ЗАДАНИЕ На основании исходных данных: 1) Составить бухгалтерский баланс на 01.01.20__г. 2) В журнале регистрации хозяйственных операций указать бухгалтерские записи на каждую операцию. 3) Подсчитать дебетовые и кредитовые обороты по каждому счету за прошедший месяц и вывести сальдо на конец месяца. 4) Заполнить оборотную ведомость по синтетическим счетам. 5) Составить баланс на конец месяца. Данные для выполнения задания. 1. Ведомость остатков по счетам бухгалтерского учета на 1 декабря 200_ г.: Наименование счета Основные средства (01) Амортизация основных средств (02) Нематериальные активы (04) Материалы (10) Основное производство (20) Вспомогательные производства(23) Общепроизводственные расходы (25) Общехозяйственные расходы (26) Готовая продукция (43) Касса (50) Расчетный счет (51) Валютный счет (52) Долгосрочные финансовые вложения(58) Кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками и подрядчиками(60) Дебиторская задолженность по расчетам с покупателями и заказчиками (62) Долгосрочные кредиты и займы (67) Расчеты по налогам и сборам (68) Задолженность органам социального страхования и обеспечения (69) Задолженность перед персоналом по оплате труда (70) Прочая дебиторская задолженность (76) Уставный капитал (80) Резервный капитал (82) Добавочный капитал (83) Нераспределенная прибыль (84) Расходы будущих периодов (97) Сумма (руб) 974113 342687 2000 20200 148560 12600 1680 1200 85900 3000 300800 56000 10500 225890 26800 250000 126420 147800 256300 20000 100000 26000 20400 177856 10000 Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 20__ г.: № Документ и содержание операции п/п 1 2 1 Поступил безвозмездно станок 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 От базы снабжения «Профи» поступили стальные болты: - оптовая цена - НДС Отпущены со склада в производство: - подшипники - краска - олифа Отпущены прочие материалы: - на цеховые нужды - на общехозяйственные нужды Отпущена тара на производственные нужды Отпущено топливо для работы производственного оборудования Оплачен счет поставщика Начислена заработная плата: - производственным рабочим - рабочим ,обслуживающих произв. цеха - управленческому персоналу Начислены взносы с ФОТ (26%): - производственным рабочим - рабочим ,обслуживающих произв. цеха - управленческому персоналу Из заработной платы удержан НДФЛ (13%) Оприходованы денежные средства в кассу для выдачи заработной платы Выдана заработная плата из кассы Начислена амортизация по основным средствам: - производственного назначения - общезаводского назначения В производственные затраты включены: - затраты вспомогательных производств - общепроизводственные расходы - общехозяйственные расходы Сумма, Кор. счетов руб. Дебет Кредит 3 4 5 15000 15000 13000 2340 13520 315 160 580 320 180 18000 15340 42500 23000 69580 11050 5980 18091 17560 150800 150800 115600 52100 28980 580 140091 15 16 17 18 19 20 Готовая продукция выпущена из производства Готовая продукция отгружена покупателю На расчетный счет поступила выручка Списана производственная себестоимость проданной продукции Начислен НДС по реализованной продукции Списывается финансовый результат от реализации ИТОГО: 410600 460000 380000 425000 76500 41500 41500 РЕШЕНИЕ: БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ┌─────────┐ │ КОДЫ │ ├─────────┤ Форма N 1 по ОКУД │ 0710001 │ ├──┬───┬──┤ Дата (год, месяц, число) │ │ │ │ ├──┴───┴──┤ Организация __________________________________ по ОКПО │ │ ├─────────┤ Идентификационный номер налогоплательщика ИНН │ │ ├─────────┤ Вид деятельности ____________________________ по ОКВЭД │ │ ├────┬────┤ Организационно-правовая форма/форма собственности _____│ │ │ ________________________________________ по ОКОПФ/ОКФС │ │ │ ├────┴────┤ Единица измерения: рубль по ОКЕИ │ 384/385 │ (ненужное зачеркнуть) └─────────┘ на 1 декабря 2018 г. Местонахождение (адрес) __________________________________________ │ АКТИВ │Код │На начало│На конец │ │ │пока- │отчетного│отчетного│ │ │зателя│ года │ периода │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Нематериальные активы │ 110 │ 2000 │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Основные средства │ 120 │ 631426 │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Незавершенное строительство │ 130 │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Доходные вложения в материальные│ │ │ │ │ценности │ 135 │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Долгосрочные финансовые вложения │ 140 │ 10500 │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Отложенные налоговые активы │ 145 │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Прочие внеоборотные активы │ 150 │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ ИТОГО по разделу I │ 190 │ 73842 │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Запасы │ 210 │280140 │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ в том числе: │ │ │ │ │ сырье, материалы и другие│ 211 │ │ │ │ аналогичные ценности │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ животные на выращивании и откорме │ 212 │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ затраты в незавершенном│ │ │ │ │ производстве │ 213 ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ готовая продукция и товары для│ │ │ │ │ перепродажи │ 214 │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ товары отгруженные │ 215 │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ расходы будущих периодов │ 216 │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ прочие запасы и затраты │ 217 │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Налог на добавленную стоимость по│ │ │ │ │приобретенным ценностям │ 220 │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Дебиторская задолженность (платежи по│ │ │ │ │которой ожидаются более чем через 12│ │ 46800 │ │ │месяцев после отчетной даты) │ 230 │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ в том числе покупатели и заказчики│ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Дебиторская задолженность (платежи по│ │ │ │ │которой ожидаются в течение 12│ │ │ │ │месяцев после отчетной даты) │ 240 │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ в том числе покупатели и заказчики│ 241 │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Краткосрочные финансовые вложения │ 250 │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Денежные средства │ 260 │ 359800 │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Прочие оборотные активы │ 270 │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ ИТОГО по разделу II │ 290 │ 686740 │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ БАЛАНС │ 300 │ 1330666 │ │ ─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼───────── ─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼───────── │ ПАССИВ │Код │На начало│На конец │ │ │пока- │отчетного│отчетного│ │ │зателя│ периода │ периода │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Уставный капитал │ 410 │ 100000 │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Собственные акции, выкупленные у│ │( )│( )│ │акционеров │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Добавочный капитал │ 420 │ 20400 │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Резервный капитал │ 430 │ 26000 │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ в том числе: │ │ │ │ │ резервы, образованные в│ │ │ │ │ соответствии с законодательством │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ резервы, образованные в│ │ │ │ │ соответствии с учредительными│ │ │ │ │ документами │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Нераспределенная прибыль (непокрытый│ │ │ │ │убыток) │ 470 │ 177856 │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ ИТОГО по разделу III │ 490 │ 324256 ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Займы и кредиты │ 510 │ 250000 │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Отложенные налоговые обязательства │ 515 │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Прочие долгосрочные обязательства │ 520 │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ИТОГО по разделу IV │ 590 │ 250000 │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Займы и кредиты │ 610 │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Кредиторская задолженность │ 620 │ 756410 │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ в том числе: │ │ │ │ │ поставщики и подрядчики │ 621 225890 ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ задолженность перед персоналом│ │ │ │ │ организации │ 622 │ 256300 │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ задолженность перед│ │ │ │ │ государственными внебюджетными│ 623 │ 147800 │ │ фондами │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ задолженность по налогам и сборам │ 624 │ 126420 │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ прочие кредиторы │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Задолженность перед участниками│ 630 │ │ │ │(учредителями) по выплате доходов │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Доходы будущих периодов │ 640 │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Резервы предстоящих расходов │ 650 │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Прочие краткосрочные обязательства │ 660 │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ ИТОГО по разделу V │ 690 │ 756410 │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ БАЛАНС │ 700 │1330666 │ └── ─────────────────────────────┴─── ─┴── ─────┴────────┘ Журнал хозяйственных операций за декабрь 2018 года № п/п Документ и содержание операции 1 2 1 Поступил безвозмездно станок 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 От базы снабжения «Профи» поступили стальные болты: - оптовая цена - НДС Отпущены со склада в производство: - подшипники - краска - олифа Отпущены прочие материалы: - на цеховые нужды - на общехозяйственные нужды Отпущена тара на производственные нужды Отпущено топливо для работы производственного оборудования Оплачен счет поставщика Начислена заработная плата: - производственным рабочим - рабочим ,обслуживающих произв. цеха - управленческому персоналу Начислены взносы с ФОТ (26%): - производственным рабочим - рабочим ,обслуживающих произв. цеха - управленческому персоналу Из заработной платы удержан НДФЛ (13%) Оприходованы денежные