Вводная часть

Вводная часть
Советом директоров открытого акционерного общества «Лыткаринский
завод оптического стекла», собранием акционеров была поставлена перед
Правлением общества задача получения прибыли по итогам работы за 2009г. и
сохранения положительных тенденций роста производства, преимущественно
на основе передовых технологий.
Правление ОАО ЛЗОС на 2009г. разработало программу развития акционерного общества, которая была одобрена Советом директоров и утверждена
общим собранием акционеров. Реализация разработанной программы и мероприятий, предусмотренных приказами Генерального директора, позволила сохранить и повысить технико-экономический потенциал завода.
В 2009 году увеличен объем производства в сопоставимых ценах на 0,1%
расширена номенклатура выпускаемой продукции. Объем продукции оборонного назначения увеличен на 3,2%. Удельный вес продукции оборонного
назначения в общем объеме составил 56,3%.
Одновременно при увеличении объема производства были пересмотрены
цены на изготавливаемую предприятием продукцию и увеличены в 1,117 раз.
Рост объема производства за счет роста производительности труда и повышения цен на продукцию завода обеспечили увеличение объема отгруженной
и реализованной продукции, товаров, работ, услуг. Выручка по отгруженной
продукции, товарам, оказанным услугам и другим видам деятельности составила 1169167 тыс. руб. (рост к предыдущему году – 99,2%).
В условиях роста цен на материалы, комплектующие изделия, покупные
полуфабрикаты, услуги (в 1,09 раза), платежей за газ (в 1,143 раза), за электроэнергию (в 1,121 раза) проводилась работа по жесткой экономии материальных
и топливно-энергетических ресурсов. Это позволило за счет собственных
средств провести работу по концентрации производства. По итогам 2009 года
была получена прибыль (по отгруженной продукции) 88156 тыс. руб. против
102530 тыс. руб. в 2008 году.
В связи с кризисной ситуацией в 2009г и спадом темпов роста объёма производства предприятие вынуждено было оптимизировать численность работающих. Численность по сравнению с 2008 годом уменьшена в 8,8%. Были высвобождены работники с неполной загрузкой рабочего времени. Эта мера позволила сохранить кадровый состав квалифицированных рабочих и инженерно
технических работников и в условиях кризисной ситуации повысить среднюю
заработную плату на 8,8%. В целом с учётом роста производительности труда
рост средней заработной платы составил 11,2%.
При росте средней заработной платы производилась регулярная ежемесячная ее выплата в полном объеме.
При росте цен на материалы, покупные полуфабрикаты, комплектующие
изделия, тарифов на топливно-энергетические ресурсы своевременно производилась оплата за закупаемые материалы, комплектующие изделия, покупные
полуфабрикаты, работы и услуги, топливно-энергетические ресурсы, отчисления в бюджет и внебюджетные фонды.
В 2009 году обеспечено финансирование и выполнение НИР и ОКР за счет
средств Госбюджета на сумму 119479тыс. руб., договоров с заказчиками на
сумму 100219 тыс. руб. и за счет средств предприятия на сумму 5039 тыс. руб.,
направленных на рост объема товарной и реализованной продукции, улучшение
качества, выпуск новых видов продукции и снижение затрат.
2
I. Производство и реализация продукции
1. Основные итоги выполнения плана по производству товарной продукции в сопоставимых ценах 2009 года
Ед.
изм.
Показатели
2008
год
Таблица № 1
Вып-е
Темп
плана
роста
%
%
2009 год
План
Факт
тыс.
1163113 1155644 1163849 100,7
руб.
Структура производственной продукции и услуг
в сопоставимых ценах 2009 года
Товарная продукция
100,1
Таблица № 2
Ед.
2009 год
2008 год
Показатели
изм.
Оборонная
продукция
Гражданская
продукция
Товары народного потребления
Работы
пpомхаpактеpа
Прочие услуги
ВСЕГО
Товарная продукция в сопоставимых ценах
тыс.
руб.
Темп роста
к 2008
году %
Удельный
вес к итогу в %
План
Факт
635164
647046
655652
103,2
56,3
–
445232
441150
432566
97,2
37,2
–
8997
1991
2296
25,5
0,2
–
46945
44477
46095
98,2
4,0
–
26775
20980
27240
101,7
2,3
–
1163113
1155644
1163849
100,1
100,0
2. Выполнение плана производства продукции (работ, услуг)
в действующих оптовых ценах
Показатели
Оборонная продукция
Гражданская продукция
Товары народного потребления
Работы пpом. хаpактеpа
Удостоверения
Прочие услуги
ИТОГО
Ед. изм.
2008 г. в ценах
2008 г.
тыс. руб.
608028
398567
8960
39753
12925
25235
1093468
–
–
–
–
–
–
Таблица № 3
2009 г. в ценах
2009 г.
655652
432566
2296
46095
–
27240
1163849
3
Освоен выпуск новых изделий, который в 2009 году составил 1022,6 тыс.
руб.
Прирост объема товарной продукции в 2009 году составил 0,1%. За счет
роста производительности труда получено 96,5% прироста объема товарной
продукции.
В 2009 году увеличен объем производства специальной продукции по
сравнению с 2008 годом на 3,2%, а удельный вес в общем объеме увеличился
на 0,5% (с 55,8% до 56,3%).
Удельный вес продукции гражданского назначения увеличился с 36,3% в
2008 году до 37,7% в 2009 году, а объем уменьшился по сравнению с 2008 годом на 2,8%.
В 2009 году доход от отгруженной продукции, товаров и оказанных услуг
составил 1169167 тыс. руб. (без НДС), против 1178178 тыс. руб. в 2008 году.
Темп роста – 99,2%.
Себестоимость по отгруженной продукции и оказанным услугам составила
в 2009 году 1082277 тыс. руб., в 2008 году – 1095353 тыс. руб. Затраты на 1
руб. отгруженных товаров и оказанных услуг в 2009г. составили 92,6 коп., в
2008г. – 93,0 коп. Прибыль по данному виду деятельности в 2009г. получена в
сумме 86890 тыс. руб., в 2008г. – 82825 тыс. руб.
Затраты на 1 рубль отгруженной продукции и других видов деятельности
составили в 2009 году 92,8 коп., в 2008 году – 91,9 коп.
Балансовая прибыль в 2009 году составила 88156 тыс. руб., в 2008 году –
102530 тыс. руб.
3. Ритмичность выпуска продукции
Таблица № 4
I декада
II декада
III декада
ВСЕГО
Ед. изм.
План
2009 год
Факт
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
тыс. руб.
33,3
387562
33,3
387562
33,4
388725
1163849
20,2
235097
24,4
283979
55,4
644773
1163849
В пределах
плана
236189
250404
388725
875318
Коэффициент ритмичности К=0,75, удельный вес продукции, выпущенной
в III декаде равен 55,4%. В 2008 году коэффициент ритмичности составлял
0,78, удельный вес продукции, выпущенной в III декаде, составлял 55,5%.
4
II. Производительность труда и заработная плата
1 . Выполнение заданий по производительности труда
Показатели
Производительность труда
1-го работающего в сопоставимых ценах
Среднесписочная численность – всего
В т.ч. ППП
Ед.
изм.
2008 год
2009 год
План
Факт
Таблица № 5
Темп
роста
Вып.
к 2008г.
плана
%%
руб.
573308
615194
629003
102,2
109,7
чел.
2052
–
1872
–
91,2
1980
1843
1807
98,0
91,3
Производительность
труда
в
2009
к плану, при темпе роста к 2008 году 109,7 %.
году
составила
102,2%
2. Фонд заработной платы и средняя зарплата на 1-го работающего.
Таблица № 6
2009 год
2008 год
темп роста %
1 квартал
2009 год
2008 год
темп роста %
2 квартал
2009 год
2008 год
темп роста %
3 квартал
2009 год
2008 год
темп роста %
4 квартал
2009 год
2008 год
темп роста %
Фонд зарплаты
(тыс. руб.)
425987
420496
101,3
Средняя зарплата
(тыс. руб.)
18963
17077
111,0
92295
95368
96,8
15809
15402
102,6
108901
112348
96,9
19309
18232
105,9
109549
108841
100,7
20086
17767
113,1
115242
103939
110,9
20843
16917
123,2
2.1. В соответствии с утвержденным «Положением о порядке выплаты
единовременного вознаграждения за выслугу лет» работникам предприя5
тия начислено вознаграждение за 2009г.
2.2. Минимальная среднемесячная зарплата при условии полной отработки
месячной нормы рабочего времени и выполнении своих трудовых обязанностей составила 6749 руб., за исключением зарплаты уборщиков.
Средняя заработная плата по категориям работающих
Категория работающих
Всего
ППП
Рабочие
Руководители
Специалисты
Служащие
Непром. Группа
2008г.
2009г.
17077
17325
15702
29759
14719
8858
10244
18963
19259
17392
31963
16684
13752
10740
Таблица № 7
Рост в % к з/плате 2008г.
111,0
111,2
110,8
107,4
113,3
155,2
104,8
Прирост средней заработной платы промышленно-производственного
персонала составил 11,2%, в том числе: за счет роста объема производимой
продукции – 0,1%, за счет сокращения численности работающих – 8,8%.
3. Выполнение основных показателей по нормированию труда
Показатели
Снижение трудоемкости
Таблица № 8
2009 год
Ед.
2008год
изм.
Факт
Факт
%
0,65
0,17
Состояние нормирования труда
Наименование показателей
Средний процент выполнения
норм выработки
Удельный вес рабочих по ТОН
Пересмотр действующих норм выработки
Удельный вес рабочихсдельщиков, не выполняющих
нормы выработки
Таблица № 9
2009 год
Ед. изм.
2008 год
%
271,6
264,1
%
67,9
67,1
%
26,5
22,4
%
3,1
2,9
В целях совершенствования нормативной базы предприятия в 2009 году
была проведена работа:
По ОМП-21(цехи №№ 8, 9, 21)
- рассчитано и откорректировано 1587 норм времени по операциям: автоматная, холодная штамповка, токарная, фрезерная, вулканизация резины,
прессовка пластмассы, сборочная, гальваническое и лакокрасочное покры6
тия;
- c целью приведения норм в соответствие совместно с отделом № 58 были проведены хронометражные наблюдения заготовительной операции (резка
заготовок) на стене ARG-290 Plus S.A. в г. Озёры – 6 норм времени.
По цеху № 16
- на основании технологических процессов пересмотрено 400 норм и
рассчитано 100 норм времени (PBO-3, PBO-2MH);
- установлены нормы времени по разовым заказам для цехов №№ 5, 6, 9,
11, 21, 95 (120 норм).
По цеху № 5
- рассчитано 527 норм времени на составление шихты, варку стекла в газовых и электропечах на новые марки стекла: ТК-121, С-48-3, С-78-5М (фритта); С-78-5М (дрот); ДВ-1, НС-11, НС-6, НС-12, ФС-6, С-82-1, НС-1, БФ-121, С52-2, ТК-104, ТК-112, ОФ-104 (блок), в том числе на опытную варку в 9-ти
литровом тигле.
По цеху № 6
- по технологическим маршрутам произведен расчет норм на заготовки
стекла для бюро цен (6674 норм);
- по технологическим процессам рассчитаны нормы времени по изделиям
ТВКТ-65Н, ТНПО-01, ТВМ-2 и др. (948 норм)
По цеху № 7
- по технологическим изменениям рассчитаны 190 норм времени по изделиям: ТВНЕ-4БЛ, ПНВ-90В-1, МБС-12;
- по вновь выпущенным технологическим процессам на прибор ПНВ57ЕМ рассчитаны 332 нормы времени и 140 норм времени на изделие И-90У;
- для бюро цен рассчитаны нормы времени по 97 заказам по разовым
маршрутам цеха № 7 (2134 нормы);
- откорректированы и пересмотрены нормы времени в связи с изменениями коэффициентов запуска по изделиям ТНП3ВЭ-01-01, ТНПП-220А, ТВН-5,
МБС-10 и др. (5904 нормы);
- проведён анализ и выверена трудоёмкость деталей, поступающих с завода «Оптик» г. Лида, для дальнейшей обработки в цехе № 7 приборов ТНПА65А, ТНП-205, ТНПО-115 (25 норм);
- для проверки действующих норм времени и определения фактической
трудоёмкости изготовления сувениров для ЦНИИ «Буревестник» проведены
хронометражные наблюдения (16 норм);
- по распоряжению Главного инженера № 57 от 30.10.2009г. проведены
хронометражные наблюдения деталей АЦ7512024 и АЦ7512025 изделия ТВН5 (106 норм);
- в связи с изменениями межцеховых коэффициентов запуска откорректированы нормы на изделия ТВНЕ-4БЛ и ТВНЕ-1ПА (34 нормы времени).
По цеху № 93
- для бюро цен по технологическим маршрутам рассчитано 72 заказа;
- по технологическому маршруту изготовления волоконно7
оптического элемента рассчитано 40 норм времени;
- в связи с технологическими изменениями пересмотрено 44 нормы времени по изделиям: ОВС-1, ЛБВО и др.
