.2 Невычитаемый предварительный налог Если часть предварительного налога или весь предварительный налог невычитаем, можно провести сумму налога по отдельному счету расходов или распределить ее по основному счету и отдельным позициям основного средства. Следует ввести налоговые ставки для части предварительного налога и невычитаемой части под совместно используемым кодом налога. Если невычитаем весь предварительный налог, для кода налога необходимо указать, что должен рассчитываться предварительный налог с нулевой ставкой. См. также Пример: проводка невычитаемого предварительного налога Пример: проводка невычитаемого предварительного налога Необходимо провести входящий счет-фактуру на сумму 1200 долларов США. Сумма налога, 200 долларов США (20 процентов) включает 12-процентный предварительный налог (120 долларов) и невычитаемую часть в размере восьми процентов (80 долларов). Теперь можно провести невычитаемую долю по отдельному счету (см. следующий рисунок, пример A) или распределить ее по основному счету и отдельным позициям счета основных средств (см. следующий рисунок, пример B). Если вся сумма предварительного налога является невычитаемой, проводки по этому налогу не выполняются вообще. Невычитаемый предварительный налог можно провести по отдельному счету (см. следующий рисунок, пример C) или распределить между основным счетом и отдельным позициям счета основных средств. Отсроченный налог: Италия В Италии для перечисления налога с оборота с товаров, проданных государственных учреждениям, например, университетам, больницам или ведомствам, применяются особые правила. В таких случаях, если платеж не ожидается в ближайшем будущем, можно остановить уплату налога с оборота, пока счет-фактура не будет оплачен. Вследствие этого, налоговые органы предоставляют государственным учреждениям дополнительное время для перечисления налога с оборота. SAP-система предоставляется программу RFUMSV25 для проводки отсроченных налогов. Эта программа, как правило, выполняется еженедельно и переносит сумму налога с оборота по счету-фактуре со счета Отсроченный налог в обычный счет исходящего налога. Поскольку счета-фактуры для таких продаж остаются неоплаченными в течение длительного периода, возможно изменение налоговой ставки в этом периоде. В этом случае используйте программу RFUMSV35, которая дебетует клиента с разницей счета-фактуры и создает письмо клиенту. Форма для этого письма - F_RFUMSV35_10. Эту форму можно изменить в соответствии с требованиями. Форма должна быть присвоена программа. PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 22 of 86 1.1.7.3 Налог на добавленную стоимость Налог на добавленную стоимость взимается с продажи облагаемого налогом материала. Если операция облагается налогом, налог на добавленную стоимость уплачивается кредитору (личное потребление). В основном этот налог идентичен невычитаемому предварительному налогу. Уплаченные налоги увеличивают расход, явная проводка налога не выполняется. См. также Пример: проводка налога на добавленную стоимость. В отличие от невычитаемого предварительного налога, налоги на добавленную стоимость имеют несколько уровней, и налог рассчитывается на другой основе. Когда налог на добавленную стоимость уплачивается кредиторам, об этом не требуется отчитываться перед налоговыми органами. Однако для дальнейших проверок эти данные необходимо сохранить в системе вместе с операцией, с которой они связаны. Пример: проводка налога с оборота Проводка счета дебитора Проводится исходящий счет-фактура на сумму 1000 долларов США по счету клиента с кодом места налогообложения PA001001000 и кодом налога C1. Проводка по корреспондирующему счету выполняется по счету дебиторской задолженности 800000, Внутренние продажи. Обзор документов выглядит следующим образом: Обзор документа КП Счет Дебет Кредит 01 Дебитор 1,000 50 800000 - Внутренние продажи 916.17 50 175001 - ДЗ налога с оборота (регион) 61.84 50 175002 - ДЗ налога с оборота (страна) 21.99 Проводка счета кредитора Проводится входящий счет-фактура на сумму1000 долларов США с кодом налога I1. Проводка по корреспондирующему счету выполняется по расходному счету с местом возникновения затрат 111, которому присвоен код места налогообложенияPA001001000. Обзор документов выглядит следующим образом: Обзор документа КП Счет 31 Кредитор 40 Расход Дебет Кредит 1,000 1,000 Оплаченные налоги сохраняются, но не отображаются в определенных основных счетах. 1.1.7.4 Налог на пользование Налог на пользование - налог, удерживаемый кредитором. Если кредитор не взимает налоги по облагаемым налогом операциям или не может взимать, например, по правовым причинам, получатель материала обязан уплатить причитающиеся налоги налоговым органам. Этот налог повышает расход, проводка по корреспондирующему счету выполняется на счет резерва на задолженность по выплате налогов аналогично счету исходящего налога. См. также Пример: проводка налога на пользование. Налоги на пользование - специальный вид налогообложения в пределах США, обусловленный тем, что компании должны удерживать и переводить налог только в те штаты, в которых они зарегистрированы. В штаты, в которых кредиторы не зарегистрированы, они поставляют не облагаемый налогом материал, даже когда операция обычно облагается налогом. Однако получатель материала обязан уплатить налог на пользование на эти материалы в собственном штате и поэтому не получает налоговой льготы. PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 23 of 86 У некоторых компаний в США также имеется глобальная лицензия, называемая "система самообложения налогом", которая позволяет им получать материал от кредиторов, не облагаемый налогом. После этого данные компании также несут ответственность за правильную уплату налогов на облагаемые налогом операции. Необходимо отчитываться о налогах на пользование перед налоговыми органами и уплачивать их им. Пример: проводка налога на пользование Проводится счет-фактура кредитора на сумму 1000 долларов США по счету кредитора с кодом налога U1. Сумма счета не включает налоги. Ставка налога на пользование составляет 7 процентов. Выполняется проводка по корреспондирующему счету с вводом суммы * и Расчетом налогов по счету кредиторской задолженности . Обзор документов выглядит следующим образом: Обзор документа КП Счет 31 Кредитор 40 Расход 50 154010 – КЗ налога на пользование Дебет Кредит $1,000 $1,070 $60.00 (регион) 50 154020 – КЗ налога на пользование $10.00 (регион) Хотя налог не входил в сумму счета, налог на пользование был определен посредством кода налога и проведен по соответствующим налоговым счетам. Одновременно проводка по корреспондирующему счету, увеличенная на сумму налога на пользование, проводилась по расходному счету. Расчет налога с кодом или без кода места налогообложения? SAP обеспечивает две опции для расчета налога с оборота и налога на пользование: ● С кодами места налогообложения ● Без кодов места налогообложения Одну из этих опций необходимо присвоить каждой стране. Расчет налога без кодов места налогообложенияследует выбрать, если имеются бизнес-отношения с компаниями, местоположения которых ограничены незначительным числом мест налогообложения. После этого можно просто присвоить процентные ставки разным кодам налога. Расчет налога с кодами места налогообложения следует выбрать, если существуют бизнес-отношения с компаниями, местоположения которых имеют множество мест налогообложения, или предполагается, что это будет иметь место в будущем. После выбора одного метода расчета налога отмена выбора невозможна. Ввод налогов с кодом места налогообложения Использование Код места налогообложения – это ключ, который вместе с кодом налога определяет сумму налога и способ разделения общей суммы налога между различными налоговыми органами. Коды места налогообложения используются в США и Бразилии. Коды места налогообложения состоят из нескольких уровней. Например, коды могут иметь три уровня: 250221105 25 = Региональный код 022 = Код страны 1105 = Код города PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 24 of 86 Предпосылки Для проводки документа с использованием кодов места налогообложения все региональные коды в документе (высший уровень иерархии) должны иметь одинаковую налоговую базу (нетто или брутто) и одинаковую базу сконто. Функции На Дополнительном экране для сумм налога можно выбрать способ ввода налоговых сумм для кодов места налогообложения. Также их ввод можно выполнить следующими способами: a. Для всего кода места налогообложения. Этот вариант является системным стандартным значением. Если известна общая сумма налога для всего кода места налогообложения, после ввода позиций Главной книги введите суммы налога для каждого кода места налогообложения. или b. По отдельности для каждого регионального кода, кода страны и кода города. Если известны только отдельные подробные данные для каждого регионального кода, кода страны и кода города, выберите этот вариант. При переходе на экран Суммы налога для ввода налогов в первую очередь всегда вводится место налогообложения (регион, страна или город). На закладке Подробные данные можно настроить просмотр экрана ввода для каждого регионального кода , кода страны и кода города . Как только изменяются суммы на экране подробных сведений, нельзя перейти назад в экран ввода для всего кода места налогообложения, но следует продолжить ввод сумм налога по кодам региона, страны и города. a. Для ввода налогов с использованием варианта А выберите Суммы налога и введите суммы налога для каждого кода места налогообложения полностью. Можно ввести коды налогов, еще не введенных для отдельных позиций или изменить уже определенные суммы. Если вводятся новые коды налогов, следует указать код проводки в дополнение к сумме налога и коду налога. Сумма Нлг КП Базовая сумма начисления налога Код МестаНалог... 1,100.00 I9 40 1,100.00 250221105... b. Для ввода налогов с использованием варианта B выберите закладку Подробные данные , которая отображает налоговые данные, разбитые по сумме, коду налога, коду проводки, базе начисления налога, коду места налогообложения и типу условия. Весь код места налогообложения разбивается по региону, стране и городу. Сумма 550.00 330.00 220.00 Нлг КП Налоговая база Код МестаНалог ТипСч I9 40 1,100.00 250000000 JP1I... I9 40 1,100.00 250220000 JP2I... I9 40 1,100.00 250221105 JP3I... Затем можно очень подробно определить суммы налога. После нажатия клавиши Ввод подробные сведения по каждому отдельному налогу объединяются в один код места налогообложения. Как только выполнен ввод на экране подробных сведений, отображается только этот экран, а промежуточный экран сумм налога больше не выводится. 1.1.7.4.4 Дополнительный экран для сумм налога При вводе позиций основных счетов укажите сумму-нетто и код налога. Суммы налога для позиций основных счетов вводятся на отдельном экране, который можно вызвать, выбрав: Дополнительная информация ® Суммы налога . На экране Суммы налога представлены сумма налога, код налога, код проводки и база налога для всех введенных позиций. Перейдя к экрану Суммы налога после ввода позиций основных счетов, можно просмотреть уже введенные суммы. Можно ввести коды налогов, еще не введенных для отдельных позиций или изменить уже определенные суммы. Если вводятся новые коды налогов, следует указать код проводки в дополнение к сумме налога и коду налога. Если создается несколько отдельных позиций налога с одним кодом налога, например, при выполнении проводки с кодом места налогообложения или в случае обработки данных налогов для Канады (GST/PST), можно просмотреть и ввести эти отдельные позиции налога на следующем экране подробных данных, выбрав Перейти к ® Подробные данные . На экране подробных данных выводится вся сумма налога с разбивкой по коду штата, страны или города. Здесь можно ввести отдельные суммы. После ввода записей на экране подробных данных переход на экран Суммы налога невозможен. Налог на приобретаемые товары В некоторых странах поставки для некоторых зарубежных компаний могут быть освобождены от налогов, например, в случае экспорта товаров в пределах европейского союза. В таких случаях поставщик не взимает налоги, и в счете-фактуре регистрируется факт освобождения от налога в транзакции. Налог на приобретаемые предметы должен отображаться в балансе компании, закупающей объекты, но может проводиться как предварительный PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 25 of 86 налог. Из этого следует, что, вычитая эту сумму как предварительный налог, компания эффективно избегает оплаты налога на приобретение. Сумма налога проводится по налоговому счету в качестве как кредиторской, так и дебиторской задолженностей в процессе проводки входящего счетафактуры. Суммы налога рассчитываются из суммы счета-фактуры (базовой суммы), процентные ставки зависят от страны. Их можно определить при расчете кодов налогов. В отличие от налога на приобретаемые предметы, проводка по корреспондирующему счету для налога на приобретение проводится по другой стороне счета (изменяя знак +/- для проводки по корреспондирующему счету). См. также Пример: проводка налога на приобретаемые товары. В результате этих двух проводок создается свободная от налогообложения операция. Однако, о сумме налога нужно сообщить в налоговые органы. Пример: проводка налога на приобретение Имеется входящий счет-фактура на сумму 1000 долларов США для выполнения проводки без предварительного налога. Ставка налога на приобретение составляет 15 процентов и необходимо выполнить проводку по корреспондирующему счету, так предварительный налог имеет ту же процентную ставку. Определен код налога, для которого указана ставка 15 процентов для налога на приобретение и 100 процентов для проводки по корреспондирующему счету для налога на приобретение. Ставка налога на приобретение используется в качестве базы для проводки по корреспондирующему счету. 1.1.7.6 Налог на инвестиции Налогом на инвестиции облагаются определенные товары в некоторых странах, таких как Норвегия. Этот налог рассчитывается по сумме входящего счета и проводится в дополнение к предварительному налогу. Сумма налога должна быть проведена как кредиторская задолженность налоговому органу. Поэтому в отличие от суммы предварительного налога налог на инвестиции должен быть проведен на противоположной стороне счета (обычно по кредиту). Чтобы система смогла выполнить эту проводку, следует определить изменение знака +/- для второй проводки налога, чтобы отличить ее от проводки предварительного налога. Расход, возникающий в связи с налогом на инвестиции, обычно делится поровну между отдельными позициями основного счета и основного средства. Если необходимо, также можно, чтобы система выполнила проводку расхода на отдельный счет расходов. Процентные ставки налогов отличаются в разных странах. Они определяются при определении кода налога. Процентную ставку для предварительного налога и процентную ставку для налога на инвестиции необходимо указать под одинаковым кодом налога. Предварительный налог определяется как процентное значение базовой суммы, что означает, что сумма налога включена в сумму счета. См. также Пример: проводка налога на инвестиции. Пример: проводка налога на инвестиции Имеется входящий счет-фактура для проводки суммы 1200 норвежских крон. Сумма счета включает предварительный налог в размере 20 процентов (200 норвежских крон). В дополнение к предварительному налогу, следует провести налог на инвестиции по ставке 10 процентов (100 норвежских крон). В примере A (см. рисунок ниже) расход от налогов на инвестиции относится на отдельный счет. В примере B (см. рисунок ниже) сумма распределяется пропорционально отдельным позициям основного счета. PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 26 of 86 1.1.7.7 Уравнительный налог В Бельгии и Испании дебиторы могут быть освобождены от уплаты налога с оборота. Кредиторы должны облагать дебиторов уравнительным налогом в дополнение к исходящему налогу. Уравнительный налог уплачивается налоговому ведомству кредитором. Для расчета уравнительного налога в каждой стране используются разные факторы: ● В Бельгии обложение уравнительным налогом производится по определенной процентной ставке исходящего налога. ● В Испании обложение уравнительным налогом производится по определенной процентной ставке от суммы счета. Уравнительный налог определяется как процентное значение базовой суммы, что означает, что сумма налога включена в сумму счета. См. также Пример: проводка уравнительного налога . Пример: проводка уравнительного налога Проводится исходящий счет-фактура на сумму1186 бельгийских франков. Ставка исходящего налога составляет 14 процентов и дополнительная сумма уравнительного налога составляет 33 процента от исходящего налога(4,62% суммы счета). Сумма исходящего налога, таким образом, составляет 140 бельгийских франков, сумма уравнительного налога – 46.20 бельгийских франков. Сумма 1000 бельгийских франков проводится по счету доходов. Отдельный вал. курс для пересчета нал. в иностранную вал. Если для пересчета налогов для проводок в иностранную валюту необходимо использовать собственный валютный курс, сначала следует установить соответствующие параметры настройки в руководстве по внедрению (IMG) для Финансов . Необходимо указать, что отдельный валютный курс для пересчета сумм налога может быть введен вручную или автоматически. В IMG также следует определить счет для проводки курсовых разниц. См. также: Настройка конфигурации системы при помощи Руководства по внедрению Если при вводе документа для пересчета сумм налога используется валютный курс, который отличается от курса в заголовке документа, система учитывает полученную разницу (во внутренней валюте) и создает для нее отдельную позицию при выполнении проводки. Эта курсовая разница также отображается на экране налогов. Если суммы налога во внутренней валюте изменены вручную, проводка курсовой разницы выполняться не будет. Если валютный курс не вводится и запись по умолчанию отсутствует, налоги рассчитываются стандартным способом. 1.1.8 Deferred Taxes Use PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 27 of 86 In some countries, taxes are not recognized when an invoice is issued, but when a payment is made: Deferred taxes. For more information about the process of recording and handling deferred taxes in the system, see Deferred Taxes in Business Transactions. Activities To use the deferred tax functions, make the settings described in Customizing, and create the G/L accounts for deferred taxes as described in Creating Deferred Tax Accounts. When you post accounting documents with deferred taxes, follow the instructions in Document Posting. To recognize the deferred taxes, use the Deferred Tax Transfer program. You can also check and analyze the data stored in the deferred tax transfer program database and make corrections there, if required, by using the Analysis of Deferred Tax Accounts program or the Deferred Tax Toolbox program, respectively. 1.1.8.1 Customizing Use In order to calculate and post deferred taxes, carry out the following Customizing activities: · Customize the tax calculation procedure so that it can handle deferred taxes · Customize the tax codes · So that the system can automatically validate whether checks have cleared, use · Customize the Deferred Tax Transfer program bank subaccounts If you previously worked with the program RFUMSV25 and want to migrate to the new deferred taxes program, proceed as described in Changing Over to the New Reporting Procedure for Deferred Taxes. Customizing the Tax Calculation Procedure Use By default, the tax calculation procedure for Mexico cannot handle tax codes that contain multiple deferred tax conditions. This is the case with IEPS tax codes, which contain two deferred tax conditions, one for deferred VAT and IEPS. So that the tax calculation procedure can handle such tax codes correctly, assign a requirement to the appropriate conditions as follows. In Russia, the standard tax calculation procedure comes ready customized. Instead of requirements 150, however, it uses requirement 166. Procedure 1. In Customizing for Financial Accounting (FI), choose Financial Accounting Global Settings ® Tax on Sales/Purchases ® Basic Settings ® Check Calculation Procedure ® Define Procedures . 2. Select the tax calculation procedure and double-click Control Data . 3. Assign requirement 150 to every step with an IEPS condition (not VAT conditions). 1.1.8.1.2 Customizing for Tax Codes Use To work with deferred taxes, you require two tax codes for each form of tax. You use the first tax code for the deferred tax item, and the second for the normal tax item, once it has been recognized (see Deferred Taxes in Business Transactions). These tax codes are known as “deferred tax codes” and “target tax codes” respectively. Procedure 1. In Customizing for Financial Accounting (FI), choose Financial Accounting Global Settings ® Tax on Sales/Purchases ® Calculation ® Define Tax Codes for Sales and Purchases . 2. Define the target tax code. 3. Define the deferred tax code, and, on the Maintain Tax Code: Rates screen, choose Properties . 4. Enter the target tax code in the Target Tax Code field. PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 28 of 86 Result When you run the Deferred Tax Transfer program, it transfers the deferred taxes from the deferred tax codes to the target tax codes, and thus from the deferred tax accounts to the target tax accounts. 1.1.8.1.3 Customizing for the Deferred Tax Transfer Program To be able to run the Deferred Tax Transfer program, make the settings in Customizing for Financial Accounting (New) under (New) Periodic Processing Report Sales/Purchases Tax Returns Deferred Taxes . General Ledger Accounting To ensure that the document splitting function works in new General Ledger Accounting, in the Define Deferred Tax Rules Customizing activity, in the Document field, select Per Invoice, with Clearing . Changing Over to the New Reporting Procedure for Deferred Taxes Use You previously transferred deferred taxes to non-deferred tax accounts using report RFUMSV25. To use the new procedure, choose one of the following options: · Use the program Deferred Tax Toolbox · Carry out the steps as described below Procedure 1. Create new deferred tax codes in addition to the deferred tax codes you previously used. You make this setting in Customizing for Financial Accounting under Financial Accounting Global Settings ® Tax on Sales and Purchases ® Calculation ® Define Tax on Sales and Purchases Code. ¡ For non-EU acquisition tax codes § In the properties of the tax code, you have entered the target tax code in the field with the same name. § The fields Target Tax Code for Output Tax and Target Tax Code for Input Tax remain empty. § The target tax code itself has no entry in the field Target Tax Code and must not be used for other postings. ¡ For EU acquisition tax codes § Specify the value 9 (acquisition tax) for the EU tax code. § Leave the field Target Tax Code empty. § In the field Target Tax Code for Output Tax, e nter a non-deferred output tax code. This tax code should have the same condition amount as the deferred tax code. § In the field Target Tax Code for Input Tax , enter a corresponding tax code with tax type input tax. § The target tax codes themselves have no entry in the field Target Tax Code and must not be used for other postings. 2. Assign the following BTE events to the corresponding function modules: BTE Function module 1025 CREATE_DEFTAX_ITEM 1030 SET_DEFTAX_ITEM 1040 CREATE_DEFTAX_ITEM_REVERS 1050 CREATE_DEFTAX_ITEM_MR1M You make this assignment in Customizing for Financial Accounting under Financial Accounting Global Settings ® Business Transaction Events . From the menu on the screen SAP Business Framework: Business Transaction Events , choose Settings ® P/S Modules ® … of an SAP Application . Result The new procedure for the advance return for tax on sales and purchases for deferred tax is active. Activating the new procedure has the following effects on the posting of documents and the advance return for tax on sales and purchases: When you post documents, you can no longer use the old deferred tax codes. You can only use the new tax codes with the advance return for tax on sales and purchases for deferred tax. If you still have open items in the deferred tax accounts with the old deferred tax codes, you have to run the report for transferring deferred taxes (RFUMSV25) parallel to the advance return for tax on sales and purchases for deferred tax. ¡ When you run report RFUMSV25, select only old deferred tax codes. The report cannot process new deferred tax codes. ¡ When you run report RFUMSV50, select only new deferred tax codes. This report cannot process old deferred tax codes. 1.1.8.2 Master Data Use PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 29 of 86 When you post deferred tax items as open items, you make some master data settings for G/L accounts as described in Creating Deferred Tax Accounts. 1.1.8.2.1 Creating Deferred Tax Accounts Use For deferred taxes, you require two G/L accounts: one for the deferred tax, and another for the tax that has been recognized. In some countries, you post deferred tax items as open items, so that they can be cleared by the Deferred Tax Transfer program. When you create G/L accounts for deferred taxes in these countries, you specify that they are open-item managed, as follows: Procedure 1. On the SAP Easy Access screen, choose Accounting ® Financial Accounting ® General Ledger ® Master Records ® G/L Accounts ® Individual Processing ® Centrally . 2. Enter a G/L account number and the company code, and choose Create . 3. On the Control Data tab, select Open Item Management and Line Item Display . 4. Enter other data as required and save the G/L account. Deferred Taxes in Business Transactions Purpose Deferred taxes are not recognized immediately you issue an invoice to a customer. They are only recognized when the customer pays. The same applies to invoices that you receive from vendors: Deferred taxes are only recognized when you pay. If a payment is made for part of the invoice amount, the deferred tax is recognized in proportion to the amount paid. For example, if you pay a third of the gross invoice amount, a third of the tax is recognized. When you post documents with deferred tax items, follow the procedures described in Document Posting. The process in Accounts Receivable (FI-AR) is illustrated below. The same principles apply to Accounts Payable (FI-AP). Process Flow 1. An accounts clerk enters a customer invoice, using a deferred tax code. The system generates an accounting document to record the receivable. For example, assume that you have sold EUR 100,000 of goods to Leon Industries. The system posts the following document using the deferred tax code B2: 2. The customer pays the invoice, and the clerk records the payment as follows: 3. The accounts clerk transfers the deferred VAT to the normal VAT accounts. The system generates an accounting document that clears the tax from the deferred VAT account and transfers it to the target tax account (the normal output VAT account): The new VAT item has a target tax code, V1. 