тыс. рублей - Администрация Надымского района
реклама
от 27 апреля 2013 года № 44 ЗАКЛЮЧЕНИЕ по результатам внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета муниципального образования Надымский район за 2012 год, включая внешнюю проверку бюджетной отчетности главных администраторов средств бюджета муниципального образования Надымский район г. Надым 2 ОГЛАВЛЕНИЕ 1. 2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 2.7. 2.8. 2.9. 2.10. 2.11. 3. 4. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 5. Основные положения Анализ бюджетной отчетности главных администраторов средств бюджета муниципального образования Надымский район на предмет соответствия нормам действующего законодательства Анализ и оценка форм бюджетной отчетности Управления культуры Администрации муниципального образования Надымский район Анализ и оценка форм бюджетной отчетности Муниципального учреждения Управление дошкольным образованием Администрации муниципального образования Надымский район Анализ и оценка форм бюджетной отчетности Департамента образования Администрации муниципального образования Надымский район Анализ и оценка форм бюджетной отчетности Муниципального учреждения Департамент муниципального имущества и инвестиций Администрации муниципального образования Надымский район Анализ и оценка форм бюджетной отчетности Департамента финансов Администрации муниципального образования Надымский район Анализ и оценка форм бюджетной отчетности Управления социальных программ Администрации муниципального образования Надымский район Анализ и оценка форм бюджетной отчетности Муниципального архивного учреждения г.Надыма и Надымского района Анализ и оценка форм бюджетной отчетности Управления по делам молодежи и спорту Администрации муниципального образования Надымский район Анализ и оценка форм бюджетной отчетности Районной Думы муниципального образования Надымский район Анализ и оценка форм бюджетной отчетности Администрации муниципального образования Надымский район Анализ и оценка форм бюджетной отчетности Контрольно-счетной палаты муниципального образования Надымский район Выводы Результаты внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета муниципального образования Надымский район за 2012 год Анализ изменений основных показателей бюджета муниципального образования Надымский район в 2012 году Анализ исполнения доходной части бюджета муниципального образования Надымский район Анализ исполнения расходной части бюджета муниципального образования Надымский район Анализ реализации муниципальных долгосрочных целевых программ Анализ структуры дебиторской и кредиторской задолженности, причин и сроков их возникновения Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета Муниципальный долг и расходы на его обслуживание, реструктуризация и гашение бюджетных кредитов в 2012 году Выводы 3 4 7 9 11 13 15 16 18 18 20 21 23 24 24 24 25 30 46 49 51 51 52 3 1. Основные положения Основание проведения проверки: Пункт 1.3.2. Плана работы Контрольно-счетной палаты муниципального образования Надымский район на 2013 год, утвержденного постановлением председателя Контрольносчетной палаты муниципального образования Надымский район от 29 декабря 2012 года № 16 (с изменениями). Цель внешней проверки: Проверить достоверность и полноту отражения показателей в годовой бюджетной отчетности главных распорядителей бюджетных средств, главных администраторов доходов, главных администраторов источников внутреннего финансирования дефицита бюджета муниципального образования Надымский район и отчета об исполнении бюджета муниципального образования Надымский район за 2012 год. Объект внешней проверки: 1. Годовая бюджетная отчетность 11 главных администраторов средств бюджета муниципального образования Надымский район, в том числе: Управление культуры Администрации муниципального образования Надымский район; Муниципальное учреждение «Управление дошкольным образованием Администрации муниципального образования Надымский район»; Департамент образования Администрации муниципального образования Надымский район; Муниципальное учреждение «Департамент муниципального имущества и инвестиций Администрации муниципального образования Надымский район»; Департамент финансов Администрации муниципального образования Надымский район; Управление социальных программ Администрации муниципального образования Надымский район; Муниципальное архивное учреждение г. Надыма и Надымского района; Управление по делам молодежи и спорту Администрации муниципального образования Надымский район; Районная Дума муниципального образования Надымский район; Администрация муниципального образования Надымский район; Контрольно-счетная палата муниципального образования Надымский район. 2. Бюджетная отчетность органа, организующего исполнение бюджета муниципального образования Надымский район за 2012 год. Предмет внешней проверки: 1. Бюджетная отчетность главных администраторов средств бюджета муниципального образования Надымский район за 2012 год, в том числе: Баланс главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета ф. 0503130; Справка по консолидируемым расчетам ф. 0503125; Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года ф.0503110; Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета ф.0503127; Отчет о принятых бюджетных обязательствах ф. 0503128; Отчет о финансовых результатах деятельности ф. 0503121; 4 Пояснительная записка ф. 0503160. 2. Бюджетная отчетность об исполнении бюджета муниципального образования Надымский район за 2012 год, в том числе: Баланс исполнения бюджета ф. 0503120; Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств ф. 0503140; Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года ф. 0503110; Отчет о финансовых результатах деятельности ф. 0503121; Отчет о движении денежных средств ф. 0503123; Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств ф. 0503124; Справка по консолидируемым расчетам ф. 0503125; Отчет об исполнении бюджета ф. 0503117; Пояснительная записка ф. 0503160. Проверяемый период: 2012 год. Сроки проведения проверки: с 19 апреля по 27 апреля 2013 года. Заключение по результатам внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета муниципального образования Надымский район за 2012 год, включая внешнюю проверку бюджетной отчетности главных администраторов средств бюджета муниципального образования Надымский район подготовлено Контрольно-счетной палатой муниципального образования Надымский район (далее - Контрольно-счетная палата) в соответствии с требованиями статей 157 и 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьи 5 Положения о Контрольно-счетной палате муниципального образования Надымский район, утвержденного решением Районной Думы муниципального образования Надымский район от 21.12.2010 № 24 (с изменениями). Внешняя проверка годовой бюджетной отчетности главных распорядителей бюджетных средств, главных администраторов доходов, главных администраторов источников внутреннего финансирования дефицита бюджета муниципального образования Надымский район (далее - главных администраторов средств бюджета) и годового отчета об исполнении бюджета муниципального образования Надымский район за 2012 год проведена камеральным способом. Годовая бюджетная отчетность главных администраторов средств бюджета муниципального образования Надымский район и годовой отчет об исполнении бюджета муниципального образования Надымский район за 2012 год представлены в Контрольносчетную палату главными администраторами средств бюджета с соблюдением сроков, установленных пунктом 3 статьи 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – Бюджетного кодекса РФ). 2. Анализ бюджетной отчетности главных администраторов средств бюджета муниципального образования Надымский район на предмет соответствия нормам действующего законодательства Полнота представленной бюджетной отчетности главных администраторов средств бюджета соответствует требованиям статьи 264.1 Бюджетного кодекса РФ и Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной Приказом Минфина РФ от 28.12.2010 № 191н (далее – Инструкция № 191н). 5 Проверка форм бюджетной отчетности осуществлялась путем сверки итоговых значений форм отчетности, проверки контрольных соотношений внутри отчета, проверки контрольных соотношений между показателями форм бюджетной отчетности. В ходе анализа пояснительной записки ф. 0503160 проверялось наличие и заполнение всех форм пояснительной записки и осуществлялось сопоставление между показателями ф. 0503168 «Сведения о движении нефинансовых активов», ф. 0503169 «Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности», с аналогичными показателями соответствующих счетов ф. 0503130 «Баланс главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета». Также анализировались показатели ф. 0503164 «Сведения об исполнении бюджета» с ф.0503127 «Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета». В ф. 0503128 «Отчет о принятых бюджетных обязательствах» по разделу «Расходы бюджета» показатели граф 4, 5, и 10 сопоставимы с показателями граф 4, 5 и 9 ф. 0503127 «Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета» соответственно. Формы, не имеющие числового значения, в состав бюджетной отчетности не включены, что соответствует пункту 8 Инструкции № 191н и отражено в пояснительной записке. Таким образом, в ходе проведения внешней проверки анализ и оценка осуществлялась в отношении следующих форм бюджетной отчетности: 1. Баланс главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета ф. 0503130; 2. Справка по консолидируемым расчетам ф. 0503125; 3. Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года ф. 0503110; 4. Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета ф. 0503127; 5. Отчет о принятых бюджетных обязательствах ф. 0503128; 6. Отчет о финансовых результатах деятельности ф. 0503121; 7. Пояснительная записка ф. 0503160. В соответствии с п. 274 Инструкции № 191н финансовому органу муниципального образования Надымский район представлена бюджетная отчетность по операциям администрирования поступлений в бюджет муниципального образования Надымский район следующих главных администраторов доходов бюджета муниципального образования Надымский район - государственных органов Ямало-Ненецкого автономного округа: -Управление Федеральной службы по надзору в сфере природопользования (Росприроднадзор) по Ямало-Ненецкому автономному округу: -Нижнеобское территориальное управление Федерального агентства по рыболовству; -Управление Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека по Ямало-Ненецкому автономному округу; -Управление Федеральной антимонопольной службы по Ямало-Ненецкому автономному округу; -Федеральное казенное учреждение «Центр Государственной инспекции по маломерным судам МЧС России по Ямало-Ненецкому автономному округу; 6 -Управление Федеральной налоговой службы по Ямало-Ненецкому автономному округу; -Управление Министерства внутренних дел Российской Федерации по ЯмалоНенецкому автономному округу; -Управление Федеральной миграционной службы России по Ямало-Ненецкому автономному округу; -Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Ямало-Ненецкому автономному округу; -Управление Федеральной службы судебных приставов по Ямало-Ненецкому автономному округу; -Департамент экономики Ямало-Ненецкого автономного округа; -Служба ветеринарии Ямало-Ненецкого автономного округа; -Служба по надзору за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники Ямало-Ненецкого автономного округа; -Государственная жилищная инспекция Ямало-Ненецкого автономного округа; -Служба государственного строительного надзора Ямало-Ненецкого автономного округа. В годовой отчетности сумма доходов по вышеуказанным администраторам отражена по кассовым поступлениям доходов в бюджет района. Согласно постановлению Администрации муниципального образования Надымский район от 26.12.2011 № 692 утвержден Перечень главных распорядителей и подведомственных получателей бюджетных средств муниципального образования Надымский район на 2012 года (далее - Перечень главных распорядителей и подведомственных получателей) в составе 11 Главных распорядителей средств бюджета муниципального образования Надымский район (далее – главных администраторов). Представленная для внешней проверки годовая бухгалтерская отчетность главных администраторов отражает финансовое положение главных администраторов на 01.01.2013 и результаты финансово-хозяйственной деятельности организации за период с 01.01.2012 по 31.12.2012. Анализ ф. 0503127 показал, что в соответствии с Инструкцией № 191н утвержденные бюджетные назначения по разделу «Расходы бюджета» отражены главными администраторами соответственно в сумме бюджетных ассигнований, утвержденных (доведенных) на текущий финансовый год согласно утвержденной бюджетной росписи с учетом последующих изменений, оформленных в установленном порядке на отчетную дату. Лимиты бюджетных обязательств по разделу «Расходы бюджета» в ф. 0503127 отражены в объеме годовых назначений текущего финансового года, с учетом последующих изменений, оформленных в установленном порядке на отчетную дату. Исполнение бюджета района за 2012 год в разрезе главных администраторов средств бюджета района представлено в таблице: (тыс.рублей) Главные распорядители бюджетных средств Утверждено решением о бюджете на 2012 год от 23.12.2011 г. № 87 Утверждено решением о бюджете на 2012 год от 19.12.2012 г. № 174 Лимиты бюджетных обязательств на 31.12.2012 г. Исполнено % исполнения 1 2 3 4 5 6 Департамент финансов Администрации МО Надымский район Администрация муниципального образования Надымский район 525 040 547 902 568 525 548 673 97 2 596 551 3275700 3 265 169 2 674 426 82 7 Контрольно-счетная палата муниципального образования Надымский район 5 506 9800 9 543 9 468 99 Районная Дума муниципального образования Надымский район 1 349 1 636 1 636 1 626 99 МУ "Департамент муниципального имущества и инвестиций Администрации МО Надымский район" 206 941 518 042 517 309 461 353 89 Муниципальное архивное учреждение города Надыма и Надымского района 13 010 13 469 13 206 13 115 99 Управление культуры Администрации МО Надымский район 438 476 485 350 483 737 469 127 97 Муниципальное учреждение "Управление дошкольным образованием Администрации муниципального образования Надымский район" 654 300 729 621 727 961 704 891 97 1 822 925 1 920 630 1 919 043 1 883 666 98 Управление социальных программ Администрации МО Надымский район 839 603 787 112 785 483 766 933 98 Управление по делам молодежи и спорту Администрации МО Надымский район 120 398 143 118 142 440 128 709 90 7 224 099 8 432 380 8 434 052 7 661 987 91 Департамент образования Администрации муниципального образования Надымский район ВСЕГО: 2.1.Анализ и оценка форм бюджетной отчетности Управления культуры Администрации муниципального образования Надымский район 1. По данным годовой бюджетной отчетности за 2012 год исполнение по доходам составило 24 915 тыс. рублей или 88%. Неисполнение плана связано с задержкой поставки товара, экономией по выплате единовременного пособия молодому специалисту и экономией по выплате вознаграждения при достижении пенсионного возраста. 2. Согласно отчетным данным лимиты бюджетных обязательств по расходам за 2012 год исполнены на 97% или 469 127 тыс. рублей. 3. Согласно отчетным данным ф. 0503128 по состоянию на 01.01.2013 неисполненных бюджетных и денежных обязательств нет. 4. Согласно Перечню главных распорядителей и подведомственных получателей Управление культуры Администрации муниципального образования Надымский район (далее - Управление культуры) является главным распорядителем бюджетных средств, имеет 12 подведомственных учреждений, что соответствует данным годового отчета, представленным в ф. 0503161. 5. В ходе исполнения бюджета Управлением культуры осуществлялся предварительный, текущий и последующий контроль. По результатам контроля нарушения не выявлены. Информация о внутреннем контроле представлена в Таблице № 5 ф. 0503160. 8 6. В 2012 году, на основании приказа начальника Управления культуры от 11.10.2012 № 79, проводилась ежегодная инвентаризация при составлении годового отчета: основных средств, материальных запасов, расчетов по доходам, по выданным авансам, подотчетным лицам, по прочим дебиторам и кредиторам. Излишек, недостач не выявлено, что отражено в разделе № 5 ф. 0503160. 7. В течение 2012 года Управлением культуры проводились инвентаризации, в результате которых выявлены нарушения на сумму 33 тыс. рублей, что отражено в Таблице № 6. Сумма недостач в полном объеме взыскана с материально-ответственных лиц. 8. В рамках внешних контрольных мероприятий в 2012 году в Управлении культуры были проведены следующие проверки: Контрольно-счетной палатой муниципального образования Надымский район проведена проверка целевого и эффективного использования средств бюджета муниципального образования Надымский район, выделенных на реализацию муниципальной долгосрочной целевой программы «Основные направления развития культуры муниципального образования Надымский район на 2011-2013 годы». В результате проверки выявлено нецелевое использование бюджетных средств в сумме 0,01 рублей. Денежные средства возвращены в доход бюджета. Контрольным управлением аппарата Губернатора автономного округа проведено плановое контрольное мероприятие по реализации окружной долгосрочной целевой программы «Культура, язык, традиционный образ жизни коренных малочисленных народов Севера ЯНАО на 2008-2011годы». В результате проверки выявлено нецелевое использование бюджетных средств в сумме 8 тыс. рублей. Денежные средства возвращены в Департамент по делам коренных, малочисленных народов Севера ЯНАО г. Салехард. Департаментом культуры ЯНАО осуществлена проверка целевого и эффективного использования средств, выделенных из окружного бюджета в виде субсидий в бюджет муниципального образования Надымский район в рамках окружной долгосрочной целевой программы «Культура Ямала (2011-2015годы)», а также формирования, обеспечения сохранности и предоставления доступа населению к национальному фонду ЯНАО, обеспечения сохранности государственной части Музейного фонда ЯНАО. Осуществление контроля целевого и эффективного использования средств, выделенных из окружного бюджета в виде субсидий в бюджет муниципального образования Надымский район на социальную поддержку работников. По результатам контрольных мероприятий даны рекомендации. Все замечания приняты во внимание, доведены до руководителей учреждений. Администрацией муниципального образования Надымский район в ходе документальной ревизии исполнения бюджетной сметы выявлены нарушения в сумме 404 тыс. рублей, виновные лица наказаны. Также выявлены недостачи в сумме 33 тыс. рублей, что соответствует данным, отраженным в ф. 0503176. Нарушения устранены в полном объеме. 9. В 2012 году Управлением культуры исполнялись мероприятия в рамках реализации 4 окружных долгосрочных целевых программ, 7 муниципальных долгосрочных целевых программ. Общий объем финансирования по целевым программам ф. 0503166 составил 53 988 тыс. рублей, исполнено 49 751 тыс. рублей или 92%. 10. Согласно ф. 0503169 по бюджетной деятельности без учета счета 20500000 «Расчеты по доходам» дебиторская задолженность на 01.01.2013 по Управлению культуры составляет 597 тыс. рублей, в том числе: 11 тыс. рублей – аванс по услугам связи; 18 тыс. рублей – аванс по прочим работам, услугам (за программное обеспечение «Смета»); 250 тыс. рублей – расчеты по авансовым безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям (возврат перечисленной компенсации за бензин, ошибочно перечисленной в бюджет Редакцией газеты «Рабочий Надыма»); 80 тыс. рублей – расчеты по авансовым перечислениям другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации; 9 238 тыс. рублей – просроченная дебиторская задолженность (нереальная к взысканию), в том числе: 37 тыс. рублей – предоплата 30% за средства пожаротушения ООО «КАФ» в 2008 году; 65 тыс. рублей – предоплата 30% за поставку брезента, кожи, юфти ООО «ДТМ» в 2008 году; 136 тыс. рублей – предоплата 30% за поставку бисера, сетематериалов ООО «Грин Хаус» в 2009 году. Управлением культуры приняты меры по возврату задолженности, поданы иски в Арбитражный суд ЯНАО, ведется исполнительное производство. Согласно ф. 0503169, ф. 0503160 по бюджетной деятельности кредиторская задолженность на 01.01.2013 по Управлению культуры составила «-1 616» тыс. рублей. Кредиторскую задолженность составляет: «-1 168» тыс. рублей - превышение расходов производимых налогоплательщиком на цели государственного страхования над суммой отмененного начисленного налога; «-448» тыс. рублей - превышение суммы начисленных пособий по временной нетрудоспособности за 2012 год над суммой начисленных страховых взносов в филиал №3 Государственного учреждения - регионального отделения Фонда социального страхования Российской Федерации по Ямало-Ненецкому автономному округу. Сумма превышения будет погашена при возмещении фондом данных расходов. 