Годовой отчет Закрытого акционерного общества «Сибирская
реклама
ЗАО «Аграрная Группа» Годовой отчет-2013 Генеральный директор А.П. Тютюшев Главный бухгалтер И.В. Степанова Оглавление Раздел 1. О Компании .............................................................................................................................4 1.1 Политика в области качества ..................................................................................................4 1.2 Структура холдинга ......................................................................................................................5 Раздел 2. Стратегические итоги года и новые цели.............................................................................8 2.1. Рейтинги ........................................................................................................................................9 2.2. Финансовые итоги ......................................................................................................................9 2.3. Кредитный портфель..............................................................................................................10 2.4. Господдержка .........................................................................................................................11 2.5. Информация об использованных энергоресурсах ..............................................................12 Раздел 3. Итоги года по отраслевым сегментам ................................................................................13 3.1. Свиноводство ..........................................................................................................................13 3.2. Птицеводство ..........................................................................................................................16 3.3. Мясопереработка ....................................................................................................................17 3.4. Прочие сегменты (растениеводство, животноводство). .....................................................19 Раздел 4. Управление брендами ..........................................................................................................21 Раздел 5. Корпоративное управление .................................................................................................23 5.1. Состав совета директоров ЗАО «Сибирская Аграрная Группа» .......................................23 Тютюшев Андрей Петрович .....................................................................................................23 Хисматуллин Тимур Рашитович .............................................................................................23 Гурьев Руслан Игоревич ...........................................................................................................24 Гумберидзе Коба Анатольевич .................................................................................................24 Гага Владимир Антонович........................................................................................................24 Тютюшева Раиса Антоновна ....................................................................................................24 Брянцева Наталья Юрьевна ....................................................................................................24 Мундриевская Елена Борисовна .............................................................................................24 Тютюшева Юлия Сергеевна .....................................................................................................25 Цырфа Ирина Федоровна..........................................................................................................25 5.2. Перечень ключевых сделок ...................................................................................................25 Раздел 6. Основные факторы риска и управление рисками .............................................................29 Раздел 7. Кадровая и социальная политика ........................................................................................31 7.1. Социальные гарантии работникам ...........................................................................................31 7.1.1. Жилищные вопросы и здравоохранение ............................................................................31 7.1.2. Организация досуга .............................................................................................................31 7.1.3. Материальная помощь и подарки .....................................................................................31 7.1.4. Здоровье персонала .............................................................................................................32 7.2. Работа с молодыми кадрами .....................................................................................................32 7.2.1. Профориентация и целевая подготовка ........................................................................32 2 7.2.2. Кадровые проекты для молодежи .....................................................................................33 7.2.3. Содружество молодых специалистов ...............................................................................33 7.3. Благотворительная деятельность..............................................................................................33 Раздел 8. Примечания к финансовой отчетности ..............................................................................34 ПРИМЕЧАНИЯ К ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ........................................................................36 3 Раздел 1. О Компании Миссия компании – улучшать жизнь людей, выпуская гарантированно вкусные и безопасные для здоровья продукты питания, экономя силы и время человека на приготовление пищи, делая это время максимально приятным и интересным. Стратегической целью ЗАО «Аграрная Группа» является достижение компанией лидерства среди ведущих российских агропромышленных объединений. Руководство предприятия выбрало стратегию в достижении своей цели: «Сибирская Аграрная Группа» строит новые животноводческие комплексы, реконструирует уже имеющиеся производственные мясоперерабатывающие мощности и увеличивает рыночные доли по всем направлениям своей деятельности. Комплексная стратегия достижения «Сибирской Аграрной Группой» статуса №1 в глазах потребителей на российском рынке включает в себя постоянную работу по следующим направлениям: – полная производственная безопасность производимых и реализуемых компанией продуктов питания; – постоянное совершенствование качества и вкуса продукции; – удовлетворение потребительского спроса различных групп населения путем постоянного управления ассортиментом предлагаемой продукции; – внимательное отношение к ценовой политике компании, главной целью которой является обеспечение экономической доступности продуктов питания всем группам населения. 1.1 Политика в области качества Никто - ни компания, ни человек - не должен довольствоваться своим состоянием, каким бы благополучным оно ни казалось, и должен совершенствоваться в стремление изменить его к лучшему. Политика в области качества представляет собой совокупность целей и принципов стратегии повышения качества, является частью общей политики и стратегии развития, а также инструментом для постоянного улучшения качества во всех сферах деятельности. Наша цель – быть компанией номер один в России по производству и переработке мясного сырья. Для выполнения этой цели мы ставим перед собой следующие задачи в области качества: Повышение качества прогнозирования требований потребителя (рынка) и их реализация при проектировании и производстве продукции. Разработка, развитие и внедрение современных методов управления, в том числе на базе международных стандартов ISO серии 9000, с целью повышения эффективности работы предприятий Общества. Непрерывное совершенствование сервиса дистрибьюции для расширения рынка сбыта мясопродуктов. Непрерывное совершенствование мясопереработки с использованием передовых технологий глубокой переработки мясного сырья, гарантирующих нашему потребителю доступную цену, стабильное качество, вкусность и безопасность готовой продукции. Непрерывное совершенствование свиноводства на базе собственного растениеводства и производства комбикормов с использованием новейших технологий, достижений науки и 4 техники, гарантирующих высокую эффективность, стабильный уровень качества и потребительскую ценность мясного сырья. Наша работа строится на следующих принципах: 1. Максимально удовлетворять потребителя нашей продукции ее качеством и стоимостью, а дистрибьюторов нашей продукции – сервисом. 2. Создавать условия для продвижения достойных, каждого человека воспринимать как личность со своими достоинствами и заслугами. 3. Вовлекать работников в управление качеством, мотивировать любые идеи и предложения, направленные на непрерывное совершенствование всех сфер деятельности Общества, повышать осведомленность коллектива о работе предприятий Общества, устанавливать ответственность за качество. 4. Создавать условия для технологического совершенствования, быстрого развития и гибкости в процессе модернизации производства, предупреждения появления любого несоответствия во всех процессах и технологиях. 5. Обеспечивать эффективное взаимодействие с партнерами: поставщиками и подрядчиками и другими заинтересованными сторонами посредством вовлечения их в процесс постоянного улучшения качества. 6. Отвечать не только за безопасность нашего продукта для потребителя, но и за безопасность нашего способа производства для общества в целом. Руководство берет на себя ответственность определять и неуклонно совершенствовать Политику в области качества, обеспечивать эффективное распределение финансовых и материальных и иных ресурсов, необходимых для реализации Политики в области качества. 1.2 Структура холдинга «Сибирская Аграрная Группа» - один из крупнейших в России производителей мясной продукции. Компания входит в десятку крупнейших производителей свинины в стране. В структуре холдинга также есть птицефабрика, три мясокомбината, фермы по разведению крупного рогатого скота, молокоперерабатывающее предприятие, растениеводческие подразделения, собственная розничная сеть продаж. Группа была создана в 2000 году. В числе первых активов компании – свинокомплекс «Томский», комбикормовый завод в г. Асино. Дальнейшее приобретение крестьянских хозяйств и двух мясоперерабатывающих предприятий положило начало развитию крупного вертикальноинтегрированного холдинга, способного самостоятельно осуществлять непрерывный производственный цикл. С 2005 года «Аграрная Группа» начала активно расширять географию продаж, а с 2007 года и географию производства. В структуру Холдинга входят несколько дочерних компаний. 1. Закрытое Акционерное Общество «Сибирская Аграрная Группа» (ЗАО «Аграрная Группа») 634506, Томская область, Томский район, 12-й км по тракту Томск–Итатка, строение 2. Разведение свиней, птицеводство, яйцо, производство мяса и пищевых субпродуктов. Является головной организацией холдинга. Генеральный директор: Тютюшев Андрей Петрович. 2. Закрытое акционерное общество «Сибирская Аграрная Группа Мясопереработка» (ЗАО «Аграрная Группа МП») 634506, Томская область, Томский район, 12-й км по тракту Томск–Итатка, строение 2. Производство и реализация мяса, полуфабрикатов и колбасных изделий. Единоличным исполнительным органом является Управляющая организация ЗАО «Аграрная Группа», генеральный директор Тютюшев Андрей Петрович. 5 Директор по доверенности: Курилов Михаил Анатольевич 3. Закрытое акционерное общество «Свинокомплекс «Уральский» (ЗАО «Свинокомплекс «Уральский») 623530, Свердловская область, г. Богданович, улица Пионерская, д. 1 Разведение свиней, производство мяса и пищевых субпродуктов. Единоличным исполнительным органом является Управляющая организация ЗАО «Аграрная Группа», генеральный директор Тютюшев Андрей Петрович. Директор по доверенности: Стогний Владимир Иванович 4. Открытое акционерное общество «Комбинат мясной Каменск-Уральский» (ОАО «Общество «МИКОМ») 623417, Российская Федерация, Свердловская область, г. Каменск – Уральский, ул. Октябрьская, д. 41. Производство и реализация мяса, полуфабрикатов и колбасных изделий. Единоличным исполнительным органом является Управляющая организация ЗАО «Аграрная Группа», генеральный директор Тютюшев Андрей Петрович. Директор по доверенности: Плисковский Валерий Эдуардович 5. Общество с ограниченной ответственностью «Сибирская Аграрная Группа Молоко» (ООО «Аграрная Группа Молоко») 636810, Томская область, Асиновский район, с. Ново-Кусково, ул. Библиотечная, 6 Разведение крупного рогатого скота; производство молока; выращивание зерновых и зернобобовых культур. Единоличным исполнительным органом является Управляющая организация ЗАО «Аграрная Группа», генеральный директор Тютюшев Андрей Петрович. Директор по доверенности: Куриленок Андрей Владимирович 6. Общество с ограниченной ответственностью «Аграрная Группа – Кемеровский Мясокомбинат» (ООО «АГ – Кемеровский Мясокомбинат») 650051, г. Кемерово, пр. Кузнецкий, 129. Производство и реализация мяса, полуфабрикатов и колбасных изделий. Единоличным исполнительным органом является Управляющая организация ЗАО «Аграрная Группа», генеральный директор Тютюшев Андрей Петрович. Директор по доверенности: Вершинин Константин Сергеевич 7. Закрытое акционерное общество «Свинокомплекс «Восточно-Сибирский» (ЗАО «Свинокомплекс «Восточно-Сибирский») 671328, Республика Бурятия, Заиграевский район, с.