1.1.8.3.1 Document Posting Use In order for the system to be able to track documents with deferred taxes correctly, you must post all such documents observing the following rules. PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 30 of 86 Features You can post deferred taxes in the following types of accounting document: · · · · · · Invoices Credit memos Payments Clearing documents Down payments Down payment clearing documents and their reversal documents You cannot post deferred tax items in documents that contain both customer items and vendor items. Activities Posting Down Payments You cannot post a down payment with reference to more than one down payment request. Posting Multiple Payments for One Invoice If a customer pays an invoice in several payments, you post the first payment with reference to the invoice, and post the amount outstanding as a residual payment. You post subsequent payments as partial payments. Posting Bills of Exchange You post bills of exchange with reference to an invoice: The Deferred Tax Transfer program does not recognize bills of exchange that you post without any invoice reference, even if you clear a bill of exchange against an invoice later on. 1.1.8.4 Reports Use You use the Deferred Tax Transfer program to recognize deferred taxes, that is, to transfer the tax from the deferred tax account to the normal tax account. This program uses a separate database to store the data of documents relevant for deferred taxes. You can display and analyze the content of this database using the Analysis of Deferred Tax Accounts program. You can also check the data in this database against the data of the accounting documents in the standard system. To do this, you use the Deferred Tax Toolbox program, which detects inconsistencies and allows you to make some corrections in the database. You can also use this program for migrating from the old deferred tax transfer program (RFUMSV25) to the new deferred tax transfer program (RFUMSV50). 1.1.8.4.1 Deferred Tax Transfer Use When a customer pays an invoice, or when you pay a vendor invoice, the tax is recognized by law, and you transfer the tax from the deferred tax account to the normal tax account. To do so, you use the Deferred Tax Transfer program. You can run it whenever you want to transfer taxes. To access the program, on the SAP Easy Access screen, choose Accounting → Financial Accounting → General Ledger → Reporting → Tax Reports → General → Deferred Tax → Deferred Tax Transfer (New) . Prerequisites You have made the settings described in Customizing for the Deferred Tax Transfer Program. Features This program supports the plants abroad function. The program uses a separate database (table DEFTAX_ITEM) that stores the data of invoices, payments, down payments, tax transfer documents, and any other documents that are relevant for deferred taxes. When the program is executed, it first reads the data from this database, and, if required, it updates this database with the latest data. The database is updated only at the moment of tax transfer document posting. That is, you can see the latest data in the output of the report only after the tax transfer documents have been posted. PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 31 of 86 Selection In the General Selections group box, you specify which company code, time frame, and fiscal year you want to transfer the taxes for. In Mexico and Russia, the time frame refers to the payment date. In the Further Selections group box, you can further restrict your selection criteria based on several additional parameters. In the Type of Run group box, you specify whether you want to run the program in test mode or update mode: · To run the program in test mode, select Update Documents: Test Run . · To run it in update mode, select Update Documents: Update Run . In Russia, the report does not store the data you enter in test mode, but it only stores the data you enter in update mode. In this group box you can also choose to display existing reporting lines (tax line items in the database of the program) only, or you can choose to simulate or create new reporting lines. In the Posting Parameters group box, define the main parameters for posting and you specify whether you want the program to generate any tax transfer documents: · To generate the documents online, select Call Transaction … Using …. Use this option if you have invoices that you have entered multiple payments for, to ensure that the program clears the tax items correctly. If there are any errors during document posting, the program creates a batch input session. Therefore even if you use the online processing option, enter a name for the batch input session. · To generate the documents in a batch input session, select Post via Batch Input Session , and enter a name for the batch input session. In the Currency Translation group box, you specify which date’s exchange rate the program translates the taxes at (see Translation of Tax Items in Foreign Currency). In this group box, you can also choose to recognize the vendor and/or customer invoices on full payment only. Output The program reads the invoices, payments, down payments, and any other documents that may be relevant for deferred taxes. It recognizes payments by check and payments by bill of exchange according to your Customizing settings. It then generates the appropriate tax transfer documents (see Generation of Tax Transfer Documents). 1.1.8.4.1.1 Recognition of Payment by Check Use With deferred taxes, taxes are not recognized until a payment is made. By default, the system considers a payment by check to be made as soon as you issue it to a customer, or receive it from a vendor. In some countries, however, checks are not recognized until they clear. The system handles this as described below. The information here applies not just to checks, but to all forms of payment that are managed using bank subaccounts. Prerequisites · You have switched on the check in Customizing (see Customizing for the Deferred Tax Transfer Program). · You use bank subaccounts to record payments by check pending clearing. Features When you run the Deferred Tax Transfer program, it only transfers taxes on payments by check if the check has cleared. If not, the program does not recognize the payment and does not transfer the taxes. Recognition of Payment by Bill of Exchange Use There are several points at which the Deferred Tax Transfer program can recognize a bill of exchange as a payment: · On the bill’s due date, irrespective of whether the bill has been paid · On full payment of the bill (and not before) · On every partial payment Prerequisites You have made the settings in Customizing for Financial Accounting (FI), by choosing General Ledger Accounting → Business Transactions → Closing → Report → Sales/Purchases Tax Returns → Deferred Taxes → Specify When Bills of Exchange Are Recognized . PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 32 of 86 Example On 5 January, you invoice a customer for EUR 840,000, including VAT at EUR 140,000. The customer pays you by bill of exchange, due on 31 May. ● Assume that you recognize the payment on the bill’s due date The first time you run the Deferred Tax Transfer program after 31 May, the program recognizes the payment and transfers the tax, no matter whether the customer has paid. ● Assume that you recognize the payment on full payment of the bill On 12 February, the customer makes a first payment of EUR 360,000. You run the Deferred Tax Transfer program on 28 February, but it does not recognize the payment, since the bill must be paid in full. On 28 May, the customer pays the outstanding EUR 480,000. When you run the Deferred Tax Transfer program on 31 May, it recognizes the payment and transfers the VAT accordingly. ● Assume that you recognize all partial payments on the bill On 12 February, the customer makes a first payment of EUR 360,000. This is equivalent to EUR 300,000 plus EUR 60,000 VAT. When you run the Deferred Tax Transfer program, it transfers EUR 60,000 VAT from the deferred tax account to the output VAT account. On 28 May, the customer pays the outstanding EUR 480,000. You can now transfer the remaining EUR 80,000 of VAT. Translation of Tax Items in Foreign Currency Use When you post taxes in foreign currency as deferred taxes, and then transfer them some days later, their value in your currency will have changed due to fluctuations in the exchange rate. The system automatically posts any exchange rate differences, as illustrated in the following example. Example Assume that your local currency is the euro, and that you receive an invoice from a vendor located in Sweden. The invoice is in Swedish kronor, and is for SEK 115,000 including VAT, and the exchange rate is EUR 1:SKR 11. The accounting document looks like this: Now assume that you pay the invoice and you can transfer the tax from the deferred tax account to the target tax account. The value of the euro has however risen against the kronor, so that the exchange rate is now EUR 1:SEK 13. The Deferred Tax Transfer program creates the following accounting document to transfer the tax, including a line item to compensate for the missing SEK 30,000: Note that in this example, the program recalculates the taxes using the exchange rate on the date on which you transfer the taxes. However, you can also use the exchange rate on the invoice date or the payment date, depending on the law in your country. 1.1.8.4.1.4 Generation of Tax Transfer Documents The Deferred Tax Transfer program generates accounting documents to transfer deferred taxes from the deferred tax accounts to the normal tax accounts. It posts the normal tax item under a normal tax code: Features Down Payments The program automatically transfers taxes on all down payments that contain deferred tax codes. No invoice is required. Online Generation or Batch Input Depending on your settings on the selection screen, the program either generates the tax transfer documents online, or generates a batch input session, which PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 33 of 86 you must then process. Number of Documents Generated How many documents the program generates depends on your Customizing settings. For example, it can generate one tax transfer document for each customer invoice and each vendor invoice; the advantage of this method is that you can easily trace which invoice and payment the tax transfer document is related to (see below). Alternatively, if you have multiple invoices from a customer, the program can generate one document for each deferred tax code only (across all customers or vendors). This method requires fewer accounting documents than the first and saves database space. Note, however, that in this case splitting characteristics are not derived from the invoice documents. This could lead to an error in case document splitting is activated in new General Ledger Accounting. If an invoice contains deferred tax items that have different tax conditions - for example, in Mexico, for VAT and IEPS - the program generates separate tax transfer documents for each condition. References to Invoices and Payments Assuming that the program generates one tax transfer document for each invoice, it stores the invoice number in the tax transfer document header, in the Reference Document Number field. It also stores the payment document number in the transferred tax item, in the Assignment Number field. Canceled or Reversed Payments If you canceled a payment or you reversed a payment document using negative posting sign, the program generates the tax transfer document with negative posting signs as well. 1.1.8.4.2 Analysis of Deferred Tax Accounts Use You use this report to display the data that is stored in the database of the Deferred Tax Transfer program. This allows you to check and analyze all the information about the invoices, payments, tax transfer documents and any other data related to deferred taxes, which are currently stored by the program. To access the program, on the SAP Easy Access screen, choose Accounting ® Financial Accounting Tax Reports ® General ® Deferred Tax ® Analysis of Deferred Tax Accounts. ® General Ledger ® Reporting ® Features Selection On the selection screen, you specify the main parameters based on which you want the program to select the deferred tax data for display. You can also define the layout of the displayed data. Output The program reads the data from the database of the Deferred Tax Transfer program, and displays them in an ALV list. The program groups the data based on invoices or down payments. To expand the line items belonging to a document, click * in the CoCd column. You can also display detailed information about the given document by double-clicking the document number. 1.1.8.4.3 Deferred Tax Toolbox Use You use this program for the following purposes: · To check whether the data in the deferred tax transfer program database are consistent with the data of the accounting documents in the standard system. This function is useful for reconciliation before period closing. · To correct the data in the deferred tax transfer program database in case inconsistencies have been detected · To migrate from the old deferred tax transfer program (RFUMSV25) to the new deferred tax transfer program (RFUMSV50) To access the program, on the SAP Easy Access screen, choose Accounting ® Financial Accounting ® General Ledger ® Reporting ® Tax Reports ® General ® Deferred Tax ® Deferred Tax Toolbox. Features The program reads the FI data relevant for deferred taxes (vendor invoices, customer payments, or G/L documents) in the standard system and checks them against the corresponding records in the deferred tax transfer program database. Based on this, the report can detect the following types of inconsistencies: PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 34 of 86 · The item should be in the deferred tax database, but it is missing · The item should not be in the deferred tax database, but it is there · The item should be in the deferred tax database and is there, but the values of some fields are incorrect. The program then allows you to check and adjust the inconsistencies as described below. You cannot adjust the same lines of an extract several times. This may lead to errors and database inconsistencies. If you want to check whether the lines adjusted are correct, create a new extract or run the program without an extract. Selection On the selection screen of the program, you define the main parameters of the documents you want to be included in the check. In the Further Selections group box, you can further restrict your selection to checking G/L, customer, or vendor documents; here you need to select at least one of the checkboxes, otherwise no documents are analyzed. You also specify whether you want the report to display all items, or only items with inconsistencies. Depending on your selection, the program can also create, read, or delete extracts. Output The program displays an ALV list, which shows either all items checked or only the items where inconsistencies have been detected (based on your selection). The report also shows the reason of the inconsistency. The program shows the results of the check as follows: Result Displayed As Adjustment The item in the deferred tax database is inconsistent and The checkboxes Adjustable and Adjust are selected. Adjustment is possible. The item is added, deleted, or can be automatically adjusted by the program The reason of the inconsistency is displayed in the field Error Message . modified in the deferred tax database based on the type of inconsistency. The item in the deferred tax database is inconsistent and cannot be automatically adjusted by the program The checkboxes Adjustable and Adjust are deselected. The reason of the inconsistency is displayed in the field Error Message . No adjustment is possible by the program. The item in the deferred tax database is consistent The checkboxes Adjustable and Adjust are deselected. The field Error Message is empty. No adjustment is required. If the item is marked as adjustable, you can define whether you want the program to adjust the given item by selecting or deselecting the Adjust checkbox. If both checkboxes are selected, you can adjust the item by choosing the database. with the quick info text Adjust . The program then corrects the corresponding records in You can also display detailed information about a document by double-clicking the document number. Migration When migrating from the old deferred tax transfer program (RFUMSV25) to the new deferred tax transfer program (RFUMSV50), the deferred tax transfer database must be updated with information on all the invoices, payments and tax transfer documents for the given period. The adjustment function of the deferred tax toolbox program makes sure that the database contains the correct data of the invoices and payment documents, while the tax transfer document data can be updated using the program RFUMSV50 directly. This allows an immediate switch between the old (RFUMSV25) and the new (RFUMSV50) program. Частично освобожденные от налогообложения организации Назначение Частично освобожденные от уплаты налогов учреждения являются юридически независимыми организационными единицами в пределах компании или государственного подразделения компании, которые согласно закону с точки зрения налога с оборота обрабатываются иначе, чем остальная часть компании. Причиной этого обычно является то, что эти участки осуществляют деятельность, которая и подлежит обложению налогом, и освобождается от налогообложения, и этот оборот часто не может быть присвоен расходам однозначно (или только с применением ненадлежащих усилий). Необходимо определить сумму расходов при условии вычета предварительного налога. Обычно это решается вместе с местным налоговым ведомством. При этом существует две возможности: ● Фиксированная вычитаемая доля предварительного налога может быть согласована (например, на основе объема продаж и закупок, подлежащих налогообложению/освобожденных от налогообложения в предыдущем году, или на основе количества используемых офисных помещений). ● Вычитаемая доля предварительного налога базируется на обороте указанного периода. Частью соглашения также может быть то, как должны применяться вычитаемые доли предварительного налога: либо точный вычет предварительного налога может отображаться в конце года, либо ставки могут применяться периодически. PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 35 of 86 Функции Чтобы иметь возможность отображать учреждения, частично освобожденные от уплаты налогов, необходимо присвоить и проанализировать проводки с точки зрения налоговой релевантности. Это требование не зависит от того, созданы ли проводки сразу с точной вычитаемой долей или корректируются впоследствии. Это необходимо для налогового ведомства. Если проводки невозможно создать сразу с точной долей, их следует скорректировать в конце отчетного периода (года, квартала или месяца в соответствии с соглашением), чтобы отразить правильную вычитаемую долю.Величина используемой для проводок временной налоговой ставки должна быть ясной вдобавок к тому, насколько они были скорректированы и каким образом оба значения дают в результате соответствующую вычитаемую долю. В ERP учреждения, частично освобожденные от уплаты налогов, отображаются с использованием организационных единиц, таких как балансовая единица, бизнес-сферы, место возникновения прибыли или сегмент.Это присвоение определяется для каждой балансовой единицы. Если учреждение, частично освобожденное от уплаты налогов, состоит из нескольких организационных единиц, таких как несколько бизнес-сфер, также следует определить присвоение для каждой балансовой единицы. Если учреждение, частично освобожденное от уплаты налогов, включает несколько балансовых единиц, по причинам воспроизводимости для всех затронутых балансовых единиц необходимо выбрать одну и ту же организационную единицу (такую как бизнес-сфера). Это присвоение определяется для каждой балансовой единицы в отдельности. Ограничения В настоящее время корректировки налога за несколько лет не поддерживаются. Поскольку они имеют место только для недвижимости или объектов ОС, рекомендуется использовать для них для корректировки основных средств. определение опционной ставки в управлении недвижимостью. Эту функцию также можно использовать В настоящее время требования перерасчета PSM поддерживаются не полностью. Если один и тот же код налога используется и для дебета, и для кредита, система не может определить налог. Однако если все-таки необходимо работать с требованиями перерасчета, для проводок по дебету и кредиту следует использовать другие коды налога. 1.1.10 Отчет перед налоговыми органами Справку об авансовых взносах НДС необходимо создавать на постоянной основе, и для этого в системе можно использовать различные программы для конкретной страны. Для кредитования налоговых счетов необходимо перенести суммы налога на счет налоговой задолженности следующим образом: ● Создание проводок с использованием программы для справки об авансовых взносах НДС. ● Проводка суммы налога на счет налоговой задолженности выполняется вручную при помощи функции Проводка налоговой задолженности . Для получения дополнительной информации по этой теме см. документацию Закрытие и отчетность в Финансах. 1.1.11 Управление заявками на возврат НДС Использование Эту функцию можно использовать для создания заявок на возврат НДС и управления ими. Необходимые предпосылки Прежде чем обработать заявки на возврат НДС, необходимо настроить соответствующие параметры в пользовательской настройке Финансов. Для получения дополнительной информации см. пользовательскую настройку Финансов (нов.) по пути Главная книга ® Периодическая обработка ® Отчет ® Электронная связь с государственными органами и следующие операции: · Определение параметров для электронной связи с государственными органами · BAdI: возврат НДС · BAdI: возврат НДС в зависимости от страны Чтобы пользователь мог изменить, просмотреть и перенести данные отчетов, ему необходимо присвоить объект полномочий FOT_B2A_V. Функции PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 36 of 86 Процедура создания заявки на возврат НДС включает несколько шагов: 1. Выбор данных отчетов: Для выбора соответствующих данных отчетов можно использовать программу отчета Возврат НДС (RFUMSV00). Затем эти данные записываются в объем декларации возвратов НДС и объединяются по периодам (месяцам). 2. Обработка данных отчетов: Чтобы обработать данные отчетов новых периодов и создать документы отчетов вручную (например, для данных из внешних систем), можно использовать программу Электронная передача данных в ведомства ( транзакция FOTV). 3. Создание заявки на возврат НДС: Можно объединить периоды в одну заявку, если необходимо перенести их в налоговое ведомство одновременно. Заявки можно создать или вручную, или с помощью автоматического создания заявок. Возврат НДС: выбор данных отчетов и создание заявки Использование Эту функцию можно использовать для выбора собственных связанных с возвратом НДС документов, включения их в объем декларации и переноса заявки на возврат НДС в налоговый орган. Функции Объем декларации Выбор данных отчетов 1. Чтобы выбрать соответствующие данные отчетов, следует выполнить операцию Возврат НДС ( FBTR) и ввести соответствующие параметры выбора. После этого программа RFUMSRVG00 создает обзор документов FI и документы по командировкам, которые релевантны для возврата НДС, и выводит список сумм по балансовой единице, стране налоговой отчетности и стране возврата налога. 2. После этого можно добавить любую отсутствующую информацию в данные документа и объединить их в заявку на возврат НДС. 3. Введите соответствующие критерии выбора и выберите индикатор Создать объем декларации , чтобы скопировать документы как соответствующие данные возврата НДС в объем декларации (транзакция FOTV). Обработка данных отчетов 4. Чтобы обработать соответствующие отчетные данные, следует выполнить отчет администрирования Электронная передача данных в ведомства ( транзакция FOTV). 5. Введите соответствующие критерии выбора, чтобы просмотреть объем декларации . Обратите внимание на следующие параметры выбора: ○ Центральная компания/балансовая единица ○ Вид возврата (0003 Возврат НДС) ○ Данные за отчетный период (отчетный период (ежемесячно) и отчетный год) ○ Статус отчетных данных (выбор всех возвратов или только новых возвратов) ○ Управление выводом (нерелевантно для возврата НДС) ○ Управление фоновой обработкой (нерелевантно для возврата НДС) Создание заявки на возврат НДС Заявку на возврат НДС можно создать или вручную, или автоматически. Экран для создания заявок на возврат НДС (транзакция FOTV) имеет три раздела, которые описаны более подробно ниже в разделе Управление заявками на возврат НДС и периодами . ● Создание заявки на возврат НДС вручную a. Выберите символ Создать заявку . b. Будет открыто диалоговое окно Управление заявками на возврат НДС . c. Введите соответствующие данные. ● Автоматическое создание заявки на возврат НДС d. Выберите символ "Автоматическое создание заявки". e. Система проверяет периоды, которые не были присвоены, и либо объединяет все соответствующие периоды в новую заявку, либо присваивает их существующей заявке, которая имеет соответствующие критерии. Управление заявками на возврат НДС и периодами Первый экран имеет три раздела: ● Заявки ● Присвоенные периоды (могут быть присвоены выбранной заявке на возврат НДС с помощью двойного щелчка мышью) ● Неприсвоенные периоды PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 37 of 86 Неприсвоенные периоды ● Присвоить: Можно выбрать и присвоить любые периоды, еще не присвоенные выбранной заявке на возврат НДС, если они соответствуют заявке. ● Просмотр отдельных позиций: Можно просмотреть отдельные позиции периода. Периоды, присвоенные выбранной заявке ● Удалить присвоение Можно удалить присвоение периодов заявке на возврат НДС. ● Просмотр отдельных позиций Можно просмотреть отдельные позиции периода. Заявки ● Изменение заявки Можно изменить выбранные атрибуты заявки. ● Создание заявки Можно создать новую заявку. ● Отправка данных Можно создать файл и использовать его для отправки заявки. В настоящее время для этого используется BAdI: возврат НДС в зависимости от страны . ● Подробные данные пакета Можно просмотреть и изменить параметры заявки. Настройка параметров по умолчанию производится в операции пользовательской настройки Параметры для электронной связи. ● Просмотр отдельных позиций Можно просмотреть отдельные позиции заявки. ● Автоматическое создание заявки Эта функция автоматически объединяет периоды, еще не присвоенные новым заявкам. Значения различных статусов заявки поясняются, как указано ниже. ■ Номер статуса ■ Статус ■ Описание ■ 1 ■ Нов. ■ Заявка на возврат НДС является новой и не была отправлена. Изменения можно внести в заявку и отдельные позиции. ■ 2 ■ Ошибка при отправке ■ При отправке заявки произошла ошибка. Отдельные позиции можно исправить. Если программа выбора RFUMSRVG00 выполняется заново для периода времени заявки, автоматически устанавливается статус заявки Завершено . ■ 3 ■ перенесен ■ Заявка успешно отправлена. Изменения в заявке или отдельных позициях больше невозможны. ■ 4 ■ Подтверждено страной возврата налога ■ Поступление заявки подтверждено налоговым ведомством страны возврата налога. ■ 5 ■ Предварительная проверка успешно выполнена ■ Предварительная проверка в налоговом ведомстве страны ■ 6 ■ Не удалось выполнить предварительную проверку ■ Предварительную проверку в налоговом ведомстве страны возврата налога выполнить не удалось. ■ 7 ■ Подтверждено штатом возврата ■ Поступление заявки подтверждено налоговым ведомством штата возврата. ■ 8 ■ Заявка принята ■ Заявка принята; сумма налога будет возврата налога успешно выполнена. возмещена. ■ 9 ■ Заявка отклонена ■ Заявка отклонена. ■ 10 ■ Завершено, не отправлено ■ Заявка на возврат НДС не отправлена, но помечена как завершенная. ■ Ракурс заявки продолжает отображать агрегированный статус отдельной позиции со значениями "Завершено/Не завершено". Если одна или несколько отдельных PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 38 of 86 позиций заявки не завершены, тогда агрегированный статус также остается незавершенным. Агрегированный статус отдельной позиции является завершенным, после того как завершены все отдельные позиции. Возврат НДС: поля периодов Ниже с помощью примера описаны различные значения полей периодов Счетчик и Версия . Если выполняется программа Возврат НДС (RFUMSRVG00) со следующими параметрами выбора, система создает соответствующие периоды в объеме декларации. После этого поля Счетчик и Версия каждого периода начинаются со значения 1. Параметры выбора для программы Возврат НДС (RFUMSRVG00): Центральная компания Страна декларации Страна возмещени я налога Год Период Счетчик Версия 0001 DE IT 2009 1 1 1 0001 DE IT 2009 2 1 1 0001 DE IT 2009 3 1 1 0001 DE IT 2009 4 1 1 0001 DE IT 2009 5 1 1 0001 DE IT 2009 6 1 1 Теперь в объеме декларации выполняются следующие операции: ● Периоды 1 - 3 объединяются в одну заявку на возврат НДС и отправляются в налоговый орган. ● Периоды 4 и 5 объединяются в одну заявку на возврат НДС со статусом Завершено . ● Период 6 остается без изменений. На следующем шаге программа Возврат НДС (RFUMSRVG00) снова выполняется с указанными выше параметрами. Результаты показаны в следующей таблице: Центральная компания Страна декларации Страна возмещени я налога Год Период Счетчик Версия 0001 DE IT 2009 1 2 1 0001 DE IT 2009 2 2 1 0001 DE IT 2009 3 2 1 0001 DE IT 2009 4 1 2 0001 DE IT 2009 5 1 2 0001 DE IT 2009 6 1 1 Периоды 1 - 3: новые периоды возврата налога Система создала новые периоды возврата налога для периодов 1 - 3. Увеличение счетчика на инкремент 1 указывает новый период возврата налога. Эти периоды имеют версию 1, так как они являются новыми периодами возврата налога. Кроме того, эти периоды включают только документы, которые еще не были включены в исходные периоды, например проведенные позже документы. Периоды 4 и 5: статус Завершено Для периодов 4 и 5 все документы записаны в новые периоды, и версия новых периодов увеличилась на 1. Однако старые периоды сохранились. Период 6: Данные за период 6 полностью отклонены и перезаписаны данными нового периода. Сохранились только созданные вручную отдельные позиции. Версия и счетчик остаются равными 1. 