2.2.Анализ и оценка форм бюджетной отчетности Муниципального учреждения Управление дошкольным образованием Администрации муниципального образования Надымский район 1. По данным годовой бюджетной отчетности за 2012 год исполнение по доходам составило 109 271 тыс. рублей или 93%. Неисполнение плана связано: экономией в связи с закрытием МКДОУ «Детский сад «Родничок» для устранения замечаний по предписанию Роспотребнадзора, с июня по октябрь 2012 года; не состоялись торги по приобретению мебели для МКДОУ «Детский сад «Журавленок». 2. Согласно отчетным данным лимиты бюджетных обязательств по расходам за 2012 год исполнены на 97% или 704 891 тыс. рублей. 3. Согласно отчетным данным ф. 0503128 по состоянию на 01.01.2013 неисполненных бюджетных и денежных обязательств нет. 4. Согласно Перечню главных распорядителей и подведомственных получателей Муниципальное учреждение Управление дошкольным образованием Администрации муниципального образования Надымский район (далее - УДО) является главным распорядителем бюджетных средств, имеет 22 подведомственных учреждений, в том числе 20 муниципальных казенных дошкольных образовательных учреждений и 2 муниципальных бюджетных дошкольных образовательных учреждения, что соответствует данным годового отчета, представленным в форме 0503161. По сравнению с 2011 годом количество подведомственных получателей увеличилось на одного, в связи с вновь созданным бюджетным учреждением – Муниципальное дошкольное учреждение развития ребенка «Детский сад «Умка» г. Надыма (Постановление Администрации муниципального образования Надымский район от 28.08.2012 № 450). 5. В ходе исполнения бюджета УДО осуществлялся предварительный, текущий и последующий контроль. При осуществлении предварительного и текущего контроля выявлены нарушения, приняты меры по их устранению. Информация о внутреннем контроле представлена в Таблице № 5 Пояснительной записки ф.0503160. 6. В 2012 году, на основании приказа УДО от 08.10.2012 № 121, проводилась плановая, годовая инвентаризация имущества. Расхождений с данными бухгалтерского учета не установлено, что отражено в разделе № 5 ф. 0503160. 10 7. В рамках внешних контрольных мероприятий, отраженных в таблице № 7, в 2012 году в УДО были проведены следующие проверки: Администрацией муниципального образования Надымский район проведена документальная ревизия исполнения бюджетных смет за период с 01.10.2008 по 01.10.2011. В результате проверки выявлены нарушения, которые устранены в соответствии с актом ревизии (переплата по заработной плате в сумме 2 022 тыс. рублей – возмещена частично в доход бюджета в сумме 25 тыс. рублей). Приняты меры о материальном взыскании с ответственных работников, также во внимание приняты все указанные замечания. Администрацией муниципального образования Надымский район проведена тематическая проверка (выборочным методом) правомерности расходования бюджетных средств на заработную плату и прочие выплаты за период с 01.10.2011 по 01.07.2012. В результате проверки выявлены незаконные переплаты в сумме 19 тыс. рублей и недоплаты в сумме 7 тыс. рублей по заработной плате. Нарушения устранены полностью. Администрацией муниципального образования Надымский район проведена тематическая проверка учета материальных запасов, родительской платы за содержание детей в МДОУ и компенсации части родительской платы за период с 01.10.2011 по 01.10.2012. Выявлено излишнее и необоснованное списание ГСМ на сумму 2 тыс. рублей, недостача материальных запасов в сумме 5 тыс. рублей по рыночной стоимости (4,5 тыс. рублей – балансовая стоимость), излишки на сумму 3 тыс. рублей. Нарушения устранены полностью. Администрацией муниципального образования Надымский район проведена проверка соблюдения ФЗ от 21 июля 2005 года № 94 «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» Выявлены нарушения законодательства в сфере размещения заказов, содержащие признаки административного правонарушения. Наложены штрафные санкции, усилен контроль за работой в сфере размещения заказов. 8. В 2012 году УДО исполнялись мероприятия в рамках реализации 1 окружной долгосрочной целевой программы, 6 муниципальных долгосрочных целевых программ, 1 ведомственной целевой программы. Общий объем финансирования по целевым программам ф. 0503166 составил 68 348 тыс. рублей, исполнено 64 116 тыс. рублей или 94%. 9. Согласно ф. 0503169 по бюджетной деятельности без учета счета 20500000 «Расчеты по доходам» дебиторская задолженность на 01.01.2013 по УДО составляет 128,252 тыс. рублей, в том числе: 16 тыс. рублей – расчеты с подотчетными лицами по прочим выплатам (проезд в льготный отпуск); 0,252 тыс. рублей – расчеты по ущербу материальных запасов (задолженность будет взыскана в январе 2013 года с виновных лиц); 112 тыс. рублей – просроченная дебиторская задолженность (нереальная к взысканию) по расчетам с ООО «Меридиан», возникшая в 2006 году как предоплата (30%) за оборудование по муниципальным контрактам от 31.08.2006 № 26, от 31.08.2006 № 27. УДО были приняты меры по возврату задолженности, поданы иски в Арбитражный суд ЯНАО. По решению Арбитражного суда ЯНАО с ООО «Меридиан» должны быть взысканы: сумма долга, неустойки и расходы по оплате государственной пошлины. Исполнительный лист от 20.03.2009 № 044556 направлен в Управление Федеральной службы судебных приставов по Свердловской области, в мае 2012 года получен ответ: в связи с отсутствием денежных средств и имущества у ООО «Меридиан» исполнительное производство окончено. После проведения проверки просроченной дебиторской задолженности, выявлена дебиторская задолженность в сумме 112 тыс. рублей, подлежащая списанию в 1 квартале 2013 года на основании Постановления Администрации муниципального образования Надымский район от 08.04.2010 № 160. Согласно ф. 0503169 по бюджетной деятельности кредиторская задолженность на 01.01.2013 по Управлению дошкольного образования составила «-0,116» тыс. рублей. Кредиторскую задолженность составляет превышение суммы начисленных пособий по 11 временной нетрудоспособности за 2012 год над суммой начисленных страховых взносов в филиал №3 Государственного учреждения - регионального отделения Фонда социального страхования Российской Федерации по Ямало-Ненецкому автономному округу. Сумма превышения будет погашена при возмещении фондом данных расходов. 10. В ходе документальной ревизии исполнения бюджетной сметы управлением финансового контроля выявлены недостачи в сумме 11 тыс. рублей, что соответствует данным, отраженным в ф. 0503176. 2.3.Анализ и оценка форм бюджетной отчетности Департамента образования Администрации муниципального образования Надымский район 1. По данным годовой бюджетной отчетности за 2012 год исполнение по доходам составило 1 162 753 тыс. рублей или 98%. 2. Согласно отчетным данным лимиты бюджетных обязательств по расходам за 2012 год исполнены на 98% или 1 883 666 тыс. рублей. 3. Согласно отчетным данным ф. 0503128 по состоянию на 01.01.2013 неисполненных бюджетных и денежных обязательств нет. 4. В соответствии с Постановлением Администрации муниципального образования Надымский район от 02.10.2012 № 518 «О реорганизации Департамента образования Администрации муниципального образования Надымский район» Департамент образования Надымского района реорганизован путем присоединения к нему муниципального учреждения «Управление дошкольным образованием Администрации муниципального образования Надымский район». Согласно Перечню главных распорядителей и подведомственных получателей Департамент образования Администрации муниципального образования Надымский район (далее - ДО) является главным распорядителем бюджетных средств, имеет 26 подведомственных учреждений, из них 25 – казенные учреждения, 1 – бюджетное учреждение, что соответствует данным годового отчета, представленным в форме 0503161. 5. В ходе исполнения бюджета ДО осуществлялся предварительный, текущий и последующий контроль. При осуществлении последующего контроля по подведомственным учреждениям выявлены нарушения, приняты меры по их устранению. Информация о внутреннем контроле представлена в Таблице №5 пояснительной записки ф. 0503160. 6. В 2012 году, на основании приказа начальника ДО от 02.04.2012 № 32-адм, проводилась плановая годовая инвентаризация имущества. Расхождений с данными бухгалтерского учета не установлено, что отражено в разделе № 5 ф. 0503160. 7. В рамках внешних контрольных мероприятий, отраженных в таблице № 7, в 2012 году в ДО были проведены следующие проверки: Надымской городской прокуратурой: - соблюдения требований ФЗ № 94 от 21.07.2005 «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд». Нарушений не выявлено. - соблюдение законодательства РФ при осуществлении выплат за классное руководство в рамках реализации ПНП «Образование». Вынесено предписание (нарушены сроки выплаты заработной платы). К виновным лицам применены дисциплинарные взыскания. - соблюдение законодательства РФ при осуществлении выплат за классное руководство в рамках реализации ПНП «Образование». Нарушений не выявлено. Федеральная служба финансово-бюджетного надзора провело проверку использования бюджетных средств, направленных в 2011 году на реализацию ПНП «Образование» и имущества. Нарушений не выявлено. Администрацией муниципального образования Надымский район проведена проверка соблюдения требований ФЗ № 94 от 21.07.2005 «О размещении заказов на поставки 12 товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд». Применены штрафные санкции, усилен контроль за работой в сфере размещения заказов. Контрольно-счетная палата муниципального образования Надымский район проверила целевое и эффективное использование средств бюджета муниципального образования Надымский район, выделенных на реализацию муниципальной долгосрочной целевой программы «Реализация приоритетного национального проекта образование». Выявлено неправомерное начисление страховых взносов во внебюджетные фонды, не удержание НДФЛ. Приняты меры к усовершенствованию реализации МДЦП «Образование». Департаментом образования ЯНАО проведена камеральная проверка деятельности ДО по выполнению мероприятий комплекса мер по модернизации системы общего образования за 2012 год. Нарушений не выявлено. 8. В 2012 году ДО исполнялись мероприятия в рамках реализации 1 федеральной целевой программы, 4 окружной долгосрочной целевой программы, 11 муниципальных долгосрочных целевых программ, 1 ведомственная целевая программа. Общий объем финансирования по целевым программам (ф.0503166) составил 145 897 тыс. рублей, исполнено 141 679 тыс. рублей или 97%. 9. Согласно ф. 0503169 по бюджетной деятельности без учета счета 20500000 «Расчеты по доходам» дебиторская задолженность на 01.01.2013 по Департаменту образования составляет 1 054 тыс. рублей, в том числе: 427 тыс. рублей – расчеты по авансам по прочим работам, услугам (предоплата за подписку на периодические издания); 262 тыс. рублей – расчеты с подотчетными лицами по прочим выплатам (авансы на проезд в льготный отпуск); 365 тыс. рублей – просроченная дебиторская задолженность (нереальная к взысканию), в том числе: - по расчетам с ООО «Вема» в сумме 27 тыс. рублей, возникшая в 1999 году как предоплата за поставку товара (продукты питания). ДО принимались меры по возвращению данной суммы. По информации УВД по Надымскому району уголовное дело № 20010213638 приостановлено в соответствии с п.3 ст. 208 УПК (место нахождения подозреваемого или обвиняемого известно, однако реальная возможность его участия в уголовном деле отсутствует); - по расчетам с Ныдинским РайПО в сумме 338 тыс. рублей, возникшая в 2008 году как предоплата за продукты питания. ДО принимались меры по возвращению данной суммы. Подано заявление в Арбитражный суд ЯНАО, получено определение о включении ДО в реестр требований кредиторов. Решением Арбитражного суда ЯНАО Ныдинское РайПО признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыта процедура конкурсного производства. По результатам инвентаризации расчетов с поставщиками, подрядчиками и недостач (приказ начальника ДО от 07.12.2012 № 997), руководствуясь Налоговым Кодексом РФ, ФЗ от 21.11.1996 № 129-ФЗ, приказом Минфина РФ от 01.12..2010 № 157-н, Постановлением Администрации муниципального образования Надымский район от 08.04.2010 № 160, произведено списание просроченной дебиторской задолженности в сумме 136 тыс. рублей на забалансовый счет, что соответствует данным отраженным в справке о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах. Согласно ф. 0503169 по бюджетной деятельности кредиторская задолженность на 01.01.2013 ДО составила 6 тыс. рублей. Кредиторскую задолженность составляет превышение суммы начисленных пособий по временной нетрудоспособности за 2012 год над суммой начисленных страховых взносов в филиал №3 Государственного учреждения регионального отделения Фонда социального страхования Российской Федерации по ЯмалоНенецкому автономному округу. Сумма превышения будет погашена при возмещении фондом данных расходов. 10. По данным ф. 0503173 произошли изменения валюты баланса по состоянию на отчетную дату. Причиной расхождения остатков валюты баланса является изменение типа подведомственного учреждения в соответствии с Федеральным Законом от 08.05.2010 13 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акта Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений». 2.4. Анализ и оценка форм бюджетной отчетности Муниципального учреждения «Департамент муниципального имущества и инвестиций Администрации муниципального образования Надымский район» 1. По данным годовой бюджетной отчетности за 2012 год исполнение по доходам составило 283 217 тыс. рублей или 97%. 2. Согласно отчетным данным лимиты бюджетных обязательств по расходам за 2012 год исполнены на 89% или 461 353 тыс. рублей. Неисполнение связано: оплачено по факту за изготовление агитационных материалов, запланированные мероприятия выполнены; оплачено по факту (50%) за приобретение модульных газо-дизельных котельных, монтаж и пусконаладочные работы не выполнены в связи с нарушением сроков строительства газопровода и площадок для установки котельных; мероприятия в области жилищного хозяйства (бюджет района): были размещены заявки на приобретение квартир, часть аукционов не состоялась. В связи с увеличением рыночной стоимости квартир, заключение контрактов с единственным поставщиком, по согласованию с департаментом экономики ЯНАО, также не дал результатов; приобретение и установка приборов учета для оборудования жилых помещений (бюджет ЯНАО): размещение заказа не проводилось в связи с длительностью согласования выделения субсидии из окружного бюджета; приобретение демеркуризационного оборудования (софинансирование из бюджета ЯНАО): произошла экономия по результатам размещения заказа, поставщиками не исполнены обязательства по поставке контейнеров; приобретение и установка модульных помещений для размещения учреждений здравоохранения: не были представлены технические задания для организации размещения заказа; отказ части молодых семей от получения субсидии (федеральный бюджет, бюджет ЯНАО, бюджет района); субсидия на приобретение (строительство) жилья в сельской местности (бюджет района): застройщиком не выполнены обязательства по завершению строительства четырехквартирного жилого дома. 3. Согласно отчетным данным ф. 0503128 по состоянию на 01.01.2013 неисполненных денежных обязательств нет. Бюджетные обязательства не исполнены в сумме 8 746 тыс. рублей. 4. Согласно Перечню главных распорядителей и подведомственных получателей Муниципальное учреждение «Департамент муниципального имущества и инвестиций Администрации муниципального образования Надымский район» (далее – МУ «ДМИиИ») является главным распорядителем бюджетных средств, имеет 1 подведомственное учреждение, что соответствует данным годового отчета, представленным в форме 0503161. По сравнению с 2011 годом количество подведомственных получателей увеличилось на одного, в связи с вновь созданным Муниципальным казенным учреждением «Управление по содержанию муниципального имущества» (Постановление Администрации муниципального образования Надымский район от 24.09.2012 № 503). 5. В ходе исполнения бюджета МУ «ДМИиИ» осуществлял предварительный, текущий и последующий контроль. Нарушений не выявлено. Информация о внутреннем контроле представлена в Таблице №5 пояснительной записки ф. 0503160. 6. В 2012 году, перед составлением годовой отчетности, на основании приказа начальника МУ «ДМИиИ» от 01.12.2012 № 01, проводилась инвентаризация материальных запасов. Так же в течение года проводилась инвентаризация денежной наличности в связи со сменой материально-ответственных лиц. Ежемесячно инвентаризировались расчеты с 14 поставщиками и подрядчиками учреждения. Расхождений с данными бухгалтерского учета не установлено, что отражено в разделе № 5 ф. 0503160. 7. В рамках внешних контрольных мероприятий, отраженных в таблице № 7, в 2012 году в МУ «ДМИиИ» Счетной палатой ЯНАО была проведена проверка средств окружного и местного бюджетов, выделенных на выполнение мероприятий по переселению граждан из ветхого и аварийного жилищного фонда, признанного непригодным для проживания, в составе муниципальных целевых программ; муниципальные правовые акты, регулирующие порядок реализации программных мероприятий, отчетность, информационные материалы и иные документы; показатели выполнения программных мероприятий за период 2009-2010 годов. Выявлено нарушение пункта 3.3.2. указаний о порядке применения бюджетной классификации и раздела V указаний по виду расходов. 8. МУ «ДМИиИ» является органом, уполномоченным Администрацией муниципального образования Надымский район осуществлять управление и распоряжение имуществом, находящимся в муниципальной собственности. В ф. 0503171 по состоянию на 01.01.2013 отражены следующие виды финансовых вложений: акции ОАО «Надымское предприятие железнодорожного транспорта»-2 000 тыс. руб.; уставный фонд МУП «УЭиИС» - 137 640 тыс. рублей (увеличение в 2012 году на 78 640 тыс. рублей, в том чтсле за счет передачи акций ЗАО «АСТЭК-МЕД» на сумму 1 100 тыс. рублей МУП «Фармация»); уставный фонд МУП «АТП» - 1 000 тыс. рублей. Общая сумма финансовых вложений составляет 140 640 тыс.рублей, что соответствует ф. 0503130. По сравнению с 2011 годом финансовые вложения главного администратора средств бюджета увеличились на 78 640 тыс. рублей. 10. Согласно отчетным данным ф. 0503168 имущество казны по состоянию на 01.01.2013 составляет 2 071 963 тыс. рублей, в том числе: 1 362 160 тыс. рублей - недвижимое имущество; 328 980 тыс. рублей - движимое имущество; 380 823 тыс. рублей - материальные запасы. Показатели ф. 0503168 соответствуют данным, отраженным в ф. 0503130. 9. В 2012 году МУ «ДМИиИ» исполнялись мероприятия в рамках реализации 1 федеральной целевой программы, 6 окружных долгосрочных целевых программ, 7 муниципальных долгосрочных целевых программ, 1 ведомственной целевой программы. Общий объем финансирования по муниципальным целевым программам ф.0503166 составил 401 417 тыс. рублей, исполнено 346 178 тыс. рублей или 86%. 10. Согласно ф. 0503169 по бюджетной деятельности без учета счета 20500000 «Расчеты по доходам» дебиторская задолженность на 01.01.2013 по МУ «ДМИиИ» составляет 10 795 тыс. рублей, в том числе: 17 тыс. рублей – расчеты по авансам по коммунальным услугам (предоплата за электроэнергию); 373 тыс. рублей – расчеты по авансам по прочим работам, услугам, в том числе: 99 тыс. рублей – предоплата 100% за информационно-консультационные услуги; 25 тыс. рублей – аванс 30% за обновление автоматизированной системы «Смета»; 99 тыс. рублей – предоплата 100% за оформление акта выбора участка; 150 тыс. рублей – предоплата 100% за оказание медицинских услуг; 6 614 тыс. рублей – расчеты по авансам по приобретению основных средств в том числе: 6 469 тыс. рублей – 50% оплата за поставку и монтаж газодизельных котельных; 100 тыс. рублей – предоплата 100% за поставку компьютеров; 45 тыс. рублей – предоплата 100% за поставку жалюзи; 15 3 791 тыс. рублей – расчеты по авансовым перечислениям другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (остаток межбюджетных трансфертов на приобретение жилых помещений – переселение из аварийного дома ПСО-35). По состоянию на 01.01.2013 года просроченной дебиторской задолженности нет. Согласно ф. 0503169 по бюджетной деятельности кредиторская задолженность на 01.01.2013 по МУ «ДМИиИ» составила «-23» тыс. рублей. Кредиторскую задолженность составляет превышение суммы начисленных пособий по временной нетрудоспособности за 2012 год над суммой начисленных страховых взносов в филиал №3 Государственного учреждения - регионального отделения Фонда социального страхования Российской Федерации по Ямало-Ненецкому автономному округу. Сумма превышения будет погашена при возмещении фондом данных расходов. 