Усть-Брянь, ул.40 лет Победы, дом 40. Разведение свиней; производство мяса и пищевых субпродуктов, выращивание зерновых и зернобобовых культур. Единоличным исполнительным органом является Управляющая организация ЗАО «Аграрная Группа», генеральный директор Тютюшев Андрей Петрович. Директор по доверенности: Максимова Юлия Васильевна 8. Закрытое акционерное общество «Свинокомплекс «Красноярский» (ЗАО «Свинокомплекс «Красноярский») 660048, г. Красноярск, улица Брянская, д. 145 Разведение свиней; производство мяса и пищевых субпродуктов. Единоличным исполнительным органом является Управляющая организация ЗАО «Аграрная Группа», генеральный директор Тютюшев Андрей Петрович. Директор по доверенности: Сычев Александр Станиславович 9. Открытое акционерное общество «Полевское» (ОАО «Полевское») 6 623384, Российская Федерация, Свердловская область, г. Полевской, Восточный промышленный район, 5/3 Разведение свиней, производство мяса и пищевых субпродуктов. Единоличным исполнительным органом является Управляющая организация ЗАО «Аграрная Группа», генеральный директор Тютюшев Андрей Петрович. Директор по доверенности: Плисковский Валерий Эдуардович 10. Общество с ограниченной ответственностью «Сибирская Аграрная Группа - финанс» (ООО «Аграрная Группа - финанс») 634506, Томская область, Томский район, 12-ый км по тракту «Томск-Итатка», строение 2 Финансовое посредничество; биржевые операции с фондовыми ценностями; прочая вспомогательная деятельность в сфере финансового посредничества. Директор: Тютюшев Андрей Петрович. 11. Общество с ограниченной ответственностью «Аграрная Группа - Алтай» (ООО «Аграрная Группа - Алтай») 656067 город Барнаул, улица Попова, дом 189 Реализация мяса, полуфабрикатов и колбасных изделий. Единоличным исполнительным органом является Управляющая организация ЗАО «Аграрная Группа», генеральный директор Тютюшев Андрей Петрович. Директор по доверенности: Скурыдин Алексей Николаевич 12. Общество с ограниченной ответственностью «Свинокомплекс «Тюменский» (ООО «Свинокомплекс «Тюменский») 626022 Тюменская область, Нижнетавдинский район, поселок Нижняя Тавда, улица Заречная, дом 4 Разведение свиней, производство мяса и пищевых субпродуктов. Единоличным исполнительным органом является Управляющая организация ЗАО «Аграрная Группа», генеральный директор Тютюшев Андрей Петрович. Директор по доверенности: Гумберидзе Коба Анатольевич В консолидированную отчетность Группы включены: – ЗАО «Аграрная Группа» - материнская компания, – ЗАО «Аграрная Группа МП», – ООО «АГ – Кемеровский Мясокомбинат», – ЗАО «Свинокомплекс «Уральский», – ЗАО «Свинокомплекс «Восточно-Сибирский», – ОАО «Общество МИКОМ», – ОАО «Полевское», – ООО «Аграрная Группа - финанс», – ЗАО «Свинокомплекс «Красноярский», – ООО «Аграрная Группа-Алтай», – ООО «Свинокомплекс «Тюменский», – ООО «Аграрная Группа Молоко» - до декабря 2013г. Часть дочерних Обществ не включена в консолидированную отчетность Группы, так как показатели их финансовой отчетности не оказывают существенного влияния на формирование мнения о финансовом положении и финансовых результатах деятельности Группы на 31.12.2013. 7 Раздел 2. Стратегические итоги года и новые цели Основной фактор, который продолжал оказывать влияние на ситуацию в отрасли в отчетном 2013 году – последствия вступление России во Всемирную торговую организацию (ВТО). В результате давление импорта со стороны сельхозпроизводителей, и последовавших ответных мер динамика изменения цен на мясо была очень существенной : Резкое падение в первом полугодии 2013г. Резкий рост цен (практически до уровня 2012года) во второй половине 2013г. Другим событием 2013 года можно отметить продолжение существенного прироста производства продукции отрасли Свиноводства и усиление замещающих тенденций между промышленным и непромышленным производством. Эти события подтверждают вывод о усилении отраслевой конкуренции и начале переструктурирования отрасли в целом. Значимым отраслевым событием также является установление нового, значительно более высокого уровня цен на зерновые, являющиеся существенной составляющей производства животноводческой продукции. Тем не менее, Аграрная группа с уверенностью смотрит на свои перспективы и формулирует следующие приоритеты в реализации стратегических планов на 2013 г. Приоритетное направлене деятельности Свиноводство и убой Птицеводство Стратегические итоги Новые цели и перспективы - Вывод на полную производственную мощность СК «Восточно-Сибирский» в Бурятии. - Начало строительных работ на свинокомплексе в Красноярском крае. - Ввод в эксплуатацию нового убойного цеха на Урале и закрытие в связи с этим мясоперерабатывающего комбината в Каменск-Уральском. - Строительство нового убойного цеха на СК «Восточно-Сибирский» - Рост объемов производства в 1,5 раз - Начало работ по строительству второй очереди СК «Восточно-Сибирский». - Завершение строительных работ на свинокомплексе в в Красноярском крае и начало производственной деятельности. - Строительство убойного цеха на СК «Красноярский». - Внедрение MES-системы на убойных цехах СК «Уральский» и СК «ВосточноСибирский» - Стабилизация технологического процесса выращивания птицы на птицефабрике «Томская» - Работа над ростом операционной эффективностью мясоперерабатывающих площадок в г. Томске и Кемерово в условиях роста цен на сырье. - Проектирование цеха по производству натуральных полуфабрикатов и переработки послеубойных отходов производства при цехе убоя СК «Уральского». - Освоение роста мощностей линии полуфабрикатов. Переработка мяса - Реконструкция линии производства полуфабрикатов с увеличением мощности на Томском мясокомбинате. Оптовая троговля - Расширение объемов продаж на существующих рынках. - Расширение объемов оптовой реализации мяса. Реализация подхода единого продавца. 8 Также мы продолжаем реализовывать программы в области управления, которые увеличивают стабильность функционирования компании и усиливают потенциал развития, а именно: непрерывная оптимизации затрат и увеличение производительности труда, вовлечение персонала в рационализаторскую деятельность, совершенствование системы внутреннего контроля, внедрение единой информационной системы. 2.1. Рейтинги По данным Национального союза свиноводов ЗАО «Аграрная Группа» в 2013 г. занимает 5-ое место в Рейтинге крупнейший производителей свинины в РФ* с долей в общем объеме промышленного производства (в живом весе) 2,6%. 2011 6 2012 7 2013 5 *- http://www.nssrf.ru/images/statistics/243654_810.pdf 2.2. Финансовые итоги Показатели в тыс. руб. Выручка от основной деятельности Себестоимость по основной деятельности Валовая прибыль Общие, административные и коммерческие расходы Прибыль от операционной деятельности Прочие доходы Прочие расходы Проценты Прибыль до налогообложения Налог на прибыль* Прибыль за период 2012 2013 8 190 752 (7 002 224) 1 188 528 9 820 748 (9 441 927) 378 821 (62 063) (48 657) 1 126 465 2 368 492 (1 708 221) (708 041) 1 078 695 15 086 1 093 781 330 164 2 064 478 (1 283 647) (836 824) 274 171 13 475 287 646 * текущий налог на прибыль с учетом изменения отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов Консолидированная выручка в 2013 году увеличилась на 1,63 млрд. руб. или на 20%. Себестоимость продукции в целом росла более высокими темпами - суммарные затраты на продукцию увеличились в 2013 г. на 35% или на 2,4 млрд. руб., что пропорционально росту объемов реализации (+33% по продукции свиноводства, +52% по продукции птицеводства, +5% по продукции мясопереработки). Валовая прибыль в результате неблагоприятной рыночной ситуации (как на рынке продукции Группы, так и на рынке зерна и комбикорма) уменьшилась на 810 млн. руб. к уровню прошлого 2012 года и ее доля в выручке сократилась с 14,5% до 3,9%. Значительно – на 13,4 млн. руб. или на 21% - были сокращены общие, административные и коммерческие расходы, что впрочем не повлияло значительно на сводные показатели операционной прибыли – она сократилась на 77% с 1,1 млрд. руб. до 259 млн. руб. 9 EBITDA – это объем прибыли до вычета расходов по уплате процентов, налогов и начисленной амортизации. За отчетный год показатель чистой прибыли по группе значительно сократился со снижением доли чистой прибыли в выручке с 13,35% до 2,93%. Показатель EBITDA уменьшился пропорционально чистой прибыли – за 2013 г. он составил 1 млрд. 179 млн. руб., что на 37% ниже достижений прошлого года. Доля показателя EBITDA в суммарной выручке снизилась с 23,15% до 12,01%. Показатель Чистая прибыль Амортизация Налог на прибыль Расходы по процентам (нетто) Прочие доходы/ расходы (нетто) EBITDA 2.3. Год, закончившийся 31.12.2012 тыс. руб. % 1 093 781 13,35 -553 641 -6,76 15 086 0,18 Год, закончившийся 31.12.2013 тыс. руб. % 287 646 2,93 -591 376 -6,02 13 475 0,14 -126 548 -1,55 -177 830 -1,81 -137 134 -1,67 -136 246 -1,39 1 896 019 23,15 1 179 624 12,01 Кредитный портфель В 2013 году совокупный кредитный портфель по Группе возрос на 24%. Показатель, тыс. руб. Краткосрочные кредиты Долгосрочные кредиты, в том числе: - инвестиционный кредит на строительство СВК «Уральский» - инвестиционный кредит на строительство СВК «Восточно-Сибирский» - инвестиционный кредит на приобретение и реконструкцию птицефабрики "Томская" - инвестиционный кредит на строительство СВК «Красноярский» - прочие обязательства Итого Остаток на 01.01.13 тыс. руб. 3 821 000 6 893 212 Получение Гашение 5 530 083 2 162 339 4 750 750 384 079 Конечный остаток на 31.12.13 4 600 333 8 671 472 3 765 568 190 846 303 376 3 653 038 1 804 191 585 080 - 2 389 271 1 177 005 - 63 1 176 942 - 1 386 413 - 1 386 413 146 448 10 714 212 7 692 422 80 640 5 134 829 65 808 13 271 805 Рост долгосрочного кредитного портфеля прежде всего связан с активной инвестиционной фазой по строительству свиноводческого комплекса замкнутого цикла ЗАО «Свинокомплекс «Красноярский». Также в 2013 году была завершена реализация инвестиционного проекта по строительству нового убойного цеха на СК «Восточно-Сибирский». Краткосрочный кредитный портфель в совокупности увеличился за год на 779 млн. руб. Дополнительный оборотный капитал был необходим в связи с выходом на проектную 10 мощность ЗАО «Свинокомплекс «Восточно-Сибирский». Рост краткосрочного кредитного портфеля имеет вынужденный характер в связи с ростом цен на зерно и снижением цены на мясо свинины, а так же с задержкой получения господдержки по субсидированию процентной ставки по кредитам. 2.4. Господдержка Основным направлением поддержки сельского хозяйства со стороны государства остаются субсидии из бюджета, предоставляемые на развитие производства по основным направлениям. Государством сохранена поддержка следующих направлений: - субсидия на возмещение затрат по техническому оснащению сельскохозяйственного производства; - субсидии на возмещение затрат, связанных с оказанием поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей, осуществляющих производство свинины, мяса птицы и яиц, в связи с удорожанием приобретенных кормов; - субсидии на возмещение части затрат на закупку кормов для содержания крупного рогатого скота; - субсидии на оказание несвязанной поддержки сельскохозяйственным товаропроизводителям в области растениеводства: - субсидии на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока; - субсидии на возмещение части затрат на приобретение элитных семян; - субсидии на возмещение части затрат по поддержке племенного животноводства; - субсидии на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на уплату страховой премии, начисленной по договору сельскохозяйственного страхования в области растениеводства; - субсидии на поддержку производства животноводческой и рыбной продукции (субсидия на 1 кг продукции, произведенной на убой (свиньи)); а также продолжилось субсидирование на возмещение затрат на уплату процентной ставки по кредитам предприятий, входящих в Группу компаний Аграрная Группа. Компенсация части процентов по инвестиционным и кратким кредитам остается основной формой поддержки со стороны бюджета. В 2013г. по данному виду государственной поддержки получено 609,613 млн. руб. Но, несмотря на это, на конец 2013г. сохранились непогашенные долги по субсидии на возмещение затрат на уплату процентной ставки по кредитам в следующих регионах: Свердловская область, Республика Бурятия, Красноярский край, Кемеровская область, Томская область. Наибольший вес в части задолженности приходится на Томскую область, в связи с нехваткой денежных средств в областном и федеральном бюджете. Размер задолженности по ЗАО «Аграрная Группа» и ЗАО «Аграрная Группа МП» составил: - Инвестиционные кредиты Областной бюджет (ОБ) = 9 479 тыс. руб. - Инвестиционные кредиты Федеральный бюджет (ФБ) = 38 555 тыс. руб. - Краткосрочные кредиты Областной бюджет (ОБ) = 72 876 тыс. руб. - Краткосрочные кредиты Федеральный бюджет (ФБ) = 217 090 тыс. руб. Итого долг по Томской области составил = 338 001 тыс. руб. Не смотря на напряженную ситуацию в части выплат субсидий на возмещение части затрат на уплату процентной ставки, Холдингом были привлечены следующие объёмы субсидий других направлений: 11 Виды субсидий, тыс. руб. Дотации и субсидии на продукцию и сырьё, в т.