1.1.11.2 Возврат НДС: отдельные позиции PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 39 of 86 Использование Чтобы ввести заявки на возврат НДС и периоды и выполнить их ведение, можно выполнить отчет администрирования Электронная передача данных в ведомства (транзакция FOTV) и ввести вид возврата 3 Возврат НДС . Появится начальный экран. Функции На первом экране можно ввести вручную и обработать отдельные позиции для заявок на возврат НДС. Экран содержит следующие разделы: ● Заявки ● Присвоенные периоды ● Неприсвоенные периоды Для получения дополнительной информации см. Возврат НДС: выбор данных отчетов и создание заявки. Можно обработать документы на следующих закладках: ● Финансы ● Командировочные расходы ● Документы, созданные вручную Доступность функций для документов FI и командировочных документов почти идентична. Для документов, созданных вручную, доступны дополнительные функции. Функции, доступные на всех трех закладках: Сохранить Все изменения, внесенные на закладке, сохраняются в базе данных, и создается новая версия данных. Все версии можно просмотреть в Управлении версиями. Проверка Система проверяет, что выбранные отдельные позиции являются завершенными. Если информация отсутствует, отображается диалоговое окно с соответствующим сообщением. Изменить Можно изменить значения для выбранных отдельных позиций. Пометить как удаленное Полное удаление отдельных позиций невозможно ввиду создания версий и контролируемости. Однако можно установить статус отдельной позиции Пометить для удаления , чтобы отчет по ней не предоставлялся налоговому органу. Отклонение Можно установить этот статус, если налоговый орган отклоняет отдельную позицию в налоговом извещении. Управление версиями Можно использовать Управление версиями, чтобы отобразить и восстановить старые версии данных. Функции, доступные только для документов, созданных вручную: Создание отдельной позиции Можно создать отдельные позиции вручную. Копирование документа в новую версию Если для заявки установлено значение Отклонено , но она содержит документы, созданные вручную, которые требуется скопировать в новую заявку, эту функцию можно использовать, чтобы скопировать отдельные позиции в новый период и таким образом присвоить их новой заявке. Важные поля в Управлении позициями Статус Статус указывает следующее: является ли отдельная позиция завершенной или незавершенной и следует ли ее считать удаляемой или отклоняемой. Щелкните п иктограмму Статус , чтобы проверить, завершены ли отдельные позиции. Номер документа + BAdI Щелкните дважды номер документа FI, чтобы перейти к документу FI в просмотре документа (транзакция FB03 ). Требуется первичный Требуется ли первичный документ, зависит от определенной в пользовательской настройке пороговой суммы. Для получения дополнительной информации см. пользовательскую настройку Бухгалтерии Главной книги (новой) по пути Периодическая обработка ® Отчет ® Электронная связь с государственными органами ® Определение параметров для электронной связи с государственными органами . Щелкните дважды первичный сканируемый документ, чтобы его просмотреть. Технически система вызывает BAdI, в котором можно определить логику просмотра электронного документа. В стандартной системе BAdI обеспечивает для документов FI переход к общим объектным услугам . Исх. перенесен Это поле можно использовать, чтобы сохранить сведения о том, был ли физический первичный документ передан по запросу налоговому органу. Изменено PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 40 of 86 Всегда, когда позиция изменяется и сохраняется, это поле устанавливается автоматически. Справка об авансовых взносах для налога с оборота (XML) Использование Для создания справки об авансовых взносах для налога с оборота в формате XML (расширяемый язык разметки) можно использовать отчет RFUMSV00. Создается файл XML, который в дальнейшем можно обрабатывать для передачи в местные налоговые органы. Формат XML является гибкой альтернативой статическим собственным форматам, используемым в настоящее время для передачи данных в нескольких странах. В настоящее время в некоторых странах идет подготовка для получения налоговых деклараций в формате XML в будущем. Функции Отчет RFUMSV00 создает файл в формате XML. Данные XML-файла можно корректировать для соответствия требованиям и форматам соответствующих национальных налоговых органов. Для корректировки данных XML-файла создайте соответствующую таблицу стилей. Затем отправьте данные в местные налоговые органы в электронном виде (например, файл в формате XML или PDF). Операции 1. Вызовите отчет RFUMSV00 и выберите поле Вывод в формате XML в области экрана Управление выводом . 2. Проверьте остальные параметры настройки и запустите отчет. Данные для справки об авансовых взносах для налога с оборота в формате XML сохраняются на локальном компьютере в выбранном каталоге. (См. пример вывода ниже) 1. Можно использовать таблицу стилей для преобразования данных в формате XML, созданных SAP-системой, в требуемый формат с использованием XSLT (расширяемого языка стилей). Создайте таблицу стилей, которая отображает данные XML SAP-системы в соответствии с требованиями и форматами форм национальной справки об авансовых взносах для налога с оборота. Пример Вывод данных XML для кода налога(<позиция>) с помощью отчетаRFUMSV00 <?xml version="1.0" encoding="utf-8" ?> <Advance_Return_for_Tax_on_Sales_and_Purchases> <item> <company_code>0001</company_code> <tax_code> N1 </tax_code> <transaction_key>VST</transaction_key> <percentage_rate>16,000</percentage_rate> <tax_description>Input tax 16% not deductible, assignable</tax_description> <base_amount_loc_curr>165.70</base_amount_loc_curr> <gross_amount_loc_curr>192.21</gross_amount_loc_curr> <base_amount_doc_curr>0.00</base_amount_doc_curr> <local_curr>EUR</local_curr> <doc_curr /> <account>0000154000</account> <tax_amount_loc_curr>26.51</tax_amount_loc_curr> <tax_amount_doc_curr>0.00</tax_amount_doc_curr> <non_deduct_tax_loc_curr>26.51</non_deduct_tax_loc_curr> <non_deduct_tax_doc_curr>0.00</non_deduct_tax_doc_curr> </item> <item> …</item> </Advance_Return_for_Tax_on_Sales_and_Purchases> Электронная справка об авансовых взносах налога с оборота PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 41 of 86 Использование Эту функцию можно использовать для создания справки об авансовых взносах налога с оборота и затем передать зашифрованные данные в электронном виде в налоговые органы. В Германии с 2005 года действует обязательная законодательная норма, в соответствии с которой справку об авансовых взносах налога с оборота необходимо передавать в налоговые органы в электронном виде. Система использует предварительно определенный XML-интерфейс налогового органа. Этот интерфейс имеет тот же формат, что и официальный формуляр. Предпосылки Необходимо установить параметры настройки в пользовательской настройке и убедиться в том, что предоставлены полномочия для выполнения соответствующих программ. Дополнительные сведения см. в разделе Настройка электронных справок об авансовых взносах. Последовательность шагов Формирование электронной справки об авансовых взносах налога с оборота представляет процедуру, состоящую из двух этапов: 1. Создание справки об авансовых взносах налога с оборота : Выбор отчетных данных Сначала определите, какие данные требуется включить в отчет для передачи, используя программу Справка об авансовых взносах налога с оборота (RFUMSV00) . Данные за отчетный период известны как возврат . Эта программа также позволяет создавать и исправлять возвраты ( исправленный возврат ). 2. Обработка и перенос отчетных данных: Электронная передача данных в ведомства Можно проверить, обработать и передать отчетные данные в ведомство с помощью отчета администрирования Электронная передача данных в ведомства ( FOT_B2A_ADMIN) . Затем можно просмотреть соответствующий журнал переноса и получения. Рисунок ниже демонстрирует двухэтапную процедуру для электронной справки об авансовых взносах налога с оборота : 1.1.13.1 Настройка электронных налоговых деклараций Использование Данные отчетов можно отправить в налоговое ведомство с помощью функции Справка об авансовых взносах налога . Для этого необходимо установить другие приложения, настроить их и задать параметры в пользовательской настройке SAP-системы. Последовательность шагов Настройка электронной связи с государственными органами Чтобы использовать электронную связь с государственными органами, необходимо настроить следующие параметры по пути Бухгалтерия Главной книги ® Бизнес-операции ® Закрытие ® Отчет ® Электронная связь с государственными органами ® ● Настройка шифрования для ELSTER ( документ) Здесь содержится информация о том, как загрузить технологию шифрования из SAP Service Marketplace и настроить ее. ● Настройка XI ( документ) Здесь содержатся сведения о том, как настроить интерфейс для SAP NetWeaver Exchange Infrastructure (XI). ● Установка параметров настройки для электронной связи с государственными органами ● Определение параметров для электронной связи с государственными органами Общие параметры настройки для справки об авансовых взносах налога PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 42 of 86 Если необходимо отправить налоговые данные по продажам/закупкам с использованием электронной связи с государственными органами, также необходимо установить следующие общие параметры настройки для справки об авансовых взносах налога. Настройка этих параметров производится в руководстве по внедрению для Финансов по пути Бухгалтерия Главной книги ® Бизнес-операции ® Закрытие ® Отчет ® Справки об авансовых взносах налога ® ● ● ● ● ● Определение групп налога с оборота Группировка сальдо налоговой базы Группировка налоговых сальдо Присвоение внешней налоговой группы внутренней налоговой группе Ввод сумм для авансового платежа налога с оборота Присвоение полномочий Чтобы можно было изменить, просмотреть и перенести данные отчетов, пользователю также необходимо присвоить объект полномочий FOT_B2A_V. Результат Отправка данных налоговым ведомствам возможна после обработки всех операций, присвоения полномочий и создания данных отчетов. Для получения дополнительной информации об этом см. Электронная передача данных в ведомства . Налоговая декларация: выбор данных отчетов Использование Выберите соответствующие отчетные данные для справки об авансовых взносах для налога с оборота с помощью программы для налоговой декларации (RFUMSV00). Создается файл с данными, которые подлежат обработке путем электронной передачи. Предпосылки Настройте в электронном виде справку об авансовых взносах для налога с оборота . Функции Эта программа создает отчетные данные в наднациональном формате. Затем эти данные можно передавать в налоговые органы, используя функцию электронной передачи данных. Также эту программу можно использовать для создания отчетных данных по исправленным декларациям за отчетный период. Любые внесенные изменения переносятся автоматически. Операции На экране SAP Easy Access выберите Учет и отчетность ® Финансы ® Главная книга ® Система отчетов ® Налоговые отчеты ® Общее ® Справка об авансовых взносах для налога с оборота ® Справка об авансовых взносах для налога с оборота . 1. Введите собственную балансовую единицу или группу налога с оборота. 2. В поле Дата проводки документа укажите введите требуемый полный отчетный период. 3. В области экрана Параметры проводки в области Электронная налоговая декларация выберите индикатор Электронная справка об авансовых взносах . Если декларация за этот период уже передана в налоговый орган, также выберите индикатор Исправленная справка об авансовых взносах . Результат Выбраны отчетные данные для отчетного периода. Теперь их можно передать в электронном виде в налоговый орган. 1.1.13.3 Электронная передача данных в ведомства PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 43 of 86 Использование Зашифрованные данные можно передавать в ведомства, используя эту функцию. Например, можно выбрать и обработать отчетные данные для справки об авансовых взносах для налога с оборота и передать ее в налоговый орган. Предпосылки ● Для использования этой функции необходимо установить параметры в пользовательской настройке и дополнительные параметры настройки. Дополнительные сведения см. в разделе Настройка электронного взаимодействия с ведомствами в документе Настройка электронных справок об авансовых взносах. ● Если эта функция используется для передачи справки об авансовых взносах для налога с оборота в электронном виде, в первую очередь требуется создать отчетные данные, подлежащие передаче. Дополнительные сведения см. в разделе Справка об авансовых взносах: выбор отчетных данных. Дополнительные сведения о процессе электронной передачи справки об авансовых взносах для налога с оборота см. в разделе Электронная справка об авансовых взносах для налога с оборота . ● Присвойте пользователю этого отчета полномочия для обработки и передачи возвратов. Функции Отчет администрирования Электронная передача данных в ведомства ( FOT_B2A_ADMIN) доступен для этой функции. Как только выбран возврат для передачи, доступны следующие функции в списке вывода: ● Отобразить подробные сведения о содержании возвратов и выполнить сравнение этих показателей с параметрами пользовательской настройки 1. Изменить суммы возвратов в подробных сведениях справки об авансовых взносах для налога с оборота Можно изменить суммы возврата или добавить новые идентификаторы для типа возврата Справка об авансовых взносах для налога с оборота , если в SAP-системе нет внешних данных. ● Выбрать и перенести возвраты ● Просмотреть журналы получения в XML-формате для проверки получения ведомствами пакетов ● Просмотреть/изменить статус для отдельных возвратов, проанализировать и исправить ошибки Операции На экране SAP Easy Access выберите Бухгалтерский учет ® Финансы ® Главная книга ® с ведомствами ® Передача данных отчета администрирования Отчетность ® Электронное взаимодействие Введите на экране выбора следующие данные : ● ● ● ● ● Ведущая балансовая единица Вид возврата ( например , 0001 – справка об авансовых взносах налога с оборота ) Отчетный период , разделенный на отчетный период и отчетный год Какие возвраты подлежат передаче – все или только новые Выберите формат вывода и укажите , должны ли отображаться данные изменений Также можно автоматизировать процесс передачи данных, запланировав выполнение отчета в фоновом режиме. В журнале отчета или позже в режиме онлайн можно получить сведения об управлении статусами для проверки успешной передачи всех данных. Обработка подробных данных возвратов Использование В основном списке вывода отчета администрирования Электронная передача данных ведомствам отображаются возвраты для каждой организации и периода. Можно отобразить подробные данные для каждого возврата из этого списка. Функции Содержимое возврата отображается в подробном списке вывода. Подробный список вывода разделен на три области: ● В верхней области экрана отображаются все параметры, классифицированные как релевантные для просмотра или обработки в Пользовательской настройке, и содержание этих параметров. Параметры, которые можно изменять, содержат адреса и технические сведения переноса. ● В середине экрана отображаются поля значений и текстовые описания в соответствии с их идентификаторами. Для справки об авансовых взносах для налога с оборота это могут быть следующие данные: ○ База измерения ○ Суммы исходящего и предварительного налогов Столбец Вида налога определяет, является ли отображенная сумма исходящим налогом или предварительным налогом. В столбце База PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 44 of 86 различаются суммы, которые являются базой измерения и суммы, которые представляют налог. ● В нижней области списка вывода отображаются специальные идентификаторы для специальной предварительной оплаты и суммы остатка авансового платежа налога с оборота (налог к оплате или сумма возмещения) за период. Следующие функции доступны в подробном списке вывода (в дополнение к стандартным функциям списка): ● Сравнить данные с пользовательской настройкой Эта функция импортирует содержание параметра, определенного в пользовательской настройке, и сверяет их с содержанием отображенного возврата. Если в Пользовательской настройке сохранено другое содержание, последнее отображается на экране. Измененное содержание параметра выделяется желтым цветом. При сравнении любые данные возврата не сохраняются. ● Сторнировать изменения в процессе сравнения с параметрам Пользовательской настройки Любые изменения содержания данных можно сторнировать, используя эту функцию. ● Изменить суммы возвратов Можно изменить существующие идентификаторы или добавить новые для типа возврата Справка об авансовых взносах для налога с оборота , если в SAP-системе нет внешних данных. ● Выход из списка/Сохранение данных отчетов При выходе из подробного списка вывода или сохранении данных, программа проверяет, изменены ли данные, сравнивая их с параметрами пользовательской настройки. Если это применимо, инициируется запрос подтверждения. ○ При подтверждении такого запроса данные немедленно сохраняются в базе данных. Изменения сторнировать невозможно. ○ Если запрос не подтверждается, внутренние данные отклоняются и в базе данных нельзя изменить данные. Примечания относительно знаков + /- для сумм возврата при использовании справки об авансовых взносах для налога с оборота по типу возврата: Учитывайте следующие соглашения относительно просмотра знаков +/-сумм налога. В подробном представлении отчета администрирования (транзакция FOTV) суммы отображаются следующим образом: ● ● ● ● Подлежащий оплате исходящий налог – со знаком "+" Вычитаемый предварительный налог – со знаком "–" Сумма авансового платежа (налог к оплате) – со знаком "+" Сумма возмещения (кредит) – со знаком "–" Для создания данных отчетов (RFUMSV00) в электронном виде суммы в отчете отображаются следующим образом: ● Подлежащий оплате исходящий налог – со знаком "–" (проводка налога как кредитовая позиция) ● Вычитаемый предварительный налог – со знаком "+" (проводка налога как дебетовая позиция) В форме справки об авансовых взносах для налога с оборота (Германия) вычитаемый предварительный налог отображается со знаком "+". Можно выполнить тестовый перенос отчетных данных и затем просмотреть XML-файл в журнале переноса. Здесь суммы для отдельных показателей отображаются в том же виде, в каком они передаются в налоговые органы. Операции Чтобы перейти к подробному списку вывода, выберите с текстом всплывающей подсказки Просмотр подробных данных по пакету . ● Для сравнения данных с параметрами Пользовательской настройки в подробном списке вывода выберите Сравнить данные с параметрами Пользовательской настройки . с текстом всплывающей подсказки ● Для сброса сравниваемых, измененных данных выберите с текстом всплывающей подсказки Отменить изменения . ● Для изменения сумм возвратов в подробном списке вывода выберите одну из следующих кнопок: ○ с текстом всплывающей подсказки Изменить суммы налога ○ с текстом всплывающей подсказки Добавить идентификатор ○ с текстом всплывающей подсказки Удалить идентификатор 1.1.13.3.1.1 Изменение сумм возврата Использование В основном списке вывода отчета администрирования Электронная передача данных ведомствам отображаются возвраты для каждой организации и периода. В детализированном списке можно изменить внешние суммы для налоговых или базовых сумм для электронной справки об авансовых взносах налога с оборота или добавить новые идентификаторы. Любые произведенные изменения сохраняются в отдельных полях таблицы. Изменения можно внести только для возвратов со статусом Новый . Последовательность шагов Открывается экран подробного просмотра возврата. Доступны три следующие функции: ● Изменить суммы налога a. Выберите строку идентификатора, сумму которой требуется изменить. b. Нажмите значок с текстом всплывающей подсказки Изменить суммы налога . c. Введите сумму, которую требуется добавить в идентификатор в поле Внешняя сумма . PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 45 of 86 d. При изменении отчетных сумм налог к оплате автоматически не корректируется. Можно скорректировать налог к оплате или возврат вручную, установив курсор в строке Задолженность по налогу с оборота / Возврат ( идентификатор 83) и повторно нажав значок с текстом всплывающей подсказки Изменить суммы налога . e. Введите разницу налога к оплате, образованную в результате изменения. f. Если изменения приводят к возмещению из налога к оплате или наоборот, то в диалоговом окне потребуется вручную ввести идентификатор 29 (перерасчет суммы возмещения), и 26 (отмена полномочий на банковское инкассо). g. Измененные отчетные суммы отображаются за отчетными суммами, определенными системой в столбце Внешняя сумма . Итоговая отчетная сумма отображается позади обоих параметров. ● Добавить новый идентификатор a. Выберите с текстом всплывающей подсказки Добавить идентификатор b. Введите следующие значения в диалоговом окне: ■ Идентификатор ■ Сумма ■ Является ли эта сумма базовой или налоговой ■ Вид налога ● Удалить идентификатор a. Выберите идентификатор, который требуется удалить. Можно удалить только те идентификаторы, которые были добавлены вручную. b. Выберите с текстом всплывающей подсказки Добавить идентификатор Сохраните изменения. Результат Суммы возвратов изменены. Дата, время изменений и пользователь, выполнивший их, сохраняются в возврате. Эти сведения можно отобразить на экране выбора отчета администрирования после установки индикатора Изменить информацию на экране подробных сведений . Если затем вызвать отчет о налогах с оборота за тот же расчетный период, внешние суммы, введенные вручную, переносятся в новый возврат. Это также имеет место, если исправлен возврат, которые еще не перенесен и в случае исправленного возврата. Выбор и перенос налоговых деклараций Использование В основном списке вывода отчета администрирования Электронная передача данных ведомствам отображаются возвраты для каждой организации и периода. Можно выбрать и отправить декларацию из этого списка. Последовательность шагов 1. Выбор и отмена выбора деклараций для отправки Чтобы отправить декларацию из списка вывода, выберите ее, выбрав с текстом всплывающей подсказки Выбрать эту запись для отправки . Можно выбрать/отменить выбор отдельных деклараций или всех деклараций одновременно. В строке вывода списка выбранная декларация выделяется желтым цветом. Символ и статус декларации изменяются на Выбрано для отправки . Можно выбирать только декларации со следующим статусом: ○ Нов. ○ Изменено ○ Успешная тестовая отправка ○ Ошибочная тестовая отправка Все остальные декларации уже отправлены или больше не действительны. 2. Отправка данных Возможна отправка только деклараций со статусом Нов . или Изменено , которые выбраны предварительно. a. Чтобы отправить данные на тестовой основе, выберите с текстом всплывающей подсказки Отправка данных в качестве тестового прогона . В отчете администрирования тестовая отправка имеет несколько функций. Во-первых, тестовая отправка используется, чтобы проверить, можно ли создать соединение с ведомством технически без ошибок. На втором шаге в месте получения проверяется правильность содержимого поданных тестовых данных, и в случае ошибок в отчет администрирования возвращаются сообщения об ошибках. Таким способом можно удалить ошибки перед реальной отправкой. b. Чтобы отправить данные в продуктивном прогоне, выберите с текстом всплывающей подсказки Отправка данных . Во время реальной отправки данные отправляются в ведомство для каждой организации. Журнал сохраняется в базе данных. Можно вызвать его, выбрав с текстом всплывающей подсказки Просмотр журнала . Также можно просмотреть техническую информацию в обзоре журнала (файл переноса и получения XML). Из соображений безопасности реальные отправки данных могут осуществляться только из SAP-систем, классифицированных как продуктивные системы . Этот параметр можно просмотреть в системе в транзакции SCC4, настройка Роль манданта (или же таблица T000). PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 46 of 86 Результат Выбраны налоговые декларации, которые затем отправлены в налоговое ведомство. При этом статус декларации изменяется в зависимости от успешности отправки. Если декларация ошибочна, она имеет статус Ошибочный . Одновременно для этой отправки создается новая декларация. Для получения дополнительной информации об анализе и соответствующих последующих операциях см. Статус налоговых деклараций. 1.1.13.3.3 Просмотр журналов получения Использование В основном списке вывода отчета администрирования Электронная передача данных ведомствам отображаются возвраты для каждой организации и периода. Можно вызвать полученные ведомством данные из этого списка, как только перенесен журнал получения. Функции Место приема ведомства отправляет журнал получения для каждого переноса данных. Можно просмотреть этот и другие журналы с функцией журнала: ● Журнал получения данных, полученный ведомством ● XML-файл, отправленный ведомству ● XML-файл, полученный ведомством (недоступно для переноса с версией XI 3.0) Просмотреть можно только перенесенный журнал для возврата. Возвраты, которые еще не перенесены, не имеют сведений о переносе и поступлении. Для тестовых переносов используется также временный журнал. Таким образом, проанализировать журнал переноса и получения для тестовой отправки можно только при следующих условиях: ● Отчет администрирования не закрыт ● Список вывода не обновлен ● Возврат отправлен повторно как тестовый или реальный перенос за период Операции Для просмотра журнала получения выберите с текстом всплывающей подсказки Журнал просмотра из основного списка вывода отчета . К отправленному или полученному журналу в формате XML можно перейти из журнала списка, используя кнопку Средство просмотра списка или Средство просмотра XML . Просмотр журнала с помощью браузера и средства просмотра XML Использование В основном списке вывода отчета администрирования Электронная передача данных ведомствам отображаются возвраты для каждой организации и периода. В журнале получения для налоговой декларации можно просмотреть отправленные и полученные журналы XML с использованием таблиц стилей в браузере (Internet Explorer), в SAP List Viewer и в средстве просмотра XML. Эта функция будет поставляться начиная с версии SAP R/3 Enterprise 4.70. Предпосылки PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 47 of 86 Чтобы просмотреть подробные данные налоговой декларации в интернет-браузере, необходимо импортировать таблицу стилей налогового ведомства в SAP-систему. 