2.5. Анализ и оценка форм бюджетной отчетности Департамента финансов Администрации муниципального образования Надымский район 1. По данным годовой бюджетной отчетности за 2012 год исполнение по доходам составило 915 588 тыс. рублей или 101%. 2. Согласно отчетным данным лимиты бюджетных обязательств по расходам за 2012 год исполнены на 97% или 548 673 тыс. рублей. 3. Согласно отчетным данным ф. 0503128 по состоянию на 01.01.2013 неисполненных денежных обязательств нет. Бюджетные обязательства не исполнены в сумме 17 тыс. рублей. 4. Согласно Перечню главных распорядителей и подведомственных получателей Департамент финансов Администрации муниципального образования Надымский район (далее – Департамент финансов) является главным распорядителем бюджетных средств, что соответствует данным годового отчета, представленным в форме 0503161. 5. В ходе исполнения бюджета Департамент финансов осуществлял предварительный, текущий и последующий контроль. Нарушений не выявлено. Информация о внутреннем контроле представлена в Таблице № 5. 6. В 2012 году, перед составлением годовой отчетности, на основании приказа начальника Департамента финансов от 03.12.2012 № 56-п, проводилась инвентаризация имущества, финансовых активов и обязательств. Расхождений с данными бухгалтерского учета не установлено, что отражено в разделе № 5 ф. 0503160. 7. В отчетном периоде Департаментом финансов исполнялись мероприятия в рамках реализации 1 муниципальной долгосрочной целевой программы. Общий объем финансирования по муниципальным целевым программам (ф.0503166) составил 3 424 тыс. рублей, исполнено 3 420 тыс. рублей или 99%. 8. Согласно ф. 0503169 по бюджетной деятельности без учета счета 20500000 «Расчеты по доходам» дебиторская задолженность на 01.01.2013 по Департаменту финансов составляет 4 719 тыс. рублей, в том числе: 32 тыс. рублей – расчеты по авансам по услугам связи; 4 641 тыс. рублей – расчеты по авансовым перечислениям другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации; 46 тыс. рублей – расчеты с подотчетными лицами по прочим выплатам. По состоянию на 01.01.2013 просроченной дебиторской задолженности нет. Согласно ф. 0503169 по бюджетной деятельности кредиторская задолженность на 01.01.2013 по Департаменту финансов составила «-160» тыс. рублей. Кредиторскую задолженность составляет превышение суммы начисленных пособий по временной нетрудоспособности за 2012 год над суммой начисленных страховых взносов в филиал №3 Государственного учреждения - регионального отделения Фонда социального страхования Российской Федерации по Ямало-Ненецкому автономному округу. Сумма превышения будет погашена при возмещении фондом данных расходов. 10. По состоянию на 01.01.2013 муниципальный долг муниципального образования Надымский район составляет 4 505 тыс. рублей, по состоянию на 01.01.2012 года 16 муниципальный долг составлял 6 625 тыс. рублей, что соответствует данным, отраженным в Справке о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах. 11. По данным ф. 0503172 остаток задолженности по выданным бюджетным кредитам на 01.01.2013 составляет 98 976 тыс. рублей. 2.6. Анализ и оценка форм бюджетной отчетности Управления социальных программ Администрации муниципального образования Надымский район 1. По данным годовой бюджетной отчетности за 2012 год исполнение по доходам составило 527 717 тыс. рублей или 97%. 2. Согласно отчетным данным лимиты бюджетных обязательств по расходам за 2012 год исполнены на 98% или 766 933 тыс. рублей. 3. Согласно отчетным данным ф. 0503128 по состоянию на 01.01.2013 неисполненных бюджетных и денежных обязательств нет. 4. Согласно Перечню главных распорядителей и подведомственных получателей Управление социальных программ Администрации муниципального образования Надымский район (далее – УСП) является главным распорядителем бюджетных средств, имеет 3 подведомственных учреждения, что соответствует данным годового отчета, представленным в форме 0503161. 5. В ходе исполнения бюджета УСП осуществляло предварительный, текущий и последующий контроль. При осуществлении текущего контроля выявлены нарушения, которые устранены в полном объеме. Информация о внутреннем контроле представлена в Таблице №5 пояснительной записки ф. 0503160. 6. В 2012 году, перед составлением годовой отчетности, на основании приказа УСП от 03.12.2012 № 136, проводилась ежегодная инвентаризация. Так же ежегодные инвентаризации провели все подведомственные учреждения. Расхождений с данными бухгалтерского учета не установлено, что отражено в разделе № 5 ф. 0503160. 7. В ходе документальной ревизии исполнения бюджетной сметы Администрацией муниципального образования Надымский район в УСП выявлена недостача материальных запасов на сумму 2 тыс. рублей. В подведомственном учреждении МУ «Центр социального обслуживания граждан пожилого возраста инвалидов «Добрый свет» выявлена недостача основных средств на сумму 3 тыс. рублей; при смене материально-ответственного лица выявлена недостача в сумме 4 тыс. рублей. Вышеперечисленная информация отражена в таблицах № 5, № 6 и соответствует данным ф. 0503176 «Сведения по ущербу имуществу, хищениях денежных средств и материальных ценностях». 8. В рамках внешних контрольных мероприятий, отраженных в таблице № 7, в 2012 году в Управлении социальных программ Администрацией муниципального образования Надымский район была проведена документальная ревизия исполнения бюджетных смет. Выявлены следующие нарушения: неправомерные выплаты премии в сумме 112 тыс. рублей (удержаны и перечислены в доход бюджета); необоснованное списание материальных запасов на сумму 2 тыс. рублей (возмещены за счет виновных лиц); недостачи материальных запасов на сумму 3 тыс. рублей (возмещены за счет виновных лиц); недоплаты по заработной плате в сумме 18 тыс. рублей (выплачены работникам); недоплаты по компенсации расходов работников, связанных с проездом к месту отдыха и обратно в сумме 6,5 тыс. рублей (выплачены работникам). Департамент социальной защиты населения ЯНАО осуществил проверку исполнения переданных отдельных полномочий в муниципальное образование Надымский район (УСП). В ходе проведения проверки установлено нарушение п.3.5.1 перечня гарантированных социальных услуг, передаваемых населению ЯНАО, утвержденного постановлением 17 Администрации ЯНАО от 07.02.2008 № 40-А; выявлен факт предоставления гражданам услуг прачечной и химчистки не за счет средств клиента, а за счет сметы учреждения. Сумма нарушений составила 77 тыс. рублей. В ходе проверки данные средства были внесены в кассу УСП и возмещены в окружной бюджет. Также в отчетном периоде Администрация муниципального образования Надымский район осуществила документальную ревизию исполнения бюджетных смет МУ Центр социальной помощи семьи и детям «Домашний очаг». Выявлены нарушения на сумму 161 тыс. рублей, которые устранены в полном объеме. Администрация муниципального образования Надымский район проверила соблюдение требований законодательства РФ и иных нормативно-правовых актов РФ о размещении заказов в МУ Центр социальной помощи семьи и детям «Домашний очаг». Выявленные замечания устранены в полном объеме. Департамент социальной защиты населения ЯНАО осуществил проверку исполнения переданных отдельных полномочий в муниципальное образование Надымский район (МУ Центр социальной помощи семьи и детям «Домашний очаг»). Выявленные замечания устранены в полном объеме. 9. В 2012 году УСП исполнялись мероприятия в рамках реализации 4 окружных долгосрочных целевых программ, 4 муниципальных долгосрочных целевых программ. Общий объем финансирования по муниципальным целевым программам, отраженным в ф.0503166 составил 10 455 тыс. рублей, исполнено 6 019 тыс. рублей или 58%. 10. Согласно ф. 0503169 по бюджетной деятельности без учета счета 20500000 «Расчеты по доходам» дебиторская задолженность на 01.01.2013 по УСП составляет 554 тыс. рублей, в том числе: 27 тыс. рублей – расчеты по авансам по услугам связи; 18 тыс. рублей – расчеты с подотчетными лицами по оплате услуг связи; 509 тыс. рублей – расчеты с подотчетными лицами по оплате пособий по социальной помощи населению. По состоянию на 01.01.2013 по УСП по счетам финансовых активов сложилась дебиторская задолженность в сумме 40 тыс. рублей по заработной плате, уволенного работника. УСП принимаются меры по возвращению данной суммы. Согласно ф. 0503160 в декабре 2012 года юристом УСП подготовлено и передано исковое заявление о взыскании с работника задолженности в пользу работодателя в мировой суд г. Надыма. По состоянию на 01.01.2013 года просроченной дебиторской задолженности нет. В 2012 году списана на забалансовый счет просроченная (нереальная к взысканию) дебиторская задолженность в сумме 312 тыс. рублей, что соответствует данным, отраженным в «Справке о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах». Согласно ф. 0503169 по бюджетной деятельности кредиторская задолженность на 01.01.2013 года по УСП составила «- 751» тыс. рублей. Кредиторскую задолженность составляет: 337 тыс. рублей - превышение суммы начисленных пособий по временной нетрудоспособности за 2012 год над суммой начисленных страховых взносов в филиал №3 Государственного учреждения - регионального отделения Фонда социального страхования Российской Федерации по Ямало-Ненецкому автономному округу. Сумма превышения будет погашена при возмещении фондом данных расходов. переплата в сумме 2 тыс. рублей по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный ФОМС. Переплата по страховым взносам является нарушением принципа результативности и эффективности использования бюджетных средств, установленного статьей 34 Бюджетного кодекса РФ. переплата в сумме 413 тыс. рублей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование на выплату накопительной части трудовой пенсии. Переплата по страховым взносам является нарушением принципа результативности и эффективности использования бюджетных средств, установленного статьей 34 Бюджетного кодекса РФ. 18 2.7. Анализ и оценка форм бюджетной отчетности Муниципального архивного учреждения г. Надыма и Надымского района 1. По данным годовой бюджетной отчетности за 2012 год исполнение по доходам составило 3 353 тыс. рублей или 102%. 2. Согласно отчетным данным лимиты бюджетных обязательств по расходам за 2012 год исполнены на 99% или 13 115 тыс. рублей. 3. Согласно отчетным данным ф. 0503128 по состоянию на 01.01.2013 неисполненных денежных обязательств нет. Бюджетные обязательства не исполнены в сумме 24 тыс. рублей. 4. Согласно Перечню главных распорядителей и подведомственных получателей Муниципальное архивное учреждение г. Надыма и Надымского района (далее - Архив) является главным распорядителем бюджетных средств, что соответствует данным годового отчета, представленным в форме 0503161. 5. В ходе исполнения бюджета Архив осуществлял предварительный, текущий и последующий контроль. Нарушений не выявлено. Информация о внутреннем контроле представлена в Таблице №5 пояснительной записки ф. 0503160. 6. В 2012 году, на основании приказов начальника Архива от 22.10.2012 № 19, проводилась инвентаризация денежных средств, от 30.10.2012 № 20, проводилась инвентаризация основных средств. Расхождений с данными бухгалтерского учета не установлено, что отражено в разделе № 5 пояснительной записки. 7. В рамках внешних контрольных мероприятий, отраженных в таблице № 7, в 2012 году в Архиве Администрацией муниципального образования Надымский район была проведена документальная ревизия исполнения бюджетных смет. Выявлены следующие нарушения: переплаты по заработной плате в сумме 81 тыс. рублей (удержаны и перечислены в доход бюджета); переплаты по заработной плате в сумме 33 тыс. рублей (удержаны и восстановлены на кассовые расходы); недоплаты по заработной плате в сумме 176 тыс. рублей (выплачены работникам). 8. В 2012 году Архиве исполнялись мероприятия в рамках реализации 1 муниципальной долгосрочной целевой программы. Общий объем финансирования по муниципальной целевой программе, отраженный в ф.0503166 составил 2 322 тыс. рублей, исполнено 2 295 тыс. рублей или 98%. 9. Согласно ф. 0503169 по бюджетной деятельности дебиторская задолженность (в том числе нереальная к взысканию, просроченная задолженность) на 01.01.2013 по Архиву составляет 7 тыс. рублей, в том числе: 7 тыс. рублей – расчеты по авансам по приобретению материальных запасов. Задолженность возникла в 2012 году как предоплата (30%) по договору от 07.06.2012 за поставку противопожарных дверей. Архивом приняты меры по возврату задолженности, в 2012 году подан иск в Арбитражный суд ЯНАО. 2.8.Анализ и оценка форм бюджетной отчетности Управления по делам молодежи и спорту Администрации муниципального образования Надымский район 1. По данным годовой бюджетной отчетности Управления по делам молодежи и спорту Администрации муниципального образования Надымский район (далее – УДМиС) за 2012 год исполнение по доходам составило 6 729 тыс. рублей или 93%. Невыполнение плана произошло по безвозмездным поступлениям от бюджетов других уровней в части субвенция на осуществление органами местного самоуправления отдельных государственных полномочий автономного округа. 2. Согласно данным ф. 0503127 лимиты бюджетных обязательств по расходам на 2012 год в сумме 142 440 тыс. рублей исполнены на 90,4% или 128 709 тыс. рублей. 19 3. Согласно ф.0503164 остаток бюджетных ассигнований объясняется экономией расходов на обеспечение деятельности подведомственного учреждения - Спортивнооздоровительный комплекс «Олимп», экономией по приобретению путевок для работников бюджетной сферы, не проведением запланированного Фестиваля-парада единоборств Надымского района, экономией расходов на осуществление органами местного самоуправления отдельных государственных полномочий в сфере физической культуры и спорта в результате оплаты аренды транспортных средств по фактически отработанным часам, меньшим количеством участников мероприятий и оплаты за судейство, экономией по проведенным мероприятиям в области физической культуры и спорта муниципального образования Надымский район. 4. Согласно отчетным данным ф. 0503128 по состоянию на 01.01.2013 неисполненных бюджетных и денежных обязательств нет. 5. Согласно ф. 0503161 в 2012 год УДМиС является главным распорядителем бюджетных средств и имеет одно подведомственное бюджетное учреждение Спортивнооздоровительный комплекс «Олимп». 6. В ходе исполнения бюджета УДМиС осуществлялся предварительный, текущий и последующий контроль. По результатам контроля нарушения не выявлены. Информация о внутреннем контроле представлена в Таблице № 5 ф. 0503160. 7. В 2012 году на основании приказа начальника УДМиС от 17.10.2012 № 259 проведена годовая инвентаризация материальных ценностей, расхождений наличия материальных ценностей с данными бухгалтерского учета не выявлено. На основании приказа начальника УДМиС от 29.12.2012 № 348 проведена инвентаризация расчетов, денежной наличности, денежных документов и бланков строгой отчетности. Излишек, недостач не выявлено, что отражено в разделе № 5 ф. 0503160. 8. В рамках внешних контрольных мероприятий в 2012 году в УДМиС была проведена проверка Контрольно-счетной палатой муниципального образования Надымский район целевого и эффективного использования средств бюджета муниципального образования Надымский район, выделенных на реализацию муниципальной долгосрочной целевой программы «Молодое поколение Надымского района на 2011-2012 годы». В результате проверки установлено несвоевременное отражение расходов на счетах бухгалтерского учета, не сформирован перечень имущества, приобретаемого в рамках Программы за счет средств местного бюджета в соответствии с Порядком разработки, утверждения и реализации муниципальных долгосрочных целевых программ, утвержденным постановлением Администрации муниципального образования Надымский район от10.03.2011 года № 125, нарушения в заявлениях на предоставление путевок в целях оздоровления детей за пределами МО Надымский район и в документах, прилагаемых к ним 9. В 2012 году УДМиС исполнялись мероприятия в рамках реализации 3 окружных долгосрочных целевых программ, 6 муниципальных долгосрочных целевых программ. Общий объем бюджетных средств, предусмотренных на реализацию МДЦП согласно ф. 0503166 составил 14 978 тыс. рублей, исполнено 14 938 тыс. рублей или 99,7%. 10. Согласно отчетным данным ф. 0503168, стоимость материальных запасов по состоянию на 01.01.2013 составляет 4 743 тыс. рублей, основных средств 58 289 тыс. рублей, в т. ч.: 21 404 тыс. рублей – нежилые помещения; 8 027 тыс. рублей – сооружения; 11 657 тыс. рублей – машины и оборудование; 2 059 тыс.рублей – транспортные средства; 15 142 тыс. рублей – производственный и хозяйственный инвентарь; 11. Согласно ф. 0503169 по бюджетной деятельности без учета счета 20500000 «Расчеты по доходам» дебиторская задолженность на 01.01.2013 по УДМиС составила 5 277 тыс. рублей, в том числе: 10 тыс. рублей – аванс по услугам связи; 70 тыс. рублей – аванс по оплате услуг электроэнергии ОАО «ТЭК»; 20 6 тыс. рублей – предоплата услуг по доставке денежной наличности ТОУИ РОСИНКАС ЦБ РФ; 56 тыс. рублей – расчеты по авансовым перечислениям другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации; 563 тыс. рублей – выданы в подотчет денежные средства на расходы по проживанию сопровождающих и групп детей в оздоровительные лагеря и для участия в соревнованиях; 195 тыс. рублей – выданы в подотчет денежные средства на транспортные расходы для сопровождающих и групп детей в оздоровительные лагеря и для участия в соревнованиях; 4 317 тыс. рублей – выданы в подотчет денежные документы - детские оздоровительные путевки в лагеря, в оздоровительную культурно-образовательную поездку о.Кипр (путевки выделены безвозмездно ГБУ ЯНАО «Окружной молодежный центр» и ГКУ ЯНАО «Центр социальных технологий ЯНАО»); 60 тыс. рублей – выданы в подотчет денежные средства на расходы по питанию спортсменов суточные тренеру для участия в соревнованиях; Просроченная дебиторская задолженность (нереальная к взысканию) на 01.01.2013 составила 4,3 тыс. рублей по счету «Расчеты по доходам». Задолженность образовалась в результате оказания платных услуг и выставления счет-фактуры в период 2011 года заказчику Богданову А.С., которые не были оплачены. УДМиС приняты меры по возврату задолженности, в 2012 году оформлен иск в отношении должника о взыскании денежных средств. В УДМиС поступил исполнительный лист по гражданскому делу № 2-14314,2012 от 27.09.2012 серия ВС № 051239834 о взыскании с Богданова А.С. в пользу УДМиС денежных средств в размере 4,3 тыс. рублей. Согласно сведениям по дебиторской и кредиторской задолженности ф. 0503169 по бюджетной деятельности кредиторская задолженность на 01.01.2013 по УДМиС составила «-74,3» тыс. рублей. Кредиторскую задолженность составляет: «-73,9» тыс. рублей - превышение суммы начисленных пособий по временной нетрудоспособности за 2012 год над суммой начисленных страховых взносов в филиал №3 Государственного учреждения - регионального отделения Фонда социального страхования Российской Федерации по Ямало-Ненецкому автономному округу. Сумма превышения будет погашена при возмещении фондом данных расходов. переплата в сумме «-0,4» тыс. рублей по страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Переплата является нарушением принципа результативности и эффективности использования бюджетных средств, установленного статьей 34 Бюджетного кодекса РФ. 12. В ходе документальной ревизии исполнения бюджетной сметы управлением финансового контроля выявлены недостачи в сумме 14 тыс. рублей, что соответствует данным, отраженным в ф. 0503176. 2.9. Анализ и оценка форм бюджетной отчетности Районной Думы муниципального образования Надымский район 1. Согласно отчетным данным лимиты бюджетных обязательств по расходам на 2012 год в сумме 1 636 тыс. рублей исполнены на 99% или 1 626 тыс. рублей. 