ч. : - на корма для свиней - на корма для птиц - на корма для КРС - прочие (на молоко, удобрения, семена, страховую премию, на проведение агрохимического обследования земель) Субсидии на поддержку производства животноводческой и рыбной продукции (субсидия на 1 кг продукции, произведенной на убой (свиньи)) Урал Субсидии на поддержку племенного животноводства Поступление дотаций и субсидий на приобретение и содержание основных средств Субсидирование процентной ставки по кредитам ИТОГО 2.5. 2011 г. 116 420 92 631 9 109 5 405 2012 г. 141 050 93 303 16 071 15 326 2013 г. 216 538 155 501 19 245 7 889 9 275 16 350 33 903 0 0 51 857 6 120 12 409 10 867 132 906 149 788 1 685 579 886 835 332 737 536 1 040 783 609 613 890 560 Информация об использованных энергоресурсах В отчетном году обществом использовалась электрическая энергия, для производства тепловой энергии - уголь и природный газ, а также автомобильный бензин и дизельное топливо. В хозяйственной деятельности некоторыми предприятиями используются арендуемые помещения, где расходы на тепло- и энерго- носители включаются в состав арендной платы. В этом случае учет потребления тепловой энергии не ведется. Объём потребления в Объём потребления, Вид энергетического ресурса натуральном выражении тыс. руб. Электрическая энергия 85 175 тыс.кВт/ч 273 534 Бензин автомобильный и 4 727 тыс. литров 137 487 дизельное топливо Газ естественный (природный) 34 872 тыс.м3 159 407 12 Раздел 3. Итоги года по отраслевым сегментам 3.1. Свиноводство 2013 год был крайне неоднородным и сложным в отрасли. Так, в первой половине года наблюдалось снижение маржи из-за рекордно высоких цен на корма на фоне низких цен на основные виды мяса. Во второй половине года маржа в целом повысилась благодаря более дешевым кормам. Наименее благополучным к концу года выглядит мясное птицеводство – в силу затоваривания рынка и снижения цен маржа в этом секторе снизилась до минимальных значений. Избыточное предложение свинины привело к драматичному (на 30-35%) падению цен в 1 квартале 2013 года со всеми вытекающими негативными последствиями. Как результат – текущая рентабельность основной массы современных свиноводческих комплексов к середине 1 кв. 2013 года изменилась с 20-25% прибыльности до 15-20% убыточности. Ситуация с АЧС продолжает оставаться крайне тяжелая и является проблемой №1 для отечественного свиноводства. За 2013 года зарегистрировано 11 вспышек АЧС на территории РФ (по данным на 25.02.2104) в Волгоградской, Брянкой, Тульской, Московской, Калужской и Ростовской областях. По данным Единой межведомственной информационно-статистической системы (http://www.fedstat.ru), прирост производства свинины к уровню 2012 года составил 9,4%, что составляет 311 тыс. тонн (по хозяйствам всех категорий), прирост птицы составил 5%, и только производства говядины снизилось на 2%. Произведено (выращено) скота и птицы (в живом весе) за год, тысяч тонн 6,000 5,000 4,000 КРС 3,000 Птица 2,000 Свиньи 1,000 Другое КРС Птица Свиньи Другие виды мяса Всего 2011 2 981 4 353 3 180 2012 2 951 4 888 3 315 2013 2 896 5 122 3 626 604 617 558 11 118 11 770 12 202 0 2011 2012 2013 Прирост производства происходит в сельскохозяйственных организациях; в сложных условиях 2013 года условиях свиноводы добились значительного увеличения производства свинины на убой в промышленном секторе. Однако необходимо отметить, что эта положительная динамика носит инерционный характер, так как вводятся мощности строительство которых было начато двумя годами раньше. В последние годы отмечается тенденция к сокращению доли личных подсобных хозяйств и роста доли сельхозорганизаций в производстве мяса. Если в 2008 году на сельхозорганизации приходилось 54% от общего объема производства скота и птицы, в 2013 году уже 70%. Производство скота и птицы на убой (в убойном весе) по категориям хозяйств, тыс. тонн 13 2008 2013 С/х организации С/х организации Население Население Фермерские хозяйства и ИП Фермерские хозяйства и ИП Основной прирост производства мяса в последние годы получен за счет работы созданных мощностей промышленного птицеводства и свиноводства, которые обеспечивают наибольшую рентабельность капиталовложений и всей производственной деятельности. В 2013 году рекордно за последние годы снизился ввоз мяса, снижение произошло на 262 тыс. тонн, что составляет около 10% от уровня прошлого года. Введение государством регулирующих мер, прежде всего, оказало влияние на объемы сверх квотного импорта, который сократился на 65,9%. Несмотря на прирост производства в промышленном секторе вследствие, сокращения импорта, а также уменьшения производства в личных подсобных хозяйствах, из-за проблем с АЧС и низкой конкурентоспособности, объем ресурсов мяса повысился всего на 2 %. Динамика показателей производства/импорта (мясо и мясопродукты, включая субпродукты, шпиг и пр.) 2010-2013, тыс. тонн 2010 Ресурсы Запасы на начало года Производство Импорт Итого ресурсов Использование Производственное потребление Потери Экспорт Личное потребление Запасы на конец отчетного периода Производство, в % к предыдущему году Импорт, в % к предыдущему году Производство, в % к (производство+импорт) Импорт, в % к (производство+импорт) 2011 2012 2013 804 7 167 2 855 10 826 802 7 520 2 707 11 029 791 8 090 2 710 11 591 838 8 522 2 448 11 808 37 19 97 9 871 802 107% 98% 72% 28% 36 17 76 10 109 791 105% 95% 74% 26% 56 23 128 10 546 838 108% 100% 75% 25% 55 22 127 10 778 826 105% 90% 78% 22% Так в 2013 году мы зафиксировали рост объема ресурсов (считай потребления) всех видов мяса на 2% без существенного изменения структуры потребления. Поголовье свиней в субъектах РФ, РФ и предприятий Группы, тысяч голов: 14 Показатели Российская Федерация - Уральский федеральный округ в т.ч. ЗАО «Свинокомплекс «Уральский» - Сибирский федеральный округ в т.ч. ЗАО «Аграрная группа» в т.ч. ЗАО «Свинокомплекс «ВосточноСибирский» 2011 17 258,3 1 153,8 114,5 3 064,4 159,2 2012 18 816,4 1 268,3 136,6 3 226,9 164,6 2013 19 081,3 1 299,4 177,7 3 158,9 166,1 - 5,2 38,2 Свиноводство было и остается основным производственным сегментом в структуре Группы. За отчетный год производственные показатели Холдинга значительно увеличились: на четверть возросло среднее поголовье свиней на Свинокомплексах группы, было получено дополнительно к уровню прошлого года 18,5 тыс. тонн привеса (+32%) и 17,9 тонн реализации (+33%). В основном прирост произошел за счет СВК «Уральский» и СВК «Восточно-Сибирский». Производственные показатели по свинокомплексам, входящим в Группу: Производственны Валовое производство Объем реализации, Среднее поголовье, привеса, тонн тонн гол е показатели по годам 2012 2013 2012 2013 2012 2013 СВК Томский 27 004 28 782 27 479 27 768 164 592 166 073 СВК Уральский 30 009 39 833 25 721 39 266 136 660 177 688 СВК Полевское 620 1 178 433 1 287 3 429 5 489 СВК Восточно275 6 602 3 194 5 232 38 233 Сибирский ИТОГО 57 908 76 395 53 633 71 515 309 913 387 483 В сегменте свиноводства общая выручка от реализации за год увеличилась относительно предыдущего года на 17% за счет фактора увеличения объемов реализации. При этом очевидно, что за счет падения средних цен реализации эти темпы роста выручки в 2 раза меньше чем, чем темпы роста объемов продаж (+33%). Операционной прибыли к уровню 2012 года по сегменту получено в 2 раза меньше (564 млн. руб. при уровне прошлого года 1164 млн. руб.) - сказалась неблагоприятная рыночная ситуация года, а также рост себестоимости на 42%. В отчетном году 67% операционной прибыли по сегменту было получено на Урале. Финансовые показатели деятельности свинокомплексов по МСФО Свиноводство 2013 год Томская Республика Красноярский Свердловская Выручка от основной деятельности Себестоимость по основной деятельности Валовая прибыль Общие, административные и коммерческие расходы Операционная прибыль Расходы по процентам Субсидирование процентов Налог на прибыль область Бурятия край область 2 206 574 260 476 72 2 756 738 2 012 532 262 894 67 2 367 844 194 042 -2 418 5 388 894 -9 274 - -566 -6 574 184 768 -154 056 178 796 - -2 418 -81 - -561 - 382 320 -394 886 311 033 -510 15 3.2. Птицеводство Птицеводство является одной из важнейших отраслей сельского хозяйства, призванной обеспечить население диетическими продуктами питания. Растущий спрос на мясо птицы и яйца объясняется как их потребительскими свойствами, так и низким уровнем потребительских цен по сравнению с другими видами животноводческой продукции. Однако по итогам 2013 года российские птицеводческие предприятия более чем в два раза сократили темпы роста выпускаемой продукции. За прошлый год было выпущено 3540 тыс. тонн мяса курицы, что на 5,32% больше чем в 2012-м (по итогам 2012 года прирост производства был более существенным и составлял 13%). Основными проблемами отрасли в 2013 году можно считать: Заметный рост себестоимости выпускаемой продукции. В первую очередь это связанно с удорожанием кормов вследствие засухи 2012 года. Так, начиная с июля 2012 года и вплоть до августа 2013-го, цена на кормовое зерно демонстрировала рост. При этом пик пришелся на июнь 2013 года, когда средняя цена на кормовое зерно взлетела на 146% по сравнению с июнем 2012-го. Последствия от вступления России в ВТО - российские птицеводы оказались не готовы к освоению открывшихся перед ними новых рынков сбыта и удержанию прежних позиций на внутреннем рынке. И если рост конкуренции со стороны западных производителей Роспотребнадзору удалось свести к минимуму, введя ряд заградительных мер на ввоз мяса птицы, то конкуренция с подешевевшей свининой оказалась более сложной задачей. Производителям мяса птицы пришлось снизить цену на свою продукцию до уровня импортной, что существенно ниже себестоимости. Удешевление свинины негативно отразилось на спросе на птицу со стороны мясопереработчиков, использовавших до 40% мяса курицы в своем производстве. Нежелание торговых сетей заниматься продвижением отечественной птицеводческой продукции. По словам крупнейших игроков рынка, наценки торговых сетей на их продукцию составляют 30–50%, что ведет к снижению потребительского спроса. Закредитованность бизнеса - объем кредиторской задолженности компаний отрасли по итогам 2013 года превышал 73 млрд руб. при общем объеме чистой прибыли 25,3 млрд руб. Данная проблема связана прежде всего с опережающим ростом себестоимости (во многом из-за роста цен на энергоносители и корма) по сравнению с ростом цены реализации. Производство мяса птицы в РФ, субъектах РФ, ЗАО «Аграрная Группа» в живом весе, тысяч тонн: Показатели Российская Федерация - Сибирский федеральный округ в т.