По цеху № 95
- по разовым маршрутам совместно с цехом № 95 установлены нормы
времени по более 230 изделиям (зеркала, пластины, линзы, диски и т.д.).
8
III. Финансово-хозяйственная деятельность
1. Учетная политика предприятия в 2009 году
Учетная политика ОАО ЛЗОС в 2009 году осуществлялась в строгом соответствии с:
 федеральным законом “О бухгалтерском учете” от 21.11.1996г. № 129ФЗ (в редакции от 30.06.2003г. № 86-ФЗ, от 03.11.2006г. № 183-ФЗ),
 положением по бухгалтерскому учету и отчетности «Учетная политика
организации» (ПБУ 1/2008), утвержденным приказом Министерства
Финансов РФ от 06.10.2008г. №106н,
 положением Минфина РФ от 30.12.1993г. № 160 «По бухгалтерскому
учету долгосрочных инвестиций»,
 положением по бухгалтерскому учету «Учет договоров (контрактов) на
капитальное строительство» (ПБУ 2/94), утвержденным приказом Минфина от 20.12.1994г. № 167,
 положением по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99), утвержденным приказом Минфина РФ от
06.07.1999г. № 43н (в редакции приказа Минфина от 18.09.2006г. №
115н),
 положением по бухгалтерскому учету «Доходы организации» (ПБУ
9/99), утвержденным приказом Минфина РФ от 06.05.1999г. № 32н (в
редакции приказа Минфина от 18.09.2006г. № 116н, № 156н от
27.11.2006г.),
 положением по бухгалтерскому учету «Расходы организации» (ПБУ
10/99), утвержденным приказом Минфина РФ от 06.05.1999г. № 33н (в
редакции № 156н от 27.11.2006г.),
 положением по бухгалтерскому учету «Учет материальнопроизводственных запасов» (ПБУ 5/01), утвержденным приказом Минфина РФ от 09.06.2001г. №44 (в редакции № 156н от 27.11.2006г.),
 положением по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов»
(ПБУ 14/2007), утвержденным приказом Минфина РФ от 27.12.2007г. №
153н,
 положением по бухгалтерскому учету «Учет займов и кредитов и затрат
по их обслуживанию» (ПБУ 15/01), утвержденным приказом Минфина
РФ от 02.08.2001г. № 60н (в редакции приказа Минфина от 18.09.2006г.
№ 115н ,от 27.11.2006г. № 155н),
 положением по бухгалтерскому учету «Учет расходов на научноисследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы» (ПБУ 17/02), утвержденным приказом Минфина РФ от 19.11.2002г.
№ 115н (в редакции № 116н от 18.09.2006г.),
 положением по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» (ПБУ 18/02), утвержденным приказом Минфина РФ от
19.11.2002г. № 114н, (в редакции приказа Минфина от 11.02.2008г.
9
№23н).
 положением по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений»
(ПБУ 19/02), утвержденным приказом Минфина РФ от 10.12.2002г. №
126н (в редакции № 156н от 27.11.2006г.),
 частью 1-ой Налогового кодекса РФ, введенной в действие с
01.01.1999г. Федеральным законом от 31.07.1998г. № 147-ФЗ (в редакциях ФЗ №155-ФЗ от 09.07.1999г., № 118-ФЗ от 05.08.2000г., № 83-ФЗ
от 09.07.2002г., № 115-ФЗ от 07.07.2003г., № 95-ФЗ от 29.07.2004г., №
265-ФЗ от 30.12.2006г., № 64-ФЗ от 26.04.2007г., №103-ФЗ от
26.06.2008г., №108-ФЗ от 30.06.2008г., № 160-ФЗ от 23.07.2008г.).
 частью 2-ой Налогового кодекса РФ, введенной в действие с
01.01.2001г. Федеральным законом от 05.08.2000г. № 117-ФЗ (в редакции от 22.07.2005г., № 258-ФЗ от 08.11.2007г.),
 частью 2-ой Налогового кодекса РФ, введенной в действие с
01.01.2001.г. Федеральным законом от 06.08.2001 г. №110-ФЗ, №58-ФЗ
от
06.06.2005г.,
№118-ФЗ
от
22.07.2005г.,
№131-ФЗ
от
20.10.2005г.,№55-ФЗ от 30.04.2008 г., №103-ФЗ от 26.06.2008г, № 121ФЗ от 22.07.2008г., №135-ФЗ от 22.07.2008г., №142-ФЗ от 22.07.2008г,
№155-ФЗ, №158-ФЗ, №160-ФЗ, №172-ФЗ от 13.10.2008г.
 планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятия, утвержденным приказом Министерства Финансов
РФ от 31.10.2000г. № 94н (в редакции приказа Минфина РФ от
07.05.2003г. № 38н и приказа Минфина от 18.09.2006г. № 115н) и инструкцией по его применению, и другими нормативными документами.
Бухгалтерский учет осуществляется по мемориально-ордерной форме с
применением вычислительной техники и разработанных своими силами регистров в соответствии с рабочим планом счетов бухгалтерского учета, в котором
указаны применяемые на предприятии счета, необходимые для ведения синтетического и аналитического учета, согласно требованиям своевременности
полноты учёта и отчётности.
Для оформления хозяйственных операций на предприятии применяются
унифицированные формы первичной учетной документации, утвержденные
Государственным комитетом РФ по статистике постановлением «Об утверждении унифицированных форм первичной документации по учету труда и его
оплаты, основных средств и нематериальных активов, материалов, малоценных
и быстроизнашивающихся предметов, работ в капитальном строительстве» от
30.10.1997г. № 71а (с изменениями и дополнениями) и согласованные с Минфином РФ и Минэкономики РФ, Постановлением Госкомстата от 18.08.1998г.
№ 88 «Об утверждении унифицированных форм первичной документации по
учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации».
Унифицированные формы по учёту основных средств утверждены постановлением Госкомитета России от 21.01.2003г. №7 (с изменениями и дополнениями).
10
Документооборот на предприятии ведется в соответствии с графиками документооборота №№ 1,2, утвержденными приказом № 8 Генерального директора от 15.01.2001г.
Создание, использование и хранение первичной документации производится в соответствии с правилами, установленными Положением Минфина от
29.07.1983г. № 105 «О документообороте в бухгалтерском учете».
Бухгалтерская отчетность предприятия осуществляется в порядке и в сроки, предусмотренные:
 Федеральным законом от 21.11.1996г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»,
 методическими рекомендациями о порядке формирования показателей
бухгалтерской отчетности организации, утвержденными приказом
Минфина РФ от 22.07.2003г. № 67н в редакции Приказа Минфина РФ №
135н от 31.12.2004г., №115н от 18.09.2006г. и другими нормативными
актами РФ.
При составлении бухгалтерской отчетности применяются формы, разработанные предприятием с учетом рекомендаций и указаний об объеме форм бухгалтерской отчетности, содержащихся в приказе Минфина РФ № 67н от
22.07.2003г. «О формах бухгалтерской отчетности организаций» (в редакции №
115н от 18.09.2006г.).
При ведении бухгалтерского учета всеми подразделениями предприятия
используется единый рабочий план счетов. Рабочий план счетов составляется в
соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной
деятельности и инструкции по его применению, утвержденных приказом Минфина РФ от 31.10.2000г. № 94н (в редакции от 07.05.2003г. № 38н, от
18.09.2006г. № 115н), и является приложением к Положению об учетной политике.
Бухгалтерский учет централизован. На отдельный баланс выделен цех питания 39.
В методике ведения бухгалтерского учета используются следующие основные положения:
а) Бухгалтерский учет основных средств производится в соответствии с
положением по бухгалтерскому учету “Учет основных средств (ПБУ 6/01),
утвержденным приказом Минфина РФ от 30.03.2001г. № 26н (в редакции
Приказа Минфина № 45н от 18.05.2002г., № 116н от 18.09.2006г. и № 156н от
27.11.2006г.), по их видам (здания, сооружения, рабочие и силовые машины и
оборудование и т.п.) и Методическими указаниями по бухгалтерскому учету
основных средств, утвержденными Приказом Минфина от 13.10.2003г. № 91н,
№ 216-ФЗ от 24.07.2007г., №158-ФЗ от 22.07.2008г.
Первоначальной стоимостью основных средств признается сумма фактических затрат предприятия на их приобретение, транспортировку, монтаж, сооружение, изготовление за исключением налога на добавленную стоимость и
иных возмещаемых налогов. Первоначальная стоимость объектов основных
средств увеличивается на расходы по работам, связанным с их достройкой,
11
дообуродованием, реконструкцией, модернизацией и техническим перевооружением. Выкуп земли предприятием включается в состав основных средств и
учитывается по фактической стоимости приобретения.
Начисление амортизации основных средств, введенных в эксплуатацию
после 01.01.2002г., производится линейным методом в соответствии с классификацией объектов, включаемых в амортизационные группы, утвержденной
Постановлением Правительства РФ от 01.01.2001г. № 1 (в редакции № 415 от
09.07.2003г., № 476 от 08.08.2003г., №697 от 18.11.2006г., №676 от
12.09.2008г.). По основным средствам, введенным в эксплуатацию до
01.01.2002г., применяются нормы амортизации, исчисленные исходя из срока
полезного использования объекта, в соответствии с Постановлением СовМина
СССР от 22.10.1990г. № 1072 «О единых нормах амортизационных отчислений
на полное восстановление основных фондов народного хозяйства». Срок полезного использования основных средств определяется предприятием самостоятельно на дату ввода объекта в эксплуатацию.
В течение отчетного года предприятие образует резерв расходов на ремонт
основных средств. Величина отчислений определяется предприятием самостоятельно на основе нормативов, рассчитанных исходя из оценки возможной стоимости ремонта. Все расходы по ремонту объектов основных средств относятся
на счета учета затрат по их содержанию. По состоянию на конец года организация может оставить на остатке часть резерва, соответствующего незаконченным
работам по ремонту объекта с длительным сроком его проведения и существенным объемом.
Не подлежат амортизации:
 земля;
 объекты незавершенного строительства;
 основные фонды, находящиеся на реконструкции, модернизации свыше
12 месяцев;
 основные фонды, переведенные по решению руководства на консервацию.
В связи с переходом с 01.01.2003г. к ведению учетного процесса по новому
плану счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации и инструкции по ее применению, утвержденной Приказом Минфина
РФ от 31.10.2000г. № 94н, ликвидируется счет 12 «Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы» (МБП) и счет 13 «Износ МБП». МБП со сроком службы более года переведены в состав основных средств и учитываются на счете
01 «Основные средства».
Начисление амортизации на МБП, переведенные в основные средства,
производятся по нормам амортизации, рассчитанным на основании сроков полезного их использования. Объекты основных средств стоимостью не более 20
тыс. руб. за единицу списываются на затраты производства по мере их отпуска
в производство или эксплуатацию. При этом в целях обеспечения сохранности
этих объектов в производстве или эксплуатации организуется надлежащий
контроль за их движением.
12
Налоговый учет основных средств ведется в соответствии с классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной
Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002г. № 1, в соответствии со статьей 258 Налогового кодекса РФ.
б) В составе нематериальных активов учитываются активы, соответствующие критериям и составу, установленным положением по бухгалтерскому учету
«Учет нематериальных активов» (ПБУ 14/2007), утвержденным приказом Минфина от 27.12.2007г. №153н. Амортизация нематериальных активов производится с использованием линейного метода, предусматривающего равномерное
списание стоимости актива в течение срока его полезной службы.
в) Учет материально-производственных запасов ведется в соответствии с
положением по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных
запасов» (ПБУ 5/01), утвержденным приказом Минфина РФ от 9.06.2001г. №
44н (в редакции № 26н от 26.03.2007г.), и Методическими указаниями по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов, утвержденными
Приказом Минфина РФ от 28.12.2001г. № 119н (в редакции от 23.04.2002г. №
33н, №26н от 26.03.2007г.).
Учет товарно-материальных ценностей ведется сальдовым методом. Материально-производственные запасы при их принятии на учет (покупке и ином
получении) оцениваются в размере фактических затрат на приобретение. Заготовительно-складские расходы по доставке и заготовке материальных ценностей, учитываются в составе стоимости их приобретения. При выбытии материально-производственных запасов (продажа, передача в производство и т.п.) их
оценка производится по средней себестоимости. В составе материалов учитываются хозяйственные принадлежности и инвентарь.
К указанным активам относятся:
 специальные инструменты и приспособления стоимостью до 20 тыс.
руб.;
 специальная одежда и обувь, постельные принадлежности;
 тара для хранения материально-производственных запасов;
 мебель и оргтехника стоимостью до 20 тыс. руб. и т.п.