2. Согласно отчетным данным ф. 0503128 по состоянию на 01.01.2013 неисполненных бюджетных и денежных обязательств нет. 3. В ходе исполнения бюджета Районной Думой осуществлялся предварительный, текущий и последующий контроль. По результатам контроля нарушений не выявлено. Информация о внутреннем контроле представлена в Таблице № 5 к ф. 0503160. 4. За отчетный период проведена инвентаризация материальных ценностей на основании Распоряжения Районной Думы муниципального образования Надымский район от 21 20 декабря 2012 года № 02-р. Расхождений с данными бухгалтерского учета не установлено, что отражено в разделе № 5 ф. 0503160. 5. Согласно ф. 0503161 и Перечню главных распорядителей и подведомственных получателей в 2012 год Районная Дума является главным распорядителем бюджетных средств. 6. По данным отчетности ф. 0503130 дебиторской и кредиторской задолженности нет. 2.10. Анализ и оценка форм бюджетной отчетности Администрации муниципального образования Надымский район 1. По данным годовой бюджетной отчетности Администрации муниципального образования Надымский район (далее – Администрация) за 2012 год исполнение по доходам составило 2 132 451 тыс. рублей или 86%. Невыполнение плана произошло по неналоговым поступлениям доходов в бюджет муниципального района (межбюджетные трансферты от поселений прошлых лет), безвозмездным поступлениям от бюджетов других уровней в части субвенция на осуществление органами местного самоуправления отдельных государственных полномочий автономного округа и субсидий на реализацию федеральных целевых программ. 2. Согласно данным ф. 0503127 лимиты бюджетных обязательств по расходам на 2012 год исполнены на 82% или 2 674 426 тыс. рублей. 3. Согласно ф.0503164 остаток бюджетных ассигнований объясняется экономией расходов: на реализацию МДЦП «Развитие транспортной инфраструктуры и пассажирского транспорта на территории муниципального образования Надымский район на 2012-2014 годы» - 11% исполнено. По объекту «Вертолетная площадка в п.Кутопьюган» подрядчиком ООО «ЭкоСтанкоСтрой» не выполнены работы в полном объеме, не выполнены сроки строительства. Выставлена претензия подрядчику, направлено соглашение о расторжении контракта, готовятся документы в арбитражный суд; на реализацию МДЦП «Охрана окружающей среды на территории муниципального образования Надымский район на 2010-2012 годы» - 50% исполнено. По объекту «Полигон ТБО в п. Ныда, Надымский район, ЯНАО» подрядчиком ООО «ЭкоСтанкоСтрой» не выполнены работы в полном объеме, не выполнены сроки строительства. Подрядчику направлено соглашение о расторжении контракта, готовятся документы в арбитражный суд. По объекту «Завод по термической переработке ТБО в г.Надыме» не получено положительное заключение государственной экспертизы; остаток межбюджетных трансфертов на строительство и реконструкцию улиц населенных пунктов сложился по фактическим затратам поселений (с. Нори, с. Кутопьюган) – 61 % исполнено. 4. Согласно отчетным данным ф. 0503128 по состоянию на 01.01.2013 неисполненных бюджетных и денежных обязательств нет. 5. Согласно ф. 0503161 и Перечню главных распорядителей и подведомственных получателей в 2012 год Администрация является главным распорядителем бюджетных средств и имеет одно подведомственное бюджетное учреждение Муниципальное учреждение «Управление капитального строительства и капитального ремонта» (далее – МУ «УКСиКР). 6. В ходе исполнения бюджета Администрация осуществлялся предварительный, текущий и последующий контроль. По результатам контроля нарушения не выявлены. Информация о внутреннем контроле представлена в Таблице № 5 ф. 0503160. 7. В 2012 году на основании распоряжения Администрации от 02.11.2012 № 2076-р и приказа начальника МУ «УКСиКР № 33 от 02.12.2012 проведена годовая инвентаризация материальных запасов, денежных средств и расчетов по учреждению. По результатам инвентаризации расхождений наличия материальных ценностей с данными бухгалтерского учета не выявлено, что отражено в разделе № 5 ф. 0503160. 22 7. В рамках проведения внешних контрольных мероприятий в 2012 году в структурном подразделении Администрации МУ «УКСиКР» проведена Контрольно-счетной палатой муниципального образования Надымский район проверка целевого и эффективного использования средств бюджета муниципального образования Надымский район, выделенных на реализацию муниципальной долгосрочной целевой программы «Молодое поколение Надымского района на 2011-2012 годы». В результате проверки установлено низкое исполнение работ по строительству многофункционального спортивнооздоровительного комплекса в г.Надым. Подрядной организацией ОАО «АК СУС-19» нарушены условия муниципальных контрактов, заключенного для выполнения работ по строительству I и II очереди в части соблюдения графика производства работ. 8. В 2012 году Администрации исполнялись мероприятия в рамках реализации одной федеральной целевой программы «Жилище» на 2011-2015 годы, подпрограммы «Стимулирование программ развития жилищного строительства субъектов Российской Федерации», 8 окружных долгосрочных целевых программ, 26 муниципальных долгосрочных целевых программ. Общий объем бюджетных средств, предусмотренных на реализацию программ согласно ф. 0503166 составил 795 761 тыс. рублей, исполнено 606 279 тыс. рублей или 76%. 9. Согласно отчетным данным ф. 0503168, стоимость материальных запасов по состоянию на 01.01.2013 составляет 34 999,6 тыс. рублей, капитальные вложения в основные фонды составили 1 443 748 тыс. рублей, стоимость основных средств составило 99 164 тыс. рублей, в том числе: 31 726 тыс. рублей – нежилые помещения; 47 419 тыс. рублей – машины и оборудование; 17 816 тыс. рублей – производственный и хозяйственный инвентарь; 2 203 тыс. рублей – прочие основные средства. 10. Согласно ф. 0503169 по бюджетной деятельности дебиторская задолженность на 01.01.2013 по Администрации составила 73 366 тыс. рублей, в том числе: «-122 316» тыс. рублей – межбюджетные трансферты, не использованные в 2012 году, предоставленные в форме субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение из бюджетов другого уровня; «-104» тыс.рублей – невыясненные платежи в бюджет; 14 тыс. рублей – аванс по услугам связи; 2 289 тыс. рублей – аванс по оплате за выполнение работ, оказание услуг; 133 318 тыс. рублей – расчеты по авансовым перечислениям другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации; 117 тыс. рублей – выданы в подотчет денежные средства на расходы по оплате льготного проезда работнику; 25 986 тыс. рублей – аванс ОАО «Севергазстрой» на капитальное строительство объекта «Многофункциональный спортивно-оздоровительный комплекс в г.Надым» по переходящим муниципальным контрактам со сроком исполнения в 2015 году; 22 499 тыс. рублей – просроченная (нереальная к взысканию) дебиторская задолженность образовалась в результате аванса ООО «СПО» Промгражданстрой» на капитальное строительство объекта «Здание Администрации муниципального образования Надымский район г.Надым». Подрядчик не выполнил работы по условиям муниципального контракта перед МУ «УКРиКС». Документы на расторжение и возврат дебиторской задолженности поданы в Арбитражный суд в мае 2009 года. Определением Арбитражного суда ЯНАО от 27.01.2011 г. МУ «УКРиКС» включено в третью очередь реестра кредиторов ООО «СПО» Промгражданстрой». Постановлением Восьмого арбитражного апелляционного суда от 01.02.2011 года по делу принят новый судебный акт и введена процедура финансового оздоровления сроком на 24 месяца; 838 тыс. рублей – просроченная (нереальная к взысканию) дебиторская задолженность образовалась в результате аванса ООО «НадымРемСтрой» в 2009 году на строительство тепловых сетей с сетями водопровода, общестроительные работы по объекту 23 «Инженерное обеспечение земельного участка застройки «Жилые лома деревянного типа № 8, 9, 10 в п.Кутопьюган». Подрядчик не выполнил работы по условиям муниципального контракта перед МУ «УКРиКС». Направлено исковое заявление о расторжении муниципального контракта и взыскании суммы дебиторской задолженности, которое принято Арбитражным судом ЯНВО к производству; 10 725 тыс. рублей – просроченная (нереальная к взысканию) дебиторская задолженность образовалась в результате аванса ООО «ТехноСтрой» на капитальное строительство объекта «школа на 220 учащихся в п.Заполярный Надымского района» по переходящему муниципальному контракту со сроком исполнения в 2012 году. Подрядчик не выполнил работы по условиям муниципального контракта перед МУ «УКРиКС». Документы на расторжение и возврат дебиторской задолженности поданы в Арбитражный суд в 2012 году. По решению Арбитражного суда возбуждено исполнительное производство. Направлен запрос судебным приставам о ходе исполнительного производства. Таким образом, просроченная (нереальная к взысканию) дебиторская задолженность на 01.01.2013 составила 34 062 тыс.рублей. Согласно ф. 0503169 по бюджетной деятельности кредиторская задолженность на 01.01.2013 по Администрации составила «-257» тыс. рублей. Кредиторскую задолженность составляет превышение суммы начисленных пособий по временной нетрудоспособности за 2012 год над суммой начисленных страховых взносов в филиал №3 Государственного учреждения - регионального отделения Фонда социального страхования Российской Федерации по Ямало-Ненецкому автономному округу. Сумма превышения будет погашена при возмещении фондом данных расходов. 2.11. Анализ и оценка форм бюджетной отчетности Контрольно-счетной палаты муниципального образования Надымский район 1. Согласно данным годовой бюджетной отчетности Контрольно-счетной палаты муниципального образования Надымский район (далее – Контрольно-счетная палата) лимиты бюджетных обязательств по расходам на 2012 год в сумме 9 543 тыс. рублей исполнены на 99% или 9 468 тыс. рублей. 2. Согласно отчетным данным ф. 0503128 по состоянию на 01.01.2013 неисполненных бюджетных и денежных обязательств нет. 3. В ходе исполнения бюджета Контрольно-счетной палатой осуществлялся предварительный, текущий и последующий контроль. По результатам контроля нарушений не выявлено. Информация о внутреннем контроле представлена в Таблице № 5 к ф. 0503160. 4. За отчетный период проведена инвентаризация материальных ценностей на основании распоряжения председателя Контрольно-счетной палаты от 06 ноября 2012. Расхождений с данными бухгалтерского учета не установлено, что отражено в разделе № 5 ф. 0503160. 4. Согласно ф. 0503161 и Перечню главных распорядителей и подведомственных получателей в 2012 год Контрольно-счетная палата является главным распорядителем бюджетных средств. 5. Согласно ф. 0503169 по бюджетной деятельности дебиторская задолженность на 01.01.2013 по Контрольно-счетной палате составляет 1 тыс. рублей, в том числе: 1 тыс. рублей – расчеты по авансам по приобретению материальных запасов (за изготовление бланков). Данная сумма была перечислена ошибочно в конце отчетного года. Возврат переплаты на восстановление кассовых расходов был невозможен, в связи с окончанием финансового года. В январе 2013 года переплата будет возвращена в доход бюджета. 24 3. Выводы 1. Годовая бюджетная отчетность главных администраторов средств бюджета муниципального образования Надымский район за 2012 год составлена и представлена в полном объеме и составе, соответствующем требованиям Инструкции № 191н и статьи 264.1 Бюджетного Кодекса РФ. 2. Представленная годовая бюджетная отчетность главных администраторов средств бюджета муниципального образования Надымский район за 2012 год составлена в рублях с точностью до второго десятичного знака после запятой, в сброшюрованном виде с нумерацией страниц, отчетность подписана руководителем и главным бухгалтером. 3. В бюджетной отчетности главных администраторов средств бюджета муниципального образования Надымский район за 2012 год соблюдена внутренняя согласованность соответствующих форм бюджетной отчетности. В результате оценки обобщенных показателей форм бюджетной отчетности, представленных главными администраторами, путем суммирования одноименных показателей и исключения в установленном Инструкцией № 191н порядке взаимосвязанных показателей по позициям консолидируемых форм бюджетной отчетности отклонений не выявлено. 4. Плановые показатели, указанные в бюджетной отчетности главных администраторов средств бюджета муниципального образования Надымский район за 2012 год, соответствуют показателям сводной бюджетной росписи с учетом изменений, внесенных в ходе исполнения бюджета. 5. Данные форм годовой бюджетной отчетности за 2012 год показали наличие просроченной (нереальной к взысканию) дебиторской задолженности в сумме 34 783 тыс. рублей. Главными администраторами средств бюджета муниципального образования Надымский район принимаются меры по взысканию дебиторской задолженности. 6. По результатам внешней проверки бюджетная отчетность главных администраторов средств бюджета муниципального образования Надымский район за 2012 год выявлено нарушение принципа результативности и эффективности использования бюджетных средств, установленного статьей 34 Бюджетного кодекса РФ в сумме 415,4 тыс. рублей. 7. Результаты внешней проверки форм бюджетной отчетности главных администраторов средств бюджета муниципального образования Надымский район позволяют сделать вывод о ее достоверности. 4. Результаты внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета муниципального образования Надымский район за 2012 год 4.1. Анализ изменений основных показателей бюджета муниципального образования Надымский район в 2012 году В решение Районной Думы муниципального образования Надымский район от 23.12.2011 № 87 «О бюджете муниципального образования Надымский район на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов» в течение 2012 года в первоначально утвержденные назначения шесть раз вносились изменения (решение Районной Думы от 17.02.2012 № 110, от 12.04.2012 № 125, от 29.05.2012 года № 131, от 25.10.2012 № 166, от 30.11.2012 № 174, от 19.12.2012 № 194). Изменения основных параметров бюджета муниципального образования Надымский район за 2012 год представлены в таблице: 25 (тыс. руб.) Наименование Общий объем доходов бюджета муниципального образования Надымский район Общий объем расходов бюджета муниципального образования Надымский район Дефицит бюджета Утверждено решением о бюджете на начало 2012 года Бюджетные назначения на 2012 год, утвержденные решением Районной Думы муниципального образования Надымский район о внесении изменений в решение «О бюджете муниципального образования Надымский район на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов» от 23.12.2011 № 87 от 17.02.2012 № 110 от 12.04.2012 № 125 от 29.05.2012 № 131 от 25.10.2012 № 166 от 30.11.2012 № 174 от 19.12.2012 № 194 7 224 099 7 324 291 7 679 763 8 027 768 8 489 508 8 489 508 7 891 023 7 224 099 8 047 956 8 419 734 8 889 048 9 360 704 9 360 704 8 432 380 0 723 665 739 971 861 280 871 196 871 196 541 357 В результате внесенных изменений в решение о бюджете в 2012 году основные характеристики бюджета муниципального образования Надымский район утверждены: доходы - в сумме 7 891 023 тыс. рублей с динамикой увеличения по отношению к первоначальным назначениям на 666 924 тыс. рублей или на 9,2 %, из них за счет безвозмездных поступлений - на 359 412 тыс. рублей; расходы - в сумме 8 432 380 тыс. рублей и с динамикой увеличения по сравнению с первоначальными назначениями на 1 208 281 тыс. рублей или на 16,7 %. В результате внесенных изменений в решение о бюджете в 2012 году основных характеристик бюджета муниципального образования Надымский район (далее – бюджет района) изменился результат его исполнения, с учётом последних изменений дефицит бюджета утвержден в сумме 541 357 тыс. рублей. Основные показатели бюджета муниципального образования Надымский район за 2012 год исполнены: по доходам на сумму 7 492 177 тыс. рублей, или на 94,9% к утвержденному объему; по расходам на сумму 7 661 987 тыс. рублей, или на 92,2% к утвержденному объему; дефицит бюджета составил 169 810 тыс. рублей (по данным годового отчета исполнение по расходам превысило исполнение по доходам). 4.2. Анализ исполнения доходов бюджета муниципального образования Надымский район Согласно данным годового отчета об исполнении бюджета муниципального образования Надымский за 2012 год ф. 0503117 показатели утвержденных бюджетных назначений по доходам соответствуют объему поступлений доходов, утвержденному решением Районной Думы муниципального образования Надымский район от 19.12.2012 № 194 «О внесении изменений в решение Районной Думы от 23 декабря 2011 года № 87 «О бюджете муниципального образования Надымский район на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов», который за 2012 год составил 7 891 023 тыс.рублей, в том числе безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации 5 072 174 тыс. рублей. Анализ структуры доходов бюджета района за 2012 год представлен в таблице: 26 (тыс.рублей) Вид дохода Налоговые и неналоговые доходы, в т. ч. Налог на доходы физических лиц Налоги на совокупный доход Налоги на имущество Государственная пошлина Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности Плата за негативное воздействие на окружающую среду Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства Доходы от продажи материальных и нематериальных активов Штрафы, санкции, возмещение ущерба Прочие неналоговые доходы Безвозмездные поступления, в том числе: Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ Дотации бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии) Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Иные межбюджетные трансферты Прочие безвозмездные поступления Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет Итого доходы 2011 год (отчет) Утверждено решением о бюджете на начало 2012 года от 23.12.2011 №87 Утверждено решением о бюджете на 2012 год от 19.12.2012 №194 Исполнено за 2012 год % исполнения от плана Удельный вес в общем объеме доходов за 2012 год (по исполнению) 3 218 582 2 416 656 2 724 168 2 741 894 101 37 2 502 351 137 231 67 23 561 1 903 620 146 038 112 11 400 2 099 480 160 991 13 10 301 2 092 193 166 024 14 10 698 100 103 108 104 28 2 0 0 -702 0 -38 -38 100 0 313 130 276 055 292 927 322 647 110 4 34 877 31 997 48 000 48 153 100 1 137 499 31 226 43 679 48 126 110 1 20 815 6 930 37 978 38 779 102 1 49 700 53 9 278 0 12 360 18 477 15 325 -27 124 0 0 0 5 686 962 4 807 443 5 166 855 4 750 283 92 63 5 605 189 4 807 443 5 072 174 4 655 362 92 62 1 654 899 518 060 536 372 536 372 100 7 2 225 146 1 585 968 1 865 525 1 643 484 88 22 1 572 864 2 446 432 2 196 842 2 138 098 97 29 152 280 256 983 473 435 337 408 71 5 82 909 0 94 681 94 775 100 1 27 332 0 0 78 320 0 0 -28 468 8 905 544 0 7 224 099 0 7 891 023 -78 174 7 492 177 0 95 0 100 27 При уточненном плане поступлений налоговых и неналоговых доходов за 2012 год в объеме 2 724 168 тыс. рублей на 01 января 2013 года поступило 2 741 894 тыс. рублей, перевыполнение составило 17 726 тыс. рублей или 101%. При уточненном плане безвозмездных поступлений за 2012 год в объеме 5 166 855 тыс.рублей на 01 января 2013 года поступило 4 750 283 тыс. рублей, исполнение составило 92%. В ходе анализа исполнения доходной части бюджета муниципального образования Надымский район за 2012 год установлено следующее. В структуре исполнения доходов бюджета района за отчетный период основную долю занимают налог на доходы физических лиц (28%) и безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (62%). Налог на доходы физических лиц: при плане 2 099 480 тыс. рублей в бюджет района поступило 2 092 193 тыс. рублей (100%). Поступления налога на доходы физических лиц за 2012 год по сравнению с аналогичным периодом прошлого года уменьшились на 410 158 тыс. рублей. Налоги на совокупный доход: при плане 160 991 тыс. рублей в бюджет района поступило 166 024 тыс. рублей или 103%, в том числе: единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения при плане 80 191 тыс. рублей в бюджет района поступило 81 969 тыс. рублей (102 %). единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности при плане 80 800 тыс. рублей в бюджет района поступило 84 056 тыс. рублей (104%). Увеличение поступлений налогов, взимаемых в связи с применением упрощенной системы налогообложения по сравнению с первоначальным планом согласно пояснительной записке ф. 0503160 объясняется политикой, проводимой на территории Ямало-Ненецкого автономного округа по поддержке малого и среднего предпринимательства, в результате которой наблюдается рост количества налогоплательщиков и увеличение налоговой базы. Налоги на имущество (земельный налог): при плане 13 тыс. рублей в бюджет района поступило 14 тыс. рублей (108%). Государственная пошлина: при плане 10 301 тыс.