ч. ЗАО «Аграрная группа» 2011 4 325,3 429,5 6,8 2012 4 842,2 461,1 18,5 2013 5 122,1 467,6 28,1 Для сохранения существующих результатов птицеводческим организациям необходима поддержка со стороны государства в виде полноценного субсидирования процентных ставок по краткосрочным кредитам и дотаций на зерно, а также получение квот для сельхозпроизводителей на поставку продукции в страны ЕС. Дальнейшее увеличение рынка сбыта птицеводческой продукции лежит в расширении ассортимента 16 выпускаемой продукции и повышении ее качества, что особенно актуально с учетом вступления в ВТО. Объем реализации птицы Птицефабрикой «Томской», входящей в состав материнской компании Группы, в 2013 году возрос фактически в 1,5 раза. При этом на 15% сократилась продажа яйца как за счет снижения на 8% среднего поголовья курнесушек, так и за счет уменьшения на 5% показателя продуктивности кур-несушек из-за изменения структуры стада. Показатели птицеводства Реализовано птицы в живом весе, тонн Реализовано яйца, тыс. шт. 2012 год 18 456 117 130 2013 год 28 100 99 572 Рост объемов производства не улучшил показатели рентабельности птицеводства – за год птицефабрикой получен операционный убыток по МСФО в 404 млн. руб. Причина – рост себестоимости при невозможности продавать дороже: если выручка по сегменту за год увеличилась на 43%, то себестоимость возросла на 74%. Частично недополученная рентабельность птицеводства компенсировалась прибыльностью переработки внутри Группы. Финансовые показатели деятельности птицефабрики по МСФО 2013 год Томская область Выручка от основной деятельности 1 755 461 Себестоимость по основной деятельности 2 153 091 Валовая прибыль -397 630 Общие, административные и коммерческие расходы -7 209 Операционная прибыль -404 839 Расходы по процентам -107 744 Субсидирование процентов 125 047 3.3. Мясопереработка Согласно данным Росстата производство колбасных изделий в 2013 г. снизилось на 88,1 тыс. тонн или на 3,5%, а импорт увеличился незначительно на 0,11 тыс. тонн (менее 1%), что указывает на уменьшение потребления колбасных изделий в 2013г на 3,4%. Структура и динамика производства мясопродуктов в 2008-2013 г. по Российской Федерации: 2011 2012 2013 2 461 643 2 521 052 2 432 952 Колбаса, тыс. тонн 104,6% 102,4% 96,5% Рост относительно прошлого года, % 1 929 876 2 311 575 2 550 575 Мясные полуфабрикаты, тыс. тонн 118,9% 119,8% 110,3% Рост относительно прошлого года, % Однако надо отметить рост производства мясных полуфабрикатов на 239 тыс. тонн (+10,72%) и в первую очередь охлажденных на 111 тыс. тонн (+14,79%), а также рост производства мясных и мясосодержащих консервов на 33,8 млн. условных банок (+5,74%) правда на фоне существенного снижения импорта консервов на 11,8 тыс.т (-31,3%). 17 5000 4000 3000 Мясные полуфабрикаты 2000 Колбаса 1000 0 11 12 13 Таким образом, можно констатировать, что не смотря на снижение номинальных повседневных расходов россиян в 2013г., объем потребления мяса в целом за год вырос на 2%, а свинины (без учета шпика и субпродуктов) на 3,3%. А под воздействием растущего предложения свежего охлажденного мяса отечественного производства происходит смещение потребительских предпочтений в сторону увеличения роста потребления мясных охлажденных полуфабрикатов и снижение потребления колбасных изделий. Прогнозируемые основные характеристики развития Российского рынка мяса и мясопродуктов в кратко- и среднесрочной перспективе: Рынок свинины будет прирастать на 2-3% ежегодно, причем в 2014 году прибавка в производстве может превысить 350 тыс. тонн в живом весе. Прироста производства птицы практически не ожидается (только по завершаемым проектам). Активизируются процессы импортозамещения и изменения инфраструктуры производства (снижение доли неорганизованного производства) Продолжится тенденции смещения потребления в сторону мясных полуфабрикатов. Кроме этого динамично-развивающимся показал себя рынок охлажденной мясной продукции, на рынке явно намечается рост спроса на охлаждённое мясо отечественного производства. Рост объема потребления колбас и деликатесов в 2013 году остановился, и наметилось его снижение. Мы предполагаем дальнейшее снижение потребления колбас в 2014 г. В ближайшие годы потребители будут обращать больше внимания на безопасность и качество, структуру и содержание различных растительных белков и примесей в мясопродукции, страну происхождения, условия ее транспортировки и хранения, в связи с этим более востребованными станут свежая и охлажденная говядина, свинина и птица отечественного производства. Прошедший 2013 год характеризуется ростом объемов производства продукции мясопереработки, которые по группам продукции соответствуют общероссийским тенденциям. Так, производство колбасных изделий в натуральных единицах в целом по группе выросло только на 0,5% (прежде всего за счет того, что мясокомбинат в КаменскУральском свернул производство колбасной продукции и специализировался в 2013 г. только на убое и реализации сырой продукции). При этом в целом больше было произведено и реализовано полуфабрикатов (+16%) и сырой продукции (+4%). 18 Производственные показатели по мясокомбинатам, входящим в Группу: Аграрная группа АГ – Кемеровский Общество Производственные МП мясокомбинат «МИКОМ» показатели 2012 2013 2012 2013 2012 2013 Колбасы, тонн 9 430 10 579 3 756 3 808 1 296 164 Полуфабрикаты, 3 601 5 698 193 303 1 573 244 тонн Сырая 3 252 3 959 240 223 2 862 2 399 продукция, тонн ИТОГО 16 283 20 235 4 189 4 334 5 731 2 807 Снижение среднегодовых цен на сырье – прежде всего свинину – значительно увеличило показатели эффективности сегмента мясопереработки. Операционной прибыли мясокомбинатами в 2013 г. получено в 16 раз больше, чем в предыдущем отчетном году. Этот прирост рентабельности позволяет в рамках Холдинга частично компенсировать «минус» по эффективности сегмента Свиноводства и Птицеводства. Финансовые показатели деятельности мясокомбинатов по МСФО: Мясопереработка 2013 год Выручка от основной деятельности Себестоимость по основной деятельности Валовая прибыль Общие, административные и коммерческие расходы Операционная прибыль Расходы по процентам Субсидирование процентов Налог на прибыль 3.4. Томская область 5 235 052 Свердловская область 2 796 708 Кемеровская область 884 002 5 051 471 2 768 517 870 576 183 581 28 191 13 426 -14 096 -258 -3 575 169 485 -143 071 11 792 -3 578 27 933 -10 517 28 963 - 9 851 -20 412 3 261 - Прочие сегменты (растениеводство, животноводство). Несмотря на всю сложность ситуации в отрасли в 2013 году индекс продукции сельского хозяйства составил 106% от уровня прошлого года, поголовье КРС снизилось всего на 2%, поголовье свиней увеличилось на 1 %, птицы осталось на уровне прошлого года. Индекс производства продукции сельского хозяйства составил: Годы 2011 2012 2013 сельское хозяйство 122,1 95,3 106,2 Хозяйства всех категорий в том числе : растениеводство животноводство 147,2 101,5 88,2 103,3 112,3 100,5 19 В Группу компаний Сибирская Аграрная Группа также входят предприятия и подразделения по производству зерна, кормов, мясо говядины высокого качества, молока и продуктов его переработки. В хозяйствах Группы общее поголовье КРС в отчетном году сокращалось на 1100 голов, что повысило в 2 раза показатели реализации мяса. В связи со снижением поголовья на 18% меньше было реализовано молока, снизились и показатели надоев. Производственные показатели ООО «Аграрная группа-Молоко» (животноводство) Молочное Мясное направление направление Показатель 2012 2013 2012 2013 Среднее поголовье КРС, гол. 723 226 3 667 3 052 Валовый привес по стаду КРС мясного направления, тонн 66,5 8,1 Реализация КРС в живом весе, тонн 443,7 806,2 Надой на 1 фуражную корову, кг 4 934 4 275 Реализация молока, тонн 7 959 6 478 Товарность молока, % 93,8 94,6 Производственные показатели ООО «Аграрная группа-Молоко» (растениеводство) Показатель 2012 2013 2013 году эффективность Уборочные площади, га 16 118 14 050 В производства продукции Урожайность продукции, растениеводства была выше, чем в ц/га предыдущем сельскохозяйственном - пшеница 3,5 13,8 - овес 5,4 19,8 году – при сокращении уборочных площадей на 13% валовый сбор - ячмень 5,2 зерновых культур увеличился в 3,5 - однолетние травы 28 36 раза, кормовых в 1,4 раза. Объем производства Значительно повысились и валовой продукции, тонн показатели урожайности культур. - зерновые культуры 4 253 14 778 - кормовые культуры 25 938 36 009 Без учета рентабельности переработки, сегмент растениеводства и разведения КРС остается для Группы убыточным, однако обеспечивает производство сырья для молокопереработки и мясопереработки, зерна для комбикорма и является важнейшим звеном единой производственной цепочки Группы. 2013 год Выручка от основной деятельности Себестоимость по основной деятельности Валовая прибыль Общие, административные и коммерческие расходы Операционная прибыль Расходы по процентам Субсидирование процентов Налог на прибыль Прочие сегменты Томская область 391 539 491 655 -100 116 -7 105 -107 221 -7 752 102 -161 20 Раздел 4. Управление брендами Стратегической целью ЗАО «Аграрная Группа» является достижение компанией лидерства среди ведущих российских агропромышленных предприятий. Процесс управления брендами выстраивается в соответствии с главной целью холдинга. Значение и суть бренд-портфеля состоят в том, чтобы наиболее точно соответствовать рыночной ситуации, в зависимости от запросов целевой аудитории. Основными задачами за последний год в части развития брендов «Сибирской Аграрной Группы» являлись сохранение и закрепление позиций на «домашнем» рынке и четкое распределение марок на локальные и федеральные. В активе компании находится широкая линейка выпускаемых брендов: «Свинокомплекс Томский» «Свинокомплекс «Томский» - торговая марка, представляющая линию продуктов из собственного сырья. Верность традициям и использование последних современных разработок позволяет поддерживать отличное качество продукции. Название марки имеет устойчивую ассоциативную связь с понятием «продукты питания». Ассортимент марки: o колбасная продукция (ливерные, сырокопченые, вареные, варенокопченые и полукопченые колбасы) o сосиски, сардельки o деликатесы o снеки o полуфабрикаты (тестовые полуфабрикаты, фарши, гриль-продукция, мясные п/ф и пр.) «Царские коптильни»- продукт изготавливается только из ингредиентов, безопасных для здоровья потребителей. Ассортимент марки: o колбасная продукция (вареные и полукопченые колбасы) o сосиски, сардельки «Птицефабрика Томская»: o Сырая охлаждённая продукция (тушка и части тушки) o Сырая замороженная продукция (тушка и её части) o Субпродукты замороженные и охлаждённые o Варёные колбасы o Полукопчёные колбасы o Сосиски сардельки o Деликатесы o Полуфабрикаты (тестовые и рубленные) o Гриль продукция (шашлык, тушка, части тушки в маринадах) «Дорогомиловские колбасы и деликатесы» - высококачественная колбасная и деликатесная мясная продукция, производимая в специально организованном цехе мясокомбината, при приготовлении используется только охлажденная свинина и говядина. Колбасы изготавливаются вручную, в красивых оригинальных оболочках. Возрожден тот самый вкус, который запомнился многим с детства – нежный вкус натурального мяса и тонких пряных специй. o колбасная продукция (вареные, варено-копченые, полукопченые и сырокопченые колбасы) o сосиски, сардельки 21 o деликатесы «Жарька-Варька» - это оптимальное сочетание цены и качества («Съедобное и понятное по доступной цене»). Это вторые блюда на каждый день, позволяющие семь дней в неделю радовать потребителя своим разнообразием. Действительно, дает возможность полноценно и вкусно поужинать. Позволяет потребителю сэкономить время, деньги и силы. o полуфабрикаты (тестовые, мясные п/ф, блинчики, фарши) 22 Раздел 5. Корпоративное управление Закрытое акционерное общество «Сибирская Аграрная Группа» соблюдает требования российского акционерного законодательства и стремится следовать наилучшей практике корпоративного управления. Компания уделяет значительное внимание информационной открытости перед инвесторами. Сведения, подлежащие раскрытию в соответствии с действующим законодательством, а также новости Компании размещаются на официальном сайте www.sibagrogroup.ru в разделе «Инвесторам». Система корпоративного управления Компании представлена Общим собранием акционеров, Советом директоров и Генеральным директором. В отчетном году было проведено 19 общих собраний акционеров, включая годовое собрание. Основным поводом для созыва собраний акционеров явилась ориентация Компании на защиту интересов акционеров и неукоснительное соблюдение действующего законодательства, требующего предварительного одобрения крупных сделок и сделок с заинтересованностью. Информация о совершенных ЗАО «Аграрная Группа» в 2013 г. крупных сделках и сделках с заинтересованностью содержится в отдельном разделе настоящего отчета. На годовом собрании акционеров было принято решение о выплате дивидендов. Всего на эти цели было направлено 50 млн. рублей. Совет директоров Общества проработал весь 2013 г. без изменений в своем составе. Работа велась также в сформированных комитетах Совета директоров. Основными направлениями работы Совета директоров были: 1. Определение стратегий развития бизнес-направлений Холдинга; 2. Утверждение операционных и инвестиционных квартальных бюджетов Компании, отчетов об их исполнении; 3. Заслушивание отчетов руководителей высшего звена и оценка их деятельности; 4. Утверждение внутренних документов, регулирующих деятельность Компании; 5. Одобрение кредитных и иных сопутствующих им сделок с банками; 6. Созыв внеочередных собраний акционеров. Заседания Совета директоров проводились регулярно. Всего за 2013 год Совет директоров провел 42 заседания, что отражает напряженный характер работы этого органа управления. 