Сокращенная консолидированная промежуточная

OAO «Химпром»
Сокращенная консолидированная
промежуточная финансовая отчетность
за 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2014 г.
Содержание
Сокращенный консолидированный промежуточный отчет о финансовом положении
(неаудированный)
3
Сокращенный консолидированный промежуточный отчет о прибыли или убытке и о
прочем совокупном доходе (неаудированный)
5
Сокращенный консолидированный промежуточный отчет об изменениях в капитале
(неаудированный)
6
Сокращенный консолидированный промежуточный отчет о движении денежных
средств (неаудированный)
7
Примечания к сокращенной консолидированной
отчетности (неаудированной)
промежуточной финансовой
9
OAO «Химпром»
Сокращенный консолидированный промежуточный отчет о финансовом положении по состоянию на 30 июня
2014 года (неаудированный)
тыс. руб.
Примечание
30 июня 2014
31 декабря 2013
АКТИВЫ
Внеоборотные активы
Нематериальные активы
24 646
25 854
Основные средства
16
2 043 279
2 080 624
Инвестиционная собственность
17
69 788
50 082
Объекты инвестиций, учитываемые
методом долевого участия
18
1 391
1 391
Займы выданные процентные
19
30 844
50 040
Займы выданные беспроцентные и прочая
дебиторская задолженность
21
74 408
366 054
Отложенные налоговые активы
15 633
-
Итого внеоборотных активов
2 259 989
2 574 045
Оборотные активы
Займы выданные процентные
19
701 498
323 882
Запасы
22
900 044
855 818
Торговая и прочая дебиторская
задолженность
23
1 884 689
2 034 585
Денежные средства и их эквиваленты
24
24 330
11 338
Итого оборотных активов
3 510 561
3 225 623
Всего активов
5 770 550
5 779 668
3
Показатели сокращенного консолидированного промежуточного отчета о финансовом положении
следует рассматривать в совокупности с примечаниями на страницах 13 - 40, которые являются
неотъемлемой частью данной финансовой отчетности.
OAO «Химпром»
Сокращенный консолидированный промежуточный отчет о финансовом положении по состоянию на 30 июня
2014 года (неаудированный)
тыс. руб.
Примечание
30 июня 2014
31 декабря 2013
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ И
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Собственный капитал
25
Акционерный капитал
918 526
918 526
1 430
1 430
Нераспределенная прибыль
1 190 172
1 145 224
Итого собственного капитала,
принадлежащего собственникам
Компании
2 110 128
2 065 180
Итого собственного капитала
2 110 128
2 065 180
Эмиссионный доход
Долгосрочные обязательства
Кредиты и займы
27
201 784
416 334
Отложенные налоговые обязательства
20
0
10 491
201 784
426 825
Итого долгосрочных обязательств
Краткосрочные обязательства
Кредиты и займы
27
2 700 629
2 668 268
Торговая и прочая кредиторская
задолженность
28
729 481
607 526
Отложенный доход
16
28 528
31 869
Итого краткосрочных обязательств
3 458 637
3 307 663
Итого обязательств
3 660 421
3 734 488
Всего собственного капитала и
обязательств
5 770 550
5 799 668
4
Показатели сокращенного консолидированного промежуточного отчета о финансовом положении
следует рассматривать в совокупности с примечаниями на страницах 13 - 40, которые являются
неотъемлемой частью данной финансовой отчетности.
OAO «Химпром»
Сокращенный консолидированный промежуточный отчет о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе
за 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2014 года (неаудированный)
5
Показатели сокращенного консолидированного промежуточного отчета о прибыли или убытке и
прочем совокупном доходе следует рассматривать в совокупности с пояснениями на страницах 10 40, которые являются неотъемлемой частью данной финансовой отчетности.
OAO «Химпром»
Сокращенный консолидированный промежуточный отчет об изменениях в капитале за 6 месяцев,
закончившихся 30 июня 2014 года (неаудированный)
Собственный капитал
Принадлежащий собственникам Компании
тыс. руб.
Акционерн
ый капитал
Остаток на 1 января 2013 года
918 526
Эмиссионный
доход
Нераспределенная
прибыль
Итого
Всего
собственного
капитала
1 430
1 315 956
2 235 912
2 235 912
-
(147 278)
(147 278)
(147 278)
(147 278)
(147 278)
(147 278)
-
(23 454)
(23 454)
(23 454)
Общая совокупная прибыль за
отчетный год
Убыток за отчетный год
-
Общий совокупный убыток за
отчетный год
Операции с собственниками,
отраженные непосредственно в
составе собственного капитала
Дивиденды акционерам
-
Итого операций с собственниками
Остаток на 31 декабря 2013 года
918 526
1 430
1 145 224
2 065 180
2 065 180
Остаток на 1 января 2014 года
918 526
1 430
1 145 224
2 065 180
2 062 180
Убыток за отчетный год
48 906
48 906
48 906
Общий совокупный убыток за
отчетный год
48 906
48 906
48 906
(3 957)
(3 957)
(3 957)
1 190 173
2 110 128
2 110 128
Общая совокупная прибыль за
отчетный год
Операции с собственниками,
отраженные непосредственно в
составе собственного капитала
Дивиденды акционерам
Итого операций с собственниками
Остаток на 30 июня 2014 года
918 526
1 430
6
Показатели сокращенного консолидированного промежуточного отчета об изменениях в капитале
следует рассматривать в совокупности с пояснениями на страницах 10 – 40, которые являются
неотъемлемой частью данной финансовой отчетности.
OAO «Химпром»
Сокращенный консолидированный промежуточный отчет о движении денежных средств за 6 месяцев,
закончившихся 30 июня 2014 года (неаудированный)
тыс. руб.
Прим.
За 6 месяцев,
За 6 месяцев,
закончившихся закончившихся
30 июня 2014
30 июня 2013
ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Прибыль до налога на прибыль
15
28 757
(4 426)
Амортизация
16
92 010
103 733
Изменение величины резерва по сомнительным
долгам
29
(167)
(34)
Корректировки:
Прибыль от выбытия основных средств
9, 12
(6 640)
Списание кредиторской задолженности
9
(1 237)
-
-
(27 063)
Оприходование нематериальных активов
(3 037)2
Финансовые расходы
14
126 051
114 687
Финансовые доходы
14
(43 180)
(7 698)
Операционная прибыль до учета изменений в
оборотном капитале
195 594
176 162
Изменения в запасах
(44 226)
(77 867)
Изменения в торговой и прочей дебиторской
задолженности
497 613
356 719
Изменения в торговой и прочей кредиторской
задолженности
121 955
(45 324)
(3)
(3)
Потоки денежных средств от операционной
деятельности до уплаты налога на прибыль и
процентов
770 933
(303 751)
Налог на прибыль уплаченный
(18 085)
(18 513)
(129 604)
(112 285)
623 244
(434 549)
136 952
-
Полученные проценты
1 835
2 612
613
31
Поступления от продажи инвестиций
1 828
1 673
Изменение отложенных доходов, в т.ч.
государственных субсидий
Проценты уплаченные
Чистый поток денежных средств от
операционной деятельности
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Поступления от погашения займов,
предоставленных другим организациям
Поступления от продажи основных средств
7
Показатели сокращенного консолидированного промежуточного отчета о движении денежных
средств следует рассматривать в совокупности с пояснениями на страницах 10 – 40, которые
являются неотъемлемой частью данной финансовой отчетности
OAO «Химпром»
Сокращенный консолидированный промежуточный отчет о движении денежных средств за 6 месяцев,
закончившихся 30 июня 2014 года (неаудированный)
тыс. руб.
Приобретение инвестиций
Прим.