средства в кассу для выдачи заработной платы Выдана заработная плата из кассы Начислена амортизация по основным средствам: - производственного назначения - общезаводского назначения В производственные затраты включены: - затраты вспомогательных производств - общепроизводственные расходы Сумма, руб. 3 15 000 15 000 Кор. счетов Дебет Кредит 4 5 08 98 01 08 13 000 2 340 10 19 60 60 13 520 315 160 20 20 20 10 10 10 580 320 25 26 10 10 180 20 10 18 000 15 340 20 60 10 51 42 500 23 000 69 580 20 23 26 70 70 70 11 050 5 980 18 091 20 23 26 69 69 69 17 560 70 68 150 800 150 800 50 70 51 50 115 600 52 100 20 26 02 02 28 980 580 20 20 23 25 15 16 17 18 19 20 - общехозяйственные расходы Готовая продукция выпущена из производства Готовая продукция отгружена покупателю На расчетный счет поступила выручка Списана производственная себестоимость проданной продукции Начислен НДС по реализованной продукции Списывается финансовый результат от реализации ИТОГО: 140 091 20 26 410 600 43 20 460 000 62 90 380 000 51 62 425 000 90 43 76 500 90 68 41 500 41 500 2 755 567 99 84 90 99 СИНТЕТИЧЕСКИЕ СЧЕТА Сн Об Ск Счет 01 Дебет 974 113 15 000 15 000 989 113 Кредит Счет 02 Дебет Сн Кредит 342 687 115 600 Об Ск 52 100 167 700 510 387 Счет 04 Дебет 2 000 Сн Кредит Об Ск 2 000 Счет 08 Дебет Кредит Сн Об 15 000 15 000 15 000 15 000 Ск Счет 10 Дебет 20 200 13 000 Сн Об Ск 13 000 125 Счет 19 Дебет Сн Об Ск 2 340 2 340 2 340 Кредит 13 995 580 320 180 18 000 33 075 Кредит Ск Счет 20 Дебет 148 560 13 995 180 18 000 42 500 11 050 115 600 28 980 580 140 091 370 976 108 936 Сн Счет 23 Дебет 12 600 Сн Об Кредит 410 600 410 600 Кредит 28 980 Об Ск Сн Об Ск 23 000 5 980 28 980 12 600 Счет 25 Дебет 1 680 580 580 1 680 28 980 Кредит 580 580 Сн Об Ск Сн Об Ск Сн Об Ск Счет 43 Дебет 85 900 410 600 410 600 71 500 Счет 50 Дебет 3 000 150 800 150 800 3 000 Счет 51 Дебет 300 800 380 000 Сн Об Ск Счет 26 Дебет 1 200 320 69 580 18 091 52 100 140 091 1 200 380 000 514 660 Кредит 140 091 140 091 Кредит 425 000 425 000 Кредит 150 800 150 800 Кредит 15 340 150 800 166 140 Счет 60 Дебет Сн Об 15 340 15 340 Ск Сн Об Ск Счет 62 Дебет 26 800 460 000 460 000 106 800 Кредит 225 890 15 340 15 340 225 890 Кредит 380 000 380 000 Счет 67 Дебет Сн Кредит 250 000 Об Ск 250 000 Счет 68 Дебет Сн Об Ск Кредит 126 420 17 560 76 500 94 060 220 480 Счет 69 Дебет Сн Кредит 147 800 35 121 35 121 182 921 Об Ск Счет 70 Дебет Сн 256 300 42 500 23 000 69 580 135 080 223 020 17 560 150 800 Об Кредит 168 360 Ск Счет 76 Дебет 20 000 Сн Кредит Об Ск 20 000 Счет 80 Дебет Сн Кредит 100 000 Об Ск 100 000 Счет 84 Дебет Сн Кредит 177 856 Об 41 500 41 500 Ск 136 356 Счет 90 Дебет Кредит Сн Об 425 000 76 500 501 500 460 000 41 500 501 500 Ск Счет 97 Дебет 10 000 Сн Кредит Об Ск 10 000 Счет 98 Дебет Кредит Сн 15 000 15 000 15 000 Об Ск Счет 99 Дебет Кредит Сн Об Ск 41 500 41 500 41 500 41 500 ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ за декабрь 2018 года № счета 01 02 04 08 10 19 20 23 25 26 43 50 51 52 58 60 62 67 68 69 70 76 80 82 83 84 90 97 98 99 Сальдо на 01.12.18 Д-т К-т 974 113 342 687 2 000 20 200 148 560 12 600 1 680 1 200 85 900 3 000 300 800 56 000 10 500 225 890 26 800 250 000 126 420 147 800 256 300 Оборот Д-т 15 000 К-т 167 700 15 000 13 000 2 340 370 976 28 980 580 140 091 410 600 150 800 380 000 410 600 28 980 580 140 091 425 000 150 800 166 140 15 340 460 000 15 340 380 000 168 360 15 000 33 075 125 2 340 108 936 12 600 1 680 1 200 71 500 3 000 514 660 56 000 10 500 225 890 106 800 250 000 220 480 182 921 223 020 94 060 35 121 135 080 20 000 20 000 100 000 26 000 20 400 177 856 41 500 501 500 100 000 26 000 20 400 136 356 501 500 10 000 ИТОГО: 1 673 353 Сальдо на 01.01.19 Д-т К-т 989 113 510 387 2 000 10 000 1 673 353 41 500 2 755 567 15 000 41 500 2 755 567 15 000 1 910 454 1 910 454 БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ┌─────────┐ │ КОДЫ │ ├─────────┤ Форма N 1 по ОКУД │ 0710001 │ ├──┬───┬──┤ Дата (год, месяц, число) │ │ │ │ ├──┴───┴──┤ Организация __________________________________ по ОКПО │ │ ├─────────┤ Идентификационный номер налогоплательщика ИНН │ │ ├─────────┤ Вид деятельности ____________________________ по ОКВЭД │ │ ├────┬────┤ Организационно-правовая форма/форма собственности _____│ │ │ ________________________________________ по ОКОПФ/ОКФС │ │ │ ├────┴────┤ Единица измерения: рубль по ОКЕИ │ 384/385 │ (ненужное зачеркнуть) └─────────┘ на 1 января 2019 г. Местонахождение (адрес) __________________________________________ │ АКТИВ │Код │На начало│На конец │ │ │пока- │отчетного│отчетного│ │ │зателя│ года │ периода │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Нематериальные активы │ 110 │ 2000 │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Основные средства │ 120 │ 631426 │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Незавершенное строительство │ 130 │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Доходные вложения в материальные│ │ │ │ │ценности │ 135 │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Долгосрочные финансовые вложения │ 140 │ 10500 │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Отложенные налоговые