Материальные ценности учитываются по ценам приобретения на балансовом счете 10 «Материалы». Все остальные расходы, связанные с приобретением
материальных ценностей и подлежащие включению в их стоимость, учитываются отдельно и называются транспортно-заготовительными расходами (ТЗР).
Для учета ТЗР используется счет 16 «Отклонение в стоимости материальных
ценностей». Транспортно-заготовительные расходы, относящиеся к материальным ценностям, отпущенным в производство, списываются на те же балансовые счета и калькуляционные статьи, куда списана стоимость материалов, исчисленная исходя из учетных цен. Распределение ТЗР производится по бухгалтерским счетам 20.01, 08.08, 20.03 и 26.01. В связи с небольшим удельным весом ТЗР к стоимости материальных ценностей, суммы ТЗР, падающие на счет
25.01, списываются на счет 20.01.
13
Оценка запасов и расчет фактической себестоимости списываемых в производство материальных ресурсов производится по средней себестоимости
(п.16 ПБУ 5/01). В Налоговом кодексе установлены те же способы списания материалов (п.6 ст. 254 Налогового кодекса РФ), что и в бухгалтерском учете.
Учет драгоценных металлов и драгоценных камней и изделий из них, а
также лома и отходов, содержащих драгоценные материалы, осуществляется в
соответствии с Инструкцией о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении, утвержденной приказом Минфина РФ
№ 68н от 29.08.2001г.
г) Доходы предприятия в зависимости от их характера, условий получения и направлений деятельности предприятия подразделяются на:
 доходы от обычных видов деятельности (п.5 ПБУ 9/99, утвержденный
приказом Минфина РФ от 06.05.1999г. № 32н в редакции № 27н от
30.03.2001г., № 116н от 18.09.2006г.),
 прочие доходы.
Информация о доходах для целей формирования налоговой базы по налогу
на прибыль собирается с использованием данных бухгалтерского и налогового
учета по счетам 90 «Продажи» и 91 «Прочие доходы и расходы» с учетом требований ст.ст. 248, 249, 250, 251 – 273 НК РФ 2 части с изменениями и дополнениями, вступивших в силу с 01.01.2009 года. (в редакциях Федерального закона № 155-ФЗ от 09.07.1999г., № 118-ФЗ от 05.08.2000г., № 95-ФЗ от
29.07.2004г. №83-ФЗ от 09.07.2002г. № 115-ФЗ от 07.07.2003г., №265-ФЗ от
30.12.2006г., №64-ФЗ от 26.04.2007 г., № 103-ФЗ от 26.06.2008г., №108-ФЗ от
30.06.2008г., №160-ФЗ от 23.07.2008г.).
Доходы (выручка) от обычных видов деятельности формируется от продаж
товаров, готовой продукции, выполнения работ и оказания услуг.
Выручка от продаж товаров, продукции, работ, услуг, а также основных
средств и иного имущества формируется для:
 расчета налога на прибыль, НДС и косвенные налоги по методу начисления (по отгрузке),
 таможенных сборов и НДС, начисляемый при ввозе товара (работ,
услуг) на территорию РФ, – по оплате.
В составе прочих доходов (операционных и внереализационных, ПБУ
9/99) предприятие учитывает:
 доходы от сдачи в аренду объектов основных средств, передачи прав
пользования объектами, интеллектуальной собственности, а также поступления от участия в уставных капиталах других организаций,
 доходы от продаж основных средств и иных активов,
 стоимость безвозмездно полученного имущества,
 доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году,
 положительная курсовая разница,
 дооценка имущества,
14
 стоимость имущества, полученного от демонтажа или разборки при
ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств,
 кредиторская задолженность, списанная по истечении срока исковой
давности,
 доходы от совместной деятельности,
 стоимость излишек товарно-материальных ценностей, выявленных в результате инвентаризаций,
 проценты, полученные за предоставление в пользование денежных
средств, а также процент за использование банком денежных средств,
находящихся на счете организации в этом банке,
 прочие доходы.
В статье 251 НК РФ часть 2 (в редакции от 13.10.2008г., с изменениями и
дополнениями) приведен перечень доходов, которые не учитываются при определении налоговой базы, (в редакции Федерального закона от 29.05.2002г. №57ФЗ).
д) Расходы в зависимости от их характера, условий осуществления и
направлений деятельности подразделяются на:
 расходы по обычным видам деятельности (п.5 ПБУ 10/99),
 прочие расходы.
Порядок формирования расходов установлен Положением по бухгалтерскому учету «Расходы организации» (ПБУ 10/99), утвержденным приказом
Минфина от 06.05.1999г. № 33н (редакция от 30.03.2001г. № 27н, редакция
приказа Минфина от 18.09.2006г. № 116н, № 156н от 27.11.2008г.).
При учете расходов от обычных видов деятельности (производство и продажа продукции, товаров, работ, услуг) объектом учета затрат на производство
является заказ.
Фактическая производственная себестоимость продукции (работ, услуг)
формируется в составе прямых затрат на производство, которые подразделяются на:
 материальные расходы,
 расходы на оплату труда, резервы на отпуск и выслугу лет
 отчисления на социальные нужды,
 суммы начисленной амортизации,
 прочие затраты.
Общепроизводственные расходы в сфере материального производства учитываются обособленно от прямых затрат и ежемесячно относятся на затраты
цехов с распределением по видам готовой продукции пропорционально расходам на оплату труда основных рабочих. По окончании отчетного периода общепроизводственные расходы полностью списываются на себестоимость продукции, товаров, работ, услуг. Учет общепроизводственных расходов ведется
на счетах 25.01.
Общехозяйственные расходы в качестве условно-постоянных ежемесячно
в полном объеме списываются с кредита счета 26.01 «Общехозяйственные
15
расходы» в дебет счета 90 «Продажи» субсчет «Себестоимость продаж».
Незавершенное производство оценивается в размере прямых затрат.
В составе прочих (операционных и внереалиализационных) расходов учитываются расходы предприятия, не связанные с продажей товаров, продукции,
работ, услуг. К ним, в частности, относятся:
 амортизация основных средств и иные расходы, связанные с их передачей в аренду,
 проценты, уплачиваемые предприятием за предоставление ему в пользование денежных средств (займов, кредитов),
 перечисление средств, связанных с благотворительной деятельностью,
расходы на осуществление спортивных мероприятий, отдыха, мероприятий культурно-просветительного характера и иных аналогичных мероприятий,
 расходы по содержанию обслуживающих производств и хозяйств;
 расходы, связанные с продажей, выбытием и прочим списанием основных средств и иных активов, отличных от денежных средств, товаров,
продукции,
 расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями,
 штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров,
 возмещение причиненных организацией убытков,
 убытки прошлых лет, признанные в отчетном году,
 сумма дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности, других долгов, нереальных для взыскания,
 расходы по работам, не давшим положительного результата (НИОКР и
др.)
 курсовые разницы, выявленные по обязательствам, стоимость которых
выражена в иностранной валюте,
 прочие операционные и внереализационные расходы.
е) Для налогового учета расходы на реализацию продукции подразделяются на прямые и косвенные. Прямые расходы списываются на затраты по реализации продукции, за исключением их части, приходящейся на остатки незавершенного производства, готовой продукции на складе и отгруженной, но не реализованной в отчетном периоде. Косвенные расходы списываются в полном
размере в уменьшение выручки от реализации в отчетном периоде их образования.
Прочие операционные и внереализионные расходы уменьшают выручку в
полном размере.
ж) На основании Положения по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по
налогу на прибыль» (ПБУ 18/02, утвержденного Приказом Минфина №23н от
11.02.2008г.) установлены новые правила формирования в бухгалтерском учете
информации о расчетах с бюджетом по налогу на прибыль.
Для исчисления облагаемой прибыли и налога с нее применяется де16
вять новых показателей:
 постоянные разницы,
 временные разницы,
 постоянные налоговые обязательства,
 отложенный налог на прибыль,
 отложенные налоговые активы,
 отложенные налоговые обязательства,
 условный расход,
 условный доход,
 текущий налог на прибыль.
з) Незавершенное производство отражается в бухгалтерском балансе по
фактической себестоимости. Готовая продукция, хранящаяся на складе, учитывается по фактической себестоимости.
В налоговом учете: незавершенное производство, готовая продукция на
складе и реализованная продукция оценивается по прямым затратам. Все
остальные расходы не распределяются между остатками готовой продукции,
незавершенным производством и реализованной продукцией, а включаются в
расходы на реализацию продукции отчетного периода.
и) Предприятие в составе расходов будущих периодов учитывает расходы,
связанные с освоением новых производств и агрегатов (пусковые расходы), и
расходы по уплате арендной платы за пользование основными средствами, расходы по приобретению лицензий, расходы по неравномерно производимому в
течение года ремонту основных средств производственного назначения и др.
Расходы будущих периодов относятся на себестоимость продукции в течение срока освоения новой продукции и других планируемых сроков.
к) В соответствии с Положением № 34н предприятие в целях равномерного
включения в себестоимость производства предстоящих расходов образует резервы предстоящих платежей на покрытие расходов:
 связанных с предстоящими отпусками работников,
 на ремонт основных средств,
 на выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет,
 на выплату вознаграждения по итогам работы за год,
 на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание товаров (работ).
Величина отчислений в резервные фонды определяется предприятием самостоятельно на основе нормативов и расчетов.
л) К сведениям, составляющим коммерческую тайну предприятия, относятся:
 затраты на производство единицы продукции;
 портфель заказов и договоров;
 количество и состав незавершенного производства;
 планы НИОКР и затраты на проведение НИОКР;
 договора на поставку продукции на экспорт;
17
 затраты на подготовку производства новых видов продукции и организацию новых производств;
 сведения о мобилизационных мощностях, перечень имущества и объектов мобназначения, их привязка на Генплане предприятия;
 использование НОУ-ХАУ собственными силами предприятия.
18
2. Анализ и оценка финансового состояния и структуры баланса
Анализ и оценка финансового состояния структуры баланса предприятия
производится на основе показателей, указанных в таблицах №№ 10-12.
Основные финансово-экономические показатели деятельности
предприятия
№№
п/п
Наименование показателей
1.
Показатели ликвидности:
а) Коэффициент текущей ликвидности
Показатели финансовой устойчивости:
а) Коэффициент автономии (независимости)
б) Коэффициент обеспеченности
собственными оборотными средствами
в) Коэффициент соотношения заемных и собственных средств
г) Коэффициент маневренности
собственного капитала
д) Коэффициент реальной стоимости имущества
е) Коэффициент восстановления
(утраты) платежеспособности
Показатели деловой активности:
а) Коэффициент оборачиваемости
активов
Период оборота активов
б) Коэффициент оборачиваемости
собственного капитала
Период оборота собственного
капитала
в) Период оборота текущих активов
г) Период оборота запасов и затрат
д) Период оборота дебиторской задолженности
е) Период оборота кредиторской
задолженности
2.
3.
Таблица № 10
2008 год Рекомендуемые значения
Ед.
изм.
2009 год
коэф.
1,91
2,0
>=1,0 – 2,0
коэф.
0,66
0,68
>=0,5
коэф.
0,48
0,50
>=0,1
коэф.
0,52
0,48
коэф.
0,45
0,44
коэф.
0,72
0,70
>=0,5
коэф.
0,97
1,01
0,7–1,0
(опт.1,0)
коэф.
дни
0,91
393
0,96
375
коэф.
1,41
1,42
дни
255
253
дни
дни
244
196
230
185
дни
55
50
дни
125
114
19
Коэффициент текущей ликвидности определяется, как отношение фактической стоимости находящихся в наличии у предприятия оборотных средств (в
виде производственных запасов, готовой продукции, денежных средств, дебиторской задолженности и прочих оборотных активов) к наиболее срочным обязательствам предприятия (в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей) и рассчитывается по
формуле:
Текущие активы (Ф1 стр.290-стр.216-стр230)
К = Краткосрочные обязательства (Ф1 стр.690-стр.630-стр.640-стр.650)
794280
2009г. К = 416464 = 1,91
745996
2008г. К = 373363 = 2,0
Показатель текущей ликвидности позволяет определить способность
предприятия оплачивать свои краткосрочные обязательства, реализуя свои текущие активы. В 2009г. коэффициент текущей ликвидности в пределах рекомендуемых значений.
Коэффициент автономии (финансовой независимости) показывает долю
собственного капитала в общей сумме источников финансирования. По коэффициенту автономии судят о том, насколько предприятие независимо от заемного капитала. Коэффициент рассчитывается по формуле:
Собственный капитал (Ф1стр.490-стр.216+стр.630+стр.640+стр.650)
К =
Общая сумма капитала (Ф1стр.700-стр.216)
861598
2009г. К = 1308515 = 0,66
829831
2008г. К = 1228802 = 0,68
Коэффициент автономии в 2009г. больше рекомендуемого значения (≥0,5).