За 6 месяцев,
За 6 месяцев,
закончившихся закончившихся
30 июня 2014
30 июня 2013
(528 548)
(50 895)
(35 479)
(51 031)
(420 800)
(99 609)
2 589 465
3 108 865
(2 778 496)
(2 560 727)
(1)
-
Чистый поток денежных средств от финансовой
деятельности
(189 032)
548 138
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств
и их эквивалентов
(13 413)
13 980
Денежные средства и их эквиваленты на начало
отчетного года
10 917
22 080
Денежные средства и их эквиваленты на конец
отчетного года
24 330
36 060
Приобретение объектов основных средств
Чистый поток денежных средств от
инвестиционной деятельности
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Поступления от займов и кредитов,
предоставленных другими организациями
Погашение займов и кредитов (без процентов)
Выплата дивидендов
8
Показатели сокращенного консолидированного промежуточного отчета о движении денежных
средств следует рассматривать в совокупности с пояснениями на страницах 10 – 40, которые
являются неотъемлемой частью данной финансовой отчетности
OAO «Химпром»
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности за 6 месяцев,
закончившихся 30 июня 2014 года (неаудированной)
Примечания
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
Общие положения
Основные принципы подготовки финансовой отчетности
Основные положения учетной политики
Определение справедливой стоимости
Операционные сегменты
Приобретение дочерних предприятий
Выручка
Себестоимость продаж
Прочие доходы
Коммерческие расходы
Административные расходы
Прочие расходы
Затраты на персонал
Финансовые доходы и расходы
Расход по налогу на прибыль
Основные средства
Инвестиционная собственность
Объекты инвестиций, учитываемые методом долевого участия
Займы выданные процентные
Отложенные налоговые активы и обязательства
Займы выданные беспроцентные и прочая дебиторская
задолженность
Запасы
Торговая и прочая дебиторская задолженность
Денежные средства и эквиваленты денежных средств
Капитал и резервы
Прибыль на акцию
Кредиты и займы
Торговая и прочая кредиторская задолженность
Финансовые инструменты и управление рисками
Условные активы и обязательства
Сделки между связанными сторонами
Значительные дочерние предприятия
События после отчетной даты
Стр.
10
11
13
13
14
15
15
15
15
16
17
17
17
18
18
19
21
22
23
24
26
26
27
27
28
29
29
31
31
38
39
40
40
9
.
OAO «Химпром»
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности за 6 месяцев,
закончившихся 30 июня 2014 года (неаудированной)
1
Общие положения
(a)
Условия осуществления хозяйственной деятельности
В Российской Федерации происходят политические и экономические изменения, которые
уже оказали и, возможно, будут оказывать влияние на предприятия, осуществляющие свою
деятельность в России. Как следствие, ведение бизнеса в Российской Федерации сопряжено
с рисками, которые нетипичны для других рынков. Кроме того, происходящее в последнее
время сокращение рынков капитала и заемных средств привело к усилению экономической
неопределенности условий хозяйствования. Настоящая финансовая отчетность отражает
точку зрения руководства на то, какое влияние оказывают условия ведения бизнеса в
Российской Федерации на деятельность и финансовое положение Компании. Фактическое
влияние будущих условий хозяйствования может отличаться от оценок их руководством.
(b)
Организационная структура и деятельность
ОАО «Химпром» ("Компания") - российское открытое акционерное общество, как
определено в Гражданском кодексе Российской Федерации. Компания была образована как
государственное предприятие в 1964 г. Предприятие было реорганизовано в открытое
акционерное общество в 1994 в ходе российской программы по приватизации.
Офис компании зарегистрирован по адресу: 429952, Российская Федерация, Республика
Чувашия, г. Новочебоксарск, ул. Промышленная, д. 101.
Основной деятельностью ОАО «Химпром» («Компания») и его дочерних обществ
(«Группа») является производство химических продуктов на предприятии, расположенном в
Новочебоксарске. Перечень продуктов предприятия включает более 200 наименований,
ОАО «Химпром» занимает ведущие позиции в производстве этилсиликата, метиленхлорида,
комплексонов. Указанная продукция реализуется в Российской Федерации и за рубежом.
10
.
OAO «Химпром»
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности за 6 месяцев,
закончившихся 30 июня 2014 года (неаудированной)
2
Основные принципы подготовки финансовой отчетности
(a)
Заявление о соответствии МСФО
Данная финансовая отчетность была подготовлена в соответствии с Международными
стандартами финансовой отчетности («МСФО»), включая все принятые и действующие в
отчетном периоде МСФО и интерпретации Комитета по международным стандартам
финансовой отчетности (далее по тексту – МСФО).
Датой перехода на МСФО является 01 января 2008 года.
Инвестиции в ассоциированные компании отражены в отчете о прибыли или убытке и
прочем совокупном доходе по себестоимости приобретения, скорректированные на
величину прибыли, определяемую в соответствии с финансовой отчётностью
ассоциированных компаний, подготовленной в соответствии с российскими стандартами
бухгалтерского учета.
(b)
База для определения стоимости
Данная финансовая отчетность подготовлена на основе первоначальной стоимости, кроме
имеющихся для продажи инвестиций, которые отражены по текущей стоимости;
недвижимость и оборудование были переоценены для определения условной стоимости на
момент перехода на МСФО.
(c)
Функциональная валюта и валюта представления отчетности
Национальной валютой Российской Федерации является российский рубль (далее – рубль
или руб.), и эта же валюта является функциональной валютой Компании, а также валютой, в
которой представлена настоящая финансовая отчетность. Все числовые показатели,
представленные в рублях, округлены до (ближайшей) тысячи.
(d)
Использование расчетных оценок и профессиональных суждений
Подготовка финансовой отчетности в соответствии с МСФО требует использования
руководством профессиональных суждений, допущений и расчетных оценок, которые
влияют на то, как применяются положения учетной политики и в каких суммах отражаются
активы, обязательства, доходы и расходы. Фактические результаты могут отличаться от этих
оценок.
Допущения и сделанные на их основе расчетные оценки постоянно анализируются на
предмет необходимости их изменения. Изменения в расчетных оценках признаются в том
отчетном периоде, когда эти оценки были пересмотрены, и во всех последующих периодах,
затронутых указанными изменениями.
Информация о наиболее важных суждениях, сформированных в процессе применения
положений учетной политики и оказавших наиболее значительное влияние на суммы,
отраженные в финансовой отчетности, представлена в следующих примечаниях:

Примечание 16 - оценка недвижимости и оборудования

Примечание 17 - оценка инвестиционной собственности
11
.
OAO «Химпром»
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности за 6 месяцев,
закончившихся 30 июня 2014 года (неаудированной)

Примечание 29- оценочные резервы в отношении торговой дебиторской задолженности
и инвестиций

Примечание 22 - резервы на обесценение запасов

Примечание 20 –отложенные налоговые активы и обязательства
Информация о допущениях и расчетных оценках в отношении неопределенностей, с
которыми сопряжен значительный риск того, что в следующем отчетном году потребуется
существенно изменить отраженные в финансовой отчетности показатели, представлена в
следующих примечаниях:
(e)

Примечание 30 – условные активы и обязательства

Примечание 3 e (iv) - сроки полезного использования основных средств.
Определение и представление операционных сегментов
Группа выделяет и представляет операционные сегменты на основе внутренней
информации, представляемой руководителю предприятия, который является ответственным
лицом Компании по принятию операционных решений (далее – ОЛПОР). Данное изменение
в учетной политике было вызвано принятием МСФО (IFRS) 8 «Операционные сегменты».
(f)
Представление финансовой отчетности
Группа применяет пересмотренный МСФО 1 «Представление финансовой отчетности»
(2007), который вступил в силу 1 января 2009 года. Пересмотренный стандарт требует,
чтобы все движения капитала, являющиеся результатом операций с собственниками,
представлялись в отчете об изменениях собственного капитала, а все его движения по иным
основаниям – в отчете о совокупной прибыли.
Сравнительная информация была пересчитана таким образом, чтобы она также
соответствовала требованиям пересмотренного стандарта. Поскольку данное изменение в
учетной политике касается только порядка представления и раскрытия информации, оно не
оказало никакого влияния на показатель прибыли на акцию.
12
.
OAO «Химпром»
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности за 6 месяцев,
закончившихся 30 июня 2014 года (неаудированной)
3
Основные положения учетной политики
Важнейшие принципы учетной политики и методы учета Группы, а также ключевые оценки
и суждения в применении учетной политики соответствуют принципам учетной политики,
раскрытым в консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря
2013 года.
(a)
Новые стандарты и разъяснения, еще не принятые к использованию
Ряд новых стандартов, изменений к стандартам и разъяснениям еще не вступили в силу по
состоянию на 30 июня 2014 года и их требования не учитывались при подготовке данной
финансовой отчетности. Следующие из указанных стандартов и разъяснений могут оказать
потенциальное влияние на деятельность Группы. Группа планирует принять указанные
стандарты и разъяснения к использованию после вступления их в силу.

4
МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты» вступает в силу в отношении годовых
отчетных периодов, начинающихся 1 января 2015 года или позднее. Новый стандарт
должен быть выпущен поэтапно и в конечном итоге заменит собой Международный
стандарт финансовой отчетности МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание
и оценка». Первая часть МСФО (IFRS) 9 была выпущена в ноябре 2009 года и касается
вопросов классификации и оценки финансовых активов. Вторая его часть, касающаяся
вопросов классификации и оценки финансовых обязательств, была выпущена в октябре
2010 года. Остальные части данного стандарта ожидаются к выпуску в 2014 году. Группа
признает, что новый стандарт вводит много изменений в учет финансовых инструментов
и что он, скорее всего, окажет значительное влияние на консолидированную
финансовую отчетность Группы. Влияние данных изменений будет анализироваться по
мере осуществления соответствующего Проекта и выхода следующих частей стандарта.