5.1. Состав совета директоров ЗАО «Сибирская Аграрная Группа» Состав Совета директоров ЗАО «Аграрная Группа» на 31.12.2013г. Тютюшев Андрей Петрович Председатель комитета по назначениям и вознаграждениям Генеральный директор ЗАО «Аграрная Группа» Год рождения: 1975 Образование: высшее Член Совета директоров с 2005 г. Доля в уставном капитале 50,1 % Хисматуллин Тимур Рашитович Первый заместитель генерального директора ЗАО «Аграрная Группа» Год рождения: 1975 Образование: высшее Член Совета директоров с 2005 г. 23 Доля в уставном капитале 27 % Гурьев Руслан Игоревич Исполнительный директор ЗАО «Аграрная Группа» Год рождения: 1976 Образование: высшее Член Совета директоров с 2005 г. Доля в уставном капитале 7,5 % Гумберидзе Коба Анатольевич Генеральный директор ЗАО «Свинокомплекс «Уральский» Год рождения: 1972 Образование: высшее Член Совета директоров с 2009 г. Доля в уставном капитале 2,9 % Гага Владимир Антонович Независимый директор Директор Высшей школы бизнеса Томского государственного университета, зав. кафедрой экономического факультета ТГУ Год рождения: 1939 Образование: высшее Доктор экономических наук Член Совета директоров с 2007 года Доля в уставном капитале 12,5 % Тютюшева Раиса Антоновна Заместитель генерального директора по контролю за производством и реализацией ЗАО «Аграрная Группа» Год рождения: 1949 Образование: высшее Член Совета директоров с 2009 г. Доли в уставном капитале не имеет Брянцева Наталья Юрьевна Независимый директор начальник финансового отдела ООО «ЗапСиб НПЗ» г. Томск Год рождения: 1975 Образование: высшее Член Совета директоров с 2012 г. Доли в уставном капитале не имеет Мундриевская Елена Борисовна Председатель комитета по стратегии Заместитель генерального директора по стратегическому развитию ЗАО «Аграрная Группа» Год рождения: 1969 Образование: высшее Член Совета директоров с 2007 г. 24 Доли в уставном капитале не имеет Тютюшева Юлия Сергеевна Председатель комитета по аудиту и ревизионной деятельности Заместитель генерального директора по аудиту и ревизионной деятельности ЗАО «Аграрная Группа» Председатель комитета по аудиту и ревизионной деятельности Год рождения: 1975 Образование: высшее Член Совета директоров с 2007 г. Доли в уставном капитале не имеет Цырфа Ирина Федоровна Председатель комитета по экономике, финансам и инвестициям Первый заместитель генерального директора по экономике и финансам ЗАО «Аграрная Группа» Год рождения: 1975 Образование: высшее Член Совета директоров с 2007 г. Доли в уставном капитале не имеет Изменения в составе Совета директоров в 2013 г.: Изменений в составе Совета директоров не было Единоличный исполнительный орган Генеральный директор ЗАО «Аграрная Группа» С момента основания генеральным директором ЗАО «Аграрная Группа» является Тютюшев Андрей Петрович. 1975 года рождения, образование: высшее. Доля в уставном капитале — 50,1 %. Критерии определения и размер вознаграждения генерального директора за 2013 год: Генеральному директору установлен оклад по штатному расписанию, выплата месячной премии в размере 50% от оклада. Предусмотрены также выплата квартальной и годовой премий. В 2013 году выплаты членам Совета директоров не производились. Размер вознаграждения и компенсаций расходов членам Совета директоров: 0 рублей. Сделок по отчуждению акций ЗАО «Аграрная Группа», совершенных членами Совета директоров и Генеральным директором в 2013 г., не было. 5.2. Перечень ключевых сделок Перечень совершенных в 2013 году крупных сделок, одобренных Общим собранием акционеров, в которых имеется заинтересованность. 25 1. Общее собрание акционеров от 18.03.2013г. Договор залога (ипотеки) недвижимого имущества ЗАО «Аграрная Группа», заключенный в обеспечение обязательств ЗАО «Аграрная Группа МП» перед ОАО «Сбербанк России» в лице Томского отделения №8616 ОАО «Сбербанк России» по кредитному договору №19 от 18.03.2013г. с лимитом 165 000 000 рублей срок исполнения обязательств: 17.03.2014г. Договор залога имущества ЗАО «Аграрная Группа», заключенный в обеспечение обязательств ЗАО «Аграрная Группа МП» перед ОАО «Сбербанк России» в лице Томского отделения №8616 ОАО «Сбербанк России» по кредитному договору №19 от 18.03.2013г. с лимитом 165 000 000 рублей срок исполнения обязательств: 17.03.2014г. Договор поручительства ЗАО «Аграрная Группа», заключенный в обеспечение обязательств ЗАО «Аграрная Группа МП» перед ОАО «Сбербанк России» в лице Томского отделения №8616 ОАО «Сбербанк России» по кредитному договору №19 от 18.03.2013г. с лимитом 165 000 000 рублей срок исполнения обязательств: 17.03.2014г. 2. Общее собрание акционеров от 10.04.2013г. Договор поручительства ЗАО «Аграрная Группа», заключенный в обеспечение обязательств ЗАО «Свинокомплекс «Красноярский» перед ОАО «Сбербанк России» по договору об открытии невозобновляемой кредитной линии №5789 от 01.03.2013г. с лимитом 4 386 987 000 рублей срок исполнения обязательств: 15.02.2021г. 3. Общее собрание акционеров от 26.06.2013г. Дополнительное соглашение к договору залога ценных бумаг ЗАО «Аграрная Группа» № 2364 от 01.03.2013г., заключенное в обеспечение обязательств ЗАО «Свинокомплекс «Красноярский» перед ОАО «Сбербанк России» по договору об открытии невозобновляемой кредитной линии №5789 от 01.03.2013г. с лимитом 4 386 987 000 рублей срок исполнения обязательств: 15.02.2021г. Дополнительное соглашение к договору ипотеки ЗАО «Аграрная Группа» № 2375 от 01.03.2013г., заключенное в обеспечение обязательств ЗАО «Свинокомплекс «Красноярский» перед ОАО «Сбербанк России» по договору об открытии невозобновляемой кредитной линии №5789 от 01.03.2013г. с лимитом 4 386 987 000 рублей срок исполнения обязательств: 15.02.2021г. Дополнительное соглашение к договору поручительства ЗАО «Аграрная Группа» № 2367 от 10.04.2013г., заключенное в обеспечение обязательств ЗАО «Свинокомплекс «Красноярский» перед ОАО «Сбербанк России» по договору об открытии невозобновляемой кредитной линии №5789 от 01.03.2013г. с лимитом 4 386 987 000 рублей срок исполнения обязательств: 15.02.2021г. 4. Общее собрание акционеров от 24.10.2013г. 26 Договор поручительства ЗАО «Аграрная Группа», заключенный в обеспечение обязательств ЗАО «Аграрная Группа МП» перед ОАО «Сбербанк России» в лице Томского отделения №8616 по договору об открытии невозобновляемой кредитной линии №364 от 29.10.2013г. с лимитом 320 000 000 рублей срок исполнения обязательств: 28.10.2014г. Договор залога имущества ЗАО «Аграрная Группа», заключенный в обеспечение обязательств ЗАО «Аграрная Группа МП» перед ОАО «Сбербанк России» в лице Томского отделения №8616 по договору об открытии невозобновляемой кредитной линии №364 от 29.10.2013г. с лимитом 320 000 000 рублей срок исполнения обязательств: 28.10.2014г. Договор ипотеки ЗАО «Аграрная Группа», заключенный в обеспечение обязательств ЗАО «Аграрная Группа МП» перед ОАО «Сбербанк России» в лице Томского отделения №8616 по договору об открытии невозобновляемой кредитной линии №364 от 29.10.2013г. с лимитом 320 000 000 рублей срок исполнения обязательств: 28.10.2014г. 5. Общее собрание акционеров от 19.11.2013г. Дополнительное соглашение к договору поручительства ЗАО «Аграрная Группа» № 19/3 от 18.03.2013г., заключенное в обеспечение обязательств ЗАО «Аграрная Группа МП» перед ОАО «Сбербанк России» в лице Томского отделения №8616 по договору об открытии невозобновляемой кредитной линии №19 от 18.03.2013г. с лимитом 165 000 000 рублей срок исполнения обязательств: 17.03.2014г. Дополнительное соглашение к договору залогу имущества ЗАО «Аграрная Группа» № 19/1 от 18.03.2013г., заключенное в обеспечение обязательств ЗАО «Аграрная Группа МП» перед ОАО «Сбербанк России» в лице Томского отделения №8616 по договору об открытии невозобновляемой кредитной линии №19 от 18.03.2013г. с лимитом 165 000 000 рублей срок исполнения обязательств: 17.03.2014г. Дополнительное соглашение к договору ипотеки ЗАО «Аграрная Группа» № 19/7 от 08.07.2013г., заключенное в обеспечение обязательств ЗАО «Аграрная Группа МП» перед ОАО «Сбербанк России» в лице Томского отделения №8616 по договору об открытии невозобновляемой кредитной линии №19 от 18.03.2013г. с лимитом 165 000 000 рублей срок исполнения обязательств: 17.03.2014г. Дополнительное соглашение к договору залогу имущества ЗАО «Аграрная Группа» № 19/2 от 18.03.2013г., заключенное в обеспечение обязательств ЗАО «Аграрная Группа МП» перед ОАО «Сбербанк России» в лице Томского отделения №8616 по договору об открытии невозобновляемой кредитной линии №19 от 18.03.2013г. с лимитом 165 000 000 рублей срок исполнения обязательств: 17.03.2014г. 6. Общее собрание акционеров от 20.11.2013г. Договор поручительства ЗАО «Аграрная Группа», заключенный в обеспечение обязательств ЗАО «Свинокомплекс «Восточно-Сибирский» перед ОАО «Сбербанк 27 России» в лице Бурятского отделения № 8601 ОАО «Сбербанк России» по договору об открытии невозобновляемой кредитной линии №8601000-31170-0 от 07.11.2013г. с лимитом 170 000 000 рублей срок исполнения обязательств: 06.11.2014г. Дополнительное соглашение ЗАО «Аграрная Группа» №3 к договору ипотеки № 1005/и от 16.042012г., заключенное в обеспечение обязательств ЗАО «Свинокомплекс «Восточно-Сибирский» перед ОАО «Сбербанк России» в лице Бурятского отделения № 8601 ОАО «Сбербанк России» по договору об открытии невозобновляемой кредитной линии №1005 от 17.02.2011г. с лимитом 2 389 271 000 рублей срок исполнения обязательств: 14.02.2019г. 7. Общее собрание акционеров от 25.12.2013г. Договор поручительства ЗАО «Аграрная Группа», заключенный в обеспечение обязательств ЗАО «Аграрная Группа МП» перед ОАО «Сбербанк России» в лице Томского отделения №8616 по договору об открытии невозобновляемой кредитной линии №421 от 24.12.2013г. с лимитом 152 000 000 рублей срок исполнения обязательств: 22.12.2014г. Договор залога имущества ЗАО «Аграрная Группа», заключенный в обеспечение обязательств ЗАО «Аграрная Группа МП» перед ОАО «Сбербанк России» в лице Томского отделения №8616 по договору об открытии невозобновляемой кредитной линии №421 от 24.12.2013г. с лимитом 152 000 000 рублей срок исполнения обязательств: 22.12.2014г. Договор ипотеки ЗАО «Аграрная Группа», заключенный в обеспечение обязательств ЗАО «Аграрная Группа МП» перед ОАО «Сбербанк России» в лице Томского отделения №8616 по договору об открытии невозобновляемой кредитной линии №421 от 24.12.2013г. с лимитом 152 000 000 рублей срок исполнения обязательств: 22.12.2014г. 28 Раздел 6. Основные факторы риска и управление рисками Отраслевые риски Биологические риски Возможное ухудшение ситуации в отрасли в первую очередь связано со вспышками инфекционных заболеваний животных свиней. К сожалению, вероятность реализации этого вида риска в России резко возросла в связи с участившимися вспышками африканской чумы в европейской части России. Негативными последствиями возникновения данного риска являются потеря поголовья, введение запретов на реализацию продукции, снижение качества продукции. На свиноводческих предприятиях Аграрной группы предпринимаются все необходимые усилия по предотвращению риска. Инфраструктурные риски Рост свиноводства в России выявил серьезные инфраструктурные риски, связанные с тем, что выращенное поголовье необходимо транспортировать до места убоя, забить, а затем обеспечить доставку до конечного потребителя или переработчика. Таким образом, выявились логистические риски: недостатки дорожно-транспортной инфраструктуры и дефицит качественных мощностей по убою. Аграрной группы рассматривает этот риск для себя как управляемый. Потребительские риски В свиноводстве и птицеводстве – это, прежде всего, риски, связанные с возможным изменением цен на продукцию животноводства и требований к качеству конечной продукции. Вопреки прогнозам цены на продукцию свиноводства к концу 2013 г. практически восстановились до уровня предыдущего года и продолжили рост. Это связано прежде всего с политикой государства, направленной на защиту отечественного рынка мяса от низкокачественного импорта и вспышкой африканской чумы в странах Евросоюза. Риск классифицируется как слабопрогнозируемый, как и все, связанные с политикой. Холдинг предполагает строить свое экономическое поведение исходя из возможности реализации негативного сценария в любой момент. В совокупности эти тенденции отрасли означают в 2013-14 гг. : перетекание прибыльности из сегмента Мясопереработки в Свиноводство и наоборот; увеличение времени для свиноводческой отрасли на завершение инвестиционных проектов по наращиванию производства. В направлении переработки мяса и производства готовой продукции Аграрная Группа самым серьезным риском рассматривается рост конкуренции и тенденцию смещения потребительских предпочтений (изменение продуктовой структуры рынка). Холдинг имеет в продуктовом портфеле достаточное разнообразие продукции как в разрезе видов продукции, так и в разрезе ценовых сегментов. Это позволяет предложить достойный выбор самому взыскательному потребителю. Ресурсные риски Самым существенным ресурсным риском для направлений Свиноводства и Птицеводства следует рассматривать риски, связанные с основным сырьем (прежде всего комбикорма, зерна и кормовых добавок). Причина риска – наступление неурожайного года в силу природно-климатических условий и последующего роста цен на зерновые. Учитывая цикличность этого риска и его 29 реализацию в 2012 г., на ближайшие годы Холдинг рассматривает этот риск как умеренный. Тем не менее, следует констатировать, что динамика цен на мировых рынках, экспортные операции по продаже зерна предопределили новый уровень цен на зерновые, существенно превышающие уровни, которые были в 2011-2012 гг. Ресурсные риски направления Переработки мяса в виду следования стратегии организации вертикального производства компания рассматривает, как несущественные. Конкурентные риски Довольно вероятный риск в Свиноводстве и Птицеводстве, связан с бурным развитием отраслей. Вероятнее всего этот риск будет реализован полностью в ближайшие несколько лет крупнейшими игроками отрасли. Компания рассматривает влияние этого риска в ближайшей перспективе как умеренное, т.