рублей поступило 10 698 тыс. рублей (104%). Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам: при плане «-38» тыс.рублей в связи с возвратом по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам исполнение составило 38 тыс. рублей (100%), в том числе: по налогу на прибыль организаций, зачислявшийся до 1 января 2005 года в местные бюджеты – 1 тыс.рублей; налоги на имущество предприятий – 18 тыс.рублей; прочие налоги и сборы (по отмененным местным налогам и сборам) – 19 тыс.рублей. Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности: при плане 292 927 тыс. рублей в бюджет района поступило 322 647 тыс. рублей (110%), в том числе: доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки при плане 254 434 тыс. рублей в бюджет поступило 283 432 тыс. рублей (111%). Дополнительное поступление арендных платежей за земли согласно пояснительной записке ф. 0503160 связано с поступлением авансовых платежей, а также с увеличением поступлений за счет переоформления договоров и увеличения суммы аренды; доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий при плане 4 543 тыс. рублей в бюджет района поступило 4 543 тыс. рублей (100%); 28 прочие поступления от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности при плане 33 950 тыс. рублей в бюджет поступило 34 672 тыс. рублей (102%). Плата за негативное воздействие на окружающую среду: при плане 48 000 тыс. рублей в бюджет района поступило 48 153 тыс. рублей (100%). Перевыполнение связано с превышением базовых нормативов платы за выбросы и сборы загрязняющих веществ в окружающую природную среду. Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства: за 2012 год при плане 43 679 тыс. рублей в бюджет района было получено 48 126 тыс. рублей, исполнение плана составило 110%. По данному источнику отражается возврат дебиторской задолженности прошлых лет, возмещение переплат по актам ревизии, поступления из территориального Фонда социального страхования (возврат затрат на выплату пособий по временной нетрудоспособности), поступления от возврата казенными учреждениями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет. Основное перевыполнение произошло в связи с возвратом в бюджет района казенными учреждениями неиспользованных остатков межбюджетных трансфертов прошлых лет. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года доходы снизились на 89 373 тыс. рублей. Доходы от продажи материальных и нематериальных активов: поступило в бюджет района 38 779 тыс. рублей, что составило 102% от плановых назначений и по сравнению с 2011 годом увеличение составило 17 964 тыс. рублей. Штрафы, санкции, возмещение ущерба: при плане 12 360 тыс. рублей в бюджет района поступило 15 325 тыс. рублей или 124%. Перевыполнение произошло согласно пояснительной записке ф. 0503160: по штрафам за нарушение законодательства о налогах и сборах, предусмотренное ст. 116, 117, 118, п. 1 и 2 ст. 20, ст. 125, 126, 128, 129, 129.1, 132, 133, 134, 135, 135.1 Налогового кодекса РФ, администрируемым инспекций ФНС по г. Надыму – исполнение свыше 200%. В бюджет дополнительно поступили денежные средства, взысканные с ОАО «СКБ-банк» в размере 1 468 тыс. рублей за нарушение статьи 134 Налогового кодекса РФ; по штрафам за нарушение законодательства в области обеспечения санитарноэпидемиологического благополучия человека и законодательства в сфере защиты прав потребителей, администрируемым Федеральной службой по надзору в сфере защиты прав потребителей – исполнение 106%. Перевыполнение объясняется увеличением количества нарушений законодательства в сфере защиты прав потребителей; по прочим штрафам, основное перевыполнение произошло по платежам, администрируемым ОМВД России по Надымскому району – исполнение свыше 200%. Исполнение ниже 95% произошло: по штрафам за нарушение законодательства о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и расчетов с использованием платежных карт – исполнение 94%, объясняется снижением количества нарушений при применении контрольно-кассовой техники; по штрафам за административные правонарушения в области регулирования производства и оборота этилового спирта, алкогольной, спиртосодержащей и табачной продукции – исполнение 6%. Низкое исполнение объясняется тем, что денежные средства, ошибочно поступившие в середине 2012 года в сумме 67 тыс. рублей, администратором доходов ОМВД России по Надымскому району 28.12.2012 уточнены на счет другого бюджета; по штрафам за правонарушения в области дорожного движения - 37%. Низкое исполнение объясняется тем, что денежные средства, ошибочно поступившие в августе 2012 года в сумме 19 тыс. рублей, администратором доходов ОМВД России по Надымскому району 28.12.2012 уточнены на счет другого бюджета; по штрафам за нарушения законодательства об административных правонарушениях в соответствии со статьей 20.25 КоАП РФ – 42%. Низкое исполнение в 29 связи с тем, что денежные средства, ошибочно поступившие в 2012 году в сумме 92 тыс. рублей, администратором доходов ОМВД России по Надымскому району 28.12.2012 уточнены на счет другого бюджета. Прочие неналоговые доходы: при плане 18 477 тыс. рублей в бюджет района поступило (-27) тыс. рублей. По данному коду в плановых назначениях отражен возврат неиспользованных межбюджетных трансфертов прошлых лет из бюджетов поселений Надымского района. Безвозмездные поступления: при уточненном плане на 2012 год в сумме 5 166 855 тыс. рублей поступило в бюджет района 4 750 283 тыс. рублей, в том числе: безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ при плане 5 072 174 тыс. рублей в бюджет района поступило 4 655 362 тыс. рублей (92%), в том числе: дотации бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при плане 536 372 тыс. рублей поступило 536 372 тыс. рублей (100%); субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии) при плане 1 865 525 тыс. рублей поступило 1 643 484 тыс. рублей (88%); субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при плане 2 196 842 тыс. рублей поступило 2 138 098 тыс. рублей (97%); - иные межбюджетные трансферты при плане 473 435 тыс. рублей поступило 337 408 тыс. рублей (71%). По сравнению с 2011 годом объем безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ снизился на 949 827 тыс. рублей. прочие безвозмездные поступления при плане 94 681 тыс. рублей в бюджет района поступило 94 775 тыс. рублей (100%). Прочие безвозмездные поступления составили: на строительство объекта «Вертолетная площадка в с. Кутопъюган»– 16 800 тыс. рублей; на проведение розыгрыша призов – 11 362 тыс. рублей; на проведение Дня оленеводов – 10 500 тыс. рублей; на социально-экономическое развитие Надымского района – 9 300 тыс. рублей; на строительство объекта «Сельский дом культуры в с. Кутопъюган» 8 000 тыс. рублей; на мероприятия социального характера по оказанию материальной и адресной помощи инвалидам и недееспособным гражданам Надымского района, а также приобретение технических средств реабилитации и передвижения для инвалидов – 4 250 тыс. рублей; на создание секций по занятию подростков в г. Надыме, приобретение спортивного инвентаря и оборудования – 8 000 тыс. рублей; на приобретение жилья для педагогов – 3 900 тыс.рублей; на приобретение путевок в санатории, пансионаты, дома отдыха для работников бюджетной сферы – 3 220 тыс. рублей; на оказание грантовой поддержки руководителей и педагогов дошкольного образования – 3 000 тыс. рублей; на проведение мероприятий, связанных с празднованием 40-летия г. Надыма – 3 000 тыс. рублей; на проведение мероприятий социально – экономического развития коренных малочисленных народов Севера – 1 000 тыс. рублей; на оказание материальной помощи многодетной семье на приобретение автомобиля– 520 тыс. рублей; на проведение мероприятия «День Рыбака» - 100 тыс. рублей; благотворительная помощь, оказанная казенным учреждениям, - 11823 тыс. рублей. 30 За 2012 год в бюджет района поступили доходы от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов поселений в сумме 78 320 тыс. рублей. Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджета района в 2012 году составил 78 174 тыс. рублей. Информация о структуре и динамике исполнения доходов бюджета муниципального образования Надымский район в 2010-2012 годах представлена в диаграмме (тыс. рублей): 10,000,000.0 9,000,000.0 8,000,000.0 7,000,000.0 6,000,000.0 5,000,000.0 4,000,000.0 2010 год 3,000,000.0 2011 год 2012 год 2,000,000.0 1,000,000.0 0.0 Налоговые и неналоговые доходы Безвозмездные поступления ДОХОДЫ БЮДЖЕТА ВСЕГО 2010 год 3,043,946.7 3,971,813.7 7,015,760.4 2011 год 3,218,582.0 5,686,962.0 8,905,544.0 2012 год 2,741,894.0 4,750,283.0 7,492,177.0 4.3. Анализ исполнения расходов бюджета муниципального образования Надымский район Согласно данным годового отчета об исполнении бюджета муниципального образования Надымский за 2012 год ф. 0503117 показатели бюджетных назначений по расходам составляют 8 434 052 тыс. рублей, что на 1 672 тыс. рублей превышает утвержденную сумму расходов бюджета согласно решению Районной Думы муниципального образования Надымский район от 23.12.2011 № 87 «О бюджете муниципального образования Надымский район на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов» (с изменениями). В состав лимитов бюджетных обязательств вошли изменения и дополнения, внесенные в бюджет муниципального образования Надымский район, не вошедшие в окончательное решение о бюджете, а именно: Денежные средства на реализацию Федеральной целевой программы развития образования на 2011-2015 годы (уведомление Департамента образования ЯНАО от 20.12.2012 № 3299) в сумме 1 672 тыс. рублей (на приобретение оборудования, предметов длительного пользования и материальных запасов). Информация об исполнении расходов бюджета муниципального образования Надымский район в 2012 году представлена в таблице: 31 (тыс. рублей) Раздел Наименование показателя 2011 год (отчет) Утверждено решением о бюджете на начало 2012 года от 23.12.2011 №87 Утверждено решением о бюджете на 2012 год от 19.12.2012 №194 Лимиты бюджетных обязательств на 31.12.2012 Исполнено за 2012 год % исполнения от лимитов бюджетных обязательств Удельный вес в общем объеме расходов за 2012 год (по исполнению) 0100 Общегосударственные вопросы 501 462 478 862 603 895 607 356 582 112 96 8 0200 Национальная оборона 149 420 1 090 1 090 1 090 100 0 0300 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность 466 878 21 722 42 400 42 400 40 925 97 1 0400 Национальная экономика 263 256 562 991 513 582 513 582 438 718 85 6 0500 Жилищнокоммунальное хозяйство 1 476 782 1 161 796 1 986 451 1 986 452 1 562 917 79 20 0700 Образование 2 571 153 2 857 445 2 994 038 2 992 214 2 895 991 97 38 0800 Культура, кинематография 129 813 144 917 202 637 201 506 183 991 91 2 0900 Здравоохранение 1 201 226 6 070 14 310 14 310 2 301 16 2 1000 Социальная политика 1 483 097 1 254 244 1 330 576 1 331 723 1 226 514 92 16 103 092 141 810 144 572 144 590 130 944 91 2 162 551 169 918 173 180 173 180 171 187 99 2 0 352 352 352 0 0 0 529 317 423 552 425 297 425 297 425 297 0 0 8 888 776 7 224 099 8 432 380 8 434 052 7 661 987 91 100 1100 1200 1300 1400 Физическая культура и спорт Средства массовой информации Обслуживание государственного и муниципального долга Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований Всего Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы» В целом по разделу денежные средства освоены на 96%, при утвержденных бюджетных назначениях 607 356 тыс. рублей исполнение составило 582 112 тыс. рублей. В данном разделе в течение года расходы производились по следующим направлениям: функционирование высшего должностного лица муниципального образования (Главы муниципального образования Надымский район) 1 752 тыс. рублей (100%); субсидия бюджету муниципального района на поощрение Главы муниципального образования за обеспечение осуществления отдельных государственных полномочий 478 тыс. рублей (100%); функционирование представительных органов муниципальных образований (Районной Думы муниципального образования Надымский район) 1 626 тыс. рублей (99%); 32 функционирование Администрации муниципального образования Надымский район 400 215 тыс. рублей (97%); функционирование Главы Администрации муниципального образования Надымский район 5 000 тыс. рублей (93%). Исполнение ниже 95% от утвержденного плана согласно ф. 0503164 в связи с отсутствием необходимости в получении материальной помощи к отпуску; субсидия бюджету муниципального района на поощрение Главы местной администрации за обеспечение осуществления отдельных государственных полномочий 1 188 тыс. рублей (100%); субсидии на проведение капитального ремонта объектов муниципальной собственности 197 тыс. рублей (100%); реализация муниципальной долгосрочной целевой программы (далее – МДЦП) «Капитальный ремонт объектов муниципальной собственности муниципального образования Надымский район на 2011-2013 годы» 2 223 тыс. рублей (100%); составление (изменение и дополнение) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации 3 тыс. рублей (17%). Исполнение ниже 95% от утвержденного плана согласно ф. 0503164 в связи с тем, что расходы произведены за счет средств местного бюджета; функционирование деятельности Департамента финансов Администрации муниципального образования Надымский район 92 959 тыс.рублей (100%). функционирование деятельности Контрольно-счетной палаты муниципального образования Надымский район 6 746 тыс.рублей (99%). расходы на проведение выборов Президента Российской Федерации 323 тыс. рублей (57%). Исполнение ниже 95% от утвержденного плана согласно ф. 0503164 обусловлено тем, что расходы произведены по фактически сложившимся затратам; расходы на проведение выборов в представительный орган муниципального образования (межбюджетные трансферты поселениям) 5 861 тыс. рублей (100%); расходы на проведение выборов Главы муниципального образования (межбюджетные трансферты поселениям) 1 148 тыс. рублей (100%); осуществление полномочий Ямало-Ненецкого автономного округа по созданию и организации деятельности административных комиссий в сумме 1 134 тыс. рублей (93%). Исполнение ниже 95% от утвержденного плана согласно ф. 0503164 в связи с тем, что уменьшилось количество дней в командировках, не был заключен договор по аренде автотранспорта; функционирование деятельности Муниципального архивного учреждения г. Надыма и Надымского района 5 053 тыс. рублей (99%); функционирование деятельности Департамента муниципального имущества и инвестиций Администрации муниципального образования Надымский район 44 936 тыс. рублей (99%); расходы на оценку недвижимости, признание прав и регулирование отношений по муниципальной собственности 8 тыс. рублей (4%). Исполнение ниже 95% от утвержденного плана согласно ф. 0503164 в связи с принятием решения, согласованного застройщиком, о целесообразности переноса строительства на следующую очередь; расходы на выполнение функций органами местного самоуправления 8 225 тыс. рублей (92%). Исполнение ниже 95% от утвержденного плана согласно ф. 0503164 обусловлено расторжением муниципального контракта по аренде автотранспорта в виду отсутствия необходимости в данных услугах; расходы на реализацию МДЦП «Совершенствование и развитие муниципальной службы в муниципальном образовании Надымский район в 2011-2013 годах» 535 тыс. рублей (99%); расходы на реализацию МДЦП «Противодействие коррупции в муниципальном образовании Надымский район» на 2012-2014 годы 43 тыс. рублей (100%); 33 расходы на реализацию ВЦП «Развитие архивного дела в муниципальном образовании Надымский район на 2012-2014 годы» 2 295 тыс. рублей (99%); расходы на мероприятия непредвиденного характера (средства выделены из резервного фонда Администрации муниципального образования Надымский район) 164 тыс. рублей (100%). Всего из резервного фонда Администрации муниципального образования Надымский район в 2012 году было выделено 12 226 тыс. рублей на финансирование непредвиденных расходов. Согласно Отчету по расходованию средств резервного фонда Администрации муниципального образования Надымский район на 01.01.2013 года исполнение составило 12 223 тыс. рублей (100%), в том числе: на создание и хранение резерва материальных ресурсов для ликвидации чрезвычайных ситуаций 100 тыс. рублей; на приобретение препарата «Арбидол» для стабилизации эпидемиологической ситуации по заболеваемости острыми кишечными инфекциями 5 270 тыс. рублей; на материальное стимулирование жителей поселений, принимавших участие в тушении лесных пожаров вблизи населенных пунктов, с целью предотвращения возникновения чрезвычайной ситуации, представляющей угрозу поселению 1 829 тыс. рублей; на организацию авиаполета с целью уточнения ледовой обстановки на реках района 188 тыс. рублей; мероприятия культурного и спортивного характера 331 тыс. рублей; оказание разовой материальной помощи 474 тыс. рублей; проведение поисковых, спасательных работ 3 606 тыс. рублей; другие непредвиденные расходы 425 тыс. рублей. Доля резервного фонда Администрации муниципального образования Надымский район в общих расходах бюджета не превышает установленный пунктом 3 статьи 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации предел в 3%. Расходы резервного фонда планируются по разделу 01 подразделу 11, но при исполнении выделенные средства распределяются по всей бюджетной классификации в соответствии с назначением расходования средств, поэтому исполнение по разделу 01 подразделу 11 по отчету об исполнении бюджета района равно нулю. Раздел 0200 «Национальная оборона» В рамках данного раздела произведены расходы на мобилизационную подготовку экономики в сумме 1 090 тыс. рублей (100%), в том числе проведен комплекс специальных научно-технических услуг (работ) в области информационной безопасности по разработке проектов организационно-распорядительных документов и по созданию и аттестации комплексов средств защиты информации на базе автоматизированных рабочих мест, проведена аттестация двух выделенных помещений в Администрации муниципального образования Надымский район и прочее. Раздел 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» По данному разделу расходы составили 40 925 тыс. рублей (97%). В рамках произведенных расходов осуществлялось финансирование следующих мероприятий. расходы на содержание Управления по делам гражданской обороны и чрезвычайных ситуаций 15 743 тыс. рублей (93%). Исполнение ниже 95% от утвержденного плана согласно ф. 0503164 в связи с минимальными надбавками по заработной плате и уменьшением количества часов аренды автотранспорта; расходы на проведение мероприятий по предупреждению и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий природного и техногенного характера 9 836 тыс. рублей (100%); 34 реализация окружной долгосрочной целевой программы «Безопасность жизнедеятельности населения Ямало-Ненецкого автономного округа на 2011-2013 годы» 1 569 тыс. рублей (100%); реализация МДЦП «Меры пожарной безопасности на объектах муниципальной собственности на 2012-2014 годы» 5 371 тыс. рублей (100%); реализация окружной долгосрочной целевой программы «Обеспечение законности, правопорядка, общественной безопасности и профилактики правонарушений в ЯмалоНенецком автономном округе на 2011-2013 годы» 7 185 тыс. рублей (96%); реализация окружной долгосрочной целевой программы «Комплексные меры по противодействию экстремизму, гармонизации межэтнических и межкультурных отношений, профилактике проявления ксенофобии, укрепления толерантности на территории ЯмалоНенецкого автономного округа на 2011-2014 годы» 452 тыс. рублей (95%); реализация МДЦП «Комплексные меры по укреплению правопорядка и профилактике правонарушений на территории муниципального образования Надымский район на 2011-2013 годы» 373 тыс. рублей (100%); реализация МДЦП «Комплексные меры по профилактике экстремизма, гармонизации межэтнических и межкультурных отношений, профилактике проявления ксенофобии, укрепления толерантности на территории муниципального образования Надымский район на 2012-2014 годы» 396 тыс. рублей (100%). Раздел 0400 «Национальная экономика» По данному разделу расходы составили 438 718 тыс. рублей (85%). В рамках произведенных расходов осуществлялось финансирование следующих мероприятий. реализация МДЦП "Обеспечение временного