1. Для этого в первую очередь следует сохранить таблицу стилей налогового ведомства в виде файла на локальном компьютере. Последнюю таблицу стилей (доступную для SAP) можно загрузить с SAP Service Market Place по адресу service.sap.com/elster-fin. Это файл USTVA.XSL для справки об авансовых взносах налога. 2. Чтобы импортировать таблицу стилей в SAP-систему, в меню отчета администрирования выберите Параметры настройки ® Импорт таблицы стилей . Обратите внимание на следующие ограничения: ● Таблица стилей сохраняется в системе как программа XSLT. Изменения затрагивают все манданты. Поэтому ее можно импортировать только в системы, в которых разрешено производить изменения (обычно системы разработок). ● Пользователь, импортирующий таблицу стилей, должен иметь полномочия разработчика (S_DEVELOP). ● Таблицу стилей необходимо присоединить к запросу на перенос. Запрос на перенос должен относиться к типу Перенос копий . Связь с запросом на перенос означает, что таблицу стилей (программу XSLT) можно переносить во все затронутые системы. ● Когда таблица стилей импортируется впервые, программа XSLT восстанавливается в системе. При повторном импорте таблицы стилей текущая таблица стилей всегда перезаписывается после подтверждения. Создание версий таблиц стилей не предусмотрено. ● Таблицу стилей можно импортировать только в списке вывода отчета администрирования. Если в системе данные отчетов не созданы, отчет администрирования по-прежнему можно выполнить. После этого список вывода остается пустым. Последовательность шагов Просмотр журнала получения в браузере с использованием таблицы стилей ● Чтобы просмотреть подробные данные декларации, в журнале получения, выберите значок с текстом всплывающей подсказки Просмотр подробных форматированных данных . ● Будет открыто окно интернет-браузера, в котором отображается подготовленное содержимое декларации. Следует отметить, что этот просмотр всегда основан на сохраненных данных. Если в данных отчетов произведены изменения, перед просмотром данных в браузере сначала необходимо сохранить их. Перезапускать отчет администрирования для этого не требуется. Просмотр отправленных данных XML Для просмотра подробных данных о переносе и получении декларации в журнале получения используются два способа: ● Для классического списка выберите List Viewer . Технический вывод журнала разделен на две области. Журнал получения для декларации отображается в верхней области. Созданный файл XML, перенесенный в налоговое ведомство, отображается под ней. ● Для просмотра XML выберите Средство просмотра XML . С помощью этого средства можно просмотреть каждый журнал в отдельности. Статус налоговых деклараций В основном списке вывода отчета администрирования Электронная передача данных ведомствам отображаются налоговые декларации для каждой организации и периода. Статус возвратов можно просмотреть в столбце Статус . Он показывает, отправлены ли и каким образом отправлены налоговые декларации. В зависимости от статуса налоговой декларации могут быть выполнены разные последующие операции. Для получения информации о том, как изменить статус вручную, см. Изменение статуса вручную. Символ Информация/последующее действие Налоговая декларация является новой и еще не отправлена. с текстом всплывающей подсказки Нов . с текстом всплывающей подсказки Отправляется Этот статус присваивается непосредственно перед технической отправкой отчетных данных. ● Если отправка не удалась по техническим причинам и журнал не может быть возвращен в SAP-систему, декларация сохраняет этот статус. Это позволяет идентифицировать в дальнейшем прерванные отправки. Если техническая отправка отменена, действуйте, как описано в разделе Изменение статуса вручную. ● Если для декларации журнал возвращен в SAP-систему, статус преобразуется в Успешно или Ошибочный согласно кодам деклараций в журнале. Может быть несколько причин ошибочной отправки: с текстом всплывающей подсказки Ошибочная отправка ● Технические проблемы во время выбора вычислительного центра для налогового ведомства ● Технические проблемы с SAP NetWeaver Exchange Infrastructure ● Данные могут быть отклонены ведомством из-за противоречивых или отсутствующих данных Во всех этих случаях декларация получает статус Ошибочный , и информация сохраняется в журнале. Одновременно система создает другую декларацию со статусом Нов . Это копия данных налоговой PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 48 of 86 декларации, которая была отправлена ошибочно. После этого в новой декларации следует внести все необходимые корректировки или выполнить последующие операции. Таким образом, декларация, отправленная ошибочно, и ее журнал сохраняются для дальнейших проверок. Для декларации, которая была отправлена ошибочно, необходимо выполнить следующие шаги: ● Проверьте непротиворечивость или отсутствие пользовательской настройки. ○ Измените или расширьте пользовательскую настройку. ○ Запустите отчет администрирования заново для созданной новой декларации. ○ Просмотрите подробные данные декларации и сравните их с пользовательской настройкой декларации (см. Обработка подробных данных налоговой декларации). ○ Если данные были правильно включены в декларацию, сохраните их при выходе из подробного экрана. ● Для справки об авансовых взносах налога: проверьте, чтобы выявить ошибочные или неполные суммы декларации. ○ Запустите заново отчет Справка об авансовых взносах налога (RFUMSV00) для этого периода. При этом отчетные данные созданной новой декларации изменятся. Если данные отправлены в ведомство без технических ошибок и содержимое с текстом всплывающей подсказки Завершено принято ведомством, декларация сохраняется как отправленная успешно. с текстом всплывающей подсказки Завершено ; не отправлено Если декларация создана по ошибке, можно присвоить ей этот статус (см. Изменение статуса вручную). Отправить эту декларацию больше невозможно. с текстом всплывающей подсказки Отправка данных с текстом всплывающей подсказки Ошибка при подготовке отправки данных с текстом всплывающей подсказки Запись данных блокирована Если декларации выбраны для отправки, они получают этот статус. После отправки статус декларации в списке вывода изменяется на Ошибочный или Завершено . Система выполняет подготовительные проверки для отправки данных. Если во время этих проверок возникает ошибка (обычно при сравнении с пользовательской настройкой), в списке вывода устанавливается этот статус. Декларация, классифицированная таким образом, не отправляется, но она также не сохраняется в базе данных со статусом Ошибочный . Исходный статус декларации (как правило Нов. ) остается тем же самым, так как сама декларация не имеет ошибок. В этих случаях проверьте, правильна ли пользовательская настройка ведущей балансовой единицы, вида декларации или других основных параметров настройки. Если декларация обрабатывается другим пользователем или вы по-прежнему обрабатываете ее в другом режиме, декларации присваивается этот статус. Блокировка деклараций уже установлена и проверена при запуске отчета, с тем чтобы несколько пользователей не смогли отправить налоговому ведомству одну и ту же декларацию. 1.1.13.3.4.1 Изменение статуса вручную Использование В основном списке вывода отчета администрирования Электронная передача данных ведомствам отображаются возвраты для каждой организации и периода. Статус возвратов можно просмотреть в столбце Статус . Изменить этот столбец можно вручную. Последовательность шагов Как правило, можно только изменить статус возврата путем его переноса. Однако, в следующих двух сценариях статус можно изменить вручную. В обоих случаях изменение статус отменить нельзя. ● Никогда не отправляйте возврат Если возврат был создан ошибочно и не подлежит передаче, можно вручную изменить статус на Выполнено, не перенесено . Изменить можно статус только тех возвратов, которые еще не перенесены. Возвраты, которые уже перенесены, используются для проверки. Поэтому изменения не разрешены. Для определения возврата как Выполненного выполните следующее: a. Выберите возврат, подлежащий обработке: ■ Установите курсор на возврате ■ Выберите возврат для переноса или PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 49 of 86 ■ В списке вывода есть только один возврат. b. В меню выберите Обработать ® Изменить статус возврата ® Никогда не отправлять возврат . Если курсор установлен на возврате и выбран другой возврат для переноса, обрабатывается тот возврат, на котором установлен курсор. Возврат, на котором установлен курсор, всегда имеет высший приоритет. ● Изменение статуса В процессе перемещения Если перенос отменен из-за технических проблем, от ведомств может не поступить журнал. При этом возврат сохраняет статус В процессе перемещения . Только для возвратов со статусом В процессе перемещения можно изменять статус. В зависимости от того, получило ли ведомство возврат без технических проблем или нет, следует впоследствии изменить статус возврата. Для этого существует два способа: ○ Возврат не получен ведомством без каких-либо технических проблем и подлежит повторному переносу. Необходимо присвоить статус Новый . ○ Возврат перенесен успешно. Необходимо присвоить статус Отправлен успешно . Для изменения статуса выполните следующее: a. Выберите возврат, подлежащий обработке: ■ Установите курсор на возврате ■ В списке вывода есть только один возврат. b. В меню выберите Обработать ® Изменить статус возврата ® Преобразовать статус " В процессе переноса " . 1.1.13.3.5 Полномочия для отчета Администрирования Для обработки и переноса данных отчета администрирования пользователю должны быть присвоены соответствующие полномочия. Объектом полномочий для просмотра, изменения и переноса данных является объект FOT_B2A_V. Этот объект полномочий проверяет объекты балансовая единица и вид возврата . Для каждой комбинации этих объектов можно обработать следующие операции (релевантные для отчета администрирования): ● Просмотр (03) Пользователю. должны быть присвоены, по крайней мере, полномочия на просмотр. В списке вывода для чтения и просмотра доступны только те данные для возврата, для которых у пользователя есть полномочия на просмотр. ● Изменение (02) Проверка для изменения возврата состоит в сравнении данных возврата с параметрами пользовательской настройкой (см. Обработка подробных данных возврата ). Полномочия для изменения данных также включают полномочия для просмотра данных. Если пользователь не имеет полномочий на просмотр, но имеет действительные полномочия на изменение, отчетные данные по-прежнему отображаются благодаря вышестоящим полномочиям. ● Перенос (A9) Полномочия на перенос данных требуются как для действительного, так и для тестового переноса. ○ Если пользователь не имеет полномочий на перенос возврата, выполнение программы прекращается в режиме онлайн (т.е. без фоновой обработки) для всех выбранных для переноса возвратов и ни один возврат не переносится. Затем пользователь может исключить из списка вывода возвраты, на которые он не имеет полномочий, и затем повторно перенести эти возвраты. ○ Между календарным планированием отчета и переносом в фоновом режиме возможности взаимодействия нет. Во время переноса в фоновом режиме переносятся все возвраты, на которые пользователь имеет полномочия. Все другие возвраты не переносятся и сохраняют статус Новый . Возвраты, которые не переносятся в связи с ошибками полномочий, регистрируются в журнале заданий. В сводке фоновой обработки выводится сообщение о том, что возвраты не перенесены в связи с отсутствием полномочий. 1.1.14 Data Medium Exchange Engine Use The Data Medium Exchange (DME) Engine enables you to define file formats that meet the requirements of your financial institution. By doing so, you model an externally defined bank format in the SAP system, which allows you to send or receive data in the form of DME files in this format. The ability to define these formats in the system is particularly important as there is no worldwide or regional standard format. In some cases, no country standard exists and the file must comply with bank-specific standards. Covering such numerous and varied local format requirements is very difficult in standard software, but the DME Engine now enables you to define your particular local format yourself – without any ABAP programming knowledge or coding. With this Customizing tool, in the form of a graphical editor, you can define new formats flexibly and, as format requirements change, modify existing ones efficiently. Integration PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 50 of 86 Once you have modeled an external file format as a format tree in the DME Engine, calling applications can use it to: · Generate an outgoing DME file as a flat file or an XML file · Convert an incoming DME file to a format that the system can process Features The system comes complete with predefined format trees, which represent the file format requirements in a number of countries. You can also transport format trees to other systems, or alternatively upload and download as XML files. Текущие параметры настройки и руководство по внедрению Систему можно настроить: ● с помощью текущих параметров настройки в меню Бухгалтерии кредиторов ● с помощью руководства по внедрению (IMG). См. также: Установка текущих параметров настройки Создание конфигурации системы при помощи руководства по внедрению 1.1.15.1 Настройка текущих параметров Чтобы получить доступ к текущим параметрам настройки, в меню Бухгалтерии дебиторов или Бухгалтерии кредиторов выберите Среда ® Текущие параметры настройки. Здесь можно выполнить следующие операции: ● ● ● ● Указать валютные курсы Ввести планируемые суммы для программы платежей Открытие и закрытие периодов проводки Создать рабочие списки для обработки открытых позиций и просмотра отдельных позиций и сальдо Чтобы произвести одну из этих операций, нажмите на соседнюю с ней пиктограмму Выполнить . Можно просмотреть документацию о каждом текущем параметре настройки, установив курсор на заголовок операции и выбрав Операция ® Просмотр документации . Создание конфигурации системы с помощью руководства по внедрению Определенные системные параметры настройки устанавливаются с использованием руководства по внедрению (IMG). Следующая информация относится к ссылочномуIMG SAP. Если вы работаете с IMG предприятиями или с собственными проектами, то пути, с которыми вы столкнетесь, могут несколько отличаться от приведенных ниже. Список всех операций, выполняемых при создании конфигурации системы R/3, содержится в ссылочном IMG SAP. В структуре IMG можно выполнять функции и просматривать документацию об этих функциях. Для получения более подробной информации о системной настройке (описания функций и инструкции), см. документацию для настройки . Пользовательской См. также: Вызов ссылочного IMG SAP Поиск разделов в ссылочном IMG SAP PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 51 of 86 Вызов ссылочного IMG SAP Для вызова ссылочного IMG SAР необходимо выполнить следующее: 1. В меню SAP Easy Access выберите: Инструменты ® Accelarated S AP ® Пользовательская настройка ® Обработка проекта ® Ссылочное IMG SAP . На экран выводится структура IMG. Развернуть или нажмите на знак "+", чтобы просмотреть подзаголовки 2. Установите курсор на Финансах и выберите: Обработать ® 3. 4. 5. 6. Финансов. Появится IMG для Основных параметров Финансов , Бухгалтерии Главной книги, и Бухгалтерии дебиторов и Бухгалтерии кредиторов . Установите курсор либо на Основных параметрах Финансов , Бухгалтерии Главной книги, или Бухгалтерии кредиторов и Бухгалтерии дебиторов, и разверните структуру дерева, пока не найдете нужную операцию конфигурации. Прочтите описания для соответствующих операций, дважды нажав на значке текста, затем перейдите к ракурсам для создания или ведения параметров настройки в этих операциях, выбирая значок Выполнить . Установите нужные параметры и сохраните их. Вернитесь на просмотр структуры IMG, выбрав Перейти к ® Назад . 1.1.15.4 Поиск разделов в ссылочном IMG SAP С помощью функции Поиск можно осуществлять поиск определенного слова или последовательности знаков в заголовках структуры IMG. Выполните следующие операции: 1. 2. 3. 4. На экране просмотра структуры руководства по внедрению выберите Обработать ® Поиск. Введите критерий поиска (слово или последовательность знаков). Выберите тип поиска и просмотра списка соответствий. Подтвердите ввод. 1.1.16 Заводы за границей Использование Налоговые декларации для складов или центров сбыта за границей можно обработать с использованием внутренних балансовых единиц. Налоговые декларации могут быть следующими: ● налоговые декларации для иностранного налогового ведомства; ● сводная декларация для другой страны ЕС. Эта процедура упрощает процесс создания налоговых деклараций для компаний с несколькими заводами или складами за границей. Следует отметить, что они не являются реальными центрами операций за границей; для них пришлось бы создать отдельные балансовые единицы. Эту функцию следует использовать только при наличии нескольких складов, центров распределения или заводов за границей. Однако если, например, за границей имеются только отдельные склады, для каждого склада необходимо настроить отдельную балансовую единицу. В противном случае функции и объем параметров пользовательской настройки для заводов за границей будут слишком сложными для единственного объекта за границей. Для получения дополнительной информации см. руководство по внедрению (IMG) для Финансов по пути Глобальные параметры настройки Финансов ® Налог с оборота ® Основные параметры настройки ® Заводы за границей . Интеграция Эта функция влияет на прикладные компоненты FI, MM и SD.Для получения дополнительной информации см. документацию для прикладных компонентов SD и MM. Предпосылки Если необходимо добавить заводы за границей, обратите внимание на следующее в связи с кодами места налогообложения и кодами налога: ● Код места налогообложения Внутри манданта можно использовать функцию "Заводы за границей" и расчет налога с кодом места налогообложения в разных балансовых единицах. PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 52 of 86 Однако следует убедиться, что в балансовой единице, в которой требуется использовать функцию заводов за границей, не используется расчет налога с кодом места налогообложения и эта балансовая единица соответственно не присвоена стране, в которой используется код места налогообложения. ● Процедура налогообложения и код налога Определите одну процедуру налогообложения с уникальным кодом налога для всех стран/балансовых единиц, которые необходимо объединить под функцией заводов за границей. Требуется использовать заводы за границей для балансовых единиц "Испания", "Франция" и "Великобритания". Однако в каждой из этих трех стран имеются разные ставки налога с оборота. Для каждой ставки налога с оборота присвойте уникальный код налога (не A0 во всех балансовых единицах): Балансовая единица Налог с оборота Код налога Испания 0001 Франция 0002 Великобритания 0003 12% 14% 16% AX AY AZ Кроме того, необходимо обеспечить, чтобы каждый документ содержал код налога только для одной страны. Исключениями из этого правила являются следующие: ○ Допустимо несколько стран налогообложения для входящих платежей с корректировкой налога для сумм сконто, но только для тех, для которых отдельные позиции перерасчета сконто созданы автоматически. ○ Допустимы перемещения запаса между разными странами из SD, так как корректировка сконто здесь не требуется (только проводки по основным счетам). Функции Эта функция предназначена только для тех операций, для которых, помимо подачи налоговых деклараций, не существует дополнительных требований к отчетности в указанной валюте страны. Чтобы использовать заводы за границей, используется поле Страна налога в коде налога. Страна налога - страна, для которой необходимо создать налоговую декларацию. Страну налога можно использовать, чтобы установить параметры настройки, которые отличаются от страны балансовой единицы для следующих областей: ● ● ● ● Определение налоговой базы Определение базы сконто Код валюты Правило пересчета для валюты налога Настройка и активация параметров для заводов за границей производится в пользовательской настройке Финансов . При вводе документа можно ввести одну страну налога; она должна быть уникальной в документе. Затем для этой страны создаются соответствующие декларации. Суммы пересчитываются в валюту налога, где она отличается от внутренней валюты или валюты транзакции. Независимо от валюты налога любые курсовые разницы создаются во внутренней валюте рассматриваемой балансовой единицы. Налоговые программы разрешают выбор по стране налога. Где необходимо, информация отправителя заменяется специфичной для страны информацией отправителя. Для заводов за границей используются следующие программы: Адаптированные программы Комментарии RFUMSV00 Выбор можно сделать согласно стране налога (стране налоговой декларации). Также имеется параметр, позволяющий управлять выводом значения либо в валюте страны, либо во внутренней валюте. RFUSVB10 RFASLM00 Выбор согласно возможной стране налога. Сумма отображается в валюте страны. RFASLD02 (без адреса БЕ) Выбор согласно возможной стране налога. Сумма отображается в валюте страны. Адресные данные балансовой единицы в настоящий момент не предоставляются. RFASLD12 Выбор согласно возможной стране налога. Сумма отображается в валюте (без адреса БЕ) страны. Адресные данные балансовой единицы в настоящий момент не предоставляются. RFASLI00 (Include) RFASLIDD (Include) RFWERE00 PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 53 of 86 Разд. нал. для опер. по неск. баланс. ед.: RFBUST10: версия 4.0 В случае операций по нескольким балансовым единицам итоговый налог проводится и отображается только в первой балансовой единице. Налог, начисленный в других балансовых единицах, не включается. Однако в некоторых странах, например Японии или Дании, обусловленные суммы налога должны отображаться отдельно для каждой балансовой единицы. Начиная с версии 4.0A с помощью программыRFBUST10 создается список сумм налога для каждой балансовой единицы, для которой переносы можно выполнить позднее. Для получения дополнительной информации см. документацию к программе RFBUST10. Для получения дополнительной информации о пользовательской настройке этой программы см. руководство по внедрению для Финансов по пути Глобальные параметры настройки Финансов ® Налог с оборота ® Проводка ® Перенос налога для операций по нескольким балансовым единицам . 1.2 Европейский единый рынок и обработка НДС В следующих темах представлены сведения о специальной обработке данных налогов, требуемой в пределах Европейского союза, и настроек конфигурации, необходимых для обработки этого процесса в SAP-системе. Дополнительные сведения о том, как установить эти параметры настройки, см. в руководстве по внедрению для Финансов : Основные параметры Финансов ® Налог с оборота . Европейский единый рынок и обработка НДС: обзор Регистрационный номер НДС Поля в отдельной позиции Определение Стран ЕС Балансовая единица: регистрационный номер НДС Подготовка к исходящим счетам Подготовка к проводке исходящих счетов Подготовка к входящим счетам-фактурам Подготовка к проводке входящих счетов-фактур Поставка материалов в рамках трехсторонних сделок Отчеты для налоговых органов Европейский единый рынок и обработка НДС: обзор С появлением европейского единого рынка были отменены налоговые границы между отдельными государствами Европейского союза. Пограничный контроль был заменен более исчерпывающей системой отчетности для поставок, выполняемых для компаний в разных странах ЕС. Кредиторы (поставщики) должны сообщать об этих поставках/движениях материалов своему налоговому органу в сводной декларации. Сама поставка не облагается налогом, взимаемым в стране назначения. Налог на импорт был заменен налогом на приобретение. Чтобы разрешить ведомствам выполнять проверки корректного применения нового закона, каждой компании, обязанной уплачивать налог на приобретение в рамках ЕС, присваивается регистрационный номер НДС (рег. № НДС). Этот номер должен быть указан в счетах-фактурах, а поставщики и их клиенты должны вводить собственные регистрационные номера НДС в сводной декларации для налоговых органов. Для финансового учета указанное выше законодательное требование означает, что компании должны выпускать расширенную справку об авансовых взносах налога с оборота и дополнительный отчет. Для отчетных целей новые поля включены в отдельные позиции. Новые коды налога требуются для проводки налога и документирования необлагаемых поставок. Изменения, влияющие на финансовый учет, рассматриваются в следующих темах. Если для вашей компании применяется данное новое законодательство, необходимо проверить, что установлены все необходимые системные параметры настройки, описанные в следующих темах. Параметры настройки, установленные в процессе конфигурирования системы, должны соответствовать законам, принятым в вашей стране относительно обработки НДС в рамках европейского единого рынка. PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 54 of 86 1.2.1.1 Идентификационный налоговый номер В рамках процесса создания Европейского внутреннего рынка налоговые ведомства в каждой стране-члене ЕС присваивают компаниям идентификационные налоговые номера. Идентификационный налоговый номер могут получить все компании, обладающие правом вычета предварительного налога. Идентификационный налоговый номер является буквенно-цифровым и состоит из 15 символов. Первые две буквы указывают соответствующую страну-члена ЕС, например DE для Германии или ES для Испании. Идентификационный налоговый номер предназначен указать, что в определенных операциях используется обработка данных налогов, и дать возможность финансовым ведомствам контролировать применение новых правил. Поэтому идентификационный налоговый номер балансовой единицы и идентификационный налоговый номер дебитора должны быть указаны в счетах для освобожденных от налогообложения поставок и других продуктов и услуг в пределах Европейского Союза. Таким образом, идентификационный налоговый номер является частью процедуры управления, заменившей прежний пограничный контроль (сводная декларация). Идентификационные налоговые номера можно определить в системе для каждого дебитора, балансовой единицы и кредитора. Идентификационные налоговые номера в основной записи кредитора в настоящее время используются только в Испании в информационных целях. Поля в отдельной позиции В отдельной позиции имеются четыре поля, которые позволяют правильно отображать НДС в операциях в рамках европейского внутреннего рынка. В настоящее время эти поля используются только для бизнес-операций с дебиторами. Это следующие поля: ● Идентификационный номер налогоплательщика Это идентификационный налоговый номер дебитора. ● Страна налоговой декларации Это страна, в которую поставляются материалы и поэтому где дебитор приобретает идентификационный налоговый номер.Это поле готово для ввода, с тем чтобы соответствующий идентификационный налоговый номер можно было вызвать автоматически из основной записи дебитора. Однако страна налоговой декларации не сохраняется в документе. ● Страна поставки Это страна, из которой произведена поставка. Система автоматически использует в качестве страны поставки страну балансовой единицы.