Коэффициент обеспеченности оборотных средств собственными средствами характеризует наличие собственных оборотных средств у предприятия,
необходимых для его финансовой устойчивости. Коэффициент обеспеченности
собственными средствами определяется как отношение разности между объемами источников собственных средств (итог III раздела Пассива баланса) и
фактической стоимостью основных средств и прочих внеоборотных активов
(итог I раздела Актива баланса) к фактической стоимости находящихся в наличии предприятия оборотных средств в виде производственных запасов, НЗП,
готовой продукции, денежных средств, дебиторской задолженности и прочих
оборотных активов (итог II раздела Актива баланса) и рассчитывается по формуле:
Собств.оборотные средства(текущие активы–краткосрочные обязательства)
К=
Оборотные средства (Ф1 стр.290-стр.216-стр.230)
377816
2009г. К = 794280 = 0,48
20
2008г. К =
372633
745996 = 0,5
Коэффициент обеспеченности оборотных средств собственными оборотными средствами больше рекомендуемого значения (≥0,1).
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств определяется
как отношение заемного капитала к собственному капиталу и определяется по
формуле:
Заемные средства (Ф1 стр.590+стр.610+стр.620+стр.660)
К = Собственные средства (Ф1 стр.490-стр.216+стр.630+стр.640+стр.650)
446917
2009г. К = 861598 = 0,52
398971
2008г. К = 829831 = 0,48
Коэффициент заемных и собственных средств показывает, каких средств у
предприятия больше – заемных или собственных.
Коэффициент маневренности собственного капитала показывает, какая
часть собственных средств находится в мобильной форме, и рассчитывается по
формуле:
Собств. оборот. средства(стр.490+стр.630+стр.640+стр.650-стр.190-стр.216-стр.230)
К=
Собственный капитал (Ф1 стр.490-стр.216+стр.630+стр.640+стр.650)
377816
2009г. К = 861598 = 0,44
372633
2008г. К = 829831 = 0,45
Коэффициент реальной стоимости показывает долю средств и предметов в
общей сумме капитала и рассчитывается по формуле:
Реальные активы (Ф1 стр.120+стр.130+стр.211+стр.213)
К=
Общая сумма капитала (Ф1 стр.300-стр.216)
915991
2009г. К= 1308515 = 0,70
879011
2008г. К= 1128802 = 0,72
Коэффициент реальной стоимости определяет обеспеченность производственными средствами и предметами труда и характеризует уровень производственного потенциала производства, в 2009г. он больше рекомендуемого значения.
Предприятие является платежеспособным при значении коэффициента
текущей ликвидности не менее 1 (оптимальное значение не менее 2), а также
коэффициенте обеспеченности собственными оборотными средствами не менее 0,1.
Данные таблицы № 10 свидетельствуют о платежеспособности предприятия и его финансовой устойчивости.
Основным показателем, характеризующим наличие реальной возмож21
ности у предприятия восстановить (либо утратить) свою платежеспособность в
течение определенного периода, является коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности.
В том случае, если коэффициент текущей ликвидности и коэффициент
обеспеченности собственными средствами не меньше критериального, рассчитывается коэффициент утраты платежеспособности за период 3 месяца по
формуле:
Кф + З/Т × ( Кф – Кн )
,
К =
Кнорм.
где Кф - значение коэффициента текущей ликвидности на 1.01.2009г.;
Кн - значение коэффициента текущей ликвидности на 1.10.2009г.;
Кнорм. = 2;
З - период утраты платежеспособности (в мес.);
Т - 12 мес.
1,91+3/12×(1,91-1,79)
2009г. К =
2
= 0,97
2,0+3/12×(2,0-1,90)
2008г. К =
2
= 1,01
Коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности в 2009 году
свидетельствует о наличии реальной возможности предприятия не утратить
платежеспособность (критерий 0,7-1,0, оптимально – 1,0).
Коэффициент оборачиваемости активов (капиталоотдача) показывает,
сколько оборотов за год совершают полный цикл производства и обращения
средства предприятия, и рассчитывается по формуле:
Чистый объем реализации (Ф2 стр.010)
К = Среднегодовая стоимость капитала
1188146
2009г. К = 1298730 = 0,91
1160340
2008г. К = 1208563 = 0,96
Длительность (период) оборота активов рассчитывается по формуле:
Т (360 дней)
Среднегодовая стоимость активов х Т
Д = Коборачиваемости активов или Чистый объем реализации (Ф2 стр.010)
12988730×360
2009. Д =
1188146
= 393 дня
1208563× 360
2008. Д =
1160340
= 375 дней
В 2009 году наблюдалось замедление оборачиваемости активов и относительное вовлечение их в оборот в сумме 59407 тыс. руб.
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала показывает, сколько оборотов совершают за год полный цикл производства и обращения собственные средства предприятия, и рассчитывается по формуле:
22
Чистый объем реализации (Ф2 стр.010)
.
К = Среднегод. стоимость собств. капитала (Ф1 стр.490+стр.630+стр.640+стр.650-стр.216)
1188146
2009г. К =
843089 = 1,41
1160340
2008г. К = 814457 = 1,42
Длительность (период) оборота собственного капитала рассчитывается по
формуле:
Т (360 дней)
Среднегодовая стоимость собственного капитала × Т
Д= Кобор. собств. капитала или
Чистый объем реализации (Ф2 стр.010)
843089 × 360
2009г. Д =
1188146
= 275 дней
814457 × 360
2008г. Д =
1160340
= 253 дня
В результате увеличения длительности оборота вовлечено в оборот 6601
тыс. руб. собственного капитала.
Период оборота текущих активов определяется как отношение произведения средней величины текущих активов и длительности отчетного периода в
днях (Т) к выручке от реализации товаров, продукции, работ, услуг и рассчитывается по формуле:
Текущие активы (Ф2 стр.290-стр.216-стр.230) × Т (360 дней)
Д=
Выручка от реализации (Ф2 стр.010)
806538 × 360
2009г. Д =
1188146
= 244 дней
739851 × 360
2008г. Д =
1160340
= 230 дней
В 2009 году увеличилась длительность оборота текущих активов по
сравнению с 2008 годом на 14 дней, что вовлекло в оборот 46205 тыс. руб.
Длительность (период) оборота запасов и затрат определяется как отношение произведения средней величины запасов и затрат и длительности отчетного периода в днях (Т) к себестоимости реализации товаров, продукции, работ, услуг и рассчитывается по формуле:
(Ф1 стр.210 – стр.215 – стр.216 + стр.220) × Т (360 дней)
Д =
(Ф2 стр.020+стр.030+стр.040)
597294×360
2009г. Д =
1099846
= 196 дней
553714×360
2008г. Д =
1078769
= 185 дней
В 2009 году длительность оборота запасов и затрат увеличена по сравнению с 2008г. на 11 дней, что вовлекло в оборот 33606 тыс. руб.
Длительность (период) оборота дебиторской задолженности рассчитывается по формуле:
23
Среднегод.величина дебиторской задолженности(Ф1 стр.240) × Т (360дн.)
Д=
Чистый объем реализации (Ф2 стр.010)
182055 × 360
2009г. Д =
1188146
= 55 дней
162613 × 360
2008г. Д =
1160340
= 50 дней
Срок товарного кредита (дебиторской задолженности) увеличился по сравнению с 2008г. на 5 дней, что повлекло дополнительное вовлечение в оборот
16502 тыс. руб.
Длительность (период) оборота кредиторской задолженности рассчитывается по формуле:
Среднегод.величина кредит. задолженности (Ф1 стр.620) × Т (360 дн.)
Д=
Чистый объем реализации (Ф2 стр.010)
413498 × 360
2009г. Д =
1188146
= 125 дней
366824 × 360
2008г. Д =
1160340
= 114 дней
Длительность кредиторской задолженности увеличилась со 114 дней в
2008г. до 125 дней в 2009г. (на 11 день), что повлекло мобилизацию (относительное вовлечение в оборот) средств в сумме 36301 тыс. руб.
3. Анализ динамики валюты баланса
При анализе валюты баланса сопоставляются данные по стр.300 или
стр.700 на начало и конец отчетного года.
Валюта баланса на начало года 1229620 тыс. руб.
Валюта баланса на конец года 1309487 тыс. руб.
Прирост валюты баланса 79867 тыс. руб.
Увеличение валюты баланса произошло за счет увеличения основных
средств на 12784 тыс. руб., увеличения незавершенного строительства на 17333
тыс. руб., увеличения запасов сырья и материалов на 5411 тыс. руб., увеличения затрат в незавершенном производстве на 1456 тыс. руб., увеличения запасов готовой продукции на 9782 тыс. руб., увеличение дебиторской задолженности 32670 тыс. руб.
4. Анализ структуры пассива баланса
Исследование структуры пассива баланса позволяет установить одну из
возможных причин финансовой устойчивости (неустойчивости). К ним относится наличие кредиторской задолженности, которая увеличивает (уменьшает)
стоимость чистых активов предприятия.
В 2009г. по сравнению с 2008г. увеличена кредиторская задолженность в
абсолютных величинах на 73101 тыс. руб., увеличена длительность оборота на 11 дней и относительное увеличение задолженности составило 36301
24
тыс. руб.
Кредиторская задолженность на начало 2009 года составила 343363 тыс.
руб. (27,9% в пассиве баланса), на конец года – 416464 тыс. руб. (31,8%).
Увеличение кредиторской задолженности и, вследствие этого, незначительное снижение показателя текущей ликвидности, показателей финансовой
устойчивости и деловой активности произошло за счёт авансов полученных. В
связи с кризисной ситуацией и несвоевременной оплатой потребителями отгруженной им продукции перед крупными потребителями выдвинуто условие
предоплаты за поставляемую продукцию. Кроме того, получены авансы для
производства продукции с длительным производственным циклом (до 2-х лет).
Эта мера позволила значительно сократить задолженность перед поставщиками
и подрядчиками, своевременно выполнять обязательства по договорам, а также
погасить задолженность по кредитам.
В составе пассива баланса стоимость собственных средств составила на
начало года 829831 тыс. руб. (67,5% в пассиве баланса), на конец года – 861598
тыс. руб. (65,8%). Увеличена стоимость собственных средств на 31767 тыс.
руб., в том числе основные средства увеличены на 26584 тыс. руб., собственные оборотные средства – на 5183 тыс. руб.
5. Анализ использования оборотных средств предприятия
Оборачиваемость оборотных средств предприятия, т.е. скорость превращения их в денежную форму, является одной из качественных характеристик
проводимой финансовой политики: чем скорость оборота выше, тем выработанная стратегия эффективнее.
Ускорение оборачиваемости оборотных средств свидетельствует о расширении производства, повышении производственно-технического потенциала и
укрепления финансового положения предприятия.
Замедление оборачиваемости увеличивает потребность в оборотных средствах, а ускорение оборота оборотных средств высвобождает оборотные средства.
Для определения эффективности использования оборотных средств рассчитываем коэффициент оборачиваемости оборотных средств по формуле:
Рп
Кф =
Со
,
где Кф - коэффициент оборачиваемости оборотных средств (количество
оборотов в год);
Рп - объем реализованной продукции в оптовых ценах предприятия;
Со - средний остаток оборотных средств;
1188146
2009г. Кф =
806583 = 1,47
1160340
2008г. Кф = 739851 = 1,57
25
Длительность одного оборота в днях рассчитывается по формуле:
Д
Од = Кф ,
где Од - продолжительность одного полного оборота, в днях;
Д - количество дней в периоде (год 360 дней).
360
2009г. Од = 1,47 = 244 дня
360
2008г. Од =
1,57 = 230 дней
В результате ускорения оборачиваемости оборотных средств в 2009 году
относительное вовлечение в оборот оборотных средств составило (±):
1188146
± = 360
× (244-230) = + 46205 тыс. руб.
6. Финансовые результаты
Финансовые результаты предприятия за 2009 год характеризует таблица
№ 11 (по отгрузке).
№
п/п
Наименование
1
Выручка от реализованной продукции, товаров, работ и услуг (без НДС).
Себестоимость реализованной продукции,
товаров и услуг.
Коммерческие расходы, связанные с реализацией продукции.
Управленческие расходы.
Прибыль; убыток (010 - 020 - 030 - 040).
Прочие доходы
Прочие расходы
Балансовая прибыль (прибыль до налогообложения)
Отложенные налоговые обязательства
Налог на прибыль
Чистая прибыль
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Код
строки
Таблица № 11
тыс. руб.
Сумма за
отчет. период
010
1169167
020
866395
030
13697
040
050
090
070+100
202185
86890
49770
48504
140
88156
142
150
190
4845
15705
67606
26
Показатели рентабельности производства и производительности труда
Таблица № 12
Наименование показателей
2009 год 2008 год Изменение
Рентабельность активов (коп. на вложенный рубль)
Активов:
- по балансовой прибыли
6,79
8,48
-1,69
- по чистой прибыли
5,21
6,29
-1,08
Собственного капитала:
- по балансовой прибыли
10,46
12,59
-2,13
- по чистой прибыли
8,02
9,33
-1,31
Рентабельность продаж
Общая (по всем видам деятельности):
- по балансовой прибыли
7,23
8,14
-0,91
- по чистой прибыли
5,55
6,03
-0,48
По основной деятельности
- по балансовой прибыли
7,43
7,03
+0,40
- по чистой прибыли
5,67
4,78
+0,89
Эффективность производства (тыс. руб.)