к. его первыми «жертвами» окажется слабоорганизованное производство, а также оставшиеся немодернизированные свинокомплексы. Значительно большее влияние здесь имеет политика государства относительно импорта. В Переработке мяса компания рассматривает этот риск всегда как один из самых существенных. Именно поэтому проводится серьезная работа в части : - производства качественной продукции доступной для потребителя любого достатка, - постоянной актуализации ассортимента следуя потребностям потребителя, - постоянную работу с логистикой производства и продаж, которая позволяет делать продукцию более доступной и свежей. Финансовые риски Самым существенным финансовым риском мы рассматриваем задержки в выплате компенсации процентной ставки со стороны государства по кредитам, связанным с инвестициями в строительство новых свинокомплексов (по уже начатым проектам). Слабоуправляемый риск для всей отрасли. Риск девальвации рубля по отношению к основным валютам можно рассматривать: Позитивно - это естественная граница импорту мяса, способствующая сохранению уровня цен на мясо в России. Негативно - в увеличении инвестиционной составляющей новых проектов, т.к. оборудование и основное стадо закупаются за рубежом. Финансовые риски менее значимы для уже начатых проектов Холдинга, т.к. все инвестиционные закупки по начатым проектам уже произведены, однако препятствуют началу новых проектов, что в совокупности с задержками в выплате компенсации процентной ставки вынуждают Аграрную группу откладывать их. 30 Раздел 7. Кадровая и социальная политика 7.1. Социальные гарантии работникам Работа с кадрами в Сибирской Аграрной Группе имеет системный характер. Это и управленческие стратегии, направленные на мотивацию персонала, и обеспечение социальных гарантий, и система обучения работников в собственном Центре внутреннего обучения, и профессиональная подготовка молодых специалистов. 7.1.1. Жилищные вопросы и здравоохранение В Сибирской Аграрной группе большое внимание уделяется привлечению молодых кадров в сферу АПК и обеспечению жильем ключевых специалистов: ветеринарных врачей, технологов мясного производства, зоотехников, специально приглашенных для работы на предприятия холдинга. Также предоставляется жилье для практикантов, приехавших из других городов для прохождения производственной практики. В Холдинге уже несколько лет работает программа компенсации аренды жилья для ключевых специалистов предприятия. В Сибирской Аграрной группе действует Положение о порядке предоставления финансовой помощи работникам для оплаты ипотечных кредитов. В 2013 г. на данный вид помощи было выделено 832 000 рублей. 7.1.2. Организация досуга Приобщение сотрудников к здоровому образу жизни – еще одна задача кадровой политики компании. На предприятии систематически проводятся турниры по летнему и зимнему футболу, волейболу, баскетболу. Между командами предприятий, входящими в структуру холдинга, также проводятся соревнования по лыжам, дартсу, стрельбе из пневматических винтовок и теннису, а летом проводится семейный корпоративный спортивный праздник «Веселые старты». Сборные команды принимают участие в городских и областных спартакиадах. Компания выделяет средства на аренду спортивных залов для проведения тренировок, приобретение фирменной спортивной экипировки. Предприятие имеет свою футбольную площадку на базе Свиноводческого комплекса в пос. Светлый. На спортивные соревнования, аренду залов для сотрудников и поддержку футбольной команды в 2013 году было выделено 1 662 210 рублей. В холдинге действует программа по компенсации части затрат на санаторно-курортное лечение сотрудников и путевок в оздоровительные лагеря для детей. Дети сотрудников получают билеты на детские представления, новогодние подарки и подарки на первое сентября. В общей сложности на детские мероприятия за 2013 год израсходовано около 1 100 000 рублей. В Сибирской Аграрной Группе чтят традиции и дружно отмечают такие праздники как Новый год и День работника сельского хозяйства и перерабатывающей промышленности. В целом расходы на эти программы в 2013 году составили более 6,5 млн. рублей. 7.1.3. Материальная помощь и подарки Сибирская Аграрная Группа оказывает материальную помощь работникам, чьи жизненные ситуации требуют дополнительных расходов. К ним относятся: рождение ребенка, свадьба сотрудника, похороны близких родственников, дорогостоящее лечение сотрудника. Ко всем знаменательным датам (дни рождения, юбилеи) от имени компании сотрудники получают ценные подарки, а при увольнении, в связи с выходом на пенсию, каждый сотрудник получает единовременное пособие. Всего на эти цели в 2013 году в компании было выделено более 4,2 млн. рублей. 31 В компании ежегодно присуждаются звания «Лучшего» и «Почетного» работника года, вручаются Благодарственные письма и Почетные грамоты, поощряются денежными подарками сотрудники, достигшие высоких производственных показателей и получивших отраслевую награду. В коллективном договоре ЗАО «Аграрная Группа» существует также особая статья: каждый сотрудник и пенсионер имеет право на получение продукции Холдинга на сумму около 550 рублей в месяц. За 2013 год сумма расходов составила 18,7 млн. рублей. 7.1.4. Здоровье персонала Важной составляющей эффективной социальной политики является забота о здоровье персонала, именно поэтому в холдинге ежегодно проводятся мероприятия по вакцинации персонала, проведению профосмотров, комплектации аптечек, страхованию сотрудников от несчастных случаев на производстве. 7.2. Работа с молодыми кадрами 7.2.1. Профориентация и целевая подготовка Вопрос подготовки квалифицированных кадров в аграрном секторе является одним из наиболее острых. Современная молодежь редко выбирает сельское хозяйство в качестве сферы своей профессиональной деятельности. В 2013 году в «Сибирской Аграрной Группе» было принято решение «выращивать» кадры со школьной скамьи. Было проведено 25 профориентационных уроков в 21 школе Томской и Свердловской областей, общее количество присутствующих 457 человек. Ребятам 9 и 11 классов в игровой форме было рассказано о профильных профессиях свиноводства, птицеводства и мясоперерабатывающего производства. Заинтересованным выпускникам школ было предложено обучение в аграрных и пищевых учебных заведениях за счет средств «Сибирской Аграрной Группы». По итогам профориентации школьников было заключено 14 целевых договоров. Ребята выбрали обучение по специальностям: «Ветеринария», «Технология производства и переработки с/х продукции», «Технология мяса и мясопродуктов», «Агроинженерия», «Механизация сельского хозяйства». 7.2.2. Работа с профильными учебными заведениями Для решения вопроса по обеспечению специалистами, компания активно сотрудничает с учебными заведениями Сибири, Урала и Дальнего Востока: 1). Проведен конкурс среди студентов профильных специальностей на присуждение именных стипендий «Сибирской Аграрной Группы». Присуждено 14 именных стипендий. Всего в 2013 году выплачено стипендий на сумму 256 000 руб.; 2). Проведены пять презентаций компании в ВУЗах Томской, Свердловской и Тюменской областей; 3). Проведено пять научных конференций. Призовые места и денежные премии получили 29 студентов, сумма премий составила 26 500 руб.; 4). Прошли производственную практику на предприятиях холдинга 275 человек; 5). Трудоустроено 53 выпускника высших и средне специальных учебных заведений. 32 7.2.2. Кадровые проекты для молодежи В компании действуют кадровые проекты для талантливых и целеустремленных молодых людей. Проект по подготовке технологов мясного производства всего за год работы принес хорошие результаты: в 2013 году восемь выпускников проекта заняли руководящие должности на мясоперерабатывающих предприятиях. Проект «Лидер» направлен на подготовку руководителей среднего звена из числа молодых специалистов без опыта работы. В 2013 году трое выпускников заняли руководящие должности в холдинге, в проект было принято восемь новобранцев. 7.2.3. Содружество молодых специалистов Стало традиционным проведение «Дня молодого специалиста». Молодые сотрудники в возрасте до 30 лет, для которых «Сибирская Аграрная Группа» стала первым местом работы, ежегодно собираются вместе. В мероприятиях Дня: презентация молодежных проектов, интеллектуальные игры, обсуждение проблем, с которыми сталкивается молодёжь. В 2013 году самые активные молодые специалисты сформировали молодежный Совет и провели благотворительную акцию «Протяни руку»: собрали материальную помощь детскому дому г. Асино и провели веселые игры для детей. 7.3. Благотворительная деятельность В 2013 году Группа компаний «Сибирская Аграрная Группа» следовала своей традиционной стратегии: участие в социальных проектах, поддержка культуры, спорта, общественных и религиозных организаций. В 2013 году на адресную помощь и благотворительность было потрачено около 8,5 млн. рублей. 33 Раздел 8. Примечания к финансовой отчетности Сибирская Аграрная Группа КОНСОЛИДИРОВАННАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ПО МСФО, за годы, закончившиеся 31 декабря 2013, 2012 и 2011 (в тысячах российских рублей) Прим. 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 6 8 775 828 3 681 866 82 161 750 3 282 985 166 832 63 050 6 961 717 3 437 636 94 161 750 2 525 198 193 738 63 030 7 011 756 1 528 173 117 161 750 1 613 414 26 005 30 Отложенное налоговое требование 89 527 67 535 57 544 Итого по долгосрочным активам 16 221 920 13 410 698 10 398 789 3 669 1 074 243 2 494 1 321 820 239 577 584 498 1 326 162 258 010 963 857 070 3 599 1 100 485 284 207 638 582 1596033 111 490 АКТИВЫ Долгосрочные активы Основные средства, нетто Незавершенные основные средства Нематериальные активы, нетто Гудвилл Биологические активы Займы выданные Дебиторская задолженность Финансовые вложения 7 21 8 11 Текущие активы Товары Сельскохозяйственная продукция Сырье и материалы Предоплаченные страховые полисы Авансы выданные Дебиторская задолженность по налогам Торговая дебиторская задолженность Займы выданные Финансовые вложения Денежные средства и их эквиваленты 14 14 9 9 9 9 10 12 39 365 1 075 186 3 895 1 372 078 254 019 758 503 1 200 852 98 658 Прочие текущие активы 9 1 819 459 966 792 339 633 Итого по текущим активам 6 622 015 5 777 265 4 932 062 ИТОГО АКТИВЫ 22 843 935 19 187 963 15 330 851 10 729 548 5 157 257 10 824 463 4 024 977 10 842 855 2 890 035 287 646 1 182 280 1 288 890 6 174 461 6 031 730 5 021 790 - - - 8 857 293 715 718 6 584 442 561 736 5 394 151 390 059 Отложенные налоговые обязательства 209 476 219 382 220 547 Итого долгосрочные обязательства 9 782 488 7 365 560 6 004 757 СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ Уставный капитал Резервный капитал Нераспределенная прибыль прошедших лет 23 13 Нераспределенная прибыль текущего года ИТОГО СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ Неконтролирующая доля ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Долгосрочные обязательства Кредиты и займы Обязательство по финансовой аренде Региональные субсидии 16 Краткосрочные обязательства Кредиты и займы 16 4 597 469 4 340 467 3 029 410 Обязательство по финансовой аренде Задолженность перед бюджетом 15 131 129 36 327 44 772 Счета к оплате 15 1 518 205 1 002 249 872 897 Задолженность по оплате труда 15 103 058 81 407 65 548 Прочие резервы по обязательствам и расходам Прочая задолженность 63 923 473 202 66 225 263 997 51 877 239 800 Итого краткосрочные обязательства 6 886 987 5 790 672 4 304 304 ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 16 669 475 13 156 232 10 309 061 22 843 936 19 187 962 15 330 851 ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА КАПИТАЛ И 19 15 СОБСТВЕННЫЙ Отчет о прибылях и убытках Прим. 2013 2012 2011 9 820 748 8 190 752 6 875 454 (9 441 927) (7 002 224) (5 593 146) Валовая прибыль 378 821 1 188 528 1 282 308 Общие и административные расходы (48 657) (62 063) (54 810) Прибыль от операционной деятельности 330 164 1 126 465 1 227 498 Доход от основной деятельности Себестоимость по основной деятельности Прочие доходы 17 2 064 478 2 368 492 2211840 Прочие расходы 17 (1 283 647) (1 708 221) (1 487 729) (836 824) (708 041) (647 562) 274 171 1 078 695 1 304 047 13 475 15 086 13 668 287 646 1 093 781 1 317 715 - - (3 949) Проценты Прибыль до налогообложения Налог на прибыль Прибыль за период В том числе неконтролирующая доля 18 ПРИМЕЧАНИЯ К ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ 1. Введение Настоящая консолидированная финансовая отчетность состоит из отчетности Закрытого акционерного общества «Аграрная Группа» (далее – ЗАО «Аграрная Группа», «Сибирская Аграрная Группа» или «Материнская компания») и его дочерних компаний (совместно именуемых «Группа»). ЗАО «Аграрная Группа» является материнской компанией для предприятий, занимающихся животноводством (свиноводством, скотоводством, птицеводством) первичной и вторичной переработкой мяса, растениеводством, производством комбикормов. География деятельности Группы охватывает г. Томск и Томскую область, г. Екатеринбург и Свердловскую область, г. Кемерово, Республику Бурятия, Красноярский край. Материнская компания зарегистрирована по адресу: Российская Федерация, Томская область, Томский район, 12-й километр по тракту «Томск-Итатка», строение 2. Компании Группы зарегистрированы и осуществляют свою деятельность также на территории Российской Федерации. Контролирующими конечными бенефициарами Группы являются Тютюшев А.