Содержимое этого поля не отображается в документе и поэтому не может быть изменено. ● Трехсторонние сделки ЕС Этот индикатор требуется, чтобы в сводной декларации трехсторонние сделки можно было отобразить отдельно. 1.2.1.3 Определение стран ЕС Поля для обработки НДС в ЕС необходимы, только если страна балансовой единицы и страна делового партнера являются странами-членами ЕС. Поэтому каждую страну ЕС следует определить как такую страну. Также в системе определены правила проверки, которые система использует для распознавания неправильно введенного идентификационного налогового номера. Кроме того, для каждой страны необходимо ввести код ISO для сводной декларации и цифровой код страны для декларации INTRASTAT. Балансовая единица: идентификационный номер налога с оборота Следует определить идентификационный номер налога с оборота для каждой балансовой единицы, которая расположена в стране ЕС и осуществляет бизнес-операции с другими странами - членами ЕС. Номер должен быть указан в счетах-фактурах для свободных от налогообложения PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 55 of 86 поставок и в сводной декларации для налоговых органов. Также можно присвоить как внутренние, так и внешние идентификационные номера налога с оборота, поскольку номер может быть присвоен как для страны балансовой единицы, так и для других стран - членов ЕС. 1.2.2 Подготовка для исходящих счетов Поставки клиентам с идентификационным налоговым номером в других странах-членах ЕС освобождены от уплаты налога. На исходящих счетах необходимо указать, что они освобождены от налогообложения. Также следует указать идентификационный налоговый номер клиента и свой собственный. Поставки этого типа должны быть описаны отдельно в справке об авансовых взносах НДС. Для исходящих счетов обратите внимание на следующее: ● Поля в отдельной позиции Ввод в поля для записи идентификационного налогового номера и дополнительных параметров разрешен, только если это необходимо. Требования, которые для этого следует соблюдать, описаны в следующих разделах. ● Код налога Требования к освобожденной от налогообложения поставке в другие страны-члены ЕС должны быть документированы как в соответствующем регистре, так и в документе. Поэтому необходимо провести налоговую позицию с отдельным кодом налога с использованием нулевой налоговой ставки в документе FI. Поля в отдельной позиции Идентификационный налоговый номер клиента необходимо указать в документе FI. Поле идентификационного налогового номера недоступно для ввода в отдельной позиции. Это значение можно извлечь только из основной записи дебитора. Это выполняется при вводе страны декларации. Страной декларации является страна, в которой клиенту был присвоен его идентификационный налоговый номер. Ввод в поле Страна декларации разрешен, если выполнены следующие условия: ● страна балансовой единицы определена как страна ЕС; ● проводка релевантна для сбыта; ● ввод в поле условий платежа разрешен. Если кроме того код страны, содержащийся в основной записи дебитора, отличается от страны балансовой единицы и эта страна является странойчленом ЕС, идентификационный налоговый номер, указанный для страны дебитора, устанавливается по умолчанию как налоговый номер. Если страна декларации удаляется из отдельной позиции, идентификационный налоговый номер также будет удален. Страна балансовой единицы всегда принимается как страна поставки, если идентификационный налоговый номер существует в отдельной позиции. Поле Страна поставки не отображается в отдельной позиции. Все параметры для позиции дебитора необходимо ввести на дополнительном экране. Если при вводе документа дополнительный экран не вызван, система автоматически копирует значения по умолчанию. Для проводок по счету разных лиц идентификационный налоговый номер отображается не на дополнительном экране, а на экране данных счета разных лиц. Его можно ввести прямо здесь. Поле страны декларации отсутствует. Для документов долгосрочной проводки страна, в которой расположен дебитор, принимается как страна декларации, и соответствующий идентификационный налоговый номер также определяется из основной записи. Система сконфигурирована таким образом, что поля Страна декларации и Налоговый номер отображаются, только если проводка отражается на обороте. Эта информация содержится в коде проводки. Кроме того, ввод в эти поля разрешен, если условия платежа можно ввести в проводке, не отражающейся на обороте. Эти проводки необходимы, чтобы система смогла ввести налоговые данные в позициях сконто. Это требуется, например, для позиции остатка, которая оплачивается позднее с вычетом сконто. Такие проводки, не отражающиеся на обороте, не включаются в отчеты для налоговых ведомств. Что учитывать при вводе позиции основного счета Новые налоговые правила релевантны только для проводок для расхода на сконто. При использовании для этих счетов отдельной группы статусов полей можно обеспечить, чтобы необходимые налоговые данные можно было вводить только для этих счетов. При вводе документов для всех остальных основных счетов эти поля скрыты. В случае автоматических проводок система автоматически копирует налоговый номер и страну поставки из отдельной позиции контокоррента в позиции сконто. При вводе расхода на сконто вручную невозможно ввести налоговый номер непосредственно. Он определяется на основе номера дебитора и страны декларации. В позиции расхода на сконто следует ввести оба параметра, чтобы вызвать идентификационный налоговый номер клиента. Коды налога и налоговые счета Поставки клиентам с идентификационным налоговым номером в других странах-членах ЕС освобождены от уплаты налога. Однако чтобы можно было обеспечить подтверждение такой поставки и отчитываться согласно требованиям закона, необходимо выполнить проводку налоговой позиции. Для этого требуется отдельный код налога. Также следует указать счет для этого кода. Чтобы тип поставки можно было распознать, для каждого кода налога укажите, является ли поставка поставкой материала, обработкой давальческих материалов или услугой. В настоящее время в декларациях отображаются только поставки материала. PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 56 of 86 1.2.2.1 Подготовка к проводке исходящих счетов Чтобы правильно завершить исходящие счета для отчетов для налоговых ведомств в прикладном компоненте FI, необходимо выполнить следующие действия: ● Ввести присвоенный идентификационный налоговый номер под кодом страны для каждого дебитора. Контрольный счет дебитора необходимо обозначить как релевантный для налогообложения. ● Создать код налога для исходящего налога, который отражает налоговую ставку с нулевым процентным значением. Для этого кода налога необходимо указать тип рассматриваемой поставки (поставка материала, услуга или обработка давальческих материалов). Чтобы можно было завершить исходящие счета в Финансах так, чтобы документы содержали необходимые параметры для новых налоговых правил, выполните следующие шаги: 1. Введите идентификационный налоговый номер каждого дебитора под соответствующим кодом страны в основной записи дебитора. Для этого перейдите в меню Бухгалтерии дебиторов и выберите основные записи дебитора в функции изменения или перенесите эти параметры с другими основными данными с помощью пакетного ввода из прежней или внешней системы. 2. Создайте счета для исходящего налога, если они еще не созданы или выполняется проводка на отдельные счета согласно коду налога. 3. Создайте коды налога для проводки исходящего налога с нулевой процентной ставкой, выбрав операцию Определение кода НДС в руководстве по внедрению для Финансов. 1.2.3 Подготовка для входящих счетов Для импортных поставок из других стран-членов ЕС проводка налога на импорт не выполняется, однако проводится налог на приобретение. Эта сумма налога может быть вычтена как предварительный налог. Если покупатель имеет право на вычет полной суммы предварительного налога, он не должен списывать из своих прибылей/убытков налог на приобретения в рамках ЕС. Для налоговых проводок требуются специальные коды налога и, если необходимо управлять налогом на приобретение в отдельных счетах, специальные налоговые счета. 1.2.3.1 Подготовка к проводке входящих счетов Коды налога для налога на приобретение создаются аналогично созданию кодов исходящего налога. Для получения дополнительной информации см. Подготовка к проводке исходящих счетов. Однако необходимо отметить следующее: ● В этом случае видом налога, который необходимо указать для свойств индикатора, является V для предварительного налога. ● Процентную ставку для налога на приобретение следует ввести на экране ввода процентных ставок в строке Налог на приобретение исходящий ESA . Она может составлять, например, 15 процентов. Вставьте после цифры знак минуса (-), так как налог должен быть проведен по противоположной стороне счета по позиции расходов. ● В строке Налог на приобретение предварительный ESE введите 100- при наличии права на вычет 100 процентов предварительного налога. В результате будет создана отдельная позиция с такой же суммой, как "исходящий" налог на приобретение, но которая, в свою очередь, проводится по другой стороне счета. Повторите эту операцию для каждого кода налога, требуемого для налога на приобретение. Также можно выполнить ведение счетов в других планах счетов. Если теперь выполнить проводку счета от кредитора с новым кодом налога на приобретение и выбрать поле Рассчитать налог для суммы налога, система создаст две отдельных позиции для проводки налога. Идентификационный налоговый номер в основной записи кредитора В основной записи кредитора можно определить несколько идентификационных налоговых номеров. В настоящее время идентификационный налоговый номер не используется в прикладном компоненте FI. Поставка материалов в рамках трехсторонних сделок Поставки материалов в рамках трехсторонних сделок должны быть указаны отдельно в сводной декларации. Эти поставки следует определить при вводе отдельной позиции. Для этого выберите поле Трехсторонняя сделка ЕС при вводе отдельной позиции. Этот индикатор позволяет PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 57 of 86 определить транзакцию как трехстороннюю сделку в сводной декларации. В процессе проводки входящего платежа индикатор также копируется в любую результирующую проводку для расхода на сконто или для позиций остатка. 1.2.5 Отчеты для налоговых ведомств Справка об авансовых взносах налога С 1 января 1993 г. каждая компания должна составлять списки освобожденных от налогообложения экспортных поставок и свободных от налогообложения собственных поставок ЕС по отдельности. Также необходимо указывать базовую стоимость материала, приобретение которого в пределах ЕС облагалось налогом в отчетном периоде. Как и прежде, справка об авансовых взносах НДС создается из документов FI. Необходимая информация берется из настройки кодов налога специально для этих бизнес-операций. Сводная декларация Сводные декларации образуют основу сведений, предоставляемых внутренними налоговыми ведомствами другим странам-членам ЕС. С 1 января 1993 г. каждая организация должна отправить сводную декларацию соответствующему налоговому ведомству с предоставлением сведений относительно освобожденных от налогообложения поставок материала в пределах Европейского союза и движений материала в зарегистрированные организации, произведенных в отчетном периоде. Создание сводной декларации осуществляется с помощью программы RFASLM00. Налоговая схема В следующих разделах описаны основная структура налоговой схемы и ее ведение, включая параметры, которые необходимо установить в пользовательской настройке. Дополнительные сведения о том, как установить эти параметры настройки, см. в руководстве по внедрению для Финансов по пути Глобальные параметры настройки Финансов ® Налог с оборота. См. также: Настройка конфигурации системы при помощи Руководства по внедрению 1.3 Налоговая схема: обзор Вид условия Код процесса 1.3.1 Схема калькуляции: обзор Схема калькуляции определяется для каждой страны, каждая процедура содержит параметры, необходимые для расчета и проводки налога с оборота. Каждая схема калькуляции содержит несколько типов налогов, которые называются видами условий в процедуре. При определении кода налога система определяет виды условий по умолчанию. Вид условия (например, предварительный и исходящий налог) определяет базовую сумму, по которой рассчитывается налог и код счета, который используется для проводки налога. Параметры, необходимые для вычисления и проводки налога, определены для вида условия и кода счета. PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 58 of 86 Схема калькуляции определяет сумму, по которой рассчитываются отдельные типы условий. Это может быть базовой суммой (общая сумма статей расхода и дохода) или промежуточной суммой. Предварительный налог на приобретаемые товары рассчитывается на основе суммы налога для исходящего налога на приобретаемые товары, а не на основе статей расходов или доходов. Столбец Уровень из определяет сумму, по которой рассчитывается налог. Вид условия Для каждого вида условия необходимо определить следующую информацию: ● Вид условия и класс условий. Например, там, где необходимо рассчитать налог, видом условия может быть "базовая сумма" (K) или "налог" (D), а классом условий - "базовая сумма" (A) или "налог" (D). ● Правило расчета. Или "от нетто" (A), или "от брутто" (I). ● Сторона счета, по которой проводится сумма налога. Это требуется указать только для дополнительных налогов, поскольку их (в отличие от предварительного налога, исходящего налога и налога на приобретение) можно проводить по одной из сторон счета. Если необходимо провести налог по противоположной стороне счета, выберите поле знака +/-. ● Возможно ли изменение сумм налога и процентных значений (которые отображаются на особом экране) при вводе документа. Чтобы сделать это возможным, выберите поле Ввод вручную , затем выберите либо Ставка/процент (чтобы сделать процентные значения изменяемыми), либо Значение (чтобы сделать суммы налога изменяемыми). Код процесса 1.3.3 Код процесса содержит следующие свойства: ● Вид налога. Этот параметр требуется для целей отчетности, чтобы можно было определить, где должны отображаться отдельные позиции налога в документе. В качестве вида налога можно указать: исходящий налог (1), предварительный налог (2), дополнительный налог (3) или нерелевантно для налога (4). ● Невычитаемый предварительный налог. Этот параметр также требуется для отчетности. При проводке предварительного и невычитаемого предварительного налога создаются отдельные позиции, если невычитаемая часть не должна быть распределена по позициям основных счетов и отдельным позициям основного средства. Для системы налоговой отчетности необходимо указать отдельные позиции предварительного налога, которые не отображают невычитаемую часть предварительного налога. ● Индикатор проводки. Следует указать, проводится ли сумма налога отдельно (2) или распределяется между отдельными позициями расходов и доходов (3). Система автоматически проводит налог по налоговым счетам.Для каждого кода процесса можно указать номера налоговых счетов. Это не требуется для кодов процесса, для которых указано, что сумму налога следует распределить (индикатор проводки 3). Поэтому эти коды не предлагаются в функции для ввода номеров налоговых счетов. PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 59 of 86 1.4 Налог на источники дохода Определение Налог, который взимается в начале потока платежей в некоторых странах. Обычно сторона, которая подлежит налогообложению, не уплачивает самостоятельно налог на источники дохода налоговым ведомствам. Когда дебитор, имеющий право на вычет налога на источники дохода, оплачивает счета от облагаемого налогом на источники доходов кредитора, он сокращает сумму к оплате на долю налога на источники дохода. Затем дебитор уплачивает удерживаемый налог непосредственно соответствующему налоговому ведомству (см. диаграмму). Налог на источники дохода Исключением из этого правила является самостоятельно уплачиваемый налог на источники дохода. В этом случае подлежащий налогообложению кредитор имеет право самостоятельно уплатить налог ведомству. Использование Чтобы рассчитать и уплатить налог на источники дохода, а также отчитаться о нем, в SAP-системе предусмотрены две функции: Классический налог на источники дохода (все версии) Расширенный налог на источники дохода (начиная с версии 4.0) Для каждой балансовой единицы можно выбрать, использовать ли классический или расширенный налог на источники дохода. Так как опция расширенного налога на источники дохода включает все функции классического налога, рекомендуется использовать расширенный налог на источники дохода (см. ниже: "Таблица функций классического и расширенного налога на источники дохода"). Если прежде использовался классический налог на источники дохода и теперь необходимо перейти на расширенный налог, следует сначала преобразовать данные налога на источники дохода во всех затронутых балансовых единицах. Не активируйте расширенный налог на источники дохода до преобразования данных. SAP разработал специальный инструмент для поддержки преобразования НИД. Для получения дополнительной информации см. Преобразование НИД Функции классического и расширенного налога на источники дохода PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 60 of 86 Отдельные функции Классический налог на источники дохода Расширенный налог на источники дохода X X Налог на источники дохода при исходящем платеже Налог на источники дохода при входящем платеже X Проводка налога на источники дохода во время платежа X X Проводка налога на источники дохода во время выставления счета X Проводка налога на источники дохода при частичном платеже Количество налогов на источники дохода для каждой позиции документа База начисления налога на источники Сумма нетто дохода: Измененная сумма нетто Сумма брутто X Макс. 1 Несколько X X X X X Сумма налога X Измененная сумма налога X Правило округления X Сконто учтено X Кумуляция X Предельные суммы и максимальный размер дохода, не облагаемого налогом X Нумерация при проводке документа (нумерация сертификатов) X Формулы расчета X X Конкретные требования для каждой страны В соответствии с законодательными требованиями в следующих странах используется расширенный налог на источники дохода : Америка Европа и Африка Азиатско-Тихоокеанский регион Аргентина Великобритания Индия Бразилия Словакия Филиппины Чили Турция Южная Корея Колумбия Таиланд Мексика Перу Венесуэла Классический налог на источники дохода Использование В некоторых странах в соответствии с законом получатели счета-фактуры должны удерживать определенную часть суммы платежа и отправлять ее в налоговые органы в качестве налога на источники дохода от имени кредитора. Это требование существует, например, в Соединенном Королевстве. В других странах сведения о налоге на источники дохода должны подаваться в налоговые органы только от определенных кредиторов, например, мелких предпринимателей. Налог на источники дохода в этих странах не проводится. Так происходит, например, во Франции. Сведения о суммах налога на источники дохода передаются налоговым органам через равные промежутки времени и выписка также периодически отправляется кредитору. Эти отчетные периоды зависят от конкретной страны. Способ расчета налога на источники дохода зависит от типа услуги. Транзакции могут: ● иметь переменную базу измерения ● иметь различные налоговые ставки · не соответствовать налогу на источники дохода Предпосылки Установите необходимые системные параметры настройки для классического налога на источники дохода в Руководстве по внедрению для Финансов . Дополнительные сведения см. в разделе Параметры для налога на источники дохода PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 61 of 86 Функции Дополнительные сведения о функциях классического налога на источники дохода (по сравнению с расширенным налогом на источники дохода) см. в разделе Налог на источники дохода 1.4.1.1 Параметры налога на источники дохода Чтобы обеспечить проводку налога на источники дохода и представление сумм кредитору и налоговому ведомству, необходимо ввести в систему определенную информацию. Следует указать код налога на источники дохода , чтобы позволить системе рассчитать сумму налога. Этот код устанавливается по умолчанию из основной записи кредитора при вводе отдельной позиции, если кредитор подлежит обложению налогом на источники дохода. Если кредитор освобожден от уплаты налога на источники доходов, необходимо указать это в основной записи. Основанием освобождения от уплаты налога на источники дохода является сертификат об освобождении от налогообложения, возможно, временный. В основной записи кредитора следует ввести номер сертификата и дату действия освобождения. Если освобождение от налогообложения существует, система либо не проводит НИД, либо уменьшает налоговую ставку. Налог на источники дохода релевантен только для специфичных операций проводки в некоторых странах и даже там только для некоторых групп кредиторов. Поэтому в зависимости от собственной балансовой единицы, делового партнера и бизнес-операции следует определить случаи, в которых будет разрешен ввод в поля налога на источники дохода . Для получения дополнительной информации см. Коды налога на источники дохода Поля налога на источники дохода Просмотр полей налога на источники дохода Определение форм и параметров отправителя Освобождение от уплаты НИД Параметры в налоговом счете Налог на источники дохода: автоматические проводки Коды налога на источники дохода Код налога на источники дохода определяет следующее: ● Расчет налоговой базы Следует указать, будет ли сумма счета, включая налог с оборота, использоваться в качестве базы налога. ● Налогооблагаемое значение Следует указать процентное значение налоговой базы, которое будет использоваться для расчета налога на источники дохода. ● Ставка налогообложения Следует указать процентное значение облагаемой налогом суммы для уплаты или предоставления отчетности налоговому органу. ● Льготная ставка Сокращенная налоговая ставка может быть введена вместо альтернативной налоговой ставки. Принимая во внимание действительный сертификат об освобождении от налогообложения, система рассчитывает сумму налога на источники дохода с использованием этой ставки. ● Проводка налога на источники дохода Необходимо определить, будет ли сумма уплачена ведомству (в этом случае ее требуется провести на отдельный счет) или только представлена в отчете. Вышеприведенные данные специфичны для каждой страны. Эти коды используются в следующих целях: ● Автоматическое определение суммы налога ● Автоматическое определение налоговых счетов, по которым должна проводиться сумма налога ● Присвоение определенной налоговой ставки отдельной позиции Определения кодов для налога на источники дохода нельзя изменять или удалять, пока в системе существуют открытые позиции, проведенные под рассматриваемым кодом. Если не соблюдать это правило, при выполнении платежных операций могут произойти ошибки. Для получения информации о том, как определить коды налога на источники дохода и выполнить их ведение, см. руководство по внедрению для Финансов по пути Налог на источники дохода ® Ведение кодов налога. См. также: Настройка конфигурации системы при помощи Руководства по внедрению PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 62 of 86 Поля налога на источники дохода При вводе документа имеются три поля, которые существенны для налога на источники дохода: ● Код налога на источники дохода ● База начисления налога на источники дохода ● Не облагаемая налогом на источники доходов сумма Эти системные параметры настройки позволяют определить, отображаются ли эти поля при вводе бизнес-операций. Эту информацию необходимо указать на трех отдельных уровнях: ● Для каждой бизнес-операции в счетах кредитора следует указать, подлежит ли она обложению налогом на источники дохода. Для этого используется строка статусов полей для кода проводки и контрольного счета: можно скрыть поля налога на источники дохода в структуре экрана поля или определить их как поля необязательного ввода. ● Для балансовых единиц, ведущих бизнес с кредиторами, подлежащими обложению налогом на источники дохода, следует выбрать особый вариант ввода. ● Для каждого кредитора , облагаемого налогом на источники дохода, необходимо ввести код налога на источники дохода в основной записи.Система устанавливает этот индикатор по умолчанию, когда вводится документ для данного счета. Если при вводе счета-фактуры поля базы начисления налога на источники дохода и необлагаемой суммы не заполняются, эти суммы рассчитываются автоматически. Если предполагается, что суммы будут рассчитаны автоматически и они не будут введены вручную, необходимо скрыть эти поля в структуре экрана с помощью строки статусов полей в контрольном счете. Поле кода налога на источники дохода не следует скрывать в структуре экрана, поскольку оно требуется для ввода связанных с операцией индикаторов при выполнении проводок. 1.4.1.1.2.1 Просмотр полей налога на источники дохода Поля налога на источники дохода отображаются при вводе отдельной позиции, если выполняются следующие условия: ● Выбран соответствующий вариант экрана для балансовой единицы. ● Введен код налога на источники дохода в основную запись кредитора. В документации Финансы - Бухгалтерия кредиторов можно найти сведения о том , как создать или изменить основную запись кредитора . Определена готовность полей для ввода с помощью определений статуса полей для кода проводки, который используется в проводке бизнес-операции. Сведения о том, как определить или изменить статус поля для кодов проводки, см. руководство по внедрению для Финансов : Основные параметры Финансов . См. также: Настройка конфигурации системы при помощи Руководства по внедрению Определение форм и параметров отправителя Формы, определенные с SAPscript, требуются для отчетности по налогу на источники дохода налоговым органам и поставщикам. Определите имена форм в руководстве по внедрению для Финансов , а также параметры отправителя для балансовой единицы. Дополнительные сведения см. в руководстве по внедрению для Финансов: Бухгалтерия Главной книги ® Бизнес-операции ® Закрытие ® Отчетность ® Расширенный налог на источники дохода: отчетность. PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 63 of 86 1.4.1.1.3 Освобождение от уплаты НИД Если кредитор освобожден от налога на источники дохода на определенный период, следует указать номер сертификата об освобождении от налогообложения и срок действия в полях Номер освобождения от налогообложения и Действительно по в основной записи. Эти поля зависят от балансовой единицы. Если поставщик не полностью освобожден от налога на источники дохода, можно указать код, который представляет сокращенную налоговую ставку. Эти параметры необходимы для платежной операции. Если освобождение от налогообложения действительно на дату платежа, налог или не проводится вообще, или проводится только льготная ставка. Номер сертификата об освобождении от налогообложения вводится в платежный документ автоматически. 