Производительность труда
624,6
574,2
+50,4
Прибыль на одного работающего
35,44
27,44
+8,0
Фондовооруженность
262,9
228,4
+34,5
Рентабельность всех активов показывает, сколько прибыли получено на 1
рубль активов (имущества) предприятия и рассчитывается по формуле:
Балансовая прибыль(Ф2 стр.140) или Чистая прибыль(Ф2 стр.190) × 100
Ракт =
Среднегодовая стоимость активов (Ф1 стр.300-стр.216)
По балансовой прибыли:
88156 × 100
2009г. Ракт = 1298730
= 6,79 коп.
102530 × 100
2008г. Ракт = 1208563
= 8,48 коп.
По чистой прибыли:
67606 × 100
2009г. Ракт = 1298730
= 5,21 коп.
76021 × 100
2008г. Ракт = 1208563
= 6,29 коп.
Балансовая прибыль(Ф2 стр.140) или Чистая прибыль(Ф2 стр.190) ×100
Рсоб.кап = среднегод.стоимость собств.капитала(Ф1 стр.490+стр630+стр.640+стр.650-стр.216
По балансовой прибыли:
88156 × 100
2009г. Рсоб.кап = 843089
= 10,46 коп.
102530 × 100
2008г. Рсоб.кап = 814457
= 12,59 коп.
27
По чистой прибыли:
67606 × 100
2009г. Рсоб.кап =
843089
= 8,02 коп.
76021 × 100
2008г. Рсоб.кап =
814457
= 9,33 коп.
Коэффициент общей рентабельности продаж (норма прибыли) показывает
насколько эффективно и прибыльно предприятие ведет свою деятельность. Коэффициент рассчитывается по формуле:
Балансовая прибыль(Ф2 стр.140) или Чистая прибыль(Ф2 стр.190) ×100
К = чистая выручка от реализации (Ф2 стр.010)+доходы от прочей реализации+внереализационные доходы
По балансовой прибыли:
88156 × 100
2009г. К = 1218937
= 7,23 коп.
102530 × 100
2008г. К = 1260058 = 8,14 коп.
По чистой прибыли:
67606× 100
2009г. К = 1218937 = 5,55 коп.
76021 × 100
2008г. К = 1260058 = 6,03 коп.
Коэффициент рентабельности продаж по основной деятельности (норма
прибыли) рассчитывается по формуле:
По балансовой прибыли:
Результат от реализации (Ф2 стр.050) × 100
К = Чистая выручка от реализации (Ф2 стр.010)
86890 × 100
2009г. К = 1169167 = 7,43 коп.
82825 × 100
2008г. К =
1178178 = 7,03 коп.
По чистой прибыли:
Результат от реализации (Ф2 стр.050+стр.141-стр.142-стр150) × 100
К=
Чистая выручка от реализации (Ф2 стр.010)
66340 × 100
2009г. К = 1169167
= 5,67 коп.
56316 × 100
2008г. К = 1178178
= 4,78 коп.
Производительность труда определяется как объем чистой продукции на
одного работающего и рассчитывается по формуле:
Объем чистой продукции (Ф2 стр.010)
ПТ = Среднесписочная численность персонала
1169167
2009г. К = 1872
= 624,6 тыс. руб.
1178178
2008г. К = 2052 = 574,2 тыс. руб.
28
Прибыль на одного работающего определяется по формуле:
Чистая валовая прибыль (Ф2 стр.050+стр.141-стр.142-стр150)
Пр =
Среднесписочная численность персонала
66340
2009г. Пр = 1872 = 35,44 тыс. руб.
56316
2008г. Пр = 2052 = 27,44 тыс. руб.
Фондовооруженность показывает техническую вооруженность персонала
предприятия и определяется как стоимость основных средств на одного работающего по формуле:
Среднегодовая стоимость недвижимого имущества(Ф1 стр.190+стр.230)
ФВ =
Среднесписочная численность персонала
492192
2009г. ФВ = 1872
= 262,9 тыс. руб.
468712
2008г. ФВ = 2052
= 228,4 тыс. руб.
7. Платежи в бюджет и внебюджетные фонды
Платежи в бюджет характеризуются следующей таблицей:
№
п/п
Наименование платежа
Причитается
по расчету
1
2
3
4
5
6
7
8
Подоходный налог
Налог на имущество
Земельный налог
Налог на пользование водными объектами
Налог на прибыль
Пени и штрафы
НДС
Прочие платежи
ИТОГО
57250
9381
17125
281
27036
68
93062
1242
205445
Таблица № 13
тыс. руб.
Фактически внесено
55643
9339
15169
267
27503
85026
555
193502
Платежи в бюджет увеличены в 1,05 раза. Фактически в бюджет внесено
193502 тыс. руб., то есть на 11943 тыс. руб. меньше, чем начислено.
29
Платежи во внебюджетные фонды
Таблица № 14
тыс. руб.
Фактически
внесено
№
п/п
Наименование платежа
Причитается по
расчету
1.
2.
Пенсионный фонд
Фонд социального страхования
в том числе:
использовано на предприятии
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
Территориальные фонды обязательного
медицинского страхования
ИТОГО
75858
12915
74171
12795
-
10428
4201
4100
7375
100349
7225
98291
3.
4.
В 2009 году отчисления во внебюджетные фонды уменьшены на 3%. Фактически внесено во внебюджетные фонды меньше на 2058 тыс. руб., чем
начислено. В связи с действием регрессной шкалы отчислений в государственные внебюджетные фонды и ростом средней заработной платы в 2009г. по
сравнению с 2008г. на 11% снизился процент отчислений во внебюджетные
фонды и, соответственно, сумма отчислений.
8. Дебиторская и кредиторская задолженность
Дебиторская задолженность по состоянию на 31.12.2009г. составила
189031 тыс. руб., в том числе:
 за отгруженные товары, работы и услуги -157453 тыс. руб.;
 прочие дебиторы
- 31578 тыс. руб.
Длительность дебиторской задолженности в 2009г. по сравнению с 2008г.
увеличились на 5 дней, что вовлекло в оборот 16502 тыс. руб.
В течение 2009 года увеличена кредиторская задолженность. Абсолютное
увеличение кредиторской задолженности составило 73101 тыс. руб. Среднегодовая длительность кредиторской задолженности в 2009г. по сравнению с
2008г. увеличились со 114 дней до 125 дней. Относительное увеличение кредиторской задолженности составило 36304 тыс. руб.
Кредиторская задолженность по состоянию на 31.12.2009г. составила
416464 тыс. руб., в том числе:
 по оплате труда
- 32061 тыс. руб.;
 поставщики и подрядчики
- 81501 тыс. руб.;
 перед государственными внебюджетными фондами - 7800 тыс. руб.;
 перед бюджетами разных уровней
- 46809 тыс. руб.;
 авансы полученные
- 240102 тыс. руб.;
 прочие
- 8191 тыс. руб.
30
Снижена задолженность перед поставщиками и подрядчиками на 49409
тыс. руб., по авансам полученным задолженность увеличена на 97355тыс. руб.
Увеличена кредиторская задолженность перед бюджетами разных уровней
на 11985 тыс. руб., перед государственными внебюджетными фондами – на
2017 тыс. руб.
9. Государственные внебюджетные фонды и расходы по фонду социального страхования
Отчисления во внебюджетные фонды и расходование средств на социальные нужды из фонда социального страхования за 2009 год составили (см. таблицу № 15):
Таблица № 15
тыс. руб.
Фактически внесено, израсходовано
№
п/п
Наименование
Причитается по
расчету
1.
2.
3.
Пенсионный фонд
Медицинский фонд
Фонд соцстраха
в том числе использовано на нужды предприятия
из них:
а) пособие на рождение ребенка
б) на ритуальные услуги
в) пособие по уходу за детьми до 1,5 лет
г) пособие по временной нетрудоспособности
д) на путевки в санатории и оздоровительные лагеря для детей
е) пособие по уходу за детьми-инвалидами
ж) единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в ранние сроки беременности
Фонд страхования от несчастных случаев на производстве
- использовано на нужды предприятия
ИТОГО:
75858
11576
14100
74171
11325
14909
-
13054
116
41
801
11579
-
487
28
-
2
2303
103837
1374
864
101779
4.
Внесено во внебюджетные фонды в 2009г. меньше, чем начислено. В результате увеличилась задолженность в государственные внебюджетные фонды
на 2058 тыс. руб.
31
10. Расчет активов акционерного общества (в балансовой оценке)
Оценка имущества, средств в расчетах и других видов активов акционерного общества приводится в нижеследующей таблице.
№
п/п
Наименование показателей
Код строки
баланса
1.
2.
Валюта баланса
Расходы будущих периодов
Общая сумма капитала (стр.300-стр.216)
300
216
Таблица № 16
тыс. руб.
На начало На конец
года
года
1229620
818
1228802
1304434
972
1303462
Для предприятий, работающих на правах акционерного общества, определяющим является величина собственного капитала.
№
п/п
Наименование показателей
Уставный капитал
Добавочный капитал
Резервный капитал
Фонд социальной сферы
Целевое финансирование и поступления
6 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет
7 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года
8 Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
9 Доходы будущих периодов
10 Резервы предстоящих расходов
11 Расходы будущих периодов
12 Собственный капитал
(п.п.1 – 11)
1
2
3
4
5
Код строки
баланса
Таблица № 17
тыс. руб.
На начало На конец
года
года
410
420
430
440
450288
27924
3903
-
450288
27924
7704
-
450
-
-
460
302796
330648
470
-
-
630
640
650
216
45738
-818
17046
28960
-972
829831
861598
В течение 2009г. собственный капитал предприятия (капитал без заемных
средств) увеличился на 31767 тыс. руб., а доля его в общем капитале составила
0,66 при рекомендуемом значении ≥ 0,5.
11. Структура себестоимости по статьям затрат
Структура себестоимости по статьям затрат в 2009 году по сравнению с
2008 годом несколько изменилась.
32
Таблица № 18
Сырье, материалы, покупные полуфабрикаты, комплектующие изделия, спецодежда, спецоснастка
Топливо
Энергия
Работы и услуги сторонних организаций
Затраты на оплату труда
Отчисления на социальные нужды
Амортизация
Налоги и сборы
Прочие
2009г.
%
2008г.
%
24,3
6,3
5,0
11,8
37,4
8,8
1,8
3,8
0,8
24,6
5,8
4,8
13,0
36,9
8,8
1,6
3,2
1,3
Несмотря на рост цен на материальные ресурсы на 8,7%, платежей за газ
на 14,3%, платежей за электроэнергию на 12,1%, повышение средней заработной платы работающих на 11,2%, продукция предприятия в 2009 г. оставалась
рентабельной при росте цен на собственную продукцию на 11,7%.
Рентабельность продукции в 2009 году по сравнению с 2008 годом повысилась на 10,9% за счёт экономии условно-постоянных расходов, сокращения
численности работающих, внедрения организационно-технических мероприятий.
С целью снижения себестоимости, повышения качества и надежности
продукции были проведены организационно-технические мероприятия:
 Переведено изготовление 6 деталей с существующих станков с ЧПУ на
вертикально фрезерный обрабатывающий центр мод. DMU-50, что снизило трудоёмкость изготовления деталей.
 Снижены нормы расхода металла за счёт перевода резки заготовок (пруток и труба) на ленточнопильный станок. Экономический эффект за
счёт экономии металла составил в 2009г. 200 тыс. руб.
 Внедрен безрелейный вариант РТС в приборе ТНПО-160.
 Были проведены работы по замене трансформатора ТПр17 в изделии
ТВН-5.
 Разработана и внедрена перспективная технология автоматизированного
формообразования высокоапертурных и внеосевых асферических деталей диаметром до 800мм на базе АПД-600М.
 Оснащение автоматизированной точки контроля по схеме ФИЗО лазерных активных элементов.
 Изменение системы обогрева головной части прибора ТВН-5 (изъятие
термистора КМТ-17В).
 Переведена окраска изделий серии «Апохромат» (Р130/9 и Р100/8М) на
порошковое напыление.
33
12. Наличие и движение основных средств
Основные средства на начало 2009 года составили 699370 тыс. руб., на конец года – 729129 тыс. руб. Стоимость земельных участков на начало года составила 15096 тыс. руб., на конец года – 18483 тыс. руб. Стоимость основных
фондов на начало 2009г. составила 684274 тыс. руб. по первоначальной стоимости, на конец года – 710646 тыс. руб. В течение отчетного года поступило
основных фондов – 30291 тыс. руб., выбыло в отчетном году основных фондов
– 3919 тыс. руб. Коэффициент обновления основных фондов составил 4,3%,
активной части – 9,0%. Остаточная стоимость основных фондов на 01.01.2010г.