П., Гурьев Р.И., Хисматуллин Т.Р., Гага В.А., Гумберидзе К.А. По состоянию на 31 декабря 2013 года Сибирская Аграрная Группа контролирует девять дочерних компаний. Информация о структуре Группы раскрыта в разделе 22 «Дочерние компании» Примечаний. Группа владеет торговыми марками, известными на рынках Сибирского Федерального округа и Свердловской области, в том числе «Свинокомплекс «Томский», «Свинокомплекс «Уральский», «Дорогомиловские деликатесы», «Царские коптильни», «МИКОМ», «Жарька-Варька» и «ПоварЁшка». Настоящая консолидированная финансовая отчетность представлена в валюте Российской Федерации – российских рублях (далее – рублях). Рубль является функциональной валютой Группы, так как отражает экономическую суть фактов хозяйственной жизни и положение дел в Группе. 5. Сегментная информация Операционным сегментом является компонент Группы, деятельность которого приносит выручку и связана с расходами, включая выручку и расходы по операциям с другими компонентами Группы и по которому имеется отдельная финансовая информация. Группа осуществляет свою деятельность как вертикально интегрированное производство, и почти вся внешняя продажа осуществляется сегментом «Переработка». Совет директоров ЗАО «Аграрная Группа» (Орган управления) принимает ключевые решения при осуществлении руководства деятельностью Группы, оценивает результаты деятельности и распределяет ресурсы, используя различную внутреннюю финансовую информацию. На основе данной информации были определены следующие операционные сегменты: Аграрная Группа – животноводство (далее – АГ-животноводство) – производство свинины в живом весе, птицы в живом весе и яйца. Аграрная Группа - мясопереработка (далее АГ-мясопереработка)- производство готовой продукции (свинина в полутушах, колбаса, полуфабрикаты, сырая продукция). Все прочие сегменты (в т.ч. молочное животноводство и растениеводство). Вышеназванные сегменты разделены следующим образом: в сегменте АГ животноводство выделены два подсегмента: свиноводство – производство свинины в живом весе и птицеводство – производство птицы в живом весе и яйца. В свою очередь, подсегмент «Свиноводство» разделен по территориальному признаку и представляет совокупность четырех свиноводческих комплексов - одного в Томской области, двух свинокомплексов в Свердловской области и одного в республике Бурятия. Сегмент «АГ-мясопереработка» разделен по территориальному признаку и включает три мясокомбината, расположенных в Томской, Кемеровской и Свердловской областях. Результаты по прочим видам деятельности отражены как «Все прочие сегменты». Выручка от межсегментной продажи состоит, главным образом, из следующих операций: АГ - животноводство – продажа свинины и птицы в живом весе сегменту АГ мясопереработка и прочим сегментам. АГ - мясопереработка – продажа продуктов переработки прочим сегментам. Орган управления Группы оценивает результаты деятельности, активы и обязательства по операционным сегментам на основе внутренней финансовой отчетности. Результаты отдельных существенных операций и событий, таких как приобретение бизнеса, а также ряд корректировок, которые могут быть необходимы для приведения внутренней финансовой информации Группы к соответствующим показателям, отраженным в консолидированной финансовой отчетности по МСФО, рассматриваются Органом управления в целом по Группе без распределения по операционным сегментам. Прибыли и убытки от финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, доходы и расходы по финансированию также не распределяются по операционным сегментам. Сравнительная информация по сегментам представлена ретроспективно за 2011 – 2013 г.г. Животноводство Свиноводство 2011 Выручка от основной деятельности Выручка от реализации третьим сторонам Межсегментные операции Себестоимость по основной деятельности Валовая прибыль Общие, административные и коммерческие расходы Операционная прибыль Расходы по процентам Субсидирование процентов Доходы по процентам Налог на прибыль Внеоборотные Мясопереработка Прочие сегменты Птицевод ство Томская область Томская область Свердло вская область Кемеров ская область ИТОГО Томская область Респуб лика Буряти я Свердлов ская область 2 298 338 - 2 217 511 468 529 3 906 845 1 954 395 417 386 261 787 11 524 791 68 679 - 581 097 9 691 3 707 721 1 936 237 411 423 160 606 6 875 454 2 229 659 - 1 636 414 458 838 199 124 18 158 5 963 101 181 4 649 337 1 866 714 - 1 412 401 371 004 3 868 392 2 010 569 433 468 279 935 10 242 483 431 624 - 805 110 97 525 38 453 -56 174 -16 082 -18 148 1 282 308 -12 394 -3330 -3 668 -3784 -15 296 -2 805 -2525 -11 008 - 54 810 419 230 -3 330 801 442 93 741 23 157 -58 979 -18 607 -29 156 1 227 498 -428 870 -33 598 -56 358 -3 738 -2 811 -6 491 - 647 562 -115 696 Томская область 102 755 24 804 390 438 29 840 30 384 9 880 - 4 429 592 530 - - - - - - - - - - -4090 - - -5934 39 - -123 - 10 108 - - - - - - - - - активы Основные средства, незавершенное строительство Биологические активы Дебиторская задолженность Кредиторская задолженность Амортизация начисленная 1 857 153 226 176 4 640 843 1 109 718 444 206 105 124 28 475 128 234 8 539 929 705 431 - 568 311 87 099 - - - 448 896 1 809 737 362 082 684 297 221 530 160 209 380 143 80 462 175 705 52 859 2 117 287 355 574 104 724 169 981 27 324 334 067 62 134 48 077 121 138 1 223 019 121 537 204 215 996 51 805 35 678 14 979 6 296 12 239 410 905 Животноводство Свиноводство 2012 Мясопереработка Птицевод ство Томская область Томская область Свердло вская область Прочие сегмен ты Кемеров Томская ская область область ИТОГО Томская область Респуб лика Буряти я Свердлов ская область Выручка от основной деятельности 2 349 615 32 2 101 653 1 230 433 5 175 407 2 361 539 723 203 292 739 14 234 621 Выручка от реализации третьим сторонам 31 975 32 119 485 4 865 4 871 501 2 295 259 700 932 166 703 8 190 752 Межсегментные операции Себестоимость по основной деятельности Валовая прибыль Общие, административные и коммерческие расходы Операционная прибыль Расходы по процентам Субсидирование процентов Доходы по процентам Налог на прибыль Внеоборотные активы Основные средства, незавершенное строительство Биологические активы Дебиторская задолженность Кредиторская задолженность Амортизация начисленная 2 317 640 - 1 982 168 1 225 568 303 906 66 280 22 271 126 036 6 043 869 1 838 788 922 1 426 917 1 235 757 5 160 56 2 336 116 723 312 323 425 13 046 093 510 827 -890 674 736 -5 324 14 551 25 423 -109 -30 686 1 188 528 -14 216 -1936 -4 160 -5409 -23 168 -2 800 -1109 -9 265 -62 063 496 611 -2 826 670 576 -10 733 -8 617 22 623 -1 218 -39 951 1 126 465 -141 420 321 -377 102 -74 159 -99 678 -5 592 -3 871 -6 540 -708 041 113 021 - 305 333 59 267 65 586 26 862 11 194 230 581 493 - - - - - - - - - - - -59 - -8131 - - -129 -8 319 - - - - - - - - - 1 818 888 1008328 5 244 542 1 465 689 498 825 105 419 101 795 155 867 10 399 353 819 165 244 509 1 043 675 151 430 - - - 374 243 2 633 022 680 553 888 643 158 388 57 851 714 169 143 229 178 113 54 658 2 875 604 485 972 158 928 329 660 52 872 198 675 69 290 63 715 24 868 1 383 980 185 431 1 356 224 789 80 644 38 127 13 407 3 403 6 484 553 641 Птицев одство Прочие сегмент ы Томская область Свиноводство 2013 Томская область Респуб лика Буряти я Красно ярский край Мясопереработка Свердл овская област ь Томская область Свердл овская область Кеме ровск ая облас ть Томска я област ь ИТОГО Выручка от основной деятельности Выручка от реализации третьим сторонам Межсегментные операции Себестоимость по основной деятельности Валовая прибыль Общие, административ ные и коммерческие расходы Операционная прибыль Расходы по процентам Субсидировани е процентов Доходы по процентам Налог на прибыль Внеоборотные активы Основные средства, незавершенное строительство Биологические активы Дебиторская задолженность 2 206 574 260 476 72 2 756 38 5 235 052 2 796708 884002 1 755461 391 539 16 286 22 104 070 259 111 - 348 291 5 073 059 2 479951 851380 542 506 162 381 9 820 749 1 365 72 2408447 161 993 316 757 32 622 1 212955 229 158 6 465 873 2 012 532 262 894 67 2367844 5 051 471 2 768517 870576 2 153091 491 655 15 978647 194 042 -2 418 5 388 894 183 581 28 191 13 426 -397 630 -100 116 307 975 -566 -6 574 -14 096 -258 -3 575 -7 209 -7 105 -48 657 -561 382 320 169 485 27 933 9 851 -404 839 -107 221 259 318 -394 886 -143 071 -10 517 -20 412 -107 744 -7 752 -838 519 2 102 504 -9 274 - 184 768 -2 418 -154 056 -81 178 796 - - 311 033 11 792 28 963 3 261 125 047 102 658 994 - - 1 695 - - - - - - 1 695 - - - -510 -3578 - - - -161 -4 249 2 764046 2 592503 1 117386 6 603792 482 050 68 879 103191 1 490725 518 106 15 740 678 1 637426 1 988185 1117386 5 404862 482 050 68 879 103191 1 310630 345 085 12 457 694 180 095 173 021 3 282 984 - 1 126620 604 318 1 198930 372 283 724 865 664 333 108 775 614 090 519 056 101144 109 522 739 866 3 953 934 Кредиторская задолженность 680 435 176 851 76 229 480 565 259 860 86 679 74 666 154 203 236 106 2 225 594 Амортизация начисленная 107 056 14 537 22 312 542 41 888 9 166 11 757 135 218 44 806 676 991 6. Основные средства Сверка по основным средствам представлена в таблице: На 01.01.2014 Группа основных средств Земельные участки Здания и сооружения Машины и оборудование Вычислительная техника Транспортные средства Прочее Незавершенное строительство Итого На 01.01.2013 На 01.01.2012 первонача льная стоимость амортизац ия накопленн ая остаточная стоимость первонача льная стоимость амортизац ия накопленн ая остаточная стоимость первонача льная стоимость амортизац ия накопленн ая остаточная стоимость 52 404 - 52 404 45 980 - 45 980 44 000 - 44 000 6 783964 748 824 6 035 140 5 449 313 465 212 4 984 102 5 363 261 287 378 5 075 883 3 571752 1 240 400 2 331 353 2 586 189 969 019 1 617 170 2 268 960 670 493 1 598 467 7 483 7 093 390 7 524 6 807 716 8 945 7 988 957 469 573 168 286 301 287 415 905 128 262 287 643 280 205 91 656 188 549 92 260 37 007 55 254 57 190 31 084 26 106 168 577 64 677 103 900 3 681866 - 3 681 866 3 437 636 - 3 437 636 1 528 172 - 1 528 172 14659302 2 201 609 12 457 694 11 999 737 1 600 384 10 399 353 9 662 120 1 122 192 8 539 928 Основные средства при первоначальном признании в учете отражаются по первоначальной стоимости, с учетом прямых затрат, связанных с доведением основного средства до состояния, когда оно пригодно к использованию. Объекты незавершенного строительства отражены по первоначальной стоимости, износ по ним не начисляется. Основные средства, за исключением объектов зданий и сооружений, принадлежащих Материнской компании Группы, учитываются по исторической стоимости. Здания и сооружения, принадлежащие Материнской компании Группы, учитываются по переоцененной стоимости. На каждую отчетную дату Группа проводит анализ на предмет уменьшения предполагаемой экономической выгоды от владения основными средствами Группы по сравнению с их балансовой стоимостью, а также оценивает необходимость уменьшения или полной отмены ранее созданного резерва под предполагаемое обесценение стоимости основных средств. При обнаружении потенциального увеличения или уменьшения предполагаемой экономической выгоды, резерв под обесценение стоимости основных средств или его уменьшение при соответствующих условиях включается в полном объеме в консолидированный отчет о прибылях и убытках в том периоде, в котором данные признаки появились. Амортизация основных средств рассчитывается линейным методом, начиная с даты ввода их в эксплуатацию в течение предполагаемого полезного срока их использования. Срок полезного использования для групп объектов основных средств в основном составляет: Группа основных средств Срок полезного использования, лет Здания и сооружения 1-60 Машины и оборудование 1-30 Вычислительная техника 1-10 Транспортные средства 1-15 Прочее 1-25 Срок полезного использования зданий и сооружений, принадлежащих предприятиям Группы, составляет в основном 40 лет. Оценка сроков полезного использования основных средств является предметом суждения руководства Группы, основанного на опыте эксплуатации основных средств. При определении величины срока полезного использования активов руководство рассматривает способ применения объекта, темпы его технического устаревания, физический износ и условия эксплуатации. Изменения в указанных предпосылках могут повлиять на изменение коэффициентов амортизации в будущем. Затраты на реконструкцию и модернизацию капитализируются, при этом заменяемые активы подлежат списанию. Затраты на текущий ремонт относятся на расходы в том периоде, в котором они были понесены. Расходы на содержание и текущий ремонт включают все затраты, не приводящие к технической модернизации актива по сравнению с его первоначальными характеристиками. Прибыль и убытки, возникающие вследствие выбытия основных средств (по причине списания или иной реализации), включаются в консолидированный отчет о прибылях и убытках. Расходы по займам, которые непосредственно относятся к приобретению, строительству или изготовлению квалифицируемых активов, включаются в стоимость этих активов. 