трудоустройства несовершеннолетних в возрасте от 14 до 18 лет в свободное от учебы время на 2011-2013 годы" 5 051 тыс. рублей (100%). Согласно заключенным договорам трудоустроено 390 человек (их них в национальных селах Нори, Кутопьюган – 45 человек); реализация МДЦП "Организация общественных работ на 2011-2013 годы" 1 410 тыс. рублей (100%). В течение 2012 года трудоустроено 39 безработных граждан (их них в национальных селах Нори, Кутопьюган – 28 человек); реализация МДЦП "Развитие аграрно-промышленного комплекса на территории муниципального образования Надымский район на 2011-2013 годы" 6 973 тыс. рублей (50%). Низкое исполнение согласно ф. 0503164 обусловлено тем, что монтаж модульных газодизельных котельных и пуско-наладочные работы не выполнены в связи с нарушением сроков строительства газопровода и площадок для установки котельных, оплата по условиям контрактов по объектам «Газопровод к котельной тепличного хозяйства № 1 г. Надым ЯНАО» и «Газопровод к котельной тепличного хозяйства № 2 г. Надым ЯНАО» будет произведена полностью после получения заключения государственной экспертизы; субсидии на проведение отдельных мероприятий по другим видам транспорта 425 тыс. рублей (100%); мероприятия по решению отдельных вопросов местного значения в области формирования и управления муниципальным имуществом 12 095 тыс. рублей (100%); реализация окружной долгосрочной целевой программы «Развитие автомобильного и железнодорожного транспорта на территориях муниципальных образований ЯмалоНенецкого автономного округа (2012-2016 годы)» 6 376 тыс. рублей (100%); реализация МДЦП "Развитие транспортной инфраструктуры и пассажирского транспорта на территории муниципального образования Надымский район на 2012-2014 годы" 60 242 тыс. рублей (53%). Низкое исполнение согласно ф. 0503164 по объекту «Вертолетная площадка в п. Кутопъюган» подрядчиком не выполнены объемы работ, сорваны сроки строительства, направлено соглашение о расторжении контракта; а также по соглашению сторон снижена цена муниципального контракта без изменения объемов работ по объекту «Здание производственного комплекса, Ямало-Ненецкий автономный округ, г. Надым, 8 проезд»; 35 реализация ВЦП «Развитие сферы управления муниципальным имуществом муниципального образования Надымский район на 2010-2012 годы» 605 тыс. рублей (100%); проектирование и строительство (реконструкция) автомобильных дорог общего пользования местного значения с твердым покрытием до сельских населенных пунктов, не имеющих круглогодичной связи с сетью автомобильных дорог общего пользования, 51 188 тыс. рублей (97%); капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования 12 895 тыс. рублей (100%); капитальный ремонт и ремонт дворовых территорий многоквартирных домов населенных пунктов и проездов к ним 52 352 тыс. рублей (98%); государственная поддержка дорожного хозяйства (местный бюджет) 523 тыс. рублей (98%); реализация МДЦП "Повышение безопасности дорожного движения на территории муниципального образования Надымский район на 2008-2012 годы" 2 188 тыс. рублей (100%); реализация МДЦП "Развитие транспортной инфраструктуры и пассажирского транспорта на территории муниципального образования Надымский район на 2012-2014 годы" 3 565 тыс. рублей (100%); осуществление полномочий Ямало-Ненецкого автономного округа в области оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции 1 627 тыс. рублей (95%); расходы на мероприятия непредвиденного характера (средства выделены из резервного фонда Администрации муниципального образования Надымский район) 3 793 тыс. рублей (100%); обеспечение деятельности подведомственного учреждения 2 438 тыс. рублей (96%); бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства собственности муниципальных образований 2 528 тыс. рублей (100%); расходы на содержание муниципального учреждения «Управления капитального строительства и капитального ремонта» Администрации муниципального образования Надымский район 73 950 тыс. рублей (92%). Исполнение ниже 95 % от утвержденного плана согласно ф. 0503164 в связи с наличием вакантных ставок, экономией по торгам; мероприятия по землеустройству и землепользованию 5 758 тыс. рублей (85%). Исполнение ниже 95% от утвержденного плана согласно ф. 0503164 в связи тем, что подрядные организации не вышли на торги; мероприятия по поддержке факторий, доставке товаров на фактории, обеспечению дровами тундрового населения из числа коренных малочисленных народов Севера 1 553 тыс. рублей (65%). Исполнение ниже 95% от утвержденного плана согласно ф. 0503164 в связи с тем, что субсидии предоставляются по фактически подтвержденным затратам; государственная поддержка производителей хлеба 3 492 тыс. рублей (93%). Исполнение ниже 95% от утвержденного плана согласно ф. 0503164 по субсидированию производителям части затрат, связанных с производством хлеба, в связи с фактическим объемом выпечки и реализации хлеба населению через розничную сеть в национальных поселках; субсидии на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства 3 086 тыс. рублей (80%). Исполнение ниже 95% от утвержденного плана согласно ф. 0503164 по субсидированию уплаты малого и среднего предпринимательства первого взноса при заключении договора лизинга оборудования в связи с отсутствием претендентов на получение данной субсидии; реализация окружной долгосрочной целевой программы "Развитие малого и среднего предпринимательства в Ямало-Ненецком автономном округе на 2011-2013 годы" 3 587 тыс. рублей (100%) 36 реализация МДЦП "Развитие малого и среднего предпринимательства на территориях муниципальных образований Надымский район и город Надым на 2011-2013 годы" 3 279 тыс. рублей (100%); реализация МДЦП "Капитальный ремонт объектов муниципальной собственности муниципального образования Надымский район на 2011-2013 годы" 408 тыс. рублей (100%); реализация МДЦП "Развитие аграрно-промышленного комплекса на территории муниципального образования Надымский район на 2011-2013 годы" 986 тыс. рублей (100%); реализация МДЦП "Развитие информатизации на территории муниципального образования Надымский район на 2010-2012 годы" 11 955 тыс. рублей (96%); реализация ВЦП "Развитие сферы управления муниципальным имуществом муниципального образования Надымский район на 2010-2012 годы" 104 390 тыс. рублей (97%). Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» По данному разделу расходы составили 1 562 917 тыс.рублей (79%). В рамках произведенных расходов осуществлялось финансирование следующих мероприятий. бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства собственности муниципальных образований 889 тыс.рублей (100%); компенсация выпадающих доходов организациям, предоставляющим населению жилищные услуги по тарифам, не обеспечивающим возмещение издержек 4 433 тыс.рублей (66 %). Исполнение ниже 95 % от утвержденного плана согласно ф. 0503164, в связи с тем, что не состоялись конкурсные торги по выбору управляющей организации по обслуживанию жилищного фонда муниципального образования город Надым; межбюджетные трансферты на капитальный ремонт жилищного фонда (субсидии ЯНАО) 154 446,45 тыс.рублей. Исполнение ниже 95% от утвержденного плана, согласно ф. 0503164, в связи с фактическими затратами поселений; мероприятия в области жилищного хозяйства 11 478,54 тыс.рублей (99,9%); мероприятия по решению отдельных вопросов местного значения в области формирования и управления муниципальным имуществом 31 501 тыс.рублей (100%); реализация Окружной долгосрочной целевой программы "Развитие системы образования Ямало-Ненецкого автономного округа на 2011-2015 годы" 2 402,4 тыс.рублей (93,6%). Исполнение ниже 95% от утвержденного плана, согласно ф. 0503164 по объекту «Интернат на 200 воспитанников в пос. Ныда», в связи с расторжением контракта на выполнение услуг по лабораторному и инструментальному исследованию воздуха, почвы и воды на земельном участке под строительство объекта из-за неисполнения Исполнителем договорных обязательств; содержание НП «Группа ипотечного сервиса» в рамках МДЦП "Поддержка ипотечного жилищного кредитования в муниципальном образовании Надымский район на 2011-2013 годы" 6 347 тыс.рублей (100%); МДЦП по проведению капитального ремонта многоквартирных домов муниципального образования поселок Приозерный на 2009-2012 годы 1 320,6 тыс.рублей (100%); ВЦП "Развитие сферы управления муниципальным имуществом муниципального образования Надымский район на 2010-2012 годы" 66 309,2 тыс.рублей (87%). Исполнение ниже 95 % от утвержденного плана, согласно ф. 0503164, в связи с тем, что не состоялись торги по приобретению квартир из-за отсутствия заявок; компенсация выпадающих доходов организациям, предоставляющим населению коммунальные слуги по тарифам, не обеспечивающим возмещение издержек 6 284,7 тыс.рублей (70%). Исполнение ниже 95% от утвержденного плана согласно ф. 0503164, в связи с тем, что выплаты произведены по фактически предоставленным расчетам; компенсация выпадающих доходов организациям, предоставляющим населению услуги электроснабжения по тарифам, не обеспечивающим возмещение издержек МУП "Управление энергоснабжения и инженерных сетей" 40 008,3 тыс.рублей (99,6%); 37 компенсация выпадающих доходов организациям, предоставляющим населению услуги теплоснабжения по тарифам, не обеспечивающим возмещение издержек 225 249,5 тыс.рублей (94,2%). Исполнение ниже 95% от утвержденного плана согласно ф. 0503164, в связи с тем, что выплаты произведены по фактически предоставленным расчетам на основании фактического потребления тепловой энергии, согласно показаниям приборов учета; компенсация выпадающих доходов организациям, предоставляющим населению услуги водоснабжения и водоотведения по тарифам, не обеспечивающим возмещение издержек 145 658,3 тыс.рублей (84,5%). Исполнение ниже 95% от утвержденного плана согласно ф. 0503164, в связи с тем, что выплаты произведены по фактически предоставленным расчетам на сновании фактической реализации сжиженного газа; компенсация выпадающих доходов организациям, предоставляющим населению услуги газоснабжения по тарифам, не обеспечивающим возмещение издержек 128 тыс.рублей (19%); компенсация выпадающих доходов организациям, предоставляющим населению прочие коммунальные и бытовые услуги по тарифам, не обеспечивающим возмещение издержек 339,17 тыс.рублей (68%). Исполнение ниже 95% от утвержденного плана согласно ф. 0503164, в связи с тем, что расходы оплачены по фактическим затратам на захоронение невостребованных трупов; мероприятия в области коммунального хозяйства (субсидии ЯНАО) для поселений Надымского района 71 489,2 тыс.рублей (70%). Исполнение ниже 95% от утвержденного плана согласно ф. 0503164, в связи с тем, что сумма перечислений межбюджетных трансфертов на подготовку объектов энергетики и коммунального комплекса к работе в осенне-зимний период сложилась по фактическим затратам поселений; мероприятия в области коммунального хозяйства (местный бюджет) для поселений Надымского района 7 643 тыс.рублей (100%); мероприятия по решению отдельных вопросов местного значения в области формирования и управления муниципальным имуществом 14 007 тыс.рублей (51%). Исполнение ниже 95% от утвержденного плана согласно ф. 0503164, в связи с тем, что окружной порядок предоставления субсидии на создание аварийного запаса топлива находится в стадии согласования; реализация Окружной долгосрочной целевой программы "Жилище" на 2011-2015 годы 115 250,8 тыс.рублей (99,4%). реализация Окружной долгосрочной целевой программы "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Ямало-Ненецком автономном округе на период 2010-2015 годов и на перспективу до 2020 года" 0 тыс.рублей (0%). Исполнения нет, согласно ф. 0503164, в связи с тем, что не проведены торги, не получено заключение на расчеты сметной стоимости проекта, не проводилось размещение заказа на приобретение и установку приборов учета для оборудования жилых помещений, в связи с поступлением согласованных смет в середине декабря 2012 года; реализация МДЦП "Охрана окружающей среды на территории муниципального образования Надымский район на 2010-2012 годы" 58 276 тыс.рублей (50%). Исполнение ниже 95% от утвержденного плана согласно ф. 0503164, в связи с нарушением условий муниципального контракта в части соблюдения сроков проведения работ по объекту «Полигон ТБО в п.Ныда, Надымский район, ЯНАО»; реализация МДЦП "Развитие и модернизация коммунальной инфраструктуры муниципального образования село Кутопьюган на 2011-2013 годы" 12 045,6 тыс.рублей (44%). Исполнение ниже 95% от утвержденного плана согласно ф. 0503164, в связи с отсутствием положительного заключения государственной экспертизы по капитальному ремонту теплосетей к объектам соцкультбыта и жилым домам с.Кутопьюган; реализация МДЦП "Модернизация коммунальной инфраструктуры муниципального образования село Ныда на 2011-2013 годы" 7 763,7 тыс.рублей (81%). 38 Исполнение ниже 95% от утвержденного плана согласно ф. 0503164, в связи с тем, что не состоялись торги по отбору подрядной организации; реализация МДЦП "Развитие и модернизация коммунальной инфраструктуры муниципального образования село Нори на 2011-2013 годы" 1 873 тыс.рублей (83%). Исполнение ниже 95% от утвержденного плана согласно ф. 0503164, в связи с неисполнением обязательств подрядчика в части поставки материалов; реализация МДЦП "Первичные меры пожарной безопасности в муниципальном образовании село Кутопьюган на 2009-2011 годы" 899 тыс.рублей (7,5%). Исполнение ниже 95% от утвержденного плана согласно ф. 0503164, по объекту «Резервуар емкостью 108м3 (противопожарный запас воды) п.Кутопьюган» в связи с нарушением подрядчиком условий муниципального контракта в части соблюдения сроков проведения работ; реализация Окружной долгосрочной целевой программы "Развитие системы обращения с твердыми бытовыми и промышленными отходами в Ямало-Ненецком автономном округе на период 2012-2014 годов" 8 298,7 тыс.рублей (72,7%). Исполнение ниже 95% от утвержденного плана согласно ф. 0503164, в связи с экономией по результатам проведения торгов и неисполнения обязательств поставщиком по поставке контейнеров на сумму 2 059 тыс.рублей; отдельные мероприятия по благоустройству 561 800 тыс.рублей (73%). Исполнение ниже 95% от утвержденного плана согласно ф. 0503164, в связи с фактическими затратами поселений; реализация МДЦП "Развитие системы обращения с твердыми бытовыми и промышленными отходами в муниципальном образовании Надымский район на период 2012-2014 годов" 42,6 тыс.рублей (83%). Исполнение ниже 95% от утвержденного плана согласно ф. 0503164, в связи с экономией по результатам проведения торгов; осуществление полномочий Ямало-Ненецкого автономного округа по предоставлению субсидий на компенсацию выпадающих доходов организациям коммунального комплекса 2 357,3 тыс.рублей (98%); мероприятия в области коммунального хозяйства (местный бюджет) 4 375,7 тыс.рублей (100%). Раздел 0700 «Образование» Исполнение расходов по данному разделу составило 2 895 991 тыс. рублей (97%). Расходование средств осуществлялось по нижеследующим направлениям: расходы на мероприятия непредвиденного характера (средства выделены из резервного фонда Администрации муниципального образования Надымский район) 5 300 тыс. рублей (100%); финансовое обеспечение деятельности детских дошкольных учреждений муниципальных образований 513 963 тыс. рублей (97%); субсидии на проведение капитального ремонта объектов муниципальной собственности 1 133 тыс. рублей (100%); реализация МДЦП "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в муниципальном образовании Надымский район на период 2012-2014 годов и на перспективу до 2020 года" 1 226 тыс. рублей (100%); реализация МДЦП "Дети Надымского района на 2011-2013 годы" 14 323 тыс. рублей (75%). Низкое исполнение согласно ф. 0503164 в связи с невыполнением подрядчиков своих обязательств, выставлена претензия; реализация МДЦП "Капитальный ремонт объектов муниципальной собственности муниципального образования Надымский район на 2011-2013 годы" 95 685 тыс. рублей (86%). Исполнение ниже 95% от утвержденного плана согласно ф. 0503164 в связи с невыполнением работ по ремонту теплового перехода, в связи с неполучением положительного заключения государственной экспертизы и прочее; реализация ВЦП "Развитие системы дошкольного образования Надымского района на 2012-2014 годы" 51 901 тыс. рублей (92%). Исполнение согласно ф. 0503164 ниже 95% от 39 утвержденного плана обусловлено уменьшением количества закупаемых продуктов питания в связи с высоким процентом заболеваемости детей; реализация федеральной целевой программы развития образования на 2011-2015 годы 952 тыс. рублей (57%). Низкое исполнение согласно ф. 0503164 в связи с поздними сроками финансирования программы и отсутствием возможности размещения заказа; финансовое обеспечение прав граждан на получение общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего и среднего (полного) общего образования 958 614 тыс. рублей (98%); финансовое обеспечение деятельности школ-детских садов, школ начальных, неполных средних и средних муниципальных образований 187 627 тыс. рублей (97%); финансовое обеспечение деятельности школ-интернатов муниципальных образований 63 597 тыс. рублей (95%); финансовое обеспечение деятельности учреждений по внешкольной работе с детьми муниципальных образований 274 780 тыс. рублей (98%); осуществление полномочий Ямало-Ненецкого автономного округа по социальной поддержке и социальному обслуживанию детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей 50 482 тыс. рублей (98%); финансовое обеспечение деятельности детских домов муниципальных образований 1 182 тыс. рублей (86%). Низкое исполнение согласно ф. 0503164 в связи с поздними сроками поступления безвозмездных средств; модернизация региональных систем общего образования 1 411 тыс. рублей (100%); ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство 11 755 тыс. рублей (95%); реализация МДЦП "Реализация приоритетного национального проекта "Образование" в муниципальном образовании Надымский район" на 2009-2012 годы" 7 184 тыс. рублей (100%); реализация МДЦП "Основные направления развития системы образования Надымского района на период 2011- 2015 гг." 7 584 тыс. рублей (88%). Исполнение ниже 95% от утвержденного плана ф. 0503164 в связи с тем, что не получено положительное заключение экспертизы по объекту «Школа-интернат в с. Кутопъюган», не оплачены проектно-изыскательские работы по объекту «Реконструкция школы №2, г. Надым» и прочее; реализация МДЦП "Меры пожарной безопасности на объектах муниципальной собственности на 2012-2014 годы" 747 тыс. рублей (92%). Исполнение ниже 95% от утвержденного плана согласно ф. 0503164 в связи с экономией по муниципальным контрактам по результатам проведенных торгов; реализация МДЦП "Основные направления развития культуры муниципального образования Надымский район и муниципального образования город Надым на 2011-2013 годы" 535 тыс. рублей (100%); реализация МДЦП "Противодействие коррупции в муниципальном образовании Надымский район" на 2012-2014 годы 10 тыс. рублей (100%); реализация ВЦП "Здоровое питание - здоровый ребенок" на 2012-2014 годы 47 991 тыс. рублей (98%); проведение мероприятий для детей и молодежи 3 735 тыс. рублей (100%); финансовое обеспечение деятельности учреждений по организационновоспитательной работе с молодежью муниципальных образований 19 952 тыс. рублей (97%); мероприятия по проведению оздоровительной кампании детей 4 186 тыс. рублей (100%); реализация окружной долгосрочной целевой программы "Молодежь Ямала (2011-2014 годы)" 484 тыс. рублей (100%); реализация МДЦП "Молодое поколение города Надыма и Надымского района" на 2011-2013 годы" 4 741 тыс. рублей (100%); 40 осуществление полномочий Ямало-Ненецкого автономного округа по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству над несовершеннолетними 14 409 тыс. рублей (99%); осуществление полномочий Ямало-Ненецкого автономного округа по профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних 6 462 тыс. рублей (99%); финансовое обеспечение деятельности органов местного самоуправления 42 286 тыс. рублей (100%); целевая образовательная субсидия для подготовки специалистов с высшим профессиональным образованием 230 тыс. рублей (100%); финансовое обеспечение деятельности учебно-методических кабинетов, централизованных бухгалтерий, групп хозяйственного обслуживания, учебных фильмотек, межшкольных учебно-производственных комбинатов, логопедических пунктов муниципальных образований 289 317 тыс. рублей (99%); реализация