Группа не намерена начать применение этого стандарта досрочно.
Определение справедливой стоимости
Во многих случаях положения учетной политики Группы и правила раскрытия информации
требуют определения справедливой стоимости как финансовых, так и нефинансовых
активов и обязательств. Справедливая стоимость определялась для целей оценки и
раскрытия информации с использованием указанных ниже методов. Где это применимо,
дополнительная информация о допущениях, сделанных в процессе определения
справедливой стоимости актива или обязательства, раскрывается в примечаниях,
относящихся к данному активу или обязательству.
(a)
Инвестиции в долевые и долговые инструменты
Справедливая стоимость финансовых активов таких категорий, как инвестиции,
удерживаемые до срока погашения, и финансовые активы, имеющиеся в наличии для
продажи, определяется на основе соответствующих котировок цены покупателя на момент
закрытия по состоянию на отчетную дату. Справедливая стоимость инвестиций,
удерживаемых до срока погашения, определяется исключительно для целей раскрытия
информации.
13
.
OAO «Химпром»
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности за 6 месяцев,
закончившихся 30 июня 2014 года (неаудированной)
(b)
Торговая и прочая дебиторская задолженность
Справедливая стоимость торговой и прочей дебиторской задолженности, за исключением
относящейся к незавершенному строительству, оценивается по приведенной стоимости
будущих потоков денежных средств, дисконтированных по рыночной ставке процента по
состоянию на отчетную дату. Данная справедливая стоимость определяется для целей
раскрытия информации.
(c)
Непроизводные финансовые обязательства
Справедливая стоимость непроизводных финансовых обязательств, определяемая
исключительно для целей раскрытия информации, рассчитывается на основе оценки
приведенной стоимости будущих потоков денежных средств по основной сумме и
процентам, дисконтированных по рыночной ставке процента по состоянию на отчетную
дату.
5
Операционные сегменты
Основным операционным сегментом Группы является производство химической продукции,
выручка от реализации которой составила за 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2014 года
96 %, за 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2013 года – 96%. В связи с этим, Группа не
раскрывает в отчетности информацию о результатах деятельности в разрезе каждого
операционного сегмента.
(i)
Географические регионы
Информация, представленная в разрезе географических регионов, структурирована таким
образом, что сегментная выручка отражена исходя из расположения рынков сбыта
(покупателей).
Внеоборотные активы распределены по географическим сегментам пропорционально
выручке от продаж.
Выручка
тыс. руб.
Россия
За 6 месяцев,
закончившихся 30
июня 2013
На 30 июня
2014
На 31 декабря
2013
2 321 197
2 131 533
1 877 502
2 152 912
Дальнее зарубежье
350 791
319 047
283 738
295 948
Ближнее зарубежье
122 086
117 593
98 749
125 185
2 794 074
2 568 173
2 259 989
2 574 045
Всего
(ii)
За 6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2014
Внеоборотные активы
Основной покупатель
За период 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2014 г. доходы от операций с крупнейшими
покупателями составили примерно 3 % (81 188 тыс. рублей), за период 6 месяцев,
закончившихся 30 июня 2013 г. – 11 % (312 815 тыс. рублей).
14
.
OAO «Химпром»
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности за 6 месяцев,
закончившихся 30 июня 2014 года (неаудированной)
6
Приобретение дочерних предприятий
14 декабря 2011 г. Группа учредила дочернее общество ООО «Ремхимпромстрой» со 100%
долей участия ОАО «Химпром» в уставном капитале. Величина уставного капитала
ООО «Ремхимпромстрой» на дату учреждения составляет 300 000 тыс. руб.
На дату учреждения ООО «Ремхимпромстрой» отсутствует какое-либо возмещение,
переданное для осуществления данной сделки, а также отсутствуют признанные суммы в
отношении приобретенных активов и принятых обязательств.
7
Выручка
За 6 месяцев,
закончившихся 30
июня 2014 года
тыс. руб.
Выручка от продажи продукции
Выручка от оказанных услуг
За 6 месяцев,
закончившихся 30
июня 2013 года
2 714 192
2 490 657
79 882
77 516
2 794 074
2 568 173
Выручка от оказания услуг включает услуги по переработке давальческого сырья, услуги
вспомогательных производств.
8
Себестоимость продаж
тыс. руб.
Примечание
Материалы
За 6 месяцев,
закончившихся 30
июня 2014 года
За 6 месяцев,
закончившихся 30
июня 2013 года
1 545 763
1 420 559
Оплата труда персонала
13
294 457
292 656
Налоги с оплаты труда
13
100 615
95 673
Амортизация
86 374
91 945
Прочие расходы
15 055
20 613
2 042 264
1 921 446
В состав прочих расходов включены, в том числе, расходы на ремонт основных средств.
9
Прочие доходы
За 6 месяцев,
закончившихся 30
июня 2014 года
За 6 месяцев,
закончившихся 30
июня 2013 года
Доходы по договорам аренды
29 097
27 139
Прочие услуги
25 303
23 028
тыс. руб.
15
.
OAO «Химпром»
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности за 6 месяцев,
закончившихся 30 июня 2014 года (неаудированной)
За 6 месяцев,
закончившихся 30
июня 2014 года
За 6 месяцев,
закончившихся 30
июня 2013 года
Санаторно-курортная деятельность
19 672
18 939
Доход от продажи материалов
11 282
8 908
Доход от выбытия объектов основных
средств
6 640
3 037
Списание просроченной кредиторской
задолженности
1 237
10 616
Доход от выбытия ценных бумаг
1 100
735
Штрафы и пени
5 960
1 617
тыс. руб.
Оприходование нематериальных активов
Восстановление резерва под
обесценение дебиторской
задолженности
-
29 a i)
Прочие доходы
10
-
27 063
34
25 337
25 344
125 628
146 460
За 6 месяцев,
закончившихся 30
июня 2014 года
За 6 месяцев,
закончившихся 30
июня 2013 года
33 670
33 739
Коммерческие расходы
тыс. руб.
Примечание
Транспортные расходы
Оплата труда персонала
13
2 002
1 852
Налоги с оплаты труда
13
634
585
6 212
5 471
257 203
219 155
299 721
260 802
Амортизация
Прочие расходы
16
.
OAO «Химпром»
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности за 6 месяцев,
закончившихся 30 июня 2014 года (неаудированной)
11
Административные расходы
тыс. руб.
Примечание
Услуги сторонних организаций
149 960
136 915
13
72 702
69 005
Налоги с оплаты труда
13
21 634
20 761
1 614
2 021
49 639
55 076
3 349
903
Амортизация
Прочие административные расходы
298 898
284 681
За 6 месяцев,
закончившихся 30
июня 2014 года
За 6 месяцев,
закончившихся 30
июня 2013 года
25 205
23 290
26 458
18 443
Прочие расходы
тыс. руб.
Себестоимость услуг
Расходы услуг санаторно-курортной
деятельности
Резерв под обесценение готовой
продукции
14 899
-
Затраты по законсервированным цехам
8 549
20 933
Себестоимость продажи материалов
7 241
1 102
Услуги банков
Расходы по аренде
5 893
10 628
4 429
2 855
Убытки прошлых лет
Прочие расходы
13
За 6 месяцев,
закончившихся 30
июня 2013 года
Оплата труда персонала
Накладные расходы, материалы
12
За 6 месяцев,
закончившихся 30
июня 2014 года
67
-
32 076
29 841
124 817
107 092
За 6 месяцев,
закончившихся 30
июня 2014 года
За 6 месяцев,
закончившихся 30
июня 2013 года
Заработная плата и премии
369 161
363 512
Отчисления на социальные нужды
122 883
117 019
492 044
480 531
Затраты на персонал
тыс. руб.
17
.
OAO «Химпром»
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности за 6 месяцев,
закончившихся 30 июня 2014 года (неаудированной)
14
Финансовые доходы и расходы
За 6 месяцев,
закончившихся 30
июня 2014 года
За 6 месяцев,
закончившихся 30
июня 2013 года
Процентный доход по выданным займам и полученным
векселям
17 041
6 603
Эффект от дисконтирования финансовых инструментов
2 465
тыс. руб.