7. Нематериальные активы При первоначальном признании нематериальный актив оценивается по справедливой стоимости предоставленной за него компенсации, включая затраты на приобретение. После первоначального признания нематериальные активы оцениваются по первоначальной стоимости за вычетом последующей накопленной амортизации и последующих накопленных убытков от обесценения. К объектам нематериальных активов Группы отнесены товарные знаки, их историческая стоимость на 31.12 2013 г. составляет 82 тыс. руб. Амортизационные отчисления включены в себестоимость реализации. 8. Биологические активы Группе принадлежат следующие виды биологических активов: НАИМЕНОВАНИЕ БИОЛОГИЧЕСКИХ АКТИВОВ Зрелые биологические активы Незрелые биологические активы (животные на выращивании и откорме) ИТОГО НА 31.12.2013 Г. НА 31.12.2012 Г. НА 31.12.2011 Г. 1 064 156 759 981 798 416 2 218 828 1 873 043 1 011 320 3 282 984 2 633 023 1 809 736 Справедливая стоимость продуктивных биологических активов сформирована на основании ценовых дайджестов (средних цен регионов РФ), которые представляют собой таблицы средневзвешенных цен репрезентативных сельских и терминальных рынков, созданных на базе ежедневно обновляющейся информации, получаемой Институтом Конъюнктуры Аграрного Рынка из регионов от производителей и торговых компаний. 9. Торговая и прочая дебиторская задолженность По мнению руководства Группы, справедливая стоимость краткосрочной дебиторской задолженности приблизительно равна ее балансовой стоимости. Основной удельный вес в составе дебиторской задолженности, как краткосрочной, так и долгосрочной, имеет задолженность покупателей. СУММА ВИД ЗАДОЛЖЕННОСТИ Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков, всего в том числе: - долгосрочная - краткосрочная Авансы выданные и предоплата Прочая дебиторская задолженность Итого ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31.12.2013 ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31.12.2012 ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31.12.2011 758 503 584 498 638 582 758 503 1 375 973 584 498 1 324 313 638 582 1 104 084 1 819 459 966 792 374 622 3 953 935 2 875 604 2 117 288 У Группы нет займов или дебиторской задолженности, определенных в категорию финансовых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка за период. 10. Краткосрочные финансовые активы Выданные краткосрочные займы учитываются по балансовой стоимости, поскольку руководство Группы считает, что их амортизируемая стоимость существенно не отличается от балансовой стоимости, так как выданные займы погашаются в течение периода, не превышающего 12 месяцев. Справедливая стоимость финансовых активов данного вида приблизительно равна их балансовой стоимости. Резерв снижения стоимости выданных займов не создан, поскольку отсутствуют займы, не погашенные в срок, предусмотренный договором. На отчетную дату отсутствуют основания для обесценения краткосрочных финансовых активов всех видов, представленных в консолидированной финансовой отчетности Группы. КАТЕГОРИЯ АКТИВА Выданные займы Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости Финансовые активы, предназначенные на продажу Итого НА 31.12.2013 1 200 852 НА 31.12.2012 1 326 162 НА 31.12.2011 1 596 033 - - - - - - 1 200 852 1 326 162 1 596 033 11. Долгосрочные финансовые активы В качестве долгосрочных финансовых активов в консолидированной финансовой отчетности Группы представлены займы, выданные на срок более 12 месяцев. Сумма таких займов составила 166 832 тыс. руб. на 31.12.2013 г. В отчетном и предшествующих периодах Группа: - не проводила реклассификацию финансовых активов из категории активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, в категорию активов, оцениваемых по справедливой стоимости, и наоборот; - не осуществляла передачу финансовых активов, когда все эти активы или их часть не отвечают установленным критериям для прекращения признания; - не передавала в залог финансовые активы в качестве обеспечения обязательств или условных обязательств; - не имела обеспечения, которое можно продать или перезаложить при том, что нарушение обязательств со стороны владельца указанного обеспечения отсутствует. 12. Денежные средства и их эквиваленты В составе денежных средств и их эквивалентов в консолидированной финансовой отчетности отражены денежные средства в кассе и средства на счетах в банках. Эквивалентов денежных средств Группа в составе активов не имеет. 13. Резервы На 31.12.2007 независимым оценщиком проведена переоценка объектов основных средств (объектов недвижимости, принадлежащих на праве собственности Материнской компании Группы), создан резерв переоценки. Остаток данного резерва на отчетную дату учитывается в разделе «Капитал и резервы» консолидированной финансовой отчетности Группы и не подлежит распределению между акционерами. Прочие резервы оцениваются в соответствии с МСФО 37 «Резервы, условные обязательства и условные активы», исходя из оптимальной оценки размера обязательства. Группа формирует резервы в отношении обязательств перед работниками по неиспользованным отпускам и для выплаты вознаграждения работникам по итогам работы за год. Долгосрочные составляющие обязательств отсутствуют. Признанные суммы базируются на письменных заключениях и обоснованных оценках затрат на осуществление указанных выплат. Предположительно созданные на отчетную дату резервы будут погашены в течение 12 месяцев, следующих за отчетной датой. Дополнительно к вышеуказанным суммам, отраженным в консолидированном бухгалтерском балансе по строке «Резервы по прочим обязательствам и расходам», в данную статью включен резерв по сомнительной дебиторской задолженности. 14. Запасы Запасы Группы классифицированы следующим образом: - сырье и материалы; - сельскохозяйственная продукция; - товары; - незавершенное производство; - готовая продукция. При отпуске в производство материалы оцениваются по средневзвешенной стоимости. Группа не имеет каких-либо ограничений прав собственности в отношении запасов, в том числе по залоговым операциям. В отчетном периоде признаки обесценения запасов отсутствовали. Дооценка (уценка) запасов, равно как и иное списание, признаваемое доходом, в отчетном периоде не производилось. Резерв под снижение стоимости запасов не создавался. 15. Кредиторская задолженность По мнению руководства Группы, балансовая стоимость финансовых обязательств (кредиторской задолженности), отраженных в консолидированной финансовой отчетности по амортизированной стоимости, равна их справедливой стоимости. СУММА ВИД ЗАДОЛЖЕННОСТИ Задолженность поставщикам и подрядчикам Предоплата покупателей Расчеты по налогам и сборам Расчеты с персоналом Прочие кредиторы Итого ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31.12.2013 ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31.12.2012 1 518 205 1 002 249 ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31.12.2011 872 900 199 639 131 129 103 058 273 563 2 225 595 12 633 36 627 81 407 251 364 1 383 980 26 934 44 772 65 548 212 865 1 223 019 16. Кредиты и займы Группа не имеет финансовых обязательств, определенных в категорию инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости. У предприятий Группы, как в отчетном периоде, так и в предшествующих периодах не было случаев невыполнения обязательств (дефолтов) или любых других нарушений условий заемных соглашений. 17. Прочие доходы и расходы Прочие доходы ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31.12.2013, ТЫС. РУБ. Доход от выбытия объектов основных средств, реализации прочих материалов, оказания услуг Субсидирование процентов по кредитам Субсидирование прочих расходов Изменение справедливой стоимости биологических активов на 31.12.2013 Прочие доходы Итого 134 542 658 994 258 083 438 298 645 407 2 135 324 Прочие расходы ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31.12.2013, ТЫС. РУБ. Расходы от выбытия объектов основных средств, реализации прочих материалов, оказания услуг Изменение справедливой стоимости биологических активов на 31.12.2012 Прочие расходы Итого 119 484 382 580 781 583 1 283 647 18. Налог на прибыль Отраженная в консолидированной финансовой отчетности прибыль налогообложения соотносится с суммой налога на прибыль следующим образом: НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЯ ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31.12.2013 ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31.12.2012 ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31.12.2011 274 171 1 078 696 1 304 047 54 834 215 739 260 809 4 120 8 319 10 108 Прибыль до налогообложения Условный расход (доход) налогу на прибыль * до по Расход по налогу на прибыль *) По ставке, установленной российским законодательством, в размере 20%. Суммы отложенных налоговых активов и обязательств, которые были исчислены исходя из прежних налоговых ставок, по предыдущим налоговым периодам, пересчитаны по новым налоговым ставкам. Разница, возникшая в результате пересчета отнесена на счет учета нераспределенной прибыли (непокрытого убытка). Отличия, существующие между критериями признания активов и обязательств, отраженных в консолидированной финансовой отчетности по МСФО и для целей налогообложения, приводят к возникновению временных разниц. 24. EBITDA Показатель EBITDA не является стандартным показателем в соответствии с МСФО. В приведенной ниже таблице представлен расчет показателя EBITDA и показателя EBITDA в процентах от выручки на основе показателей чистой прибыли. ПОКАЗАТЕЛЬ Чистая прибыль Амортизация Налог на прибыль Расходы (доходы) по процентам (нетто) Прочие доходы/(расходы) нетто EBITDA ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31.12.2013 ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31.12.2012 ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31.12.2011 ТЫС. РУБ. % ТЫС. РУБ. % ТЫС. РУБ. % 287 646 2,93 1 093 782 13,35 1 321 665 19,22 (591 376) (6,02) (553 641) (6,76) (458 734) (6,67) 13 475 0,14 15 086 0,18 13 668 0,20 (177 830) (1,81) (126 548) (1,55) (55 032) (0,80) (136 246) (1,39) (137 134) (1,67) (20 995) (0,31) 1 896 019 23,15 1 842 758 26,80 1 179 624 12,01 Среднеотраслевой уровень операционной эффективности (показатель EBITDA) на территории Российской Федерации составляет 10-20 %%. Показатель EBITDA представляет собой чистую прибыль до уплаты расходов по процентам, налога на прибыль и амортизации. Мы представляем показатель EBITDA, так как мы рассматриваем его как важный дополнительный показатель нашей деятельности. Руководство Группы считает, что показатель EBITDA дает полезную информацию аналитикам ценных бумаг, инвесторам и другим заинтересованным лицам. Показатель EBITDA имеет ограничения при использовании для аналитических целей, и должен рассматриваться как дополнение, но не как замена информации, содержащейся в нашей консолидированной финансовой отчетности, подготовленной в соответствии с МСФО. Возможно, другие компании нашей отрасли могут рассчитывать показатель EBITDA отличным от нас способом или использовать его для других целей, ограничивая его полезность для сравнения.