окружной долгосрочной целевой программы "Развитие системы образования Ямало-Ненецкого автономного округа на 2011-2015 годы" 167 966 тыс. рублей (100%); реализация окружной долгосрочной целевой программы "Совершенствование организации питания в общеобразовательных учреждениях Ямало-Ненецкого автономного округа на 2012-2014 годы» 44 240 тыс. рублей (95%). Раздел 0800 «Культура, кинематография» Исполнение расходов по данному разделу составило 183 991 тыс. рублей (91%). Расходование средств осуществлялось по нижеследующим направлениям: бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства собственности муниципальных образований 1 957 тыс. рублей (100%); расходы на мероприятия непредвиденного характера (средства выделены из резервного фонда Администрации муниципального образования Надымский район) 50 тыс. рублей (100%); комплектование книжных фондов библиотек муниципальных образований 169 тыс. рублей (100%). Приобретено 158 экземпляров книг; обеспечение деятельности учреждений культуры 42 270 тыс. рублей (86%). Исполнение ниже 95% от утвержденного плана согласно ф. 0503164 обусловлено экономией по муниципальным контрактам по результатам проведенных торгов, экономией по услугам связи и теплоэнергии – оплата произведена по фактически оказанным услугам, по обустройству сельского дома культуры - оплата произведена по фактически представленным расчетам согласно заключенным контрактам; обеспечение деятельности музеев, постоянных выставок 24 283 тыс. рублей (99%); обеспечение деятельности библиотек 20 969 тыс. рублей (97%); реализация окружной долгосрочной целевой программы "Сохранение традиционного образа жизни, культуры и языка коренных малочисленных народов Севера Ямало-Ненецкого автономного округа на 2012-2015 годы" 2 055 тыс. рублей (38%). Низкое исполнение согласно ф. 0503164 в связи с расторжением договоров на поставку керосиновых ламп и ламповых стекол по причине нарушения сроков поставки товара поставщиком, денежные выплаты на приобретение ГСМ и средств связи произведены по фактически предоставленным документам от коренных малочисленных народов Севера; реализация окружной долгосрочной целевой программы "Культура Ямала (2011-2015 годы)" 7 214 тыс. рублей (64%). Низкое исполнение согласно ф. 0503164 обусловлено оплатой строительных материалов по фактическим расходам, а также экономией по результатам проведенных торгов по объекту «Сельский дом культуры с. Ныда Надымского района ЯНАО»; реализация МДЦП "Меры пожарной безопасности на объектах муниципальной собственности на 2012-2014 годы" 551 тыс. рублей (94%). Низкое исполнение согласно ф. 41 0503164 обусловлено экономией по результатам проведенных торгов на техническое обслуживание систем пожарной безопасности; реализация МДЦП "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в муниципальном образовании Надымский район на период 2012-2014 годов и на перспективу до 2020 года" 10 тыс. рублей (100%); реализация МДЦП "Основные направления развития культуры муниципального образования Надымский район и муниципального образования город Надым на 2011-2013 годы" 11 677 тыс. рублей (95%); реализация МДЦП "Культура, язык, традиционный образ жизни коренных малочисленных народов Севера Ямало-Ненецкого автономного округа в муниципальном образовании Надымский район на 2012-2015 годы" 23 351 тыс. рублей (99%); реализация МДЦП "Развитие сферы культуры села Ныда в 2012-2015 годы" 69 тыс. рублей (40%). Низкое исполнение согласно ф. 0503164 обусловлено экономией по результатам проведенных торгов по объекту «Сельский дом культуры села Ныда Надымского района ЯНАО» (проектно-изыскательские работы); реализация муниципальной долгосрочной целевой программы "Развитие аграрнопромышленного комплекса на территории муниципального образования Надымский район на 2011-2013 годы" 1 195 тыс. рублей (100%); осуществление полномочий Ямало-Ненецкого автономного округа в области архивного дела 3 272 тыс. рублей (100%) расходы на содержание органов местного самоуправления (аппарат Управления культуры Администрации муниципального образования Надымский район) 17 438 тыс. рублей (97%); обеспечение деятельности учебно-методических кабинетов, централизованных бухгалтерий, групп хозяйственного обслуживания, учебных фильмотек 27 461 тыс. рублей (97%). Раздел 0900 «Здравоохранение» Исполнение расходов по данному разделу составило 2 301 тыс. рублей (16%). Расходование средств осуществлялось по нижеследующим направлениям. реализация окружной долгосрочной целевой программы "Охрана здоровья населения и профилактика социально значимых заболеваний в Ямало-Ненецком автономном округе на 2011-2015 годы" при плане 12 000 тыс. рублей исполнено 0 тыс. рублей (0%). Неисполнение согласно ф. 0503164 – приобретение и установка модульных помещений для размещения учреждения здравоохранения: не предоставлены технические задания для организации размещения заказа; реализация окружной долгосрочной целевой программы "Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту на 2010-2014 годы" 1 483 тыс. рублей (100%); реализация МДЦП "Комплексные меры противодействия наркомании, алкоголизму и незаконному обороту наркотиков на территории муниципального образования Надымский район на 2011-2013 годы" 818 тыс. рублей (100%). Раздел 1000 «Социальная политика» Денежные средства по разделу освоены на сумму 1 226 514 тыс. рублей (92%). Освоение расходов производилось по следующим направлениям: пенсии муниципальным служащим 17 628 тыс. рублей (98%); обеспечение деятельности учреждений социального обслуживания населения 135 307 тыс. рублей (74%). Низкое исполнение согласно ф. 0503164 по капитальному ремонту объекта «Здание «Центр развития ребенка» г. Надым» в связи с тем, что подрядчик не приступил к выполнению работ в оговоренные контрактом сроки, направлено соглашение о расторжении контракта; 42 реализация окружной долгосрочной целевой программы "Дети Ямала" на 2011-2013 годы" 50 тыс. рублей (100%); расходы на мероприятия непредвиденного характера (средства выделены из резервного фонда Администрации муниципального образования Надымский район) 725 тыс. рублей (100%); реализация федеральной целевой программы "Жилище" на 2011 - 2015 годы 5 857 тыс. рублей (65%). Низкое исполнение согласно ф. 0503164 по субсидиям на приобретение (строительство) жилья молодым семьям в связи с отказом некоторых молодых семей от получения субсидии; осуществление полномочий автономного округа по обеспечению льготной зубопротезной помощью отдельных категорий граждан в Ямало-Ненецком автономном округе 2 099 тыс. рублей (80%). Низкое исполнение согласно ф. 0503164 в связи с возмещением расходов по льготному зубопротезированию по фактически предоставленным документам; обеспечение мер социальной поддержки для лиц, награжденных знаком "Почетный донор СССР", "Почетный донор России"" 2 567 тыс. рублей (96%); государственные единовременные пособия и ежемесячные денежные компенсации гражданам при возникновении поствакцинальных осложнений 12 тыс. рублей (93%). Низкое исполнение согласно ф. 0503164 в связи с выплатой пособий и компенсаций по фактически предоставленным документам; выплаты инвалидам компенсаций страховых премий по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств 9 тыс. рублей (47%). Низкое исполнение согласно ф. 0503164 в связи с выплатой компенсаций по фактически предоставленным документам; оплата жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан 25 684 тыс. рублей (76%). Низкое исполнение согласно ф. 0503164 в связи с тем, что ассигнования на оплату жилищно-коммунальных услуг доводятся из федерального бюджета без учета реальной потребности; выплаты социального характера (компенсационные выплаты неработающим пенсионерам и инвалидам и коренным малочисленным народам Севера и прочие) 224 346 тыс. рублей (99%); реализация Закона Ямало-Ненецкого автономного округа от 08.10.2010 года № 99-ЗАО "О наградах и почетных званиях в Ямало-Ненецком автономном округе" 458 тыс. рублей (99%); реализация Закона Ямало-Ненецкого автономного округа от 14.10.2002 года № 47-ЗАО "О ежемесячном дополнительном материальном обеспечении граждан за особые услуги перед Ямало-Ненецким автономным округом" 5 437 тыс. рублей (98%); ежемесячное пособие на ребенка 20 492 тыс. рублей (98%); реализация Закона Ямало-Ненецкого автономного округа от 03.11.2006 года № 62-ЗАО "О мерах социальной поддержки отдельных категорий граждан" в части оказания других видов социальной помощи 220 621 тыс. рублей (99%); реализация Закона Ямало-Ненецкого автономного округа от 27.10.2006 года № 55-ЗАО "О государственной социальной помощи в Ямало-Ненецком автономном округе" 38 900 тыс. рублей (100%); реализация Закона Ямало-Ненецкого автономного округа от 29.11.2006 года № 79-ЗАО "О семейной политике, социальной поддержке, защите прав и законных интересов семьи, материнства, отцовства и детства в Ямало-Ненецком автономном округе" 4 174 тыс. рублей (100%); расходы на оплату проезда клиентам социальных служб и лицам, сопровождающих их в учреждения социального обслуживания, 0 тыс. рублей (0%). Неисполнение согласно ф. 0503164 в связи с отсутствием необходимости в данных расходах; реализация Постановления Правительства Ямало-Ненецкого автономного округа от 26.06.2012 года № 481-п "Об утверждении Порядка реализации единого проездного 43 билета на территории Ямало-Ненецкого автономного округа и определения сумм к возмещению автотранспортным предприятиям (или другим физическим или юридическим лицам, оказывающим услуги по перевозке пассажиров транспортом общего пользования городского и пригородного сообщения (кроме такси) расходов, связанных с перевозкой отдельных категорий граждан" 3 326 тыс. рублей (97%); реализация Закона Ямало-Ненецкого автономного округа от 02.11.2005 года № 74-ЗАО "О социальном обслуживании населения в Ямало-Ненецком автономном округе" 1 419 тыс. рублей (100%); социальная поддержка работников государственных и муниципальных учреждений бюджетной сферы в Ямало-Ненецком автономном округе 24 230 тыс. рублей (98%); материальная помощь в связи с завершением на территории ЯНАО года равных возможностей 6 тыс. рублей (100%); реализация окружной долгосрочной целевой программы "Жилище" на 2011-2015 годы 121 399 тыс. рублей (92%). Низкое исполнение согласно ф. 0503164 по субсидиям на приобретение (строительство) жилья молодым семьям в связи с отказом некоторых молодых семей от получения субсидии; реализация окружной долгосрочной целевой программы "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Ямало-Ненецком автономном округе на период 2010-2015 годов и на перспективу до 2020 года" 1 341 тыс. рублей (23%). Низкое исполнение согласно ф. 0503164 в связи с компенсацией расходов по установке приборов учета по фактически предоставленным документам и в связи с уменьшением численности льготной категории граждан; реализация МДЦП "Поддержка ипотечного жилищного кредитования в муниципальном образовании Надымский район на 2011-2013 годы" 4 990 тыс. рублей (94%). Низкое исполнение согласно ф. 0503164 по субсидии на уплату первоначального взноса по ипотечному кредиту произведено по фактически предоставленным протоколам на предоставление субсидии; реализация МДЦП "Социальная поддержка инвалидов в муниципальном образовании Надымский район на 2012-2014 годы" 281 тыс. рублей (90%). Низкое исполнение согласно ф. 0503164 связано со снижением цен поставщиками работ, услуг; реализация МДЦП "Обеспечение жильем молодых семей на территории Надымского района на 2011-2015 годы" 6 015 тыс. рублей (93%). Низкое исполнение согласно ф. 0503164 по субсидии на приобретение (строительство) жилья молодым семьям в связи с отказом некоторых молодых семей от получения субсидии; реализация МДЦП "Дети Надымского района на 2011-2013 годы" 523 тыс. рублей (100%); реализация МДЦП "Развитие аграрно-промышленного комплекса на территории муниципального образования Надымский район на 2011-2013 годы" 12 045 тыс. рублей (74%). Низкое исполнение согласно ф. 0503164 по субсидии на приобретение (строительство) жилья в сельской местности: застройщиком не выполнены обязательства по завершению строительства жилого дома, перечисление субсидии предусматривалось после ввода объекта в эксплуатацию; мероприятия по борьбе с беспризорностью, по опеке и попечительству 0 тыс. рублей (0%). Неисполнение согласно ф. 0503164 в связи с тем, что расходы не производились в связи с отсутствием необходимости; ежемесячное пособие по уходу за ребенком от полутора до трех лет и от трех до пяти лет 22 963 тыс. рублей (97%); компенсация части родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных образовательных учреждениях 9 976 тыс. рублей (100%); содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также вознаграждение, причитающееся приемному родителю 31 611 тыс. рублей (100%); 44 осуществление полномочий Ямало-Ненецкого автономного округа в сфере социальной поддержки и социального обслуживания населения 50 187 тыс. рублей (100%); осуществление полномочий Ямало-Ненецкого автономного округа по регулированию трудовых отношений и управлению охраной труда 4 857 тыс. рублей (90%). Исполнение ниже 95% от утвержденного плана в связи с уменьшением количества часов аренды автотранспорта, выплатой единовременной премии в меньшем размере по сравнению с запланированным и прочее; осуществление полномочий Ямало-Ненецкого автономного округа по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству над совершеннолетними гражданами 3 026 тыс. рублей (98%); финансовое обеспечение деятельности органов местного самоуправления (содержание аппарата Управления социальных программ Администрации муниципального образования Надымский район) 1 347 тыс. рублей (95%); финансовое обеспечение деятельности учебно-методических кабинетов, централизованных бухгалтерий, групп хозяйственного обслуживания, учебных фильмотек, межшкольных учебно-производственных комбинатов, логопедических пунктов 4 173 тыс. рублей (100%); выплаты социального характера 4 485 тыс. рублей (100%); мероприятия в области социальной политики 203 165 тыс. рублей (91%); реализация окружной долгосрочной целевой программы "Дети Ямала" на 20112013 годы" 170 тыс. рублей (100%); реализация МДЦП "Меры пожарной безопасности на объектах муниципальной собственности на 2012-2014 годы" 35 тыс. рублей (100%); предоставление гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг 10 578 тыс. рублей (97%). Раздел 1100 «Физическая культура и спорт» Денежные средства по разделу освоены на сумму 130 944 тыс. рублей (91%). Освоение расходов производилось по следующим направлениям. расходы на мероприятия непредвиденного характера (средства выделены из резервного фонда Администрации муниципального образования Надымский район) 362 тыс. рублей (100%); бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства 1 286 тыс. рублей (100%); обеспечение деятельности Спортивно-оздоровительного комплекса «Олимп» 14 755 тыс. рублей (63%). Согласно ф. 0503164 низкое исполнение обусловлено экономией по приобретению путевок для работников бюджетной сферы, по аренде транспортных средств по результатам торгов, неисполнением по мероприятиям в связи с планированием проведения Фестиваля-парада единоборств Надымского района в 2013 году в соответствии с календарным планом по согласованию с региональным отделением Федерации комплексного единоборства России по ЯНАО; осуществление органами местного самоуправления отдельных государственных полномочий в сфере физической культуры и спорта 3 369 тыс. рублей (86%); расходы на обеспечение условий для развития на территории муниципальных образований физической культуры и массового спорта, организации проведения официальных физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий 150 тыс. рублей (100%); мероприятия в области физической культуры и спорта муниципального образования 3 602 тыс. рублей (51%). Низкое исполнение согласно ф. 0503164 обусловлено экономией по призовому фонду в связи с предоставлением его сторонними организациями, неисполнением в связи с поздним поступлением средств в виде гранта (проведение мероприятий за счет гранта запланировано на 2013 год); 45 реализация МДЦП "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в муниципальном образовании Надымский район на период 2012-2014 годов и на перспективу до 2020 года" 61 тыс. рублей (100%); реализация МДЦП "Развитие физической культуры и спорта в городе Надыме и Надымском районе на 2011-2014 годы" 50 641 тыс. рублей (99%); реализация окружной долгосрочной целевой программы "Развитие физической культуры и спорта, формирование здорового образа жизни населения в Ямало-Ненецком автономном округе на 2010-2012 годы" 20 000 тыс. рублей (100%); расходы на обеспечение деятельности Управления по делам молодежи и спорту Администрации муниципального образования Надымский район 22 464 тыс. рублей (99%); финансовое обеспечение деятельности учебно-методических кабинетов, централизованных бухгалтерий, групп хозяйственного обслуживания, учебных фильмотек, межшкольных учебно-производственных комбинатов, логопедических пунктов муниципальных образований 14 254 тыс. рублей (100%). Раздел 1200 «Средства массовой информации» Денежные средства по разделу освоены на сумму 171 187 тыс. рублей (99%). Освоение расходов производилось по следующим направлениям. расходы на телевидение и радиовещание составили 149 202 тыс. рублей (100%); расходы на периодическую печать и издательства - функционирование муниципального учреждения «Редакция газеты «Рабочий Надыма» 16 993 тыс.рублей (90%). Согласно ф. 0503164 остаток бюджетных ассигнований в связи с экономией расходов по оплате труда, также экономия по полиграфическим услугам в связи с падением тиража; реализация Окружной долгосрочной целевой программы «Развитие средств массовой информации и полиграфии в Ямало-Ненецком автономном округе на 2012-2014 годы» 4 311 тыс.рублей (100%); реализация МДЦП "Развитие муниципальных средств массовой информации и полиграфии на территории муниципального образования Надымский район на 2012-2014 годы" 681 тыс.рублей (100%). Раздел 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» Расходы на обслуживание муниципального долга в 2012 года отсутствовали, так как в отчетном периоде принципал выполнил все свои обязательства перед бенефициаром. По данному разделу подлежат отражению расходы, связанные с выплатой процентных платежей по муниципальным долговым обязательствам, выплатой дисконта при погашении (выкупе) муниципальных долговых обязательств, а также иные платежи по обслуживанию муниципальных долговых обязательств в валюте Российской Федерации. В отчетном периоде данные расходы отсутствовали. Раздел 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» Исполнение расходов по данному разделу составило 425 297 тыс. рублей (91%), в том числе: Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из районного фонда финансовой поддержки поселениям Надымского района) 371 552 тыс. рублей (100%); Иные дотации бюджетам поселений 53 745 тыс. рублей (100%). 46 Таким образом, исполнение бюджета района по разделам бюджетной классификации за 2012 год сложилось следующим образом и представлено в диаграмме: Межбюджетные трансферты Средства массовой информации Общегосударственны е расходы Национальная оборона Физическая культура и спорт Национальная безопасность и правоохранительная деятельность Национальная экономика Социальная политика Жилищнокоммунальное хозяйство Здравоохранение Культура, кинематография Образование По данным годовой бюджетной отчетности за 2012 год в бюджете муниципального образования Надымский район расходы на содержание органов местного самоуправления составили 860 729 тыс.рублей, что свидетельствует о соблюдении установленного Администрацией Ямало-Ненецкого автономного округа норматива формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих и (или) содержание органов местного самоуправления, установленного распоряжением Правительства Ямало-Ненецкого автономного округа от 15.11.2011 года № 812-П «Об утверждении нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований в Ямало-Ненецком автономном округе на 2012 год» (с изменениями). 4.4. Анализ реализации долгосрочных целевых программ В 2012 году в муниципальном образовании Надымский район согласно ф.0503166 «Сведения об исполнении мероприятий в рамках целевых программ» на реализацию целевых программ при плане 1 437 844 тыс.рублей исполнение составило 1 178 244 тыс.рублей или 91,9%. В 2012 году в муниципальном образовании Надымский район осуществлялась реализация двух федеральных целевых программ, исполнение по которым в 2012 году составило 6 809 тыс.