Признанные в составе прибыли или убытка за
период
Курсовые разницы
23 673
1 094
Финансовые доходы
43 179
7 697
(126 050)
(113 888)
Процентные расходы
Прочие финансовые расходы
-
Эффект от дисконтирования финансовых инструментов
-
Курсовые разницы
-
Финансовые расходы
Нетто-величина финансовых расходов, признанная в
составе прибыли или убытка за период
15
-
(798)
-
(126 050)
(114 686)
(82 871)
(106 989)
Расход по налогу на прибыль
Применимая налоговая ставка для Компании составляет 20%, которая представляется собой
ставку налога на прибыль российских компаний.
тыс. руб.
За 6 месяцев,
закончившихся 30
июня 2014 года
За 6 месяцев,
закончившихся 30
июня 2013 года
Текущий налог на прибыль
Текущие расходы по налогу на прибыль
4 725
-
Корректировка расходов по налогу на прибыль
за прошлые периоды
1 250
-
5 975
-
Отложенный налог на прибыль
Возникновение и восстановление временных
разниц
(26 124)
(8 474)
Общая сумма расхода по налогу на прибыль
(20 149)
(8 474)
18
.
OAO «Химпром»
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности за 6 месяцев,
закончившихся 30 июня 2014 года (неаудированной)
Выверка суммы налога, рассчитанного по действующей ставке с суммой фактически
начисленного налога:
За 6 месяцев,
закончившихся 30 июня
2014 года
тыс. руб.
16
За 6 месяцев,
закончившихся 30 июня
2013 года
тыс. руб.
%
%
Прибыль (убыток) до налогообложения
28 757
100
(4 428)
100
Налог на прибыль, рассчитанный по
применимой ставке
(5 751)
-20%
886
20%
Невычитаемые расходы
25 900
90%
7 558
- 171%
20 149
70%
8 474
- 191%
Основные средства
тыс. руб.
Остаток на 1 января 2013 года
Поступления
Выбытия
Обесценение основных средств
Земельные Установки,
ПриспоНезаверучастки и
машины и собления и
шенное
здания
оборудование оснастка строительство
1 494 060
(22)
-
1 441 048
872
(17 900)
-
Итого
50 817
148 114
3 134 039
782
200 063
201 717
(41)
(61)
(18 024)
-
-
-
Передачи
32 583
108 125
Поступление от
инвестиционной собственности
12 764
35 169
-
-
47 933
(39 464)
(15 653)
(634)
-
(55 751)
Остаток на 31 декабря 2013 года
1 499 921
1 551 661
50 924
207 407
3 309 915
Остаток на 1 января 2014 года
1 499 921
1 551 661
50 924
207 408
3 309 915
27 408
32 938
24 285
84 631
Выбытия
(13)
(11 324)
Поступление от
инвестиционной собственности
221
Передачи в инвестиционную
собственность
Поступления
-
(140 708)
-
(19)
-
(11 357)
-
-
221
-
(45 780)
Передачи в инвестиционную
собственность
(12 755)
(33 025)
-
Остаток на 30 июня 2014 года
1 514 783
1 540 250
50 905
231 693
3 337 631
19
.
OAO «Химпром»
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности за 6 месяцев,
закончившихся 30 июня 2014 года (неаудированной)
тыс. руб.
Земельные Установки,
ПриспоНезаверучастки и
машины и собления и
шенное
здания
оборудование оснастка строительство
Итого
Амортизация и убытки от
обесценения
Остаток на 1 января 2013 года
(225 725)
(783 300)
(20 371)
-
(1 029 396)
Амортизация за отчетный год
(40 102)
(162 724)
(1 251)
-
(204 077)
(5 227)
(15 376)
-
-
(20 603)
6 574
9 622
470
-
16 666
2
8 093
24
-
8 119
Остаток на 31 декабря 2013 года
(264 478)
(943 685)
(21 128)
-
(1 229 291)
Остаток на 1 января 2014 года
(264 478)
(943 685)
(21 128)
-
(1 229 291)
Амортизация за отчетный год
(20 225)
(73 390)
(345)
-
(93 959)
-
-
(47)
Поступления от
инвестиционной собственности
Выбытия в инвестиционную
собственность
Выбытия
Поступления от
инвестиционной собственности
Выбытия в инвестиционную
собственность
(47)
-
5 941
17 250
-
-
23 191
-
5 738
18
-
5 756
(278 809)
(994 088)
(21 455)
-
(1 294 351)
На 1 января 2013 года
1 268 335
657 748
30 446
148 114
2 104 643
На 31 декабря 2013 года
1 235 443
607 976
29 797
207 408
2 080 623
На 30 июня 2014 года
1 235 973
546 162
29 451
231 693
2 043 279
Выбытия
Остаток на 30 июня 2014 года
Балансовая стоимость
За 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2014 г. амортизационные отчисления в размере
86 374 тыс. руб. были отражены в состав себестоимости продаж, 6 212 тыс. руб. – в составе
коммерческих расходов, 1 614 тыс. руб. – в составе административных расходов, 240 тыс.
руб. – в составе прочих расходов.
За 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2013 г. амортизационные отчисления в размере
91 945 тыс. руб. были отражены в состав себестоимости продаж, 5 471 тыс. руб. – в составе
коммерческих расходов, 2 021 тыс. руб. – в составе административных расходов, 2 601 тыс.
руб. – в составе прочих расходов.
(a)
Обеспечения
По состоянию на 30 июня 2014 года объекты недвижимости, имеющие балансовую
стоимость 578 480 тыс. руб. (на 31 декабря 2013 года: 583 744 тыс. руб.), были переданы в
20
.
OAO «Химпром»
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности за 6 месяцев,
закончившихся 30 июня 2014 года (неаудированной)
залог (см. примечание 27).
(b)
Обесценение основных средств
Руководство провело проверку основных средств на предмет наличия их обесценения на
31 декабря 2010 года. По результатам проведенного теста выявлено обесценение основных
средств
в
размере
89 291 тыс. руб.
Данные
объекты
представляют
собой
законсервированные (неликвидные) объекты основных средств, решение об эксплуатации
которых по состоянию на дату подписания настоящей финансовой отчётности Руководством
ОАО «Химпром» не принято. В 2012 г. указанное обесценение основных средств
восстановлено. По состоянию на 31 декабря 2011 г., по состоянию на 31 декабря 2012 г.,
31 декабря 2013 г. обесценение основных средств не выявлено.
(c)
Признание отложенного дохода
В декабре 2009 года Группа получила от Государства оборудование в целях выполнения
государственных программ в размере 34 758 тыс. рублей. Данная сумма была признана в
качестве отложенного дохода в отчете о финансовом положении.
В декабре 2010 года Группа получила от Государства основные средства в целях
выполнения государственных программ в размере 31 760 тыс. руб. Данная сумма была
признана в качестве отложенного дохода в отчете о финансовом положении.
17
Инвестиционная собственность
тыс. руб.
Историческая стоимость/Переоцененная величина
Остаток на 1 января 2013 года
60 074
Передачи из основных средств
59 564
Передачи в основные средства
(47 933)
Остаток на 31 декабря 2013 года
71 705
Остаток на 1 января 2014 года
71 705
Поступления
1 045
Передачи из основных средств
45 780
Передачи в основные средства
(221)
Остаток на 30 июня 2014 года
118 308
Амортизация и убытки от обесценения
Остаток на 1 января 2013 года
(24 391)
Амортизация за отчетный год
(1 170)
Передачи из основных средств
-
Передачи в основные средства
20 603
Остаток на 31 декабря 2013 года
(4 957)
21
.
OAO «Химпром»
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности за 6 месяцев,
закончившихся 30 июня 2014 года (неаудированной)
тыс. руб.
Остаток на 1 января 2014 года
(4 957)
Амортизация за отчетный год
(3 754)
Передачи из основных средств
(23 191)
Передачи в основные средства
47
Остаток на 30 июня 2014 года
(31 855)
Балансовая стоимость
На 1 января 2013 года
35 684
На 31 декабря 2013 года
50 082
На 30 июня 2014 года
69 788
Cправедливая стоимость инвестиционной собственности на 30 июня 2014 г. существенно не
отличается от ее балансовой стоимости.
18
Объекты инвестиций, учитываемые методом долевого участия
Ниже представлена обобщенная финансовая информация по объектам инвестирования,
учитываемым методом долевого участия:
Страна государственной
регистрации
Доля участия
Россия
49%
Россия
49%
2013 год
ЗАО «Катион»
30 июня 2014 года
ЗАО «Катион»
Указанная ассоциированная компания не представляет отчетность, подготовленную в
соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, соответственно
Группа не смогла получить необходимые подтверждения стоимости инвестиций Компании в
ассоциированную компанию и дохода от ассоциированной компании, требуемые в
соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.
22
.
OAO «Химпром»
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности за 6 месяцев,
закончившихся 30 июня 2014 года (неаудированной)
19
Займы выданные процентные
тыс. руб.