составила 402918 тыс. руб. Коэффициент износа составил: по основным фондам 43,3%; в том числе по машинам и оборудованию – 64,5%, в 2008г. –
65,4%.
Износ основных фондов на начало отчетного года составил 290681 тыс.
руб. Начислено за год амортизации 20473 тыс. руб., износ основных фондов на
конец отчетного года – 307727 тыс. руб.
На все виды ремонта основных фондов за год произведено затрат на сумму
71632 тыс. руб.
По состоянию на 01.01.2010г. на предприятии величина незавершенного
строительства составляет 82261 тыс. руб.
34
IV. Итоги деятельности функциональных отделов
1. Материально-техническое обеспечение
Материально-техническое обеспечение в 2009 году осуществлялось на основании и в полном соответствии с планом производства.
Установленный план производства НИР, ОКР, РЭН и нестандартного оборудования обеспечивался всеми материалами и комплектующими своевременно. Были трудности по обеспечению производства особо чистыми материалами
(кремний двуокись ОСЧ, калий углекислый ОСЧ, мышьяка (3) окись ОСЧ),
клеем ОК72ФТ5, песком каменноугольным, пластмассой АСТ-Т, оргстеклом
дымчатым, терморезисторами.
В 2009 году оплата за материалы и комплектующие производилась в основном своевременно.
Остатки на складах на 1 января 2009 года
– 39058 тыс. руб.
Получено материалов и комплектующих
– 200067 тыс. руб.
Израсходовано в 2009 году
– 209022 тыс. руб.
Остатки на складах на 1 января 2010 года
– 30261 тыс. руб.
Транспортно-заготовительные расходы
– 8108,8 тыс. руб.
Командировочные расходы
– 93,3тыс. руб.
Реализовано неликвидов в 2009г.
– 678,5 тыс. руб.
Материалы в пути на 1 января 2010г.
– 11037,3 тыс. руб.
Расходы на приобретение материалов и комплектующих изделий характеризуются таблицей № 19.
Затраты на приобретение материалов и комплектующих
№
п/п
Месяц
1
январь
2 февраль
3
март
4
апрель
5
май
6
июнь
7
июль
8
август
9 сентябрь
10 октябрь
11 ноябрь
12 декабрь
ИТОГО
с НДС
Поступление
в 2009 году
Расходы за
2009 год
Расходы по доставке и приобретению материалов
8319
11458
17505
18935
18820
20963
24739
24145
32850
22333
28464
200067
236079
8791
11467
20752
18235
19050
22079
48
21674
32968
29284
24656
28306
209022
246646
305,7
545,6
536,8
614,8
686,6
575,6
76,3
620,7
954,5
1263,0
1046,0
883,2
8108,8/4,0%
9568,4
Таблица № 19
тыс. руб.
Командировочные
расходы
4,8
10,8
2,4
1,2
6,6
0,4
20,7
6,9
28,1
11,4
93,3/0,05%
110,1
35
Расходы по материалам и комплектующим изделиям в 2009 году уменьшились по сравнению с 2008г. на 12,8% при росте объема производства на
0,1%. Увеличение материальных затрат объясняется ростом цен на сырье, материалы, покупные полуфабрикаты, комплектующие изделия. Рост цен на сырье, материалы, покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия по сравнению с 2008г. составил 108,7%.
Затраты, связанные с доставкой и приобретением материалов, комплектующих изделий, покупных полуфабрикатов в 2009 году в %% к стоимости затрат по материальным ресурсам составили 4%.
Материальные затраты на производство по группам
№
п/п
Наименование материала
(групп)
1
2
3
4
5
Сырье для стекла, основная химия
Черные и цветные металлы, метизы и крепеж
Вспомогательные материалы
Лесные, строительные материалы, огнеупоры, нефтепродукты
Комплектующие изделия, покупные полуфабрикаты
Итого
Таблица № 20
тыс. руб.
Расход
в 2009
году
48711
11976
11532
13338
123421
209022
2. Выполнение плана НИОКР, ППС, новых изделий.
2.1. В 2009 году техническими службами выполнены научноисследовательские, опытно-конструкторские работы (НИОКР) и подготовка
производства к первой промышленной серии (ППС) на общую сумму 224736,5
тыс. руб., в том числе по подразделениям:
 НТЦ-45 (отд. 45, 58, ц. 22)
- 52261,3 тыс. руб.
 НПК-74
- 82320,0 тыс. руб.
 НПК-95
- 90155,2 тыс. руб.
Финансирование этих работ проводилось из 3-х источников:
 Госбюджет
- 119478,5 тыс. руб.
 НПК-74
- 71985,0 тыс. руб.
 НПК-95
- 47493,5 тыс. руб.
 Договора с Заказчиками
- 100218,8 тыс. руб.
 НТЦ-45
- 47726,8 тыс. руб.
 НПК-74
- 10335,0 тыс. руб.
 НПК-95
- 42157,0 тыс. руб.
 Собственные средства
- 5039,2 тыс. руб.
НТЦ-45
- 4534,5 тыс. руб.
НПК-95
- 504,7 тыс. руб.
2.2.
В рамках госбюджетного финансирования в интересах оборо36
ны и безопасности в соответствии с заключенными Госконтрактами с Министерством промышленности и торговли РФ было выполнено 10 работ на сумму
119478,5 тыс. рублей.
2.2.1. В соответствии с заключенным Госконтрактом № ОВ/07/877/ОПК/К
от 07.12.2007г. по теме ОКР «Создание технологий, в том числе, производства
волоконного стекла сердцевины, обеспечивающих высокие параметры и бездефектную структуру инверторов» (шифр «ВОЭ-180») выполнены 3 этапа на
сумму 14620 тыс. руб. По 3 этапам выполнена следующая работа:
 Разработка и изготовление нового оборудования по всем операциям
технологии ВОЭ-180 по методу «штабик-трубка» при двукратной перетяжке пакета световодов.
 Разработка и изготовление рабочих мест для калибровки, стерилизации,
резки и сборки блоков световодов в «чистых» помещениях.
 Отработка технологических режимов выработки одножильных световодов (ОЖС) и поглощающих элементов по методу «штабик-трубка»,
многожильных (МЖС) и сверхмногожильных (СМЖС) световодов новой конструкции на новом оборудовании, размещенном в «чистом»
производственном помещении.
2.2.2. В соответствии с заключенным Госконтрактом № ОВ/07/880/ОПК/К
от 07.12.2007г. по теме ОКР «Разработка особо прозрачных оптических стекол
и технологии производства элементов градиентной оптики со сверхвысокими
числовыми апертурами и с использованием нетоксичной ионообменной технологии» (шифр «Градан-ИОН») было выполнено 2 этапа на сумму 2975 тыс. руб.
Выполнены следующие работы:
 Разработка промышленной технологии производства стекла для ионного обмена и технология перетяжки.
 Разработка технологии ионообменной обработки. Разработка методов и
средств измерения профиля показателя преломления. Изготовление
опытной партии градиентных трансляторов (10шт.), исследование их
свойств.
Работа по данной теме завершена и принята заказчиком.
2.2.3. В соответствии с заключенным Госконтрактом № ОВ/07/878/ОПК/К
от 07.12.2007г. по теме НИР «Разработка технологии и создание оборудования
по изготовлению крупногабаритных окон биологической защиты от радиации»
(шифр «Защита-С») выполнен третий этап на сумму 2720 тыс. руб. Выполнены
следующие работы:
 Изготовление и сборка узлов печи отжига с минимальным градиентом
температуры для отжига заготовок оптического стекла размером до
900×900×200 мм.
2.2.4. В соответствии с заключенным Госконтрактом № ОВ/07/875/ОПК/К
от 07.12.2007г. по теме ОКР «Разработка технологии и создание ванной печи
для навара оптического стекла марок ЛК-105, ЛК-107 для применения в специальных смотровых приборах для нужд бронетанковой техники. Разработка
37
и изготовление прокатного агрегата для выработки стекла марок ЛК-105, ЛК107 в виде калиброванной плитки» (шифр «ЛК») выполнено 3 этапа на сумму
8420 тыс. руб. По 3 этапам выполнены следующие работы:
 Проведение макетных испытаний выработочного узла с электронной
системой управления.
 Изготовление узлов и механизмов прокатного агрегата.
 Изготовление опытного образца установки варки стекол.
2.2.5. В соответствии с заключенным Госконтрактом № ОВ/07/881/ОПК/К
от 07.12.2007г. по теме НИР «Разработка малотоннажной технологии производства особо прозрачных стекол для волоконной оптики в заготовках для
непосредственного применения при вытяжке световодов» (шифр «МТТС»)
выполнено 2 этапа на сумму 3400 тыс. руб. По 2 этапам выполнены следующие
работы:
 Разработка КД, изготовление малогабаритной ванной печи электроварки
стекла ТК-16 с выработочным (вытяжным) устройством производительностью 5-6 кг/ч.
 Отработка промышленной технологии варки ТК-16 с выработкой его в
виде заготовок 14×14×14 мм.
2.2.6. В соответствии с заключенным Госконтрактом № ОВ/07/876/ОПК/К
от 07.12.2007г. по теме ОКР «Разработка оборудования и технологии промышленного производства особо чистых материалов для оптического стекловарения» (шифр «ОСЧ») выполнен 1 этап на сумму 8075 тыс. руб. Выполнены следующие работы:
 Разработка оборудования и технологии производства особо чистых материалов квалификации 7-5.
 Проведение опытных варок стекла марки ВС92 с использованием особо
чистых материалов, наработанных по новой технологии.
 Разработка стекловаренной установки варки стекла марки ВС92 под
особо чистые условия.
2.2.7. В соответствии с заключенным Госконтрактом № ОВ/07/882/ОПК/К
от 07.12.2007г. по теме НИР «Разработка технологии изготовления крупногабаритных изделий из ситалла марки СО-115» (шифр «Ситалл-К») выполнено 3
этапа на сумму 11205 тыс. руб. По 3 этапам выполнены следующие работы:
 Разработка конструкторской документации на печь отжигаситаллизации.
 Изготовление макетных образцов: платформы, формы, узла выработки и
печи отжига-ситаллизации.
 Проведение монтажных и пуско-наладочных работ макетного образца
платформы и формы.
2.2.8. В соответствии с заключенным Госконтрактом № ОВ/07/883/ОПК/К
от 07.12.2007г. по теме ОКР «Разработка специализированных стендов, контрольно-измерительного и программно-алгоритмического обеспечения для полунатурных испытаний крупногабаритных оптических и оптико38
электронных систем» (шифр «Стенд КГСО») выполнено 3 этапа на сумму
14250 тыс. руб. По 3 этапам выполнены следующие работы:
 Проведение финишной доводки рабочих поверхностей главного и плоского зеркал в составе узлов до СКО отраженного волнового фронта λ/40.
 Разработка методической и эксплуатационной документации.
 Проведение приемо-сдаточных испытаний стенда.
2.2.9. В соответствии с заключенным Госконтрактом № ОВ/08/005/ОПК/К
от 14.03.2008г. по теме ОКР «Поддержка технологии автоматизированной ионно-лучевой обработки высокоточных поверхностей крупногабаритных оптических деталей» (шифр «Луч-2,5») выполнен 1 этап на сумму 33243,5 тыс. руб.
По данному этапу выполнены следующие работы:
 Разработка и изготовление макета системы позиционирования деталей и
Холловского ускорителя с азимутальным дрейфом электронов.
 Разработка КД на систему контроля параметров оптических деталей.
 Разработка программного обеспечения.
 Изготовление вакуумной камеры.
2.2.10.
В
соответствии
с
заключенным
Госконтрактом
№
9208.1007900.16.836 от 03.07.2009г. по теме НИР «Разработка промышленной
технологии изготовления веществ глубокой очистки для стекловарения» (шифр
«Очистка») выполнен 1 этап на сумму 20570 тыс. руб. По данному этапу выполнены следующие работы:
 Разработка технических и технологических характеристик оборудования для подготовки углекислых солей, оксидов и кислот для последующей переработки их во фториды и метафосфаты.
 Разработка технологических регламентов производства углекислых солей, оксидов и кислот с последующей переработкой их во фториды и
метафосфаты.
 Подготовка научно-технологического отчета по этапу
2.3. По договорам с заказчиками проводились работы по 20 темам, выполнено работ на общую сумму 100218,8 тыс. рублей, в том числе:
 в интересах обороны и безопасности по 10 темам на сумму 30311,3 тыс.
руб.,
 в интересах народного хозяйства по 10 темам на сумму 69907,5 тыс. руб.
В интересах обороны и безопасности.
2.3.1. По договору с ОАО УКБТМ, г. Нижний Тагил, № 45/65-16223/36 от
17.11.1992 г. по теме «Разработка и изготовление
приборов – наблюдения
ТНПО-280-01, ТНПО 280-02» выполнены 2 этапа на сумму 1011,9 тыс. руб.