рублей, в том числе: Федеральной целевой программы "Жилище" на 2011-2015 годы подпрограммы «Обеспечение жильем молодых семей» и подпрограммы «Стимулирование программ развития жилищного строительства субъектов Российской Федерации», на исполнение которой было выделено из средств федерального бюджета 22 483 тыс.рублей. Исполнение по программе составило 5 857 тыс.рублей или 26% (оплата произведена по фактически предоставленным документам, расторгнут контракт с предыдущим подрядчиком ООО «ТехноСтрой», повторно проводится процедура размещения муниципального заказа и определения подрядной организации). 47 Федеральная целевая программа развития образования на 2011 -2015 годы, на исполнение которой было выделено из средств федерального бюджета 1 672 тыс.рублей. Исполнение по программе составило 952 тыс.рублей или (57%). Низкое исполнение по программе в результате позднего финансирования. В 2012 году в муниципальном образовании Надымский район осуществлялась реализация 18 окружных целевых программ, на исполнение которых было выделено из окружного бюджета 507 443 тыс.рублей, исполнено 459 403 тыс.рублей или 91%. Исполнение ниже уровня плановых назначений (ниже 95%) по следующим программам: Окружной долгосрочной целевой программе «Жилище» на 2011-2015 годы» подпрограмме "Улучшение жилищных условий граждан, проживающих в Ямало-Ненецком автономном округе". Расходы произведены по фактически предоставленным документам молодым семьям – исполнено 121 399 тыс.рублей (92%); Окружной долгосрочной целевой подпрограмме "Строительство объектов здравоохранения на 2011-2015 годы". Не предоставлено техническое задание для организации размещения заказа на приобретение и установку модульных помещений для размещения учреждений здравоохранения – исполнено 0%; Окружной долгосрочной целевой программе "Сохранение традиционного образа жизни, культура и языка коренных малочисленных народов Севера Ямало-Ненецкого автономного округа на 2012-2015 годы". Денежные выплаты на приобретение горючесмазочных материалов и средств связи произведены по фактически предоставленным документам от коренных малочисленных народов Севера – исполнено 2 055 тыс.рублей (38%); Окружной долгосрочной целевой программе "Культура Ямала (2011-2015 годы)". Остаток бюджетных ассигнований в результате снижения цены муниципального контракта по результатам проведения торгов по объекту «Сельский дом культуры с.Ныда» – исполнено 5 902 тыс.рублей (75%); Окружной долгосрочной целевой программе "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Ямало-Ненецком автономном округе на период 2010-2015 годы и на перспективу до 2020 года". Расходы на компенсацию за установку приборов учета отдельным категориям граждан произведены по фактически предоставленным документам. Неисполнение бюджетных ассигнований в сумме 9,2 млн. рублей объясняется отсутствием положительного заключения от ГБУ ЯНАО «Ямалтехэнергоконтроль» на установку приборов учета, необходимых для проведения процедуры размещения заказа и конкурсных торгов, в муниципальном жилищном фонде – исполнено 1 341 тыс.рублей (9%); Окружной долгосрочной целевой программе «Развитие системы обращения с твердыми бытовыми и промышленными отходами в Ямало-Ненецком автономном округе на период 2012-2014 годов». Причинами неисполнения выделенных бюджетных ассигнований является экономия по результатам проведенных конкурсных торгов и неисполнением поставщиками своих обязательств в рамках заключенного муниципального контракта по поставке контейнеров для сбора ТБО – исполнено 8 299 тыс.рублей (73%). Согласно ф.0503166 в муниципальном образовании Надымский район осуществлялась реализация 39 муниципальных целевых программ, в том числе: 28 муниципальных долгосрочных целевых программ; 4 ведомственных целевых программ; 7 муниципальных целевых программ поселений, передавших исполнение части полномочий по решению вопросов местного значения от органов местного самоуправления поселений органам местного самоуправления муниципального образования Надымский район. Данные о количестве муниципальных целевых программ и об объемах бюджетных ассигнований, предусмотренных на их реализацию в 2012 году, приведены в следующей таблице. 48 Показатели Утверждено решением о бюджете на начало 2012 года от 23.12.2011 г. № 87 Утверждено решением о бюджете на 2012 год от 19.12.2012 г. № 194 Исполнено на 31.12.2012 года Количество программ, в том числе: МДЦП ВЦП Объем бюджетных ассигнований, тыс. руб. Доля расходов на программы в общем объеме расходов, % 29 25 4 39 35 4 38 34 4 402 733 906 297 712 032 5,6 10,7 9,3 Общий объем финансирования по муниципальным целевым программам на 31.12.2012 года согласно ф.0503166 составил 906 246 тыс.рублей, исполнено 712 032 тыс.рублей или 79%. Исполнение ниже 95% по 11 муниципальным долгосрочным целевым программам, в том числе: МДЦП "Основные направления развития системы образования Надымского района на период 2011- 2015 годы" – 88% исполнено. Основное невыполнение бюджетных ассигнований на капитальное строительство объектов образования: «Реконструкция школы № 2, г Надым», «Школа-интернат в с.Кутопьюган», «Школа на 220 учащихся в п.г.т. Заполярный», «МОУ Школа-интернат среднего (полного) общего образования с.Ныда»; МДЦП "Социальная поддержка инвалидов в муниципальном образовании Надымский район на 2012-2014 годы"– 90% исполнено. Остаток ассигнований в результате несвоевременной поставки технических средств реабилитации поставщиком товара; МДЦП "Развитие транспортной инфраструктуры и пассажирского транспорта на территории муниципального образования Надымский район на 2012-2014 годы" – 55% исполнено. Низкое исполнение в результате нарушения срока выполнения работ по строительству объекта «Вертолетная площадка в п.Кутопьюган», по объекту «Здание производственного комплекса, Ямало-Ненецкий автономный округ, г.Надым, 8 проезд» по согласованию сторон снижена цена контракта по капитальному строительству; МДЦП "Охрана окружающей среды на территории муниципального образования Надымский район на 2010-2012 годы" – 50% исполнено. По объекту «Полигон ТБО в п.Ныда, Надымский район, ЯНАО» подрядчиком ООО «ЭкоСтанкоСтрой» не выполнены работы в полном объеме, не выполнены сроки строительства. Подрядчику направлено соглашение о расторжении контракта, готовятся документы в арбитражный суд. По объекту «Завод по термической переработке ТБО в г.Надыме» не получено положительное заключение государственной экспертизы, поэтому муниципальный контракт на выполнение проектно-изыскательских работ оплачен не в полном объеме; МДЦП "Дети Надымского района на 2011-2013 годы" – 76% исполнено. Не освоены в полном объеме бюджетные ассигнования на капитальное строительство объектов «Детский сад «Елочка» г.Надым (реконструкция) и «Детсад «Искорка» пос.Пангоды», в связи с нарушением сроков выполнения работ подрядными организациями; МДЦП "Развитие и модернизация коммунальной инфраструктуры муниципального образования село Кутопьюган на 2011-2013 годы" – 44% исполнено. Остаток бюджетных ассигнований в связи с расторжением контрактов из-за несоблюдения подрядчиками сроков выполнения работ по объекту «Дизельная электростанция с.Кутопьюган», по объекту «Теплосети к жилым домам с.Кутопьюган» не получено положительное заключение гос.экспертизы; МДЦП "Модернизация коммунальной инфраструктуры муниципального образования село Ныда на 2011-2013 годы" – 81% исполнено. По объекту капитального строительства «Котельная в с.Ныда» не получено положительное заключение гос.экспертизы, в связи с поздними сроками проведения процедуры торгов остаток бюджетных ассигнований сложился при подготовке объектов коммунальной инфраструктуры к работе в осенне-зимний период; 49 МДЦП "Развитие и модернизация коммунальной инфраструктуры муниципального образования село Нори на 2011-2013 годы" –83% исполнено. В связи с невыполнением подрядной организацией обязательств в части поставки материалов остаток бюджетных ассигнований сложился при подготовке объектов коммунальной инфраструктуры к работе в осенне-зимний период; МДЦП «Первичные меры пожарной безопасности в муниципальном образовании село Нори на 2012-2014 годы» - 0% исполнено. В связи с нарушение сроков выполнения работ подрядной организацией по строительству объекта «Пожарные резервуары с.Нори» программа не выполнена, готовятся документы в арбитражный суд; МДЦП «Первичные меры пожарной безопасности в муниципальном образовании село Кутопьюган на 2012-2014 годы» - 8% исполнено. Низкое исполнение по программе в связи с нарушением срока выполнения работ подрядной организацией по строительству объекта «Резервуар емкостью 108м3 (противопожарный запас воды) п.Кутопьюган», готовятся документы в арбитражный суд; МДЦП «Развитие сферы культуры села Ныда в 2012-2015 годы» - 40% исполнено. Остаток бюджетных ассигнований на строительство объекта «Сельский дом культуры с.Ныда Надымский район ЯНАО» связан со снижением цены муниципального контракта по результатам торгов. Анализ исполнения бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ, предусмотренных к финансированию в 2012 году, представлен в Приложении №1 к Заключению. 4.5. Анализ структуры дебиторской и кредиторской задолженности, причин и сроков их возникновения Анализ форм бюджетной отчетности осуществлялся в рамках порядка ее составления, а оценка на основании обобщенных показателей содержащихся в отчетности путем суммирования одноименных показателей и исключения в установленном Инструкцией порядком взаимосвязанных показателей по позициям консолидируемых форм. Результаты анализа форм бюджетной отчетности подтверждают их составление с соблюдением порядка, утвержденного Инструкцией и соответствие контрольных соотношений между показателями форм годовой бюджетной отчётности главных администраторов. В ходе исполнения бюджета муниципального образования Надымский район согласно данным Сведений по дебиторской и кредиторской задолженности ф. 0503169 на 01.01.2013 года сложилась дебиторская и кредиторская задолженность. Дебиторская задолженность по данным баланса исполнения бюджета ф. 0503120 на 01.01.2013 года составила 187 586 тыс. рублей, в том числе: (тыс. рублей) Наименование счета На 1 января 2012 На 1 января 2013 Отклонение года года («+»увеличение, «-»уменьшение) Расчеты по доходам - 357 206 - 130 308 + 226 898 Расчеты по выданным 634 888 212 815 - 422 073 авансам Расчеты по кредитам, 100 236 98 976 - 1 260 займам (ссудам) Расчеты с подотчетными 3 070 6 103 + 3 033 лицами Итого: 380 988 187 586 -193 402 Дебиторская задолженность по данным Сведений по дебиторской и кредиторской задолженности ф. 0503169 на 01.01.2013 года составила 88 610 тыс. рублей, в том числе: 50 1) 212 815 тыс. рублей - данная дебиторская задолженность сложилась за счет авансов, перечисленных в соответствии с условиями договоров по услугам связи, транспортным услугам, коммунальным услугам, услугам по проведению экспертиз, на приобретение нефинансовых активов, на строительно-монтажные работы. 34 783 тыс. рублей – просроченная дебиторская задолженность, в том числе: 37 тыс. рублей – предоплата за средства пожаротушения; 22 499 тыс. рублей - аванс на строительно-монтажные работы по объекту «Здание Администрации МО Надымский район»; 837 тыс. рублей - аванс на строительно-монтажные работы по объекту «Инженерное обеспечение земельного участка застройки «Жилой дом деревенского типа №8,9,10 с. Кутопьюган»; 10 725 тыс. рублей - аванс на строительно-монтажные работы по объекту «Школа на 220 учащихся в п.г.т. Заполярный Надымского района»; 7 тыс. рублей – предоплата за поставку противопожарных дверей; 201 тыс.рублей – предоплата согласно муниципальным контрактам за поставку брезента, кожи-юфть, бисера, материалов; 365 тыс. рублей – предоплата за продукты питания; 112 тыс. рублей – предоплата за поставку оборудования. 2) 6 103 тыс. рублей – расчеты с подотчетными лицами; 3) -130 308 тыс. рублей – расчеты по доходам, в том числе: 20 тыс. рублей - штрафы, начисленные администраторами доходов; «-149 999» тыс. рублей - межбюджетные трансферты, переданные в бюджет муниципального образования Надымский район, неиспользованные на конец отчетного периода; 23 131 тыс. рублей – рассрочка, по договорам купли-продажи арендованного имущества, заключенным на основании Федерального закона от 22.07.2008 № 159-ФЗ «Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов РФ или муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства», прогнозного плана (программы) приватизации муниципального образования Надымский район на 2010 год»; «-434» тыс. рублей – невыясненные поступления; «-3 026» тыс. рублей – расчеты с плательщиками налоговых доходов, доходов от собственности, доходов от оказания платных услуг, работ, в том числе просроченная задолженность составляет 4 тыс. рублей – задолженность 2012 года за оказанные платные услуги. Внешняя проверка годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств показала, что всеми главными администраторами приняты меры по возврату просроченной дебиторской задолженности в бюджет: поданы иски в Арбитражный суд ЯНАО, ведется исполнительное производство. Просроченная (нереальная к взысканию) дебиторская задолженность по муниципальному образованию Надымский район составляет 34 787 тыс. рублей. Кредиторская задолженность по бюджетной деятельности по данным Баланса исполнения бюджета ф. 0503120 и по данным Сведений по дебиторской и кредиторской задолженности ф. 0503169 на 01.01.2013 года составила « - 2 889» тыс. рублей, в том числе: 1 306 тыс. рублей - превышение начисленной суммы пособий по временной нетрудоспособности и в связи с материнством над суммой начисленных страховых взносов в ФСС; 1 168 тыс. рублей – превышение расходов, производимых налогоплательщиком на цели государственного социального страхования, над суммой начисленного отмененного налога; 2 тыс. рублей – переплата по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный ФОМС; 51 413 тыс. рублей - переплата по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование на выплату накопительной части трудовой пенсии. В отчетном году согласно Сведениям о недостачах и хищениях денежных средств и материальных ценностей ф. 0503176 установлено недостач материальных ценностей на сумму 66,797 тыс. рублей. В 2012 году взыскано недостач с виновных лиц на сумму 66,545 тыс. рублей. 4.6. Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета Основными источниками финансирования дефицита бюджета в 2012 году являлись изменения остатков средств на счетах по учету средств бюджета. Иные источники внутреннего финансирования дефицита бюджета составили средства от возврата бюджетных кредитов, предоставленных юридическим лицам. Сумма возврата составила 1 466 тыс. рублей или 26% от утвержденных бюджетных назначений. Решением Районной Думы муниципального образования Надымский район от 19.12.2012 № 194 «О внесении изменений в решение Районной Думы от 23 декабря 2011 года № 87 «О бюджете муниципального образования Надымский район на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов», дефицит бюджета муниципального образования Надымский район утвержден в сумме 541 357 тыс. рублей. Фактически сложившийся по итогам исполнения бюджета дефицит составил 169 810 тыс. рублей (по данным годового отчета исполнение по расходам превысило исполнение по доходам). Дефицит бюджета муниципального образования Надымский район превышает ограничения, установленные статьей 92.1 Бюджетного кодекса РФ. Но в случае утверждения муниципальным правовым актом представительного органа муниципального образования о бюджете в составе источников финансирования дефицита местного бюджета снижения остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета, дефицит местного бюджета может превысить ограничения в пределах суммы снижения остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета, что предусмотрено пунктом 3 статьи 92.1 Бюджетного Кодекса РФ. 4.7. Муниципальный долг и расходы на его обслуживание, реструктуризация и гашение бюджетных кредитов в 2012 году Согласно решению Районной Думы муниципального образования Надымский район от 23.12.2011 № 87 «О бюджете муниципального образования Надымский район на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов» (с изменениями) установлено, что предельный объем муниципального долга в течение 2012 года не должен превышать 2 724 168 тыс. рублей. На 1 января 2013 года верхний предел муниципального долга был установлен в сумме 6 302 тыс. рублей, в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям 6 302 тыс. рублей. Верхний предел муниципального долга, установленный статьей 1 решения о бюджете муниципального образования Надымский район, соответствует требованиям статьи 107 Бюджетного кодекса РФ. По состоянию на 01.01.2012 задолженность перед муниципальным образованием по бюджетным кредитам составляла 100 236 тыс. рублей, в том числе по бюджетным кредитам 96 857 тыс. рублей и процентам 3 379 тыс. рублей. Просроченная задолженность по предоставленным юридическим лицам бюджетным кредитам составляла 2 211 тыс. рублей по переданным в управление муниципальному образованию Надымский район средствам регионального фонда, выделенным в 1994-1995 годах на государственную финансовую поддержку досрочного завоза продукции в районы Крайнего Севера. В течение 2012 года проведена работа по снижению просроченной задолженности по бюджетным кредитам, выданным юридическим лицам. Согласно распоряжению Администрации муниципального образования Надымский район от 28 сентября 2012 года № 1803-р «О проведении реструктуризации задолженности по бюджетным кредитам» была 52 проведена реструктуризация задолженности по бюджетным кредитам, предоставленным МУП «Управление энергоснабжения и инженерных сетей». Погашение бюджетного кредита производилось путем: - заключения соглашения о переуступки прав требований путем частичного гашения долга Ныдинского районного потребительского общества в размере 86 тыс. рублей; - погашения МУП «Управление энергоснабжения и инженерных сетей» задолженности по бюджетному кредиту в размере 1 466 тыс. рублей. В течение 2012 года из-за несвоевременного погашения бюджетных кредитов были начислены пени в размере 291 тыс. рублей. По состоянию на 01.01.2013 задолженность перед муниципальным образованием по бюджетным кредитам составляет 98 976 тыс. рублей, в том числе по бюджетным кредитам 95 305 тыс. рублей и процентам 3 671 тыс. рублей. Просроченная задолженность всего составляет 11 370 тыс. рублей, в том числе 2 211 тыс. рублей по переданным в управление муниципальному образованию Надымский район средствам регионального фонда, выделенным в 1994-1995 годах на государственную финансовую поддержку досрочного завоза продукции в районы Крайнего Севера. По состоянию на 01.01.2012 муниципальный долг бюджета района составлял 6 625 тыс. рублей – муниципальные гарантии. Муниципальные гарантии предоставлялись в целях финансирования реализации проекта ипотечного кредитования населения муниципального образования Надымский район. В течение 2012 года новые муниципальные гарантии не предоставлялись. Исполнение обязательств бенефициара перед принципалом осуществлялось своевременно в соответствии с условиями заключенных ранее договоров. По состоянию на 01.01.2013 муниципальный долг бюджета района составил 4 505 тыс. рублей – муниципальные гарантии. 5. Выводы По результатам проведенной внешней проверки бюджетной отчетности главных администраторов средств бюджета муниципального образования Надымский район, органа организующего исполнение бюджета муниципального образования Надымский район, установлено соответствие показателей отчета об исполнении бюджета муниципального образования Надымский район за 2012 год данным годовой бюджетной отчетности главных администраторов средств бюджета муниципального образования Надымский район. Проведенная внешняя проверка бюджетной отчетности главных администраторов средств бюджета муниципального образования Надымский район за 2012 год и годового отчета об исполнении бюджета муниципального образования Надымский район за 2012 год, позволяет сделать вывод о достоверности представленной отчетности. На основании изложенного, Контрольно-счетная палата муниципального образования Надымский район рекомендует Районной Думе муниципального образования Надымский район утвердить отчет об исполнении бюджета муниципального образования Надымский район за 2012 год. Председатель Контрольно-счетной палаты муниципального образования Надымский район Т.А. Пашкова