1.4.1.1.4 Параметры в налоговом счете Если требуется уплатить/включить в отчет налог на источники дохода, необходимо создать счет, по которому его можно провести. Проводка на этот счет выполняется автоматически. В основных записях счетов имеются два поля, которые важны для параметров налога на источники дохода: Налоговая категория Поскольку счет налога на источники дохода нерелевантен для налогообложения, ввод в это поле невозможен. Только автоматическая проводка Это поле определяет, как производится проводка на этот счет: или только автоматически, или и автоматически, и вручную. Налог на источники дохода: автоматические проводки Если необходимо удерживать налог на источники дохода, система автоматически проводит эту сумму по налоговому счету. Это происходит, только если создан соответствующий счет и определен номер счета для выбора cчета в системе. Возможна проводка налога по другим счетам в соответствии с кодом налога на источники дохода. Для проводки налога в системе определены коды проводки для проводок по дебету или кредиту. Для получения информации о том, как настроить автоматическую проводку налога на источники дохода, см. руководство по внедрению для Финансов в разделе, посвященном операции Определение счетов для налога на источники дохода . См. также: Настройка конфигурации системы при помощи Руководства по внедрению Ввод и проводка налога на источники дохода Для налога на источники дохода следует различать две транзакции: ● Ввод счета-фактуры ● Оплата счета-фактуры В процессе ввода счета-фактуры система определяет базовую сумму для налога на источники дохода и сохраняет ее в документе. Также базовую сумму можно ввести напрямую. Когда счет-фактура оплачена, сумма налога рассчитывается из базовой суммы и собственных параметров для кода налога. Если сумма налога подлежит оплате в налоговые органы, система автоматически проводит сумму по налоговому счету. Система сокращает сумму платежа кредитору путем оплаты налога на источники дохода. Если в налоговые органы передаются только сведения о сумме налога, то проводка не выполняется и счет-фактура полностью оплачивается кредитору. Ввод счета-фактуры PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 64 of 86 При вводе документа код налога на источники дохода из основной записи кредитора устанавливается по умолчанию. Этот код можно перезаписать. Кроме того, можно ввести базу начисления налога на источники дохода и необлагаемую сумму. Если вводятся обе суммы, система проверяет, превышает ли их суммарное значение сумму счета-фактуры. В этом случае выдается предупреждающее сообщение. Если суммы не вводятся вообще, они определяются с помощью кода налога. Для этого определяется базовая сумма. Необлагаемая сумма налога на источники дохода является разницей между суммой счета-фактуры и базовой суммой налога на источники дохода. Все параметры для налога на источники дохода представляются в валюте документа. Оплата счета-фактуры Если сумма налога подлежит оплате в налоговые органы, система автоматически проводит сумму при выравнивании позиции по налоговому счету. Проводка выполняется при осуществлении платежа с помощью программы платежей или с помощью расчета платежа вручную. Используя общую функцию выравнивания, следует выбрать процедуру выравнивания. Эта транзакция влияет на проводку налога на источники дохода. Налог на источники дохода проводится для всех транзакций, которые релевантны для оплаты. Для этих транзакций хотя бы один из кодов проводки, указанных для транзакции, должен быть определен как релевантный для оплаты. Иначе налоги не проводятся. См. также Пример: проводка налога на источники дохода . 1.4.1.2.1 Пример: проводка налога на источники дохода Получен счет-фактура на сумму 1140 немецких марок от кредитора, обязанного оплатить налог на источники дохода. Сумма счета содержит 14процентный предварительный налог. Для проводки налога на источники дохода определен код налога на источники дохода 10 следующим образом: ● ● ● ● База измерения - нетто. Таким образом, налог с оборота не учитывается при расчете налога на источники дохода Облагаемая налогом часть составляет 100 процентов Налоговая ставка составляет 30 процентов Необходимо выполнить проводку налога Для кредитора не предусмотрено освобождение от уплаты налогов. Введен код налога на источники дохода в основную запись кредитора. Процедура проводки выглядит следующим образом: 1. Проводится сумма счета-фактуры 1140 немецких марок по счету кредитора и по расходному счету. Автоматически рассчитывается и проводится предварительный налог (140 немецких марок). Система сохраняет базу начисления налога на источники дохода (1000 немецких марок) и код налога на источники дохода в отдельной позиции. 2. При выравнивании открытой позиции налог на источники дохода (300 немецких марок) рассчитывается из базовой суммы и проводится по счету налога на источники дохода. По счету кредитора открытая позиция перерасчитывается. Для банковской проводки сумма счета сокращается на долю налога на источники дохода. Оплачена сумма в размере 840 немецких марок. Налоговые декларации для налоговых ведомств и кредиторов В составе отчетности перед налоговыми органами следует регулярно предоставлять налоговую декларацию. Для получения дополнительной информации см. документацию для конкретной страны. В зависимости от законодательства страны необходимо отправлять налоговый отчет кредиторам или ежемесячно, или ежегодно. Для получения дополнительной информации см. документацию для конкретной страны. В пользовательской настройке следует указать формуляр балансовой единицы и подробные данные отправителя для налоговых деклараций. 1.4.2.5 Generic Withholding Tax Reporting You use this program to: Prepare withholding tax reports Prepare withholding tax returns (either on paper or as a DME file) PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 65 of 86 Print withholding tax certificates for vendors or customers You can use the program irrespective of whether you use Classic Withholding Tax or Extended Withholding Tax . Prerequisites Before you execute the report, you must make the Customizing settings in Customizing for Financial Accounting , by choosing Settings Withholding Tax or Extended Withholding Tax Generic Withholding Tax Reporting . Financial Accounting Global Features Printouts The program creates all printouts using Smart Forms. Where withholding tax certificates are concerned, it produces one certificate per vendor, for all of the tax that you have withheld, and it records in each withholding tax item which certificate it was included in, for future reference. If you want, it also numbers the certificates for you. DME Files The program creates all DME files using the DME format from the DME Engine. The system saves the file on your PC, under the name and path you specify on the selection screen. Sample Content Sample content is provided for a number of countries. The content includes Smart Forms, DME formats, output groups, and standard selection variants for executing the program. For more information about the sample content, see the country version documentation below. More Information SAP Smart Forms (BC-SRV-SSF) Data Medium Exchange Engine Belgium | Colombia | France | Italy | Indonesia |Mexico | Philippines | South Korea | Spain | Thailand | Turkey | United Kingdom | United States | Venezuela 1.4.2.5.1 Certificate Numbering Use The Generic Withholding Tax Reporting program can assign the withholding tax certificate a number at the time that it prints them out. This feature is only available in Extended Withholding Tax . Features The system offers you two different ways of numbering withholding tax certificates. You can generate a withholding tax certificate number whenever you enter a withholding tax item, which ensures that the withholding tax items are numbered in the order that you post them. You can use different numbers for each withholding tax type. For more information about this procedure, see Configuring Certificate Numbering for Withholding Tax. The Generic Withholding Tax Reporting program takes a different approach. You do not assign the withholding tax items a number as you enter them. Instead, the program assigns each certificate a number itself. Activities Customizing Create a number range for the certificates in Customizing for Financial Accounting (FI), by choosing Financial Accounting Global Settings ® Extended Withholding Tax ® Generic Withholding Tax Reporting ® Printouts ® Define Number Range for Withholding Tax Certificates . Set the withholding tax types to No Cert. Numbering (No Certificate Numbering), in Customizing for FI, by choosing Financial Accounting Global Settings ® Withholding Tax ® Extended Withholding Tax ® Calculation ® Withholding Tax Types ® Define Withholding Tax Type . Periodic Processing When you execute the Generic Withholding Tax Reporting program, fill out the Numbering and Updating group box. Here, you can either enter the number range that you defined in Customizing, or you can specify the number of the first withholding tax certificate manually. The program numbers the certificates sequentially. If you select Record Certificate Numbers, the program records the withholding tax certificate number in each withholding tax item. PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 66 of 86 1.4.2.5.2 Executing the Generic Withholding Tax Reporting Program Use This procedure shows you how to execute the program. Prerequisites You have created an output group and any Smart Forms and DME formats that you need in Customizing. The output group settings affect which group boxes on the selection screen you can fill out. For example, if you only want to print out a withholding tax return, you cannot fill out the Files group box, since this is only intended for when you create a DME file. Procedure From the SAP Easy Access screen, choose Financial Accounting ® Accounts Payable ® Withholding Tax ® General ® Generic Withholding Tax Reporting . Fill out the Output Groups and Mandatory Selections group boxes. If you want to restrict the selection of withholding tax items, fill out the General Selections and Further Selections group boxes. Fill out the other group boxes, depending on what output you want: Withholding tax Withholding tax Withholding tax Withholding tax 5. Choose report: Forms, Output Control and Lists return on paper: Forms return as a DME file: Files certificates: Forms, Numbering and Updating . 1.4.2 Расширенный налог на источники дохода Использование С помощью расширенного налога на источники дохода можно обработать налог на источники дохода и из ракурса кредитора, и из ракурса дебитора. В Бухгалтерии кредиторов кредитор является подлежащим обложению налогом лицом, и балансовая единица обязана вычесть налог на источники дохода и уплатить его налоговым ведомствам от лица кредитора. В Бухгалтерии дебиторов сама балансовая единица подлежит налогообложению, и дебиторы, которые имеют деловые отношения с этой балансовой единицей, вычитают налог на источники дохода и уплачивают его налоговым ведомствам от имени балансовой единицы. В обоих случаях деловой партнер подлежащего налогообложению лица/субъекта вычитает налог и уплачивает его налоговым ведомствам. Интеграция SAP оказывает следующую поддержку для переноса данных из внешних или старых систем с использованием расширенного налога на источники дохода: Программа Документы пакетного ввода ( RFBIBL00) Расширенный налог на источники дохода, поддерживаемый начиная с версии Комментарии 4.0 Нет прямого ввода Интерфейс пакетного ввода для кредиторов (RFBIKR00) 4.5 Интерфейс пакетного ввода для дебиторов (RFBIDE00) 4.6 Предпосылки Установите требуемые системные параметры настройки в руководстве по внедрению для Финансов . Для получения дополнительной информации см. Параметры настройки для расширенного налога на источники дохода: обзор. Функции Налог на источники дохода рассчитывается и проводится на соответствующие счета налога на источники дохода на разных этапах в зависимости от PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 67 of 86 требований законодательств каждой страны. Как правило, налог на источники дохода проводится в то же время, когда проводится платеж, другими словами, исходящий платеж (бухгалтерия кредиторов) или входящий платеж (бухгалтерия дебиторов) сокращается на сумму налога на источники дохода. В некоторых странах, таких как Бразилия, Филиппины и Испания, налог на источники дохода может или должен быть проведен, когда проводится счет-фактура. Это означает, что сумма дебиторской или кредиторской задолженности сокращается на сумму налога на источники дохода. Расширенный налог на источники дохода поддерживает обе концепции. Ключевой идеей в расширенном налоге на источники дохода является различие между видом налога на источники дохода и кодом налога на источники дохода. В то время как виды налога на источники дохода представляют базовые правила расчета, специфичные функции этих правил, в частности, процентная ставка, представлены кодом налога на источники дохода. Для указанного вида налога на источники дохода можно определить любое число кодов налога на источники дохода. Если для определенной операции требуется несколько видов налога на источники дохода, это предусмотрено в SAP-системе благодаря определению нескольких видов налога на источники дохода. При вводе отдельной позиции можно ввести данные налога на источники дохода для каждого из этих видов налога на источники дохода. Для получения дополнительной информации о функциях расширенного налога на источники дохода (в сравнении с классическим налогом на источники дохода) см. Налог на источники дохода Также существуют следующие функции: ● В некоторых странах, таких как Аргентина и Италия, для определенных бизнес-операций требуются другие виды проводки. Вместо суммы платежа, сокращаемой на сумму налога на источники дохода, налог на источники дохода проводится как корреспондирующая проводка по расходному счету. В коде налога на источники дохода следует установить соответствующие параметры настройки. ● Когда выровненные позиции сбрасываются, документ выравнивания, если он содержит данные налога на источники дохода, автоматически сторнируется. Если платежный документ сторнирован, для видов налога на источники дохода с кумуляцией корректируется базовая сумма кумуляции. Пример налога на источники дохода в Бухгалтерии кредиторов Предпосылки ● ● ● ● В балансовой единице активен расширенный налог на источники дохода Типы и коды налога на источники дохода определены для каждой страны Тип(ы) налога на источники дохода определены в основной записи поставщика Балансовая единица наделена полномочиями для удержания налога на источники дохода по собственным поставщикам для этих типов налога на источники дохода ● Счета налога на источники дохода определены для выбора счета Выполнение Ввод счета-фактуры При вводе документов можно ввести данные налога на источники дохода для каждой позиции кредитора. Выполняется расчет налога на источники дохода и, при необходимости, проводка для каждого типа данного налога, по которому определяется соответствующий код в диалоговом окне налога на источники дохода. Если для типа налога на источники дохода не водится код, расчет налога на источники дохода не выполняется. В зависимости от параметров настройки для типа налога на источники дохода, можно также ввести базу начисления и сумму налога на источники дохода вручную. Если суммы не вводятся, их расчет производится автоматически. Если налог на источники дохода должен рассчитываться во время выполнения платежа, рассчитывается только базовая сумма во время проводки счета-фактуры. Если налог на источники дохода должен рассчитываться во время проводки счета-фактуры, система вычисляет и базовую сумму, и сумму налога на источники дохода во время проводки счета-фактуры. Платеж Для типа налога на источники дохода Проводка во время платежа налог на источники дохода рассчитывается с использованием данных в открытых позициях (типы, коды и базовые суммы налога на источники дохода). Это случай, когда платеж выполняется вручную или автоматически. Суммы к оплате сокращаются на суммы налога на источники дохода. Если исходящие платежи выполняются вручную или осуществляется обработка предложений по платежам, созданным программой платежей, рассчитанные суммы налога на источники дохода можно просмотреть в подробном ракурсе по каждой открытой позиции. Если изменяется выбор открытой позиции или обрабатывается предложение по платежам, при необходимости выполняется перерасчет налога на источники дохода. Результат Во время проводки платежей данные налога на источники дохода можно просмотреть в подробном ракурсе в отдельных позициях выравнивания платежного документа. Типы налога на источники дохода с проводкой во время ввода счета-фактуры не учитываются для платежей. Это означает, что для этих типов в платежном документе нет данных налога на источники дохода. PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 68 of 86 Парам. настр. расшир. налога на источники дохода: обзор Чтобы использовать расширенный налог на источники дохода, необходимо установить различные параметры в пользовательской настройке и основных данных связанных деловых партнеров в каждой балансовой единице. Операции 1. Активируйте расширенный налог на источники дохода. Чтобы использовать расширенный налог на источники дохода, сначала его следует активировать. Для получения дополнительной информации см. руководство по внедрению (IMG) для Финансов по пути Глобальные параметры настройки Финансов ® Балансовая единица ® Активация расширенного налога на источники дохода . 2. Настройте отчеты Установите параметры настройки для отчетов по налогу на источники дохода. Это делается в двух местах: ○ По пути Финансы ® Глобальные параметры настройки Финансов ® Налог на источники дохода ® Расширенный налог на источники дохода ® Основные параметры настройки в руководстве по внедрению для Финансов следует определить , например , страны , в которых используются отчеты о налоге на источники дохода , официальные коды налога на источники дохода и причины освобождения от налогообложения . ○ По пути Финансы ® Бухгалтерия Главной книги ® Бизнес - операции ® Закрытие ® Отчетность ® Расширенный налог на источники дохода : отчетность установите параметры настройки для формуляров отчетности о налоге . Для получения дополнительной информации об отчетности по налогу на источники дохода см. Закрытие и отчетность в Финансах. Определение видов налога на источники дохода Определение кодов налога на источники дохода Определение минимальных и максимальных сумм Определение счетов для налога на источники дохода Определение налоговой повинности и права вычета (основные данные) Настройка нумерации сертификатов для налога на источники дохода 3. При необходимости используйте аналитический отчет для расширенного налога на источники дохода (RFWT1000). С помощью этого отчета можно: ● Проверить непротиворечивость собственных параметров пользовательской настройки ● Получить обзор релевантных для налога на источники дохода параметров в пользовательской настройке и основных данных делового партнера ● Отследить детальный расчет сумм налога на источники дохода Для получения дополнительной информации см. документацию к программе RFWT1000. Определение типов налога на источники доходов Использование В одной бизнес-операции возможно удержание нескольких видов налога на источники доходов. Для этого в SAP-системе применяются типы налога на источники доходов. В системе можно определить несколько типов налога на источники доходов, один или несколько типов можно присвоить в основной записи кредитора. Тип налога на источники доходов управляет способом расчета расширенного налога на источники доходов и его определения на уровне страны. Что касается времени проводки сумм налога на источники доходов, существует две различных категории типов данного налога: ● Тип налога на источники доходов для выполнения проводки во время счета-фактуры ● Тип налога на источники доходов для выполнения проводки во время платежа Последовательность шагов Чтобы установить параметры настройки для типов налога на источники доходов, выполните следующее из руководства по внедрению для Финансов : Основные параметры Финансов ® Налог на источники дохода ® Расширенный налог на источники дохода ® Расчет ® Типы налога на источники дохода ® ... Тип налога на источники дохода для проводки во время счета-фактуры Введите следующее: ● общие данные Определите название типа налога на источники дохода. ● Калькуляция Определите подробные данные для расчета базы начисления налога на источники дохода и правил округления для суммы налога на источники дохода. Также определите, должны ли выполняться и расчет, и проводка сумм налога на источники доходов или только расчет этих сумм (последнее имеет место во Франции, например). ○ Базовая сумма PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 69 of 86 Поле Сумма нетто Измененная сумма нетто Описание База начисления (базовая сумма) налога на источники дохода - это сумма нетто отдельной позиции. База начисления налога на источники дохода складывается из суммы нетто отдельной позиции и ряда сумм специфических налогов. Ключи обработки для сумм налога, подлежащих суммированию, должны быть указаны для этого типа налога на источники дохода в отдельной операции в пользовательской настройке. Дополнительные сведения см. в руководстве по внедрению (IMG) для Финансов: Основные параметры Финансов ® Налог на источники дохода ® Расширенный налог на источники дохода ® Расчет ® База начисления налога на источники дохода ® Определить код транзакции для измененной суммы нетто . Сумма брутто База начисления налога на источники дохода равна сумме брутто отдельной позиции. Сумма налога База начисления налога на источники дохода равна сумме налога отдельной позиции. Измененная сумма налога База начисления налога на источники дохода равна общей сумме определенных специфичных сумм налога. Ключи обработки для сумм налога, подлежащих суммированию, должны быть указаны для этого типа налога на источники дохода в отдельной операции в пользовательской настройке. Дополнительные сведения см. в руководстве по внедрению (IMG) для Финансов: Основные параметры Финансов ® Налог на источники дохода ® Расширенный налог на источники дохода ® Расчет ® База начисления налога на источники дохода ® Определить код транзакции для измененной суммы нетто . Можно определить зависимости между типами налога на источники дохода с помощью полей Сокращенная базовая сумма или Наследовать базу . Если в типе налога на источники дохода выбрано поле Сокращенная база, база начисления этого налога сокращается на сумму налога на источники дохода зависимого типа. Также можно выбрать поле Наследовать базу . При этом база начисления налога на источники дохода соответствует сумме налога на источники дохода зависимого типа. Определите зависимость между двумя типами налога на источники дохода в отдельной операции в руководстве по внедрению для Финансов : Основные параметры Финансов ® Налог на источники дохода ® Расширенный налог на источники дохода ® Расчет ® База начисления налога на источники дохода ® ® Отображать зависимости между типами налога на источники дохода . Конечная сумма, используемая для расчета налога на источники дохода, вычисляется путем применения налогооблагаемой доли (определенной в коде налога на источники дохода) к базовой сумме, определенной в типе налога на источники дохода. ○ Правила округления Имеются следующие варианты округления сумм налога на источники дохода: ■ Коммерческое округление ( Ком . округл . НИД ) ■ Округление в большую сторону ( Большее округл . НИД ) ■ Округление в меньшую сторону ( Меньшее округл . НИД ) Кроме того, можно округлить суммы налога на источники дохода до первого десятичного знака или применить округление без десятичных знаков. Определите эти правила в отдельной операции в руководстве по внедрению для Финансов : Основные параметры Финансов ® Налог на источники дохода ® Расширенный налог на источники дохода ® Расчет ® Тип налога на источники дохода ® Определить правила округления для типов налога на источники дохода . ● Тип кумуляции Определите, должна ли выполняться кумуляция баз начисления и сумм налога на источники доходов для данного типа налога на источники доходов и если да, то на какой период. Если закон разрешает необлагаемые суммы налога на источники дохода в указанный период времени (например, ежемесячно, ежегодно), суммы, проведенные в этом периоде, должны быть сохранены. Это обеспечивает проводку налога на источники дохода сразу при превышении необлагаемой суммы. В SAP-системе это отражается в процедуре кумуляции. Можно накапливать суммы по календарным годам, кварталам или месяцам. Поскольку в процессе кумуляции кумулятивные суммы уже включены в расчет сумм налога на источники дохода для текущего платежа в периоде, кумуляцию невозможно использовать для суммирования. Если активирована кумуляция для типа налога на источники дохода, кумулятивная база начисления налога на источники дохода в текущем периоде (месяц, квартал, год) добавляется к базе начисления этого налога по отдельной позиции, для которой должна рассчитываться сумма налога на источники дохода. Сумма налога на источники дохода рассчитывается как разница общей суммы, рассчитанной по ставке налога на источник дохода или формуле (шкале) и кумулятивной суммы налога на источники дохода в рассматриваемом периоде. Формула представляет собой серию ступенчатых ставок налога на источники дохода для различных интервалов сумм налога на источники дохода. Текущая база начисления налога на источники дохода и сама сумма налога добавляются к соответствующим значениям в таблице кумуляции. Кумуляция вводится по каждому контокоррентному счету, типу налога на источники дохода и коду этого налога во внутренней валюте рассматриваемой балансовой единицы. Чтобы предотвратить немедленную проводку налога на источники дохода, если сумма этого налога превысила определенный максимум, выберите поле Кум . НИД до макс. ● Управляющие данные Здесь следует определить ○ разрешен ли ручной ввод базы начисления или суммы налога на источники дохода во время ввода документа ○ требуется ли скрыть нумерацию сертификатов об освобождении от налогов на источники доходов. ● Сведения для регионального налога на источники дохода Введите региональные коды. Региональный код служит для определения соответствующих налоговых органов, куда подаются сведения о PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 70 of 86 налоге на источники доходов и производится оплата этого налога. ● Определение минимальных и максимальных сумм Здесь следует определить на каком уровне – уровне типа или уровне кода налога на источники дохода требуется ведение минимальных и максимальных сумм. Тип налога на источники дохода для проводки во время платежа Параметры настройки для проводки налога на источники дохода во время платежа в целом те же, что и для проводки во время ввода счетафактуры, за исключением: ● Калькуляция В дополнение к вводу подробных данных для расчета базы начисления и правил округления, также определите, как обрабатывать сконто относительно налога на источники дохода. Определите время расчета суммы налога на источники дохода – до или после вычета сконто. ● Тип кумуляции Здесь можно выбрать комбинированную кумуляцию, если суммы подлежат кумуляции по нескольким дебиторам или кредиторам. ● Управляющие данные Дополнительные поля: ○ Самоудержание Это означает, что самоудержание разрешено для этого типа налога на источники дохода (т.