Проведены следующие работы:
 Участие в государственных испытаниях объектов. Завершение в полном
объеме межведомственных испытаний
приборов ТНПО-280-01 и
ТНПО-280-02.
 Корректировка КД по результатам межведомственных испытаний
39
приборов и государственных испытаний объектов и предъявление ее на
межведомственную комиссию (МВК) по приборам.
 Проведение МВК по приборам, корректировка КД по акту МВК.
2.3.2. По договору № 45/972 от 20.11.2003г., заключенному с ФГУП
УКБТМ г. Нижний Тагил, по теме ОКР ««Разработка и изготовление ночного
прибора наблюдения механика-водителя ТО5-Н7» выполнены работы по 2 этапам на сумму 804,47 тыс. руб.:
 Участие в государственных испытаниях объектов. Завершение в полном
объеме межведомственных испытаний прибора.
 Корректировка КД по результатам межведомственных испытаний прибора
и государственных испытаний объектов и предъявление ее на МВК по
прибору.
 Проведение МВК на прибор, корректировка КД по акту МВК.
2.3.3. По договору с ОАО НПК СПП № 22/341 от 12.01.2009г. по теме
ОКР «Изготовление зеркала в оправе оптико-механического тракта приемопередающего канала изделия 30Ж6М» (шифр «ЛЗОС ППК») выполнен 1 этап
на сумму 2000 тыс. руб. Проведено изготовление зеркала в оправе ОМТ ППКМ.
2.3.4. По договору с ОАО НПК СПП № 22/259 от 12.01.2009г. по теме
ОКР «Изготовление объектива оптико-механического тракта канала автономного обнаружения изделия 30Ж6М» (шифр «ЛЗОС КАО») выполнен 1 этап на
сумму 6000 тыс. руб. По данной теме выполнено изготовление составных частей объектива ОМТ КАО-М
2.3.5. В соответствии с заключенным договором с ФГУП НИТИОМ №
74/684 от 22.04.2008г. по теме ОКР «Разработка технологии производства радиационно-устойчивых оптических стекол – флинтов с особым ходом дисперсии ОФ-104 и ОФ-106» выполнены работы по 2 этапам на сумму 2275 тыс.
руб.:
 Варка стекла ОФ-104 скорректированного состава в производственных
условиях и изучение его свойств. Изучение влияния технологических
параметров на качество заготовок ОФ-104.
 Корректировка состава стекла ОФ-104 по результатам производственных варок. Освоение варки, отлива и отжига стекла ОФ-104.
 Проведение опытных лабораторных варок стекла ОФ-106 и изучение
физико-химических свойств.
 Разработка технологической документации на техпроцесс производства
стекла ОФ-104.
 Разработка технологии варки стекла ОФ-106 в производственных условиях
2.3.6. В соответствии с договором № 22/568 от 02.02.2009г., заключенным с ОАО НПК СПП, по теме ОКР «Изготовление широкопольного объектива
«Сова-75-И» выполнены 2 этапа на сумму 4400 тыс. руб. Проведены следующие работы:
40
 Подготовка производства и изготовление опытного образца объектива
«Сова-75-И».
 Изготовление
облегченной
заготовки
зеркала
главного
ИБПА.756621.И1411.01.
 Изготовление
габаритов
плоско-плоской
заготовки
линзы
ИБПА.756167.И1300.05.
2.3.7. В соответствии с договором № 22/569 от 02.02.2009г., заключенным с ОАО НПК СПП, по теме ОКР «Изготовление широкопольного объектива
«Сова-75-О» выполнено 2 этапа на сумму 6000 тыс. руб. Проведены следующие работы:
 изготовление механических деталей опытного образца объектива «Сова75-О» в согласованном объеме;
 изготовление
облегченной
заготовки
зеркала
главного
ИБПА.756521.Н1551.02;
 изготовление
габаритов
плоско-плоских
заготовок
линз
ИБПА.756177.Н1200.04, ИБПА.756167.Н1300.02.
2.3.8. В соответствии с заключенным договором с ОАО ГРПЗ № 45/1181
от 10.10.2009г. по теме ОКР «Разработка, изготовление и поставка изделий
ТВКТ-9Н и ТВКТ-3Н» выполнена работа на сумму 2319,84 тыс. руб. По данной
теме завершена разработка конструкторской документации, проведены предварительные испытания изделий, в том числе, в составе объекта применения, изготовлены и поставлены заказчику 13 комплектов телекамер.
2.3.9. В соответствии с заключенным договором с ФГУП ВНИИА №
74/880 от 21.10.2009г. по теме НИР «Разработка технологии варки электровакуумного стекла марки С48-3» выполнено 4 этапа на сумму 2500 тыс. руб. Выполнены следующие работы:
 Патентный поиск по варке стекла и его осветлению.
 Разработка экспериментальной технологии варки стекла марки С48-3
для изготовления цилиндров для изделий типа ТСВВ.
 Определение свойств стекла марки С48-3.
 Разработка технологической инструкции на опытную варку стекла марки С48-3 в платиновом тигле объемом до 4-х литров.
2.3.10. В соответствии с заключенным договором с ОАО ЛОМО № 95/957
от 20.05.2009г. по теме ОКР «Разработка и создание технологического процесса, метрологического обеспечения изготовления главного зеркала» выполнены
работы на сумму 3000 тыс. руб.:
 Разработка технологической документации на главное зеркало (ГЗ)
ОЭК.
 Технологическая подготовка и изготовление ГЗ в согласованном объеме
(изготовление и паспортизация плоско-плоской заготовки зеркала из
СО-115М)
В интересах народного хозяйства.
2.3.11. В соответствии с Госконтрактом № 95/764 от 11.10.2004г. и
41
дополнительным соглашением № 7 на 2009г., заключенными с САО РАН, выполнено 2 этапа НИОКР по теме «Выполнение комплекса работ по восстановлению и улучшению оптических характеристик главного зеркала телескопа
БТА  6000 мм с разработкой КД, технологических методов и метрологических средств» (шифр «БТА 600 мм») на сумму 32357 тыс. руб. По данной теме
выполнены следующие работы:
 Подготовка производственного зала к проведению работ с ГЗ БТА.
 Проведение фрезерных работ на рабочей поверхности ГЗ БТА.
 Шлифование рабочей поверхности зеркала. Предварительная асферизация рабочей поверхности в технологической оправе.
2.3.12. По дополнительному соглашению № 4 к договору № 95/189 от
11.01.2005г., заключенному с ИНАСАН, по теме ОКР «Разработка КТД, изготовление и поставка ГЗ и ВЗ объектива телескопа Т-170М» (шифр «ГЗ+ВЗ»)
выполнено работ на сумму 6800 тыс. руб. По данной теме выполнены следующие работы:
 Доработка технологической оправы ГЗ.
 Выдача требований к рабочей поверхности ШО ВЗ.
 Разработка КД и изготовление изделиедержателя для МО № 2 ВЗ и ШО
ВЗ в стенде контроля.
 Проведение интерферометрического контроля МО ГЗ в согласованном
объеме.
 Изготовление плоско-плоской заготовки МО ВЗ № 2.
2.3.13. В соответствии с заключенным договором № 22/742 от 01.04.2009г.
с ОАО «Российские космические системы» по теме ОКР «Разработка и изготовление контрольно-юстировочного оборудования (КЮО) для блока сканирующего зеркала. Изготовление блока сканирующего зеркала для многозонального сканирующего устройства МСУ-ИК-СР» выполнены следующие работы на сумму 2500 тыс. руб.:
 Разработка и изготовление контрольно-юстировочного оборудования
для блока сканирующего зеркала.
 Изготовление блока сканирующего зеркала для многозонального сканирующего устройства МСУ-ИК-СР.
2.3.14. По договору № 22/1171 от 01.10.2008г., заключенному с ЦСКБ
«Прогресс», по теме ОКР «Разработка, изготовление и поставка объектива П200»
выполнены работы на сумму 6180,5 тыс. руб.:
 Расчет и выбор оптимального варианта оптической системы объектива
для мультиспектральной камеры.
 Разработка и выпуск конструкторской документации (КД) на объектив.
 Разработка программы и методики предварительных испытаний опытного образца объектива.
 Подготовка опытного производства для изготовления опытного образца
объектива, в том числе доработка средств контроля КПМ объективов.
 Выпуск и согласование ТУ на объективы.
42
 Изготовление оптических и механических деталей опытных образцов
объектива.
2.3.15. В соответствии с заключенным договором с ЦСКБ «Прогресс» №
22/1172 от 01.10.2008г. по теме ОКР «Разработка, изготовление и поставка объектива ТМ-40» выполнены работы на сумму 4210 тыс. руб.:
 Расчет и выбор оптимального варианта оптической системы объектива
для мультиспектральной камеры.
 Разработка и выпуск конструкторской документации (КД) на объектив.
 Разработка программы и методики предварительных испытаний опытного образца объектива.
 Подготовка опытного производства для изготовления опытного образца
объектива, в том числе доработка средств контроля КПМ объективов.
 Выпуск и согласование ТУ на объективы.
 Изготовление оптических и механических деталей опытных образцов
объектива.
2.3.16. В соответствии с заключенным договором № 74/1133 от 01.10.2009г.
с ФГУП «ИРЕА» по теме НИР «Выбор и обоснование технологического метода
получения гексакобальтнитрита калия» выполнены следующие работы на сумму
800 тыс. руб.:
 Литературно-патентный поиск.
 Выбор и обоснование технологического метода получения продукта.
 Маркетинговое исследование состояния отечественной сырьевой базы.
2.3.17. В соответствии с заключенным договором № 74/1132 от 21.10.2009г.
с ФГУП «ИРЕА» по теме НИР «Разработка методики химического анализа оксида меди» выполнена работа на сумму 750 тыс. руб. По данной теме разработана методика химического анализа оксида меди.
2.3.18. В соответствии с заключенным договором № 74/1131 от 01.10.2009г.
с ФГУП «ИРЕА» по теме НИР «Исследования методов определения дисперсности диоксида титана и способов получения высокодисперсного диоксида титана
катализаторный в структуре анатаза и проведение аналитических исследований»
выполнены исследования на сумму 3510 тыс. руб.
2.3.19. В соответствии с заключенным договором № 74/1130 от 01.10.2009г.
с ФГУП «ИРЕА» по теме НИР «Разработка метода определения дисперсности
янтарной кислоты, исследование условий фасовки и хранения» выполнены работы на сумму 500 тыс. руб. По данной теме проведены:
 Исследование условий фасовки и хранения высокочистых сульфосалициловой и янтарной кислот.
 Разработка метода определения дисперсности янтарной кислоты.
2.3.20. В соответствии с заключенным договором № 22/987 от 21.09.2007г.
с КМЗ по теме ОКР «Доработка документации, изготовление и испытания объектива «Актиний-4А-ГУ» для изделия «Геотон-Л1 образец №2» выполнены работы
на сумму 12300 тыс. руб. По данной теме доработан комплект конструкторской
документации на объектив, изготовлен и поставлен на ОАО КМЗ опытный
43
образец объектива «Актиний-4А-ГУ» для изделия «Геотон-Л1».
2.4 Работы по НИОКР, выполняемые за счет собственных средств предприятия, проводились в 2009 году согласно утвержденному плану НИОКР,
приказам Генерального директора № 144 от 31.08.2006г.; № 46 от 23.06.2006г.;
№ 100 от 19.06.2008г. и заключенным договорам № Л09/13-6 от 06.09.2006г.;
№ 95/695 от 05.03.2008г. На выполнение указанных работ в 2009 году израсходовано 5039,2 тыс. руб.
2.4.1. По теме ОКР «Приборы наблюдения механика-водителя с тепловизионным и телевизионным каналами. Расширение номенклатуры, использование более дешевой элементной базы макетные образцы в габаритах: ТНПО168В; ТНПО-170А; ТВН-5» выполнены следующие работы:
 разработано ТЗ на разработку «Прибора наблюдения механика – водителя с тепловизионным и телевизионным каналами ( ТВН-9)»;
 проведен анализ элементной базы и выбор оптимального размещения
заказов на необходимые детали и узлы;
 разработана блок-схема построения прибора ТВН-9;
 проведен расчет оптической системы для видимого и ИК диапазона;
 разработана КД на оптические детали и передана в производство для
изготовления;
 размещены заказы на изготовление оптических деталей из германия.
Затраты по данной теме в 2009г. составили 454,3 тыс. руб. Работа по данной теме будет продолжена.
2.4.2. По теме ОКР «Приборы наблюдения с использованием ГЭН» проведены следующие работы:
 согласование с изготовлением «ГЭН» технических характеристик
электронагревателя для прибора ТНПО-170А;
 изготовлена верхняя призма прибора ТНПО-170А с увеличенными размерами;
 изготовлены два опытных прибора ТНО-170А с установкой ГЭН на
верхней призме.