Валюта
Срок погашения
займа
Процентная
ставка
30 июня
2014 года
31 декабря
2013 года
Внеоборотные
Займы выданные
Доллары
30.06.2015 г.
США
Дисконтные векселя
третьих лиц
Руб.
31.12.2015 г.
Проценты по займам,
выданным связанным
сторонам
Руб.
-
6%
-
20 089
-
30 844
29 386
-
-
565
30 844
50 040
100 500
100 500
ИТОГО
Оборотные
Инвестиции,
удерживаемые до срока
погашения:
Простые процентные
векселя
Руб.
По предъявлении, но
не ранее 15 декабря
2014 г.
11%
Простые процентные
векселя
Руб.
По предъявлении, но
не ранее 09.01.2015 г.
10,50%
6 306
-
Простые процентные
векселя
Руб.
По предъявлении, но
не ранее 30.03.2015 г.
10,50%
6 306
-
Простые процентные
векселя
Руб.
По предъявлении, но
не ранее 01.03.2015 г.
10,50%
11 177
-
Простые процентные
векселя
Руб.
По предъявлении, но
не ранее 01 января
2014 г.
7%
56 786
56 786
Займы выданные
Руб.
31.12.2014 г.
10%
1 500
1 500
7%
408 746
22 420
6%
21 676
57 276
10,50%
21 000
21 000
10,20%
23 200
22 400
9,80%
44 300
42 000
701 498
323 882
Займы выданные
Займы выданные
Займы, выданные
связанным сторонам
Доллары
02.07.2014 г.
США
Доллары
02.07.2014 г.
США
Доллары
10.10.2014 г.
США
Займы, выданные
связанным сторонам
Руб.
30.09.2014 г.
Займы, выданные
связанным сторонам
Руб.
12.12..2014 г.
ИТОГО
Вышеуказанные простые процентные векселя являются по своей природе вексельными
займами и не обеспечены имуществом, гарантиями, поручительствами.
23
.
OAO «Химпром»
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности за 6 месяцев,
закончившихся 30 июня 2014 года (неаудированной)
По информации Компании, объективные подтверждения обесценения займов выданных
отсутствуют.
Информация о подверженности Группы кредитному, валютному и процентному рискам,
возникающим в связи с прочими инвестициями, отражена в примечании 29.
20
Отложенные налоговые активы и обязательства
(a)
Признанные отложенные налоговые активы и обязательства
Отложенные налоговые активы и обязательства относятся к следующему:
тыс. руб.
Активы
Обязательства
Нетто-величина
30
31
30
31
30
31
июня
декабря
июня
декабря
июня
декабря
2014 года 2013 года 2014 года 2013 года 2014 года 2013 года
Основные средства
Инвестиции
Запасы
Торговая и прочая дебиторская
задолженность
243
(65 596)
2 136
3 115
-
(80 198)
(10 564)
(65 596)
243
(80 198)
2 136
3 115
(10 564)
71 472
70 541
-
71 472
70 541
Налоговые убытки, перенесенные
на будущее
2 535
2 535
-
2 535
2 535
Оценочные обязательства
2 234
2 122
-
2 234
2 122
Торговая и прочая кредиторская
задолженность
Доходы / расходы будущих
периодов
Налоговые
активы/(обязательства)
Зачет налога
Чистые налоговые
активы / (обязательства)
-
108
108
1 522
2 937
81 122
80 271
(65 488)
(90 762)
(65 488)
(80 271)
65 488
80 271
15 634
-
-
0
(10 491)
-
1 522
2 937
15 633
(10 491)
15 633
(10 491)
24
.
OAO «Химпром»
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности за 6 месяцев,
закончившихся 30 июня 2014 года (неаудированной)
(b)
Движение временных разниц
За 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2014 года
тыс. руб.
Основные средства
Инвестиции
Запасы
Торговая и прочая дебиторская
задолженность
01 января
2014 года
Признаны в составе
прибыли за 6
месяцев,
закончившихся
30 июня 2014 года
30 июня 2014
года
(80 198)
14 601
(65 596)
2 136
(1 893)
243
(10 564)
13 680
3 115
931
71 472
70 541
Доходы / расходы будущих периодов
2 937
Оценочные обязательства
2 122
112
2 234
Налоговые убытки, перенесенные на
будущее
2 535
0
2 535
Торговая и прочая кредиторская
задолженность
(1 415)
0
(10 491)
1 522
108
108
26 125
15 634
За 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2013 года
тыс. руб.
Основные средства
Инвестиции
01 января
2013 года
(67 905)
Признаны в составе
прибыли за 6
месяцев,
закончившихся
30 июня 2013 года
(10 178)
30 июня 2013
года
(78 083)
417
-
417
(10 583)
-
(10 583)
54 880
-
54 880
Доходы / расходы будущих периодов
2 786
-
2 786
Торговая и прочая кредиторская
задолженность
1 340
-
1 340
1 704
1 704
Запасы
Торговая и прочая дебиторская
задолженность
Оценочные обязательства
0
(19 066)
(8 474)
(27 540)
25
.
OAO «Химпром»
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности за 6 месяцев,
закончившихся 30 июня 2014 года (неаудированной)
21
Займы выданные беспроцентные и прочая дебиторская
задолженность
тыс. руб.
30 июня 2014 года
сумма
Беспроцентные займы
выданные
Задолженность по
договорам уступки прав
требований
31 декабря 2013 года
срок погашения
-
сумма
срок погашения
-
293 64115.03.2015
74 40808.11.2020
72 41308.11.2020
74 408
-
366 054
-
Вышеуказанные простые беспроцентные векселя являются по своей природе вексельными
займами и не обеспечены имуществом, гарантиями, поручительствами.
По информации Компании, объективные подтверждения обесценения займов выданных
отсутствуют.
22
Запасы
тыс. руб.
30 июня 2014 года
31 декабря 2013 года
Сырье и расходные материалы
642 198
641 784
Готовая продукция и товары для перепродажи
161 139
122 673
Полуфабрикаты
62 610
57 034
Незавершенное производство
49 674
35 023
915 621
856 514
(15 577)
(696)
900 044
855 818
Частичное списание запасов в отчетном году
Сырье, расходные материалы, а также движение запасов готовой продукции и
незавершенного строительства, признанные в составе себестоимости продаж составили за
6 месяцев, закончившихся 30 июня 2014 года 1 545 763 тыс. руб. (за 6 месяцев,
закончившихся 30 июня 2013 года 1 420 559 тыс. руб.) (см. примечание 8). Указанные
суммы включают расходы на тепло- и электроэнергию.
По состоянию на 30 июня 2014 года запасы в сумме 0 тыс. руб. были переданы в залог в
качестве обеспечения заемных средств, по состоянию на 31 декабря 2013 года – 210 725 тыс.
рублей (примечание 27). Указанная сумма включает стоимость сырья и готовой продукции.
26
.
OAO «Химпром»
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности за 6 месяцев,
закончившихся 30 июня 2014 года (неаудированной)
23
Торговая и прочая дебиторская задолженность
тыс. руб.
30 июня 2014 года
31 декабря 2013 года
Торговая дебиторская задолженность
640 839
748 854
Беспроцентные займы
293 641
-
Задолженность по договорам уступки прав
требований
326 779
740 309
Предварительная оплата, авансы
287 204
166 574
Задолженность по договорам купли-продажи
векселей
188 400
241 253
-
23 789
Беспроцентные векселя
НДС
25 915
30 123
Проценты к получению
38 036
18 518
429 019
416 835
Прочая дебиторская задолженность
Резерв по сомнительным долгам
2 236 191
2 386 255
(351 503)
(351 670)
1 884 689
2 034 585
Справедливая стоимость торговой и прочей дебиторской задолженности приблизительно
равна балансовой.
Информация о подверженности Группы кредитному и валютному рискам, и об убытках от
обесценения торговой и прочей дебиторской задолженности, раскрыта в примечании 29.
24
Денежные средства и эквиваленты денежных средств
тыс. руб.
Денежные средства в кассе
Остатки на банковских счетах в руб.
Остатки на банковских счетах в валюте
Денежные средства в пути
Денежные средства и их эквиваленты в отчете о
движении денежных средств
30 июня 2014 года
146
8 077
31 декабря 2013 года
279
10 747
14 620
312
1 487
-
24 330
11 338
Информация о подверженности Группы процентному риску и анализ чувствительности в
отношении финансовых активов и обязательств раскрыты в примечании 29.
27
.