е., кредиторы, обязанные выплачивать налог, могут это делать самостоятельно). ○ Удержанный налог на источники дохода Здесь вводится сумма налога на источники дохода, которая уже была удержана (например, дочерней компанией). Затем эта сумма вычитается из рассчитанной для платежа суммы налога на источники дохода (возможно только с параметрами Без кумуляции и Доля централизованного счета-фактуры ). ○ Кум . НИД для платежа Здесь можно вручную ввести сумму налога на источники доходов для входящих и исходящих платежей по данному типу налога на источники дохода. ● Централизованный счет-фактура Функция централизованного счета-фактуры – специальная процедура для расчета налога на источники дохода, которая используется в Аргентине. Счета-фактуры и дебетовые/кредитовые авизо, которые связаны через поле Ссылка на счет , обрабатываются отдельно. Здесь можно выполнить следующие настройки: ○ Без централизованного счета-фактуры Метод ввода централизованного счета-фактуры не используется для данного типа налога на источники дохода. ○ Централизованный счет-фактура и первый частичный платеж Если используется данный тип налога на источники дохода, проводится вся сумма налога на источники дохода во время выполнения первого частичного платежа для открытой позиции. Эта функция используется для расчета налога на источники дохода на основе налога с оборота (удержание налога с оборота) в Аргентине. База начисления налога на источники дохода сравнивается с минимальной суммой с использованием общей суммы баз начисления налога на источники дохода открытой позиции и связанных документов, независимо от того, были ли они предварительно выбраны или нет. ○ Пропорциональное распределение налога на источники дохода ( Распр. центр. счета-фактуры ) Сумма налога на источники дохода распределяется по всем частичным платежам пропорционально сумме платежа в открытых позициях. В Аргентине эта функция используется для вычисления налога на источники дохода по подоходному налогу и налогу социального страхования. ● Минимальная проверка Здесь определите на каком уровне – счета-фактуры или платежа выполняются минимальные проверки. Параметр действителен для проверки либо минимальной базы начисления, либо минимальной суммы налога. ○ При выборе параметра Минимальная проверка на уровне позиции выполняется проверка минимальной суммы и суммы налога на источники дохода для каждой позиции, подлежащей перерасчету. ○ При выборе параметра Проверка минимальной базы начисления на уровне платежного документа используется полная база начисления налога на источники дохода для всех позиций как основа для предложения по платежам для соответствующего платежа. Затем проверяется минимальная база начисления по отношению к общей сумме базы начисления налога на источники дохода. Эта функция используется в Аргентине для расчета налога на источники дохода по подоходному налогу. ○ При выборе параметра Проверка минимальной базы начисления на уровне документа счета , когда оплачивается указанная позиция счета, выполняется расчет суммы для проверки минимальной базы начисления с использованием общей суммы всех позиций в счете-фактуре. Затем проверяется минимальная база начисления по отношению к общей сумме базы начисления налога на источники дохода. ○ При выборе параметра Проверка минимальной суммы на уровне платежного документа используется вся сумма налога на источники дохода для всех позиций как основа для предложения по платежам для соответствующего платежа. Затем минимальная сумма проверяется по отношению к общей сумме налога на источники дохода. Определение кодов налога на источники дохода Использование Определите налоговую базу и ставку в коде налога на источники дохода. Установите параметры настройки для каждой страны и тип налога на источники дохода. Для каждого типа налога можно определить любое необходимое количество кодов налога. Последовательность шагов Чтобы установить параметры настройки для кодов налога на источники дохода, выполните следующее из руководства по внедрению для Финансов : Основные параметры Финансов ® Налог на источники дохода ® Расширенный налог на источники дохода ® Расчет ® Коды PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 71 of 86 налога на источники дохода ® Определить коды налога на источники дохода . Выполните указанную ниже следующую настройку. ● общие данные Определите описание кода налога на источники дохода, и, при необходимости, ключ налога на источники доходов должностного лица. Ключи налога на источники доходов должностного лица используются в официальных формах налоговой отчетности. Определите ключ налога на источники доходов должностного лица в отдельном разделе руководства по внедрению для Финансов : Основные параметры Финансов ® Налог на источники дохода ® Расширенный налог на источники дохода ® Основные параметры настройки ® Определить ключи налога на источники доходов должностного лица . ● Базовая сумма Определите часть, подлежащую налогообложению. Эта процентная ставка используется для определения окончательной базовой суммы налога на источники дохода и применяется к расчетной базовой сумме налога в результате настройки типа налога на источники дохода. ● Проводка Установите индикатор проводки. Индикатор может иметь следующие значения: Значение 1 Название Описание Стандартная проводка Сумма налога на источники дохода вычитается из суммы отдельной позиции кредитора (проводка при вводе счета) или из суммы платежа (проводка во время платежа), и система создает отдельную позицию для налога на источники дохода. 2 Корреспондирующая проводка по основному счету/ Без сокращения во вспомогательной книге 3 Корреспондирующая проводка по основному счету: Сумма налога на источники дохода умножается на коэффициент 1/(1-p), где p – ставка налога на источники доходов соответствующего кода налога. Система создает две отдельные позиции налога на источники дохода с противостоящими знаками дебета/кредита. Этот вариант несовместим со шкалами налога. (Эта функция действительная только для Аргентины при использовании опции "Пересчет в валовый показатель”). Система создает две отдельные позиции налога на источники дохода с противостоящими знаками дебета/кредита. ● Калькуляция Определите ставку налога на источники доходов или сведения для использования шкал расчета (формул). Для ставки налога на источники доходов можно ввести либо значение процентной ставки (от 0 до 100), либо значение доли. Затем эта ставка используется для расчета суммы налога на источники доходов из базовой суммы этого налога. Если установлен индикатор Формулы налога на источники дохода , система вычисляет сумму налога на источники доходов из базовой суммы этого налога, используя одну из шкал, определенных для этой комбинации типа/кода налога на источники доходов. Определите шкалы налога на источники дохода в отдельной операции в руководстве по внедрению для Финансов : Основные параметры настройки Финансов ® Налог на источники дохода ® Расширенный налог на источники дохода ® Расчет ® Коды налога на источники доходов ® Определить формулы для расчета налога на источники доходов . Все вычисления выполнены в соответствующей внутренней валюте. Это означает, что ведение минимальных и максимальных сумм налога на источники дохода, минимальной базовой суммы, базовой необлагаемой суммы налога на источники дохода и шкал налога на источники дохода необходимо выполнять во внутренней валюте балансовой единицы. ● Данные отчетности При необходимости определите регион, код провинции и тип дохода. Определение минимальных и максимальных сумм Использование Если требования законодательства позволяют минимальные, максимальные или необлагаемые суммы для базы начисления налога на источники дохода или суммы налога на источники дохода, определить их можно в данном разделе. Последовательность шагов Установите параметры настройки для минимальных и максимальных сумм в руководстве по внедрению для Финансов : Основные параметры Финансов ® Налог на источники дохода ® Расширенный налог на источники дохода ® Расчет ® Минимальные и максимальные суммы . Все вычисления выполнены в соответствующей внутренней валюте. Это означает, что ведение минимальных и максимальных сумм налога на источники дохода, минимальной базовой суммы, базовой необлагаемой суммы налога на источники дохода и шкал налога PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 72 of 86 на источники дохода необходимо выполнять во внутренней валюте балансовой единицы. Можно определить минимальные и максимальные суммы на одном или двух уровнях, в зависимости от настройки соответствующего типа налога на источники дохода для базовых сумм или сумм налога на источники дохода. ● Определите минимальные/максимальные суммы для типов налога на источники дохода ● Определите минимальные/максимальные суммы для кодов налога на источники дохода Установите следующие параметры настройки: ● Минимальная сумма налога на источники дохода Если рассчитанная сумма налога на источники дохода меньше минимальной суммы, указанной здесь, сумма налога рассчитывается как нулевая. ● Максимальная сумма налога на источники дохода Если рассчитанная сумма налога на источники дохода превышает максимальную сумму, указанную здесь, эта максимальная сумма используется в расчете налога на источники дохода. ● Минимальная базовая сумма Если базовая сумма налога на источники дохода меньше минимальной базовой суммы, указанной здесь, сумма налога рассчитывается как нулевая. Если базовая сумма налога на источники дохода превышает минимальную базовую сумму, указанную здесь, система использует всю базовую сумму для расчета налога на источники дохода (сравните с Базовой необлагаемой суммой налога на источники дохода ). ● Базовая необлагаемая сумма налога на источники дохода ( разрешена только на уровне кода налога на источники дохода) Если базовая сумма налога на источники дохода меньше необлагаемой суммы того же налога, сумма налога рассчитывается как нулевая. Если базовая сумма налога на источники дохода превышает базовую необлагаемую сумму, указанную здесь, то базовая сумма уменьшается на значение необлагаемой суммы при расчете налога на источники дохода. Для кумуляции общая базовая кумулятивная сумма сравнивается с минимальной базовой суммой или базовой необлагаемой суммой налога на источники дохода. Для сравнения, сумма налога на источники дохода, уменьшенная на кумулятивные значения, сравнивается с минимальной или максимальной суммой налога на источники дохода . Определение счетов для налога на источники дохода Использование Определите счета для проводки налога на источники дохода. Последовательность шагов В руководстве по внедрению для Финансов , выберите: Основные параметры Финансов ® Налог на источники дохода ® Расширенный налог на источники дохода ® Проводки ® Счета для налога на источники дохода . В зависимости от того, установлен ли индикатор проводки в коде налога на источники дохода или используется самоудержание, определите счета для следующих транзакций: ● Определить счета для налога на источники дохода к оплате Здесь определяются счета для стандартной транзакции налога на источники дохода (НИД). Эта транзакция требуется для каждой проводки налога на источники дохода. ● Определите счета для налога на источники дохода для корреспондирующей проводки "Пересчет в валовый показатель" Определите счета, если выбрано значение 2 для индикатора проводки в коде налога на источники дохода. Корреспондирующая проводка с противоположным знаком +/- выполняется для позиции налога на источники дохода (транзакция GRU). Сумма налога на источники дохода увеличивается с коэффициентом 1/(1-p). ● Определите счета для корреспондирующей проводки налога на источники дохода Определите счета, если выбрано значение 3 для индикатора проводки в коде налога на источники дохода. Корреспондирующая проводка с противоположным знаком +/- выполняется для позиции налога на источники дохода (транзакция OFF). ● Определите счета для налога самоудержания Определите счета, если требуется провести налог самоудержания. Корреспондирующая проводка с противоположным знаком +/- выполняется для позиции налога на источники дохода (транзакция OPO). Опред. кред. задолж. и полномочий для удерж. налога Использование Налог на источники дохода проводится для типа налога на источники дохода только, если кредитор определен как подлежащий обложению налогом для этого типа налога и дебитор определен как уполномоченный на взимание налога этого типа. PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 73 of 86 Предпосылки Каждый тип налога на источники дохода, присвоенный балансовой единице, должен быть определен для страны балансовой единицы. Последовательность шагов Бизнес-операции для кредитора и дебитора отличаются. Бизнес-операции кредитора (поставщика) Для проводки налога на источники дохода в бизнес-операции кредитора для каждого типа налога необходимо определить балансовую единицу, которой предоставляются полномочия для удержания налога и кредитора, с которого взимается налог на источники дохода. 1. Для установки требуемых параметров настройки выполните следующие шаги из руководства по внедрению для Финансов : Основные параметры Финансов ® Налог на источники дохода ® Расширенный налог на источники дохода ® Балансовая единица ® Присвоить типы налога на источники дохода балансовым единицам . Для Бухгалтерии кредиторов укажите, предоставляются ли балансовой единице полномочия на удержание налога на источники дохода для указанного типа налога и если да, то на какой период. 2. Определите следующее в основной записи кредитора: - Введите значение для каждого типа налога на источники дохода - Определите кредитора, с которого взимается налог на источники доходов - При необходимости также определите код налога на источники дохода, тип получателя, идентификатор налога на источники дохода и подробные данные о любом освобождении от налогообложения по налогу на источники дохода Бизнес-операции дебитора В бизнес-операции дебитора для проводки налога на источники дохода балансовая единица облагается налогом на источники дохода для рассматриваемого типа, и дебитору предоставляются полномочия для взимания налога на источники дохода. 1. Для установки требуемых параметров настройки выполните следующие шаги из руководства по внедрению для Финансов : Основные параметры Финансов ® Налог на источники дохода ® Расширенный налог на источники дохода ® Балансовая единица ® Присвоить типы налога на источники дохода балансовым единицам . Так же, как и для Бухгалтерии дебиторов, укажите, подлежит ли балансовая единица налогообложению по налогу на источники дохода или ей предоставляются полномочия для налога самоудержания. При необходимости можно также ввести сведения об освобождении от налогообложения по налогу на источники дохода. 2. Определите следующее в основной записи дебитора: - Введите значение для каждого типа налога на источники дохода - Определите дебитора, как имеющего полномочия для взимания налога на источники дохода, и определите период действия для полномочий. - При необходимости также определите код налога и идентификатор на источники дохода. Дополнительные замечания В основных данных налога балансовой единицы и делового партнера (дебитора/кредитора) по налогу на источники дохода определите, какие типы налога на источники дохода релевантны для бизнес-операции. Тип налога на источники дохода является релевантным, если применяются следующие условия: ● Тип налога на источники дохода введен в основную запись делового партнера и определен как облагаемый налогом на источники доходов (дебитор) или наделенный полномочиями на взимание налога на источники дохода (кредитор). ● Для этого типа налога балансовая единица определена как имеющая полномочия на взимание налога на источники дохода для кредиторов, и подлежащая налогообложению по налогу на источники доходов для дебиторов. ● Дата проводки находится в пределах периода действия полномочий взимания налога (основная запись дебитора или данные налога на источники дохода для балансовой единицы). В связи с периодами действия, которые необходимо определить, основные данные налога на источники дохода зависят от времени. Это означает, что сведения о налоге на источники дохода, сохраненные в открытой позиции, могут отличаться от текущих релевантных типов налога на источники дохода. В просмотре документа, в диалоговом окне налога на источники дохода отображаются соответствующие предупреждения о сроке действия сведений о налоге на источники дохода. Если в период времени между вводом и перерасчетом документа изменяется список релевантных типов налога на источники дохода, документ не перерасчитывается. Могут возникнуть следующие ситуации: ● Тип налога на источники дохода больше недействителен Это случай, когда балансовая единица больше не имеет полномочий на взимание налога по типу налога на источники дохода, хотя полномочия предоставлены во время ввода документа. Рассматриваемая позиция отображается в диалоговом окне налога на источники дохода со всеми данными, сохраненными в базе данных. Выводится сообщение о том, что данный тип налога на источники дохода больше недействителен. ● Новый тип налога на источники дохода Это случай, когда вводится новый тип налога на источники дохода для балансовой единицы после ввода документа. В диалоговом окне отображаются данные налога на источники дохода, которые еще не сохранены в базе данных, с соответствующим сообщением о новом типе налога на источники дохода. Не смотря на эти предупреждения, имеются следующие возможности для перерасчета документов: · Измените дату проводки для перерасчета так, чтобы действительные типы налогов были одинаковыми на момент проводки и на момент ввода документа. · Измените отдельные документы, используя функцию изменения документа. Для этого удалите код налога на источники дохода в типах этого налога, которые больше недействительны, а затем сохраните новые типы налога на источники дохода. PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 74 of 86 · Запустите отчет RFWT0010. После изменения действующих типов налога на источники дохода этот отчет корректирует открытые позиции для учета текущих типов налога на источники дохода. При этом либо создаются новые сведения о налоге на источники дохода, либо изменяются существующие. Настр. нумерации серт. об освобождении от нал. на ист. доходов Использование Сертификаты об освобождении от налогов на источники доходов являются подтверждением удержания налога для кредитора и налоговых органов. В определенных странах, например в Аргентине, четкая и последовательная нумерация сертификатов об освобождении от налогов на источники доходов является законодательным требованием. Для того, чтобы в максимально возможной степени контролировать процедуру нумерации сертификатов об освобождении от налогов на источники доходов, SAP-система предлагает ряд методов нумерации, три из которых доступны в настоящее время. Один из этих методов можно присвоить любой стране. Каждый номер последовательно берется из интервала диапазона номеров, присвоенных группе нумерации. Группы нумерации присваиваются классам нумерации. Затем номер определяется в соответствии с классом нумерации, которому присвоен метод. Метод 1 Класс нумерации присвоен балансовой единице (единицам) без отличия по типам налога на источники дохода Балансовая единица Класс нумерации 0001 A 0002 A Метод 2 Класс нумерации присвоен комбинациям типа налога на источники дохода/балансовой единицы. Балансовая единица Тип налога на источники дохода Класс нумерации 0001 T1 A 0001 T2 B 0002 T1 A Метод 3 Класс нумерации присвоен комбинации: тип налога на источники дохода/филиал/балансовая единица Балансовая единица Тип налога на источники дохода Отрасль Класс нумерации 0001 T1 XXXX A 0001 T2 YYYY B 0002 T1 YYYY A PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 75 of 86 Последовательность шагов 1. В руководстве по внедрению для Финансов , выберите: Основные параметры Финансов ® Налог на источники дохода ® Расширенный налог на источники дохода ® Проводки ® Нумерация Сертификата для налога на источники дохода . 2. Выберите подходящий метод нумерации и присвойте его стране балансовой единицы. 3. Определите классы нумерации, например, один класс по каждому используемому типу налога на источники дохода. 4. Присвойте группы нумерации классам нумерации. В этой операции укажите балансовую единицу и класс нумерации. При сохранении данных система создает группу нумерации и автоматически присваивает ее классу нумерации. 5. Присвойте классы нумерации в соответствии с выбранным методом нумерации. Ввод, изменение и просмотр документов Использование Налог на источники дохода учитывается во всех стандартных транзакциях проводки. Поэтому здесь следует ввести сведения о налоге на источники дохода. Предпосылки ● Статус поля для ввода документа должен быть определен так, чтобы иметь возможность ввода данных налога на источники дохода хотя бы в одном поле этого налога. ● Следует выбрать, по крайней мере, один тип налога на источники дохода. Дополнительные сведения о релевантности типов налога на источники дохода см. в разделе Определение ответственности для полномочий по налогам и вычетам. Функции Расширенный налог на источники дохода при вводе документа Во время ввода документов можно ввести данные налога на источники дохода для каждой позиции дебитора/кредитора. Как только подтвержден ввод отдельной позиции (на экране дебитора или кредитора), открывается диалоговое окно Ввод данных о налоге на источники дохода , в котором одна строка соответствует одному типу налога на источники дохода. Во время ввода документа это диалоговое окно налога на источники дохода открывается каждый раз при создании новой отдельной позиции дебитора или кредитора. Если повторно обрабатывается одна из этих отдельных позиций кредитора или дебитора во время ввода документа, потребуется вызвать это диалоговое окно налога на источники дохода, выбрав: Д ополнительные сведения ® Данные налога на источники дохода . Определите статус полей БН НИД ( база начисления налога на источники дохода) и Сумма НИД ( сумма налога на источники дохода) в диалоговом окне налога на источники дохода при определении типа налога на источники дохода. Моделирование и проводка документа Обработка налога на источники дохода включает две отдельные операции, а именно: ● Расчет базы начисления налога на источники дохода Система определяет базу начисления налога на источники дохода в соответствии с параметрами пользовательской настройки для комбинации типа и кода налога на источники дохода. В результате, как только смоделирован документ, появляется поле для ввода налога на источники дохода. Базу начисления также может ввести вручную пользователь (если установлены соответствующие параметры пользовательской настройки) и параметр, введенный вручную, переопределяет сумму, рассчитанную системой. Если платежи выполняются в рассрочку, база начисления налога на источники дохода распределяется по новым отдельным позициям дебитора/кредитора. ● Расчет суммы налога на источники дохода Способ расчета налога на источники дохода зависит от типа этого налога: Например, в зависимости от типа налога на источники дохода определяется время расчета и проводки налога на источники дохода. Налог на источники дохода рассчитывается и проводится либо при вводе документа, либо при его проводке. Расчета налога на источники дохода, как правило, выполняется системой. Однако, если установить соответствующие параметры в пользовательской настройке, расчет можно выполнить вручную. Ввод вручную переопределяет сумму, рассчитанную системой. Специальные транзакции ● Требования авансовых платежей и платежные требования Во время проводки требований авансовых платежей и платежных требований система рассчитывает только базы начисления налога на источники дохода. ● Предварительная регистрация документа Система не вычисляет базы начисления налога на источники дохода при сохранении или изменении предварительно зарегистрированных документов. Расчет выполняется только во время проводки документов. ● Хранение документа В процессе хранения документов система не рассчитывает суммы/базы начисления налога на источники дохода. PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 76 of 86 ● Проводка со ссылкой При проводке документов с использованием ссылок в расчет включаются базы начисления налога на источники дохода, а не существующие суммы этого налога. Во время ввода ссылочного документа система не рассчитывает базы начисления/суммы налога на источники дохода. ● Документы долгосрочных проводок Во время ввода документов долгосрочных проводок система не рассчитывает базы начисления/суммы налога на источники дохода. Расширенный налог на источники дохода: изменение документов Если налог на источники дохода еще не проведен, можно изменить сведения о налоге на источники дохода в документе. Это относится только к типу проводка во время платежа налога на источники дохода. Однако, можно вносить изменения в транзакции, нерелевантные для платежей. В процессе изменения документа можно изменить дату выбора в диалоговом окне налога на источники дохода. Если внесены изменения в соответствующих типах налога на источники дохода, поля налога для этого типа готовы для ввода. Параметры настройки для рассматриваемого типа налога на источники дохода, установленные в пользовательской настройке, определяют возможность изменения полей сумм, таких как База начисления налога на источники дохода, Сумма налога на источники дохода и Уже удержанная сумма налога на источники дохода . Если при вводе нового кода налога на источники дохода база начисления налога на источники дохода не вводится вручную, система выполняет перерасчет базы начисления налога на источники дохода автоматически. При удалении кода налога на источники дохода система сбрасывает все сведения о налоге на источники дохода для этого типа налога. Каждый раз при изменении сведений о налоге на источники дохода, система создает документы изменений. Расширенный налог на источники дохода: просмотр документов Для просмотра документов применяются те же правила, что и для изменения документов, за исключением того, что ввод данных по полям невозможен. Если, например, при просмотре документа список релевантных типов налога на источники дохода отличается от типов налога, уже определенных в сведениях о налоге на источники дохода для отдельной позиции, применяются правила, действующие для изменения документов. При просмотре документов можно вывести базу начисления и сумму налога на источники дохода во всех валютах, поддерживаемых для указанной балансовой единицы. Можно вызвать различные валюты в диалоговом окне налога на источники дохода, нажав соответствующую кнопку. Выравнивание расширенного налога на источники дохода Использование Для типов налога на источники дохода с проводкой во время платежа налог на источники дохода рассчитывается и проводится при оплате открытых позиций. Когда открытые позиции выравниваются без платежа (проводка переноса), налог на источники дохода не проводится. Если используется расширенный налог на источники дохода, невозможно выполнять следующие функции в процессе обработки открытых позиций или автоматического выравнивания позиций: ● Распределение по срокам погашения ● Автоматический поиск Если используются эти функции, значения выбора отменяются и появляется соответствующее сообщение. Функции Проводка с выравниванием вручную Для проводок с выравниванием система вычисляет и, при необходимости, проводит налог на источники дохода для типов налога на источники дохода с Проводкой во время платежа . Любые суммы налога на источники дохода, возможно введенные вручную, перезаписываются значениями, рассчитанными системой. Открытая позиция может быть активирована, если во время ее пересчета сведения о налоге на источники дохода, которые содержит эта позиция, остаются релевантными. Это зависит от даты ввода документа и даты проводки платежа. Дополнительные сведения о релевантности типов налога на источники дохода см. в разделе Определение ответственности для полномочий по налогам и вычетам. Если открытая позиция не активна, все суммы налога на источники дохода являются нулевыми. Система перерасчитывает все суммы налога на источники дохода для всех открытых позиций в следующих случаях: ● одна или несколько открытых позиций (де-) активированы ● изменяется сконто для одной или нескольких открытых позиций ● изменяется сумма частичного платежа для одной или нескольких открытых позиций Если суммы налога на источники дохода перерасчитываются для активной открытой позиции, эти суммы могут измениться из-за параметров пользовательской настройки для типов налога на источники дохода. Например, это может происходить в случае, если налог на источники дохода определен после начисления сконто или накопления для этого типа налога на источники дохода. Общая сумма налога на источники дохода для всех открытых позиций отображается в соответствующем поле в нижней половине экрана налога на источники дохода. Этот показатель учитывается при определении общей суммы для перерасчета. Обратите внимание, что общая сумма не включает суммы налога на источники дохода, проведенные как Проводка по