активы │ 145 │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Прочие внеоборотные активы │ 150 │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ ИТОГО по разделу I │ 190 │ 73842 │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Запасы │ 210 │280140 │206041 │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ в том числе: │ │ │ │ │ сырье, материалы и другие│ 211 │ │ │ │ аналогичные ценности │ │ 20200 │ 125 │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ животные на выращивании и откорме │ 212 │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ затраты в незавершенном│ │ │ 108936 │ │ производстве │ 213 148560 ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ готовая продукция и товары для│ │ │ │ │ перепродажи │ 214 │ 85900 │ 71500 ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ товары отгруженные │ 215 │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ расходы будущих периодов │ 216 │ 10000 │ 10000 ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ прочие запасы и затраты │ 217 │ 15470 │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Налог на добавленную стоимость по│ │ │ │ │приобретенным ценностям │ 220 │ │ 2340 │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Дебиторская задолженность (платежи по│ │ │ │ │которой ожидаются более чем через 12│ │ 46800 │ 126800 │ │месяцев после отчетной даты) │ 230 │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ в том числе покупатели и заказчики│ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Дебиторская задолженность (платежи по│ │ │ │ │которой ожидаются в течение 12│ │ │ │ │месяцев после отчетной даты) │ 240 │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ в том числе покупатели и заказчики│ 241 │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Краткосрочные финансовые вложения │ 250 │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Денежные средства │ 260 │ 359800 │ 573660 ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Прочие оборотные активы │ 270 │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ ИТОГО по разделу II │ 290 │ 686740 │ 908841 ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ БАЛАНС │ 300 │ 1330666 │ 1400067│ ─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼───────── ─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼───────── │ ПАССИВ │Код │На начало│На конец │ │ │пока- │отчетного│отчетного│ │ │зателя│ периода │ периода │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Уставный капитал │ 410 │ 100000 │100000 ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Собственные акции, выкупленные у│ │( )│( )│ │акционеров │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Добавочный капитал │ 420 │ 20400 │20400 ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Резервный капитал │ 430 │ 26000 │26000 ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ в том числе: │ │ │ │ │ резервы, образованные в│ │ │ │ │ соответствии с законодательством │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ резервы, образованные в│ │ │ │ │ соответствии с учредительными│ │ │ │ │ документами │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Нераспределенная прибыль (непокрытый│ │ │ │ │убыток) │ 470 │ 177856 │136356 ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ ИТОГО по разделу III │ 490 │ 324256 282756 ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Займы и кредиты │ 510 │ 250000 │250000 ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Отложенные налоговые обязательства │ 515 │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Прочие долгосрочные обязательства │ 520 │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ИТОГО по разделу IV │ 590 │ 250000 │250000 ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Займы и кредиты │ 610 │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Кредиторская задолженность │ 620 │ 756410 │852311 ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ в том числе: │ │ │ │ │ поставщики и подрядчики │ 621 225890 225890 ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ задолженность перед персоналом│ │ │ │ │ организации │ 622 │ 256300 │223020 ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ задолженность перед│ │ │ │ │ государственными внебюджетными│ 623 │ 147800 │182921 │ фондами │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ задолженность по налогам и сборам │ 624 │ 126420 │220480 ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ прочие кредиторы │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Задолженность перед участниками│ 630 │ │ │ │(учредителями) по выплате доходов │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Доходы будущих периодов │ 640 │ │ 15000 │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Резервы предстоящих расходов │ 650 │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │Прочие краткосрочные обязательства │ 660 │ │ │ ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ ИТОГО по разделу V │ 690 │ 756410 │908841 ├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤ │ БАЛАНС │ 700 │1330666 │1400067 └── ─────────────────────────────┴─── ─┴── ─────┴────────┘