OAO «Химпром»
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности за 6 месяцев,
закончившихся 30 июня 2014 года (неаудированной)
25
Капитал и резервы
(a)
Акционерный капитал и эмиссионный доход
Количество акций, если
не указано иное
Разрешенные к выпуску
акции
Номинальная стоимость
В обращении на конец
года, полностью
оплаченные
Обыкновенные акции
Привилегированные акции
30 июня 2014
года
31 декабря 2013
года
30 июня 2014
года
31 декабря
2013 года
2 888 894 206
2 888 894 206
229 631 402
229 631 402
1 рубль
1 рубль
1 рубль
1 рубль
688 894 206
688 894 206
229 631 402
229 631 402
Держатели обыкновенных акций имеют право на получение дивидендов, объявляемых
время от времени, а также имеют право голосовать на собраниях Группы исходя из правила
«одна акция – один голос».
Владельцы привилегированных акций не имеют права на их конвертацию или предложение
к выкупу, однако они имеют право на получение ежегодных дивидендов, составляющих
наибольшую величину из двух: 10% от чистой прибыли по данным российского
бухгалтерского учета и суммы дивидендов, начисляемых владельцам обыкновенных акций.
Если дивиденды не будут выплачены, то привилегированные акции дают их владельцам
право голосования до следующего годового общего собрания акционеров. Однако эти
дивиденды не являются кумулятивными. Привилегированные акции также дают их
держателям право голосовать по вопросам, затрагивающим их интересы, в том числе по
вопросам реорганизации и ликвидации компании.
В случае ликвидации, держатели привилегированных акций в первую очередь получают все
объявленные, но не выплаченные дивиденды и номинальную стоимость самих
привилегированных акций. После этого все акционеры, владельцы как привилегированных,
так и обыкновенных акций, участвуют в распределении оставшихся активов на равных
правах.
(b)
Дивиденды
В соответствии с законодательством Российской Федерации, величина доступных для
распределения резервов Группы ограничивается величиной нераспределенной прибыли,
отраженной в финансовой (бухгалтерской) отчетности Компании, подготовленной в
соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета и отчетности.
По состоянию на 30 июня 2014 г. величина нераспределенной прибыли ОАО «Химпром»,
включая прибыль за отчетный год, составила 312 968 тыс. руб. (на 31 декабря 2013 г.:
прибыль 282 260 тыс. руб.).
В 2013 г. собранием акционеров ОАО «Химпром» было принято решение дивиденды за
2012 г. по обыкновенным акциям не выплачивать, по привилегированным акциям выплатить
в размере 10,225 коп. на 1 привилегированную акцию типа «А». Дата выплаты дивидендов –
28
.
OAO «Химпром»
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности за 6 месяцев,
закончившихся 30 июня 2014 года (неаудированной)
не более 60 дней с даты принятия решения о выплате. Выплата осуществляется денежными
средствами.
В июне 2014 г. общим собранием акционеров ОАО «Химпром» (протокол от 03 июля
2014 года) было принято решение дивиденды за 2013 г. по обыкновенным акциям не
выплачивать, по привилегированным акциям выплатить в размере 1,775 коп. на
1 привилегированную акцию типа «А». Установить срок выплаты дивидендов
номинальному держателю и являющемуся профессиональным участником рынка ценных
бумаг доверительному управляющему, которые зарегистрированы в реестре акционеров
ОАО «Химпром» - не позднее 10 рабочих дней, а другим зарегистрированным в реестре
акционеров ОАО «Химпром» лицам – не позднее 25 рабочих дней с даты, на которую
определяются лица, имеющие право на получение дивидендов. Выплата осуществляется
денежными средствами.
26
Прибыль на акцию
За 6 месяцев,
За 6 месяцев,
закончившихся
закончившихся
30 июня 2014 гола 30 июня 2013 года
Средневзвешенное количество акций за год,
закончившийся 31 декабря (тыс. акций)
Прибыль за год причитающаяся владельцам
обыкновенных акций (тыс. руб.)
688 894
688 894
36 680
(9 675)
0,053
(14,044)
Базовая прибыль на обыкновенную акцию (в
Российских рублях)
27
Кредиты и займы
В данном примечании представлена информация об условиях соответствующих соглашений
по процентным займам и кредитам Группы, оцениваемым по амортизированной стоимости.
Более подробная информация о подверженности Группы риску изменения процентной
ставки, валютному риску и риску ликвидности представлена в примечании 29.
тыс. руб.
30 июня 2014 года
31 декабря 2013 года
Долгосрочные обязательства
Обеспеченные банковские кредиты
Необеспеченные банковские кредиты
-
313 845
201 784
102 489
201 784
416 334
2 206 896
2 157 324
485 312
502 367
8 421
8 577
2 700 629
2 668 268
Краткосрочные обязательства
Обеспеченные банковские кредиты
Необеспеченные кредиты банка
Проценты к уплате
29
.
OAO «Химпром»
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности за 6 месяцев,
закончившихся 30 июня 2014 года (неаудированной)
(a)
Условия погашения долга и график платежей
Условия и сроки платежей по непогашенным займам были следующими:
тыс. руб.
Валюта
Год
наступления
Номинальная
срока
ставка процента платежа
Обеспеченные
банковские кредиты
Балансовая
стоимость на
30 июня 2014
года
Балансовая
стоимость на
31 декабря
2013 года
2 206 896
2 471 169
RUR
9,2-9,3%
2015
175 000
313 845
RUR
9,0-9,9%
2014
981 400
1 062 090
RUR
8,65-8,90%
2014
-
403 000
USD
6,0-6,5%
2014
191 694
88 369
RUR
10,0-11,0%
2014
128 600
407 490
USD
6,50%
2014
-
196 375
RUR
10,0-11,0%
2015
329 780
-
EUR
4,51%
2014
106 672
-
RUR
9,80-10,50%
2015
80 600
-
RUR
11,10-11,90%
2014
200 150
-
RUR
11,10-11,90%
2015
13 000
-
687 095
604 856
Необеспеченные
банковские кредиты
USD
ЛИБОР + 4,6%
2015
105 312
102 489
RUR
9,0-9,9%
2014
380 000
450 000
USD
ЛИБОР + 5%
2014
-
52 367
USD
6.50%
2013
201 784
-
8 421
8 577
2 902 413
3 084 602
Проценты к уплате
Эффективные процентные ставки были аналогичны процентным ставкам, установленным в
договорах.
Банковские кредиты обеспечены следующими активами по состоянию на 30 июня 2014 года:

зданиями и оборудованием балансовой стоимостью 578 480 тыс. руб. – см.
Примечание 16(a)

запасами в размере 0 тыс. руб., см. Примечание 22.
30
.
OAO «Химпром»
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности за 6 месяцев,
закончившихся 30 июня 2014 года (неаудированной)
28
Торговая и прочая кредиторская задолженность
тыс. руб.
30 июня 2014 года
31 декабря 2013 года
Торговая кредиторская задолженность
338 963
362 082
Прочие налоги к уплате
145 161
109 470
Авансы полученные
175 331
71 414
Задолженность перед персоналом по заработной
плате
35 945
29 878
Прочая кредиторская задолженность и начисленные
расходы
34 081
34 684
729 483
607 528
Справедливая стоимость торговой и прочей кредиторской задолженности приблизительно
равна балансовой.
Информация о подверженности Группы валютному риску и риску ликвидности в отношении
торговой и прочей кредиторской задолженности раскрыта в примечании 29.
29
Финансовые инструменты и управление рисками
Воздействие кредитных, процентных ставок и валютных рисков возникает в ходе обычного
бизнеса компании. Группа не страхует себя от таких рисков.
(a)
Кредитный риск
Кредитный риск – это риск возникновения у Группы финансового убытка, вызванного
неисполнением покупателем или контрагентом по финансовому инструменту своих
договорных обязательств. Этот риск связан, в основном, с имеющейся у Группы
дебиторской задолженностью покупателей и с инвестиционными ценными бумагами.
(i)
Подверженность кредитному риску
Балансовая стоимость финансовых активов отражает максимальную величину, в отношении
которой Группа подвержена кредитному риску. Максимальный уровень кредитного риска по
состоянию на отчетную дату составлял:
Балансовая стоимость
тыс. руб.
Торговая и прочая дебиторская задолженность
Займы выданные беспроцентные (примечание 21)
30 июня 2014 года
1 150 625
-
31 декабря 2013 года
1 238 102
293 641
Займы выданные беспроцентные (примечание 23)
293 641
Займы выданные процентные (примечание 19)
643 842
287 957
88 500
85 400
Займы процентные, выданные связанным сторонам
(примечание 31)
-
31
.
OAO «Химпром»
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности за 6 месяцев,
закончившихся 30 июня 2014 года (неаудированной)
Балансовая стоимость
тыс. руб.