корреспондирующему счету на основной счет/Без сокращения во PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 77 of 86 вспомогательной книге, Самоудержание или Проводка по корреспондирующему счету на основной счет . В процессе проводки или моделирования платежного документа итоговые суммы налога на источники дохода вычитаются из суммы платежа. Суммы налога на источники дохода проводятся по основным счетам, указанным в выборе счета в пользовательской настройке типов/кодов налога на источники дохода. Суммы налога на источники дохода, проведенные как Проводка по корреспондирующему счету по основному счету/Без сокращения во вспомогательной книге, Самоудержане или Проводка по корреспондирующему счету на основной счет, не сокращают сумму платежа, даже, если проводка выполняется по счету налога на источники дохода. Вместо сокращения отдельной позиции платежа выполняется корреспондирующая проводка по основному счету в соответствии с выбором счета, определенным для рассматриваемого кода операции. Автоматическое выравнивание (программа платежей) Предложение по платежам включает данные о возможных противоречиях в статусе налога на источники дохода делового партнера и в открытых позициях. Если соответствующие типы налога на источники дохода для открытой позиции отличаются от соответствующих типов налога на источники дохода при проводке платежа, это считается противоречием и система добавляет эти открытые позиции в список исключений. В списке исключений каждый документ следует изменить по отдельности. Дополнительные сведения о релевантности типов налога на источники дохода см. в разделе Определение ответственности для полномочий по налогам и вычетам. Как и в случае платежных транзакций вручную, программа платежей также поддерживает выплату налога на источники дохода, рассчитанную для нескольких документов. В этом случае сумма налога на источники дохода не рассчитывается не по отдельной позиции, а по всем выбранным отдельным позициями, связанным ссылкой на счет. За исключением типов налога на источники дохода, для которых активна кумуляция, этот метод расчета ограничивается открытыми позициями, выровненными по отдельному платежному документу. При вызове предложения по платежам можно выполнить в системе перерасчет налога на источники дохода в любое время. При сохранении предложения система всегда перерасчитывает налог на источники дохода. При вызове предложения можно просмотреть данные налога на источники дохода для каждого отдельного документа. Особенности входящих платежей Различия в налоге на источники дохода Если сумма налога на источники дохода, удержанная дебитором, отличается от сумм этого же налога, рассчитанных системой, можно вручную ввести и провести сумму налога, удержанную дебитором, вместо рассчитанной в системе суммы. В диалоговом окне налога на источники дохода можно ввести сумму налога, удержанную дебитором для каждой открытой позиции. Эту функцию можно использовать для любого типа налога на источники дохода (параметр настройки Счет НИТ по платежу для типа налога на источники дохода). Тип налога не зависит от параметров пользовательской настройки, установленных для ручного ввода сумм налога на источники дохода во время ввода документа (параметр настройки Сумма НИД вручную для типа налога на источники дохода). При вводе сумм налога на источники дохода таким способом, проводка этих сумм выполняется без проверки. Самоудержание Если самоудержание относится к данному типу налога на источники дохода, сумма налога проводится по второму основному счету вместо удержания из суммы входящего платежа. Для использования функции самоудержания необходимо выбрать поле Самоудержание в пользовательской настройке для типа налога на источники дохода. Можно выбрать стандартную настройку самоудержания для каждой балансовой единицы и типа налога на источники дохода ( Расчет самоудержания ). Относительно выплат вручную можно определить для каждого случая, должен ли этот параметр применяться для всех открытых позиций в соединении с этим типом налога на источники дохода. Для автоматических платежей проводки, как правило, либо выполняются с самоудержанием, если выбрано поле Расчет самоудержания , либо без него, если это поле соответственно не выбрано. 1.4.2.5 Generic Withholding Tax Reporting You use this program to: Prepare withholding tax reports Prepare withholding tax returns (either on paper or as a DME file) Print withholding tax certificates for vendors or customers You can use the program irrespective of whether you use Classic Withholding Tax or Extended Withholding Tax . Prerequisites Before you execute the report, you must make the Customizing settings in Customizing for Financial Accounting , by choosing Settings Withholding Tax or Extended Withholding Tax Generic Withholding Tax Reporting . Financial Accounting Global Features Printouts The program creates all printouts using Smart Forms. Where withholding tax certificates are concerned, it produces one certificate per vendor, for all of the tax that you have withheld, and it records in each withholding tax item which certificate it was included in, for future reference. If you want, it also numbers the certificates for you. PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 78 of 86 DME Files The program creates all DME files using the DME format from the DME Engine. The system saves the file on your PC, under the name and path you specify on the selection screen. Sample Content Sample content is provided for a number of countries. The content includes Smart Forms, DME formats, output groups, and standard selection variants for executing the program. For more information about the sample content, see the country version documentation below. More Information SAP Smart Forms (BC-SRV-SSF) Data Medium Exchange Engine Belgium | Colombia | France | Italy | Indonesia |Mexico | Philippines | South Korea | Spain | Thailand | Turkey | United Kingdom | United States | Venezuela 1.4.2.5.1 Certificate Numbering Use The Generic Withholding Tax Reporting program can assign the withholding tax certificate a number at the time that it prints them out. This feature is only available in Extended Withholding Tax . Features The system offers you two different ways of numbering withholding tax certificates. You can generate a withholding tax certificate number whenever you enter a withholding tax item, which ensures that the withholding tax items are numbered in the order that you post them. You can use different numbers for each withholding tax type. For more information about this procedure, see Configuring Certificate Numbering for Withholding Tax. The Generic Withholding Tax Reporting program takes a different approach. You do not assign the withholding tax items a number as you enter them. Instead, the program assigns each certificate a number itself. Activities Customizing Create a number range for the certificates in Customizing for Financial Accounting (FI), by choosing Financial Accounting Global Settings ® Extended Withholding Tax ® Generic Withholding Tax Reporting ® Printouts ® Define Number Range for Withholding Tax Certificates . Set the withholding tax types to No Cert. Numbering (No Certificate Numbering), in Customizing for FI, by choosing Financial Accounting Global Settings ® Withholding Tax ® Extended Withholding Tax ® Calculation ® Withholding Tax Types ® Define Withholding Tax Type . Periodic Processing When you execute the Generic Withholding Tax Reporting program, fill out the Numbering and Updating group box. Here, you can either enter the number range that you defined in Customizing, or you can specify the number of the first withholding tax certificate manually. The program numbers the certificates sequentially. If you select Record Certificate Numbers, the program records the withholding tax certificate number in each withholding tax item. 1.4.2.5.2 Executing the Generic Withholding Tax Reporting Program Use This procedure shows you how to execute the program. Prerequisites You have created an output group and any Smart Forms and DME formats that you need in Customizing. The output group settings affect which group boxes on the selection screen you can fill out. For example, if you only want to print out a withholding tax return, you cannot fill out the Files group box, since this is only intended for when you create a DME file. PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 79 of 86 Procedure From the SAP Easy Access screen, choose Financial Accounting ® Accounts Payable ® Withholding Tax ® General ® Generic Withholding Tax Reporting . Fill out the Output Groups and Mandatory Selections group boxes. If you want to restrict the selection of withholding tax items, fill out the General Selections and Further Selections group boxes. Fill out the other group boxes, depending on what output you want: Withholding tax Withholding tax Withholding tax Withholding tax 5. Choose report: Forms, Output Control and Lists return on paper: Forms return as a DME file: Files certificates: Forms, Numbering and Updating . 1.4.3 Преобразование НИД Назначение В компании использовалась стандартная версия классического налога на источники дохода SAP. После апгрейда до версии 4.0 или выше вместо классического налога на источники дохода можно использовать расширенный налог. Для получения дополнительной информации о функциях классического и расширенного налога на источники дохода см. Налог на источники дохода Чтобы перейти на расширенный налог на источники дохода, нельзя просто активировать расширенный налог на источники дохода: в этом случае невозможно будет выполнить дальнейшую обработку позиций, уже проведенных в системе. Всю соответствующую пользовательскую настройку, основные и переменные данные необходимо преобразовать так, чтобы их можно было затем использовать в расширенном налоге на источники дохода. SAP обеспечивает инструмент, который поддерживает преобразование НИД, автоматически преобразуя соответствующие данные налога на источники дохода.Отдельные шаги преобразования НИД перечислены ниже. Чтобы получить доступ к инструменту преобразования данных налога на источники дохода в IMG, выберите Финансы по пути Глобальные параметры настройки Финансов ® Налог на источники дохода ® Преобразование НИД . Отдельные шаги преобразования НИД необходимо выполнить в указанном порядке. Предпосылки Сначала выполните преобразование данных налога на источники дохода в тестовой системе. После преобразования данных налога на источники дохода и активации функции расширенного налога на источники дохода отмена преобразования данных невозможна . Активируйте функцию расширенного налога на источники дохода для балансовых единиц для преобразования, только когда это явно указано. Выполните апгрейд до версии 4.0 и выше Важно выполнить все задачи, касающиеся смены версии, до начала преобразования НИД. Блокировка системы Необходимо обеспечить, чтобы во время преобразования НИД в рассматриваемых балансовых единицах не были проведены никакие документы. Блокируйте свою систему для всех конечных пользователей и выполните прогоны преобразования в выходные дни. Контроль счетов логистики Если в организации не используется контроль счетов, на данном этапе никакие действия предпринимать не требуется. Функция расширенного налога на источники дохода поддерживается только в контроле счетов логистики; она не поддерживается в обычном контроле счетов. Поэтому после преобразования НИД больше нельзя использовать обычный контроль счетов. Перейдите на контроль счетов логистики до преобразования данных налога на источники дохода и перехода на расширенный налог на источники дохода. Следует отметить, что диапазон функций, предоставляемых контролем счетов логистики, начиная с версии 4.0B расширялся с каждой версией. Для получения дополнительной информации о комбинации расширенного налога на источники дохода и контроля счетов см. SAP-ноты 133426 и 133435. Для получения дополнительной информации о замене обычного контроля счетов и функциях контроля счетов логистики см. SAP-ноты 127366 (для версии 4.0B), 116272 (для версии 4.5B) и 144081 (для версии 4.6). PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 80 of 86 Операции 1. В руководстве по внедрению для Управления материальными потоками выберите Контроль счетов 2. Установите все требуемые системные параметры настройки для контроля счетов логистики. ® Контроль счетов логистики. Выполнение Процесс преобразования состоит из следующих процедур: Подготовка ● ● ● ● ● Выполнение анализа выверки Финансов Архивация выровненных позиций Проверка системных параметров настройки для расширенного налога на источники дохода Настройка полномочий для преобразования НИД Блокирование пользователей Преобразование данных и активация расширенного налога на источники дохода Преобразование данных налога на источники дохода и активация расширенного налога на источники дохода ● ● ● ● Создание и обработка прогона преобразования Подготовка преобразования данных Преобразование данных Активация расширенного налога на источники дохода Постобработка Выполнение постобработки преобразования данных налога на источники дохода 1.4.3.1 Выполнение анализа выверки Финансов Этот шаг выполняется клиентом. Использование Выполните анализ выверки для обеспечения возможности преобразования всех необходимых данных без ошибок. Следует проверить непротиворечивость следующих данных: · Показатели операций по дебету и кредиту поставщика и основные счета с суммами по дебету и кредиту проведенных документов · Показатели операций по дебету и кредиту поставщика и основные счета с общими суммами по дебету и кредиту индексов приложений Дополнительные сведения об анализе выверки Финансов см. в документации отчета. Последовательность шагов 1. На экране SAP Easy Access выберите Бухгалтерский учет → Финансы → Бухгалтерия кредиторов → Периодическая обработка → Закрытие → Проверка/подсчет → Сравнение ( Отчет SAPF190). Открывается экран Анализ выверки Финансов . 2. Введите значения для Балансовой единицы, Финансового года и Периодов проводки , а также выберите поля Показатели документов/операций и Показатели индексов/операций . 3. Для запуска анализа нажмите . Проверьте данные на непротиворечивость. 1.4.3.2 Архивация выровненных позиций Этот шаг выполняется клиентом. Упакуйте в архив максимально возможное количество выровненных позиций. Уже упакованные в архив документы не преобразуются, что значительно сокращает время, необходимое для прогона преобразования. Поддерживаемое в системе количество позиций для выравнивания обычно гораздо больше количества открытых позиций. Если, например, система содержит выровненных позиций в сто раз больше чем открытых позиций, то для преобразования выровненных PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 81 of 86 позиций потребуется в сто раз больше времени, чем для преобразования открытых позиций. Дополнительные сведения об архивировании документов см. в библиотеке SAP по пути: Общими для всех приложений компоненты → Архивирование данных приложения ( CA - ARC ) → Финансы ( FI ) → Архивирование данных Финансов ( FI ) → Архивирование документов FI . Последовательность шагов 1. На экране SAP Easy Access выберите Бухгалтерский учет → Финансы → Главная книга Бухгалтерия кредиторов ) → Периодическая обработка → Архивирование → Документы . 2. Упакуйте в архив требуемые выровненные документы. ( или Бухгалтерия дебиторов или Сист. парам. настр. для расширенного налога на источники дохода Эти шаги выполняет дебитор. Прежде чем запустить преобразование данных налога на источники дохода, необходимо настроить расширенный налог на источники дохода в руководстве по внедрению для Финансов . Задайте системные параметры настройки, которые описаны ниже. Пока не активируйте расширенный налог на источники дохода. Если активировать расширенный налог на источники дохода до преобразования данных налога на источники дохода, документы могут быть проведены с расширенным налогом на источники дохода. Это может привести к тому, что в системе будут содержаться документы и с классическим, и с расширенным налогом на источники дохода, что, в свою очередь, может вызвать серьезные проблемы во время преобразования документов(см. Преобразование документов). Сначала следует обдумать, как настроить и внедрить расширенный налог на источники дохода в организации. Также необходимо предусмотреть, как отразить коды налога на источники дохода для классического налога на источники дохода в видах налога на источники дохода и коды для расширенного налога на источники дохода в системе. Для целей преобразования системные параметры настройки расширенного налога на источники дохода должны соответствовать параметрам настройки классического налога на источники дохода. Выполните указанную ниже следующую настройку. Определение официальных кодов налога на источники доходов Определение видов налога на источники дохода и кодов налога на источники дохода Определение формул налога на источники дохода Определение минимальных сумм налога на источники дохода Дополнительные параметры системы Следующие системные параметры настройки преобразуются автоматически (см. Преобразование пользовательской настройки), так что выполнение каких-либо действий в этих областях не требуется: ● Класс налогов на источники дохода для поставщиков · Выбор счета · Присвоение типов налога на источники дохода балансовым единицам Определение ключей налога на источники доходов должностного лица Использование Если для классического налога на источники доходов не используются ключи налога, на этом этапе не требуется выполнять какие-либо действия. Ключ налога для классического налога на источники доходов содержится в коде этого налога. Последовательность шагов 1. В руководстве по внедрению для Финансов выберите: Основные параметры Финансов → Налог на источники дохода → Расширенный налог на источники дохода → Основные параметры настройки → Определение ключей налога на источники доходов должностного лица . PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 82 of 86 2. Определите ключи налога на источники доходов должностного лица для налоговой отчетности в тех странах, в которых требуется использование расширенного налога на источники дохода. Проверьте, что для всех ключей налога (или кодов налога), которые используются в кодах классического налога на источники дохода, существует идентичная запись в кодах расширенного налога на источники дохода. 1.4.3.3.2 Определение типов и кодов налога на источники дохода Использование Определите все типы и коды, которые требуются для стран, балансовые единицы которых требуется перевести на расширенный налог на источники дохода. Обратите внимание, что в процессе преобразования данных налога на источники дохода следует присвоить тип и код расширенного налога на источники дохода каждому коду классического налога на источники дохода (см. Присвоение кодов и типов налога на источники дохода ). Это позволяет присваивать несколько различных кодов классического налога на источники дохода одному типу налога на источники дохода, пока следующие параметры настройки для кодов классического налога на источники дохода остаются одинаковыми: ■ Нетто налоговой базы ■ Налог на источники дохода по проводке платежа SAP рекомендует присваивать коды налога для классического налога на источники дохода, в которых указанные выше параметры идентичны параметрам в типе налога для расширенного налога на источники дохода. Если в будущем потребуется провести несколько видов налога на источники дохода в одном документе, необходимо использовать несколько типов налога на источники дохода. Если требуются функции, не включенные предварительно в функционал классического налога на источники дохода, но предоставленные функционалом расширенного налога на источники дохода (например, кумуляция), после преобразования налога на источники дохода следует определить новый тип налога на источники дохода для каждой требуемой функции. Последовательность шагов Определение типов налога на источники дохода (обязательно) 1. В руководстве по внедрению для Финансов выберите: Основные параметры Финансов → Налог на источники дохода → Расширенный налог на источники дохода → Расчет → Типы налога на источники дохода → Определить тип налога на источники дохода для проводки платежа . 2. Определите требуемые типы расширенного налога на источники дохода как описано в таблице ниже, иначе система не сможет присвоить их соответствующим кодам классического налога на источники дохода. Область экрана Расчет / База начисления Выбрать... Если... Сумма нетто База нетто для налоговых вкладов выбрана в соответствующем коде классического налога на источники дохода Сумма брутто База нетто для налоговых вкладов не выбрана в соответствующем коде классического налога на источники дохода Расчет/Правила округления Коммерческое округление НИД Расчет/Сконто Сконто по НИД Калькуляция Проводка суммы НИД Тип кумуляции Без кумуляции Управляющие данные Ввод базы НИД вручную Флаг Проводка по платежу выбран в соответствующем коде классического налога на источники дохода Без нумерации сертификатов Определение минимальных/максимальных PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 83 of 86 Определение минимальных/максимальных сумм База начисления Уровень кода НИД Определение минимальных/максимальных сумм Сумма налога на источники дохода Уровень кода НИД Централизованный счет-фактура Без централ. счета-фактуры Минимальная проверка Минимальная проверка на уровне позиции или Минимальная проверка базы начисления Без проверки минимальной базы начисления на уровне документа Не выбирайте любые другие поля в типе налога на источники дохода. Определение кодов налога на источники дохода (обязательно) 1. В руководстве по внедрению для Финансов выберите: Основные параметры Финансов → Налог на источники дохода → Расширенный налог на источники дохода → Расчет → Коды налога на источники дохода → Определить коды налога на источники дохода . 2. Определите требуемые коды расширенного налога на источники дохода как описано в таблице ниже, иначе система не сможет присвоить их соответствующим кодам классического налога на источники дохода. Область экрана Поле Должен содержать... общие данные Ключ НИД оф.лица Значение поля Код налога на источники дохода из соответствующего кода классического налога на источники дохода. Базовая сумма Процент налога Значение того же поля из соответствующего кода классического налога на источники дохода. Проводка Индикатор проводки Значение 1 Расчет Ставка НИД Значение того же поля из соответствующего кода классического налога на источники дохода. Форма НИД Выберите это поле, если то же поле выбрано в соответствующем коде классического налога на источники дохода. Данные отчетности Регион Значение того же поля из соответствующего кода классического налога на источники дохода. Код временного налога Значение того же поля из соответствующего кода классического налога на источники дохода. Вид дохода Значение того же поля из соответствующего кода классического налога на источники дохода. Если в коде классического налога на источники дохода введено значение в поле Льготный тариф , следует определить эти данные в основной записи кредитора в расширенном налоге на источники дохода. Установите требуемые параметры пользовательской настройки после преобразования налога на источники дохода. Дополнительные сведения о системных параметрах настройки, необходимых для освобождения от налогообложения по налогу на источники дохода, см. в разделе Выполнение постобработки для преобразования данных налога на источники дохода . Если после преобразования требуется провести налог на источники дохода с налогом на воссоединение Германии, учитывайте, что налог на воссоединение Германии не определен явно в функции расширенного налога на источники дохода, но может быть отражен отдельным типом налога на источники дохода. Установите требуемые параметры пользовательской настройки после преобразования налога на источники дохода. Дополнительные сведения о системных параметрах настройки, необходимых для налога на источники дохода с налогом на воссоединение Германии, см. в разделе Выполнение постобработки преобразования данных налога на источники дохода . PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 84 of 86 Определение формул налога на источники дохода Использование Если для классического налога на источники доходов не используются формулы налога, на этом этапе не требуется выполнять какие-либо действия. Если выбрано поле Формула НИД в коде налога на источники доходов, требуется определить ту же формулу для расширенного налога на источники доходов, которая определена для классического налога на источники дохода. Последовательность шагов 1. В руководстве по внедрению Финансов выберите: Основные параметры Финансов → Налог на источники дохода → Расширенный налог на источники дохода → Расчет → Коды налога на источники доходов → Определить формулы для расчета налога на источники доходов или Определить виды расчета . 2. Определите необходимую формулу для соответствия формуле в классическом налоге на источники доходов. Обратите внимание, что при ведении формул в расширенном налоге на источники доходов следует ввести данные заголовка для ведения формул и для самих формул. По каждой формуле классического налога на источники доходов для страны и кода налога необходимо ввести соответствующую запись в расширенном налоге на источники дохода. По каждой стране и коду налога на источники доходов необходимо ввести записи заголовков для каждой валюты и страны налога на источники дохода, определенные в классическом налоге с соответствующим типом и кодом расширенного налога на источники доходов. Непосредственно в самих формулах введите суммы, соответствующие суммам в формулах классического налога на источники доходов. 1.4.3.3.4 Определение минимальных сумм налога на источники доходов Использование Если не определена Минимальная сумма налога на источники дохода в кодах классического налога на источники доходов, не требуется предпринимать какие-либо действия на этом этапе. Если Минимальная сумма налога на источники доходов в кодах классического налога на источники доходов определена, следует определить минимальную сумму для заданных типов и кодов расширенного налога на источники доходов. Последовательность шагов 1. В руководстве по внедрению для Финансов выберите Основные параметры Финансов → Налог на источники доходов → Расширенный налог на источники доходов → Отчетность а Определить минимальные суммы по коду налога на источники доходов . 2. Создайте новую запись для типа и кода налога на источники доходов, которые впоследствии следует присвоить коду классического налога на источники доходов. Проверьте, что Валют соответствует тому же полю для Минимальной суммы налога на источники дохода в коде классического налога на источники дохода. Определите сумму в поле Отчетность по баз. мин. для соответствия минимальной сумме налога в коде классического налога на источники доходов. 1.4.3.4 Настройка полномочий для преобразования НИД Этот шаг выполняется клиентом. Использование В этой операции создаются профили полномочий для сотрудников, задействованных в преобразовании НИД. Для создания этих профилей следует использовать предусмотренный SAP объект полномочий Финансы: преобразование НИД (F_WTMG). PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 85 of 86 После завершения преобразования НИД примите меры по аннулированию полномочий на изменение для всех задействованных пользователей. Это препятствует запуску преобразования, например, когда система используется для обычной повседневной деятельности. Последовательность шагов 1. В руководстве по внедрению для Финансов выберите Глобальные параметры настройки Финансов → Ведение полномочий . 2. Установите требуемые параметры пользовательской настройки. Объект полномочий можно найти в классе объектов Финансы под именем объекта Преобразование НИД . PUBLIC © 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Page 86 of 86