30 июня 2014 года
31 декабря 2013 года
Проценты к получению
38 036
19 083
Денежные средства и эквиваленты денежных
средств
24 330
11 338
2 238 974
1 935 520
Все выданные займы не обеспечены имуществом, гарантиями и/или поручительствами и
выданы компаниям, не имеющим официального кредитного рейтинга.
Убытки от обесценения
По состоянию на отчетную дату распределение дебиторской задолженности по срокам
давности было следующим:
тыс. руб.
Непросроченная
Общая
балансовая
стоимость
на 30 июня 2014
года
1 830 292
Просроченная на 1-90 дней
Просроченная на срок более 90
дней
Обесценение
на 30 июня
2014 года
-
Общая
балансовая
стоимость
на 31 декабря
2013 года
2 346 238
Обесценение
на 31 декабря
2013 года
-
85 021
(1 940)
23 666
(1 942)
395 287
(349 562)
382 405
(349 728)
2 310 600
(351 503)
2 752 309
(351 670)
В течение отчетного года движение по счету оценочного резерва под обесценение
дебиторской задолженности было следующим:
тыс. руб.
Сальдо на 1 января
Прирост за отчетный год
Суммы, списанные в уменьшение дебиторской
задолженности
Уменьшение, вызванное восстановлением
списанных сумм
Сальдо на 31 декабря
За 6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2014
351 670
За 2013 г.
182 906
1
169 695
(1)
(891)
(167)
(40)
351 503
351 670
Прирост оценочного резерва под обесценение дебиторской задолженности в 2013 г. связан, в
основном, с резервированием задолженности ВОАО «Химпром» (г. Волгоград) в размере
91% (задолженность на 31 декабря 2013 года в размере 381 534 тыс. руб., резерв в размере
346 534 тыс. руб.)
32
.
OAO «Химпром»
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности за 6 месяцев,
закончившихся 30 июня 2014 года (неаудированной)
С 29 апреля 2009 года в ВОАО «Химпром» (г. Волгоград) введена процедура наблюдения.
По решениям Арбитражного суда Волгоградской области (дело № А12-4561/2009)
установлена задолженность ВОАО «Химпром» перед ОАО «Химпром» на общую сумму
381 534 тыс. руб. (задолженность по договорам займа, проценты за пользование займами) и
включена в третью очередь требований кредиторов ВОАО «Химпром».
Данная задолженность отражена по состоянию на 30 июня 2014 года и 31 декабря 2013 года
в качестве прочей дебиторской задолженности Консолидированного отчета о финансовом
положении за минусом резерва по сомнительным долгам.
В течение отчетного года движение по счету оценочного резерва под обесценение
инвестиций в займы, было следующим:
тыс. руб.
Сальдо на 1 января
За 6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2014 года
За 6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2013 года
7 000
7 000
Прирост за отчетный год
-
-
Суммы, списанные в уменьшение инвестиций
-
-
Уменьшение, вызванное восстановлением
списанных сумм
-
-
7 000
7 000
Сальдо на конец периода
Группа использует счета оценочных резервов для отражения убытков от обесценения
торговой дебиторской задолженности и инвестиций, удерживаемых до срока погашения, за
исключением случаев, когда Группа убеждена, что возврат причитающейся суммы
невозможен; в этом случае сумма, которая не может быть взыскана, списывается путем
непосредственного уменьшения стоимости соответствующего финансового актива. По
состоянию на 30 июня 2014 года отсутствуют убытки от обесценения торговой дебиторской
задолженности Группы или ее инвестиций, удерживаемых до срока погашения,
проверявшихся на предмет обесценения в совокупности (т.е. в составе портфеля
финансовых активов) (в 2013 году: отсутствовали).
(b)
Риск ликвидности
Риск ликвидности – это риск того, что у Группы возникнут сложности по выполнению
финансовых обязательств, расчёты по которым осуществляются путём передачи денежных
средств или другого финансового актива. Подход Группы к управлению ликвидностью
заключается в том, чтобы обеспечить, насколько это возможно, постоянное наличие у
Группы ликвидных средств, достаточных для погашения своих обязательств в срок, как в
обычных, так и в напряженных условиях, не допуская возникновения неприемлемых
убытков и не подвергая риску репутацию Группы.
Ниже представлена информация о договорных сроках погашения финансовых обязательств,
включая расчетные суммы процентных платежей, но исключая влияние соглашений о зачете.
В отношении потоков денежных средств, включенных в анализ сроков погашения, не
предполагается, что они могут возникнуть значительно раньше по времени или в
значительно отличающихся суммах.
33
.
OAO «Химпром»
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности за 6 месяцев,
закончившихся 30 июня 2014 года (неаудированной)
2013
тыс. руб.
Балансовая
стоимость на 31
декабря 2013
года
Потоки
денежных
средств по
договору
1 год
2 год
3 год
Непроизводные
финансовые
обязательства
Обеспеченные
банковские кредиты
2 471 169
2 604 986
2 281 104
323 882
Необеспеченные
банковские кредиты
604 856
629 541
525 897
103 644
-
Торговая и прочая
кредиторская
задолженность
396 766
396 766
396 766
-
-
3 472 791
3 631 293
3 203 767
427 526
1 год
2 год
ИТОГО
-
6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2014 года
тыс. руб.
Балансовая
стоимость на
30 июня 2014
года
Потоки
денежных
средств по
договору
3 год
Непроизводные
финансовые
обязательства
Обеспеченные
банковские кредиты
2 206 896
2 489 487
228 303
2 261 184
-
Необеспеченные
банковские кредиты
687 095
761 507
49 816
711 691
-
Торговая и прочая
кредиторская
задолженность
373 045
373 045
373 045
-
-
3 267 036
3 624 039
651 164
2 972 875
ИТОГО
(i)
-
Валютный риск
Группа подвергается валютному риску, осуществляя операции продаж, закупок и
привлечения займов, выраженные в валюте, отличной от функциональных валют Группы, к
которым относятся, главным образом, российские рубли, но также и евро, доллары США.
Указанные операции выражены в основном в евро и в долларах США.
34
.
OAO «Химпром»
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности за 6 месяцев,
закончившихся 30 июня 2014 года (неаудированной)
Подверженность валютному риску
Подверженность Группы валютному риску, исходя из номинальных величин, была
следующей:
тыс. руб.
Выражены в Выражены в Выражены в Выражены в
долл. США
евро
долл. США
евро
30 июня
2014
Внеоборотные активы
Долгосрочные беспроцентные займы
выданные (примечание 21)
Долгосрочная задолженность по
договорам уступки прав требований
(примечание 21)
30 июня
2014
31 декабря
2013
31 декабря
2013
293 641
-
293 641
-
74 408
-
72 413
-
311
-
-
Оборотные активы
Банковские счета в иностранных валютах
14 619
Торговая дебиторская задолженность
26 557
155 619
143 817
183 239
154 617
81 464
486 684
81 464
822
11 948
7 399
Прочая дебиторская задолженность
Авансы выданные
-
8 773
Краткосрочные обязательства
Кредиты и займы
Торговая кредиторская задолженность
Авансы полученные
Проценты к уплате
(297 006)
(106 672)
(337 111)
(8 123)
(9 072)
(1 305)
(7 059)
(2 281)
(15 149)
(807)
(9 342)
(808)
(384)
-
(773)
-
(201 784)
-
(102 489)
-
Долгосрочные обязательства
Кредиты и займы
Нетто-величина риска
49 220
129 121
552 041
260 889
В течение года применялись следующие основные обменные курсы иностранных валют:
Обменный курс «спот» на отчетную дату
30 июня 2014 года
31 декабря 2013 года
1 доллар США
33,6306
32,7292
1 евро
45,8251
44,9699
35
.
OAO «Химпром»
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности за 6 месяцев,
закончившихся 30 июня 2014 года (неаудированной)
Анализ чувствительности
Укрепление курса рубля, как показано ниже, по отношению к следующим валютам по
состоянию на 30 июня увеличило (уменьшило) бы величину собственного капитала и
прибыли или убытка за период на нижеуказанные суммы. Данная аналитическая
информация основана на колебаниях обменных курсов валют, которые Группа
рассматривала как обоснованно возможные по состоянию на конец отчетного периода.
Анализ проводился исходя из допущения о том, что все прочие переменные, в частности
ставки процента, остаются неизменными. Показатели 2013 года анализировались на основе
тех же принципов.
ттыс. руб.
Прибыль (убыток) за
период
30 июня 2014
Доллары США (укрепление на 20%)
9 844
Евро (укрепление на 20%)
25 824
Итого 30 июня 2014
35 668
2013
Доллары США (укрепление на 20%)
110 408
Евро (укрепление на 20%)
52 178
Итого 2013
162 586
Ослабление курса рубля по отношению к указанным выше валютам по состоянию на
30 июня оказало бы равнозначное по величине, но обратное по знаку влияние на
приведенные выше показатели, исходя из допущения, что все прочие переменные остаются
неизменными.
(ii)
Процентный риск
На отчетную дату структура процентных финансовых инструментов
сгруппированных по типам процентных ставок, была следующей:
Группы,
Балансовая стоимость
тыс. руб.
30 июня 2014
года
31 декабря 2013
года
Инструменты с фиксированной ставкой процента
Займы выданные процентные (примечание 19)
Займы, выданные связанным сторонам (примечание 31)
Финансовые обязательства
643 842
287 956
88 500
85 400
(2 788 680)
(2 929 357)
(2 056 338)
(2 556 001)
(105 312)
(155 244)
(105 312)
(155 244)
Инструменты с плавающей ставкой процента
Финансовые обязательства
36
.
OAO «Химпром»
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности за 6 месяцев,
закончившихся 30 июня 2014 года (неаудированной)
Анализ чувствительности справедливой стоимости финансовых инструментов с
фиксированной ставкой процента
Никакие финансовые активы и обязательства с фиксированной ставкой процента Группа не
учитывает в порядке, предусмотренном для инструментов, оцениваемых по справедливой
стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период, и не
определяет производные инструменты (процентные свопы) в качестве инструментов
хеджирования в рамках модели учета операций хеджирования справедливой стоимости.
Поэтому какое-либо изменение ставок процента на отчетную дату не повлияло бы на
показатель прибыли или убытка за период.
Анализ чувствительности потоков денежных средств по финансовым инструментам с
плавающей ставкой процента
Изменение ставок процента на 100 базисных пунктов на отчетную дату увеличило
(уменьшило) бы величину собственного капитала и прибыли или убытка за период на
суммы, указанные ниже. Данный анализ проводился исходя из допущения о том, что все
прочие переменные, в частности обменные курсы иностранных валют, остаются
неизменными. Показатели 2013 года анализировались на основе тех же принципов.
тыс. руб.
Прибыль или убыток за
период
повышение
понижение
на 100 б.п.
на 100 б.п.
Собственный капитал
повышение
на 100 б.п.
понижение
на 100 б.п.
6 месяцев, закончившихся
30 июня 2014 года
Инструменты с переменной
ставкой процента
(524)
524
(524)
524
Чувствительность потоков
денежных средств (неттовеличина)
(524)
524
(524)
524
Инструменты с переменной
ставкой процента
(475)
(475)
(475)
(475)
Чувствительность потоков
денежных средств (неттовеличина)
(475)
(475)
(475)
(475)
2013 год
(c)
Справедливая стоимость в сравнении с балансовой стоимостью
Руководство выражает уверенность, что справедливая стоимость финансовых активов и
обязательств, отраженных в отчете о финансовом положении, соответствует их текущей
балансовой стоимости.
(d)
Управление капиталом
Группа не имеет официальной политики по управлению капиталом, однако руководство
предпринимает меры по поддержанию капитала на уровне, достаточном для удовлетворения
37
.
OAO «Химпром»
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности за 6 месяцев,
закончившихся 30 июня 2014 года (неаудированной)
операционных и стратегических потребностей Группы, а также для поддержания доверия
участников рынка. Это достигается посредством эффективного управления денежными
средствами, постоянного контролирования выручки и прибыли Группы, а также
планирования долгосрочных инвестиций, которые финансируются за счет средств от
операционной деятельности Группы.
30
Условные активы и обязательства
(a)
Страхование
Рынок страховых услуг в Российской Федерации находится на стадии становления и многие
формы страхования, распространенные в других странах мира, пока не доступны в России.
Группа не имеет полной страховой защиты в отношении своих производственных
сооружений, убытков, вызванных остановками производства, или возникших обязательств
перед третьими сторонами в связи с ущербом, нанесенном объектам недвижимости или
окружающей среде в результате аварий или деятельности Группы. До тех пор, пока Группа
не будет иметь полноценного страхового покрытия, существует риск того, что утрата или
повреждение определенных активов может оказать существенное негативное влияние на
деятельность и финансовое положение Группы.
(b)
Налоговые риски
Налоговая система Российской Федерации, будучи относительно новой, характеризуется
частыми изменениями законодательных норм, официальных разъяснений и судебных
решений, зачастую нечетко изложенных и противоречивых, что допускает их неоднозначное
толкование различными налоговыми органами. Проверками и расследованиями в
отношении правильности исчисления налогов занимаются несколько регулирующих
органов, имеющих право налагать крупные штрафы и начислять пени. Правильность
исчисления налогов в отчетном периоде может быть проверена в течение трех последующих
календарных лет; однако при определенных обстоятельствах этот срок может
увеличиваться. В последнее время практика в Российской Федерации такова, что налоговые
органы занимают все более жесткую позицию в части интерпретации и требований
соблюдения налогового законодательства.
Данные обстоятельства могут привести к тому, что налоговые риски в Российской
Федерации будут гораздо выше, чем в других странах. Руководство Группы, исходя из
своего понимания применимого российского налогового законодательства, официальных
разъяснений и судебных решений, считает, что налоговые обязательства отражены в
адекватной сумме. Тем не менее, трактовка этих положений соответствующими органами
может быть иной и, в случае если они смогут доказать правомерность своей позиции, это
может оказать значительное влияние на настоящую финансовую отчетность.
38
.
OAO «Химпром»
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности за 6 месяцев,
закончившихся 30 июня 2014 года (неаудированной)
31
Сделки между связанными сторонами
(a)
Операции, совершаемые с руководящими сотрудниками и членами их семей
(i)
Вознаграждения руководящим сотрудникам
Вознаграждения, полученные ключевыми руководящими сотрудниками в отчетном году
составили следующие суммы, отраженные в составе затрат на персонал
(см. Примечание 13):
За 6 месяцев,
закончившихся 30
июня 2014 года
тыс. руб.
Заработная плата и премии
Страховые взносы
(b)
За 6 месяцев,
закончившихся 30
июня 2013 года
13 002
12 494
1 816
2 017
14 818
14 511
Операции с участием прочих связанных сторон
Информация об операциях Группы с прочими связанными сторонами представлена в
следующих таблицах.,
(i)
Выручка
тыс. руб.
Продажа товаров и услуг
Сумма сделки
Сумма сделки
Остаток по
расчетам на
Остаток по
расчетам на
За 6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2014
За 6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2013
30 июня 2014
31 декабря
2013
141 006
167 778
37 566
19 751
Все расчеты по операциям со связанными сторонами подлежат урегулированию денежными
средствами в течение двенадцати месяцев после отчетной даты. Вся эта задолженность
является необеспеченной.
(ii)
Расходы
тыс. руб.
Приобретение товаров и
услуг
Сумма сделки
Сумма сделки
Остаток по
расчетам на
Остаток по
расчетам на
За 6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2014
За 6 месяцев,
закончившихся
30 июня 2013
30 июня 2014
31 декабря
2013
64 045
53 840
20 712
4 941
Все расчеты по операциям со связанными сторонами подлежат урегулированию денежными
средствами в течение шести месяцев после отчетной даты. Вся эта задолженность является
39
.
OAO «Химпром»
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности за 6 месяцев,
закончившихся 30 июня 2014 года (неаудированной)
необеспеченной.
(iii)
Займы
тыс. руб.
Остаток по расчетам на
Остаток по расчетам на
30 июня 2014 года
31 декабря 2013 года
Займы выданные процентные
Проценты к получению от связанных
сторон
(iv)
85 400
4 712
834
93 212
86 234
Дебиторская задолженность
тыс. руб.
(c)
88 500
Остаток по расчетам
Остаток по расчетам
30 июня 2014 года
31 декабря 2013 года
Задолженность по договорам куплипродажи векселей
25 000
77 853
Задолженность по договорам уступки прав
требований
74 408
156 217
99 408
234 070
Политика ценообразования
При установлении договорных цен в сделках между связанными сторонами за основу
берутся рыночные цены.
32
Значительные дочерние предприятия
30 июня 2014 года
Дочернее предприятие
Страна регистрации
ООО «Ремхимпромстрой»
Россия
31 декабря 2013 года
Право собственности Право собственности
/Право голосования /Право голосования
100%
33
События после отчетной даты
(a)
Проведение очередного годового собрания акционеров ОАО «Химпром»
100%
30 июня 2014 года состоялось очередное годовое общее собрание акционеров
ОАО «Химпром» (протокол от 03 июля 2014 года). Информация о распределении прибыли
за 2013 год раскрыта в примечании 25.
40
.