 проведены испытания на холодоустойчивость (10 циклов), результаты
удовлетворительные.
Затраты по данной теме в 2009г. составили 24,7 тыс. руб. Работа по данной
теме будет продолжена.
2.4.3. По теме ОКР «Регистратор высоты облаков РВО-5» выполнены следующие работы:
 разработана КД на регистратор высоты облаков РВО-5, РВО-5-5К, РВО5-СУ;
 разработаны программное обеспечение и программная документация на
регистратор высоты облаков РВО-5;
 изготовлены два опытных образца;
44
 разработана программа испытаний прибора.
Затраты в 2009г. составили 485,1 тыс. руб. Работа по данной теме завершена.
2.4.4. По теме ОКР «Датчик высоты облаков ДВО-3» выполнены следующие работы:
 разработано техническое задание и дополнение к техническому заданию;
 разработана КД и изготовлены два образца оптико-механической части
светолокационного устройства;
 разработаны принципиальные электрические схемы отдельных блоков;
 собран макетный образец, проводится его отладка.
Затраты по данной теме в 2009г. составили 1772 тыс. руб. Работа по данной теме будет продолжена.
2.4.5. По теме «Метеостанция АМИИС-2008 в сокращенной комплектации» проведены следующие работы:
 разработано техническое задание;
 определена конфигурация станции;
 заключен договор на приобретение комплектующих изделий.
Затраты по данной теме в 2009г. составили 703,4 тыс. руб. Работа по данной теме будет продолжена.
2.4.6. По теме ОКР «Осветительный блок ОБ-2» выполнены следующие
работы:
 разработана КД осветителя;
 изготовлены опытные образцы в количестве 2-х штук;
 проведены предварительные испытания.
Работа по данной теме завершена.
2.4.7. По теме ОКР «Микроскоп ТВМ-2» были проведены следующие работы:
 разработана КД осветительных систем и блоков управления светодиодами.
 изготовлены электронные блоки и светодиодные осветители для 10
приборов.
 проведено макетирование и исследование светоэнергетических характеристик.
Затраты в 2009г. составили 902,6 тыс. руб. Работа по данной теме завершена.
2.4.8. По теме ОКР «Светодиодный осветитель на гибкой стойке для стерео- и телевизионных микроскопов» были проведены следующие работы:
 разработаны и переданы в цех чертежи осветителя на гибкой стойке;
 разработана электрическая схема блока питания изделия;
 приобретены электроэлементы и радиоэлементы для изготовления
опытных образцов;
 изготовлен макетный образец осветителя;
45
 проведены светотехнические измерения.
Затраты в 2009г. составили 29,9 тыс. руб. Работа по данной теме будет
продолжена.
2.4.9. По теме ОКР «Разработка и изготовление ИК-интерферометра для
контроля формы оптических деталей» разработана конструкция и изготовлен
дополнительный комплект оптико-механических узлов ИК-интерферометра
для контроля формы оптических деталей.
Затраты в 2009г. составили 504,7 тыс. руб. Работа по данной теме будет
продолжена.
2.4.10. По теме ОКР «Разработка и изготовление телескопа» изготовлены
линзы телескопа, продолжено изготовление зеркал телескопа и разработка конструкторской документации.
Затраты по данной теме в 2009г. составили 162,5 тыс. руб. Работа по теме
будет продолжена.
2.4.11. По теме НИОКР «Создание нового особого флинта с условным названием ОФ-10»:
 создан особый флинт (ОФ 10) в стеклообразной системе: SiO2 – B2O3 –
К2O – Та2O5 ;
 сварены три варки стекла в 2 л. платиновом тигле опытнопромышленного производства. Из блоков стекла выбраны три заготовки
диаметром 120 мм для изготовления линз;
 измерены показатели преломления 16-ти образцов призм для линий
спектра c, d, e, F, g; рассчитаны относительные частные дисперсии для
участков спектра ( F1 – e) и (g – F1), отклонения коэффициентов дисперсии от «нормальной прямой», а также остаточный хроматизм для двухлинзового апохромата пары ОК4-ОФ10.
Работа по данной теме будет продолжена.
2.5. За счет собственных средств предприятия была проведена технологическая и инструментальная подготовка (ППС), освоено в производстве и изготовлено изделий первой промышленной серии.
2.5.1. Проведена в полном объёме технологическая подготовка производства изделий ОТП-2, ГС-1,ГС-1,ГС-2,СЭП-1.
Спроектировано:
 пресс-форм и форм литья – 2 ед.,
 штампов – 1 ед.,
 кондукторов и приспособлений (токарных, фрезерных) – 3 ед.,
 режущего и мерительного инструмента – 1 ед.,
 вспомогательного инструмента – 2 ед.,
2.5.2. Проводится технологическая подготовка изделий РВО-5, ТВКТ,
МБС-14.
Спроектировано:
 пресс-форм и форм литья – 4 ед.,
46
 штампов – 3 ед.,
 кондукторов и приспособлений (токарных, фрезерных) – 12 ед.,
 режущего и мерительного инструмента – 6 ед.,
 вспомогательного инструмента – 4 ед.
2.5.3. Проведена технологическая и инструментальная подготовка металлических футляров для приборов ПНВ-90В-1К, ПНВ-90В-1Т, ПНВ-90В-1М.
Разработана и изготовлена оснастка для металлического футляра, разработаны
две формы литья для перевода детали на прогрессивные методы обработки.
2.5.4. Разработана и изготовлена в полном объёме технологическая
оснастка на ночной бинокль ПНВ-90В-1,4.
2.5.5. Разработано и изготовлено приспособление для прессовки триплексов прибора СЭ-7.
2.5.6. Разработана оснастка для выпуска деталей АЦ8637008 и АЦ8637009
прибора СЭТ-5Л взамен приобретения по кооперации.
2.5.7. Разработана оснастка для переведения на прогрессивные методы изготовления (литьё и прессование) деталей прибора ПНВ-90В-1.
2.5.8. Всего в 2009г. спроектировано:
 пресс-форм и форм литья – 16 ед.,
 штампов – 15 ед.,
 кондукторов и приспособлений (токарных, фрезерных) – 36 ед.,
 режущего и мерительного инструмента – 45 ед.,
 вспомогательного инструмента – 23 ед.
2.5.9. Проведена подготовка и отправка технической документации на
микрофильмирование изделий ПНВ-57ЕМ, ПНВ-57ЕТМ в объёме 3975 листов
формата А4.
2.5.10. Разработаны ведомости материалов и маршруты изготовления деталей изделий ГС-1, ГС-2, ОТП-2, РВО-3, СЭП-1 и ТВКТ.
2.5.11. Проведена технологическая подготовка и выпущены первые партии
приборов ТНП4Э06 и ТНПО-160 с более экономичным безрелейным вариантом регулятора температуры стекла.
2.5.12. Проведены организационно-технические мероприятия по обеспечению серийного выпуска приборов ТНПО-01.
2.6. Работы, проводимые по НИОКР, технологической и инструментальной подготовке к освоению и выпуску первых промышленных серий, позволили частично обновить и увеличить объем выпускаемой продукции.
2.6.1. Объем выпуска новой продукции в 2009 году составил 1022,6 тыс.
руб. (0,1% от общего объема товарной продукции), в том числе:
 по продукции специального назначения – 702,9 тыс. руб.,
 по продукции производственно- технического назначения – 319,7 тыс.
руб.
Подробная информация приведена в таблице 21.
47
Таблица № 21
Наименование
Количество,
штук
Сумма, тыс.
руб.
Продукция спецназначения
ТНП4Э06
ПНВ-90В-1ЕЛ
ИТОГО:
Продукция гражданского назначения
Объектив-Апохромат 123/7
Объектив-Апохромат 145/7,2
ИТОГО:
ИТОГО: Новые изделия
10
3
186,4
516,5
702,9
3
1
175,2
144,5
319,7
1022,6
2.7. В соответствии с заключёнными договорами в 2009г. было проведена
успешная работа по изготовлению астрономических зеркал.
2.7.1. Завершена финишная доводка в штатной оправе, проведены приемно-сдаточные испытания и сдано заказчику (EOST, США) зеркала М1 диаметром 2,4м. Организована отгрузка зеркала заказчику.
2.7.2. Изготовлены с качеством, соответствующим требованиям спецификации, и поставлены заказчику (LCOGТ США) 2 комплекта зеркал (М1
Ø1040мм и М2 Ø345мм).
2.7.3. В рамках выполнения Госконтракта №95/764 от 11.10.2004г. выполнены следующие работы:
 изготовлена и установлена на станке КУ-158 технологическая подложка
под ГЗ БТА;
 завершено фрезерование рабочей поверхности ГЗ БТА на глубину 8мм
на станке КУ-158.
2.7.4. Изготовлен, предъявлен заказчику и поставлен (НИКИ ОЭП г. Сосновый бор) комплект асферических зеркал изделия «Галера»
2.7.5. Завершена и предъявлена заказчику (ERVIN KAISER, Германия)
этап изготовления заготовок зеркал (М1 Ø2100мм, М2 Ø710мм, М3 Ø714х510)
и приклейки интерфейсных элементов.
2.7.6. Продолжена работа по изготовлению комплекта зеркал (М1
Ø3700мм и М2 Ø900мм) по контракту с фирмой ARIES (Бельгия).
2.7.7. В рамках выполнения работ по ОКР «Стажер-ОС» продолжается обработка зеркала Ø3120мм.
2.8. В области химических исследований спектрохимической лабораторией проводился контроль поступающего на предприятие сырья для оптического
стекловарения (глинозем, алюминия гидроокись, кварц, аммоний азотнокислый, барий азотнокислый, борная кислота, калий азотнокислый, калий углекислый, кальций углекислый, барий углекислый, лантан оксид, литий уг48
лекислый, сода кальцинированная, натрий хлорид, сурик свинцовый, сурьма
оксид, титан оксид, церий оксид, цинк оксид, белила, цирконий оксид, калий
бифторид, натрий сульфат, висмут оксид, иттрий оксид, магний оксид) по красящим примесям, основному веществу и содержанию влаги – 1012 определений.
Определен полный химический состав
оптических стекол, ситалла
- 160 определений
Проведено количественных спектральных анализов - 386 шт.
Проведено качественных спектральных анализов
- 160 шт.
Проведено анализов:
 керамических материалов
на полный химический состав - 220 определений
 синтетической намазки - 120 определений
 состава черных и цветных сплавов - 62 определения
 растворов для гальванических покрытий - 126 определений
 серебросодержащих материалов - 40 определений
 воды дистиллированной - 24 определения
 крепости и температуры спирта - 44 раза.
 контактных полос, кварцевых свидетелей, призм - 163 шт.
 гипса - 36 определений
 доломитовой муки на полный химический состав - 90 определений
Приготовлено биологических перчаток - 10 раз.
2.9. В области физических исследований в 2009г. физической лабораторией проводились работы по контролю оптических параметров стекла и изделий, коэффициента термического расширения, определению параметров вспомогательных материалов.
По группе рефрактометрии:
 контроль показателя преломления по спектру на гониометре – 1623 образца;
 контроль показателя преломления методом Обреимова – 1325 измерений;
 контроль однородности, и бессвильности – 260 измерений;
 арбитражный контроль внутренних дефектов в заготовках и деталях;
 входной контроль кварцевых заготовок – 527 заготовок;
 измерение коэффициента термического расширения на дилатометре –
139 образцов
 По группе спектометрии:
 контроль светопропускания и светорассеяния объективов – 1060 изделий;
 контроль светопропускания и спектральных характеристик стекла –
1479 измерений;
 контроль ослабления, рассеивания – 875 образцов и заготовок;
49
 контроль инфракрасных фильтров ИКС 970– 2623 детали и образца.
По технологической группе:
 проводился анализ механических свойств вспомогательных материалов:
гипс, лаки, эмали, герметики, поливинилбутиральная пленка, клеи, компаунды, микро- и шлифпорошки – 103 анализа.
В процессе варки проконтролирован показатель преломления стекла ТФ10 и ТФ-110 у 8 варок.
Осуществляется контроль показателя преломления во время варки и отжига стекла в цехах №5 и №6 – 8444 измерения.
2.10. В соответствии с законом РФ «Об обеспечении единства измерений»
в 2009 году проведена государственная проверка в Государственных метрологических органах 249 единиц средств измерений на сумму 332,4 тыс. руб.
Ремонт средств измерений сторонними организациями не производился.
Метрологической службой в течение года проводилась плановая (согласно
графикам) калибровка средств измерений и калибровка средств измерений после ремонта.
По графикам проведена калибровка средств измерений: радиотехнических
– 25 ед., электротехнических – 322 ед., температурных – 555 ед., давления и
расхода – 1027 ед., универсальных линейно-угловых СИ – 3411 ед., предельных – 3769 ед., нестандартизованных – 641 ед., микронных головок – 224 ед.,
установок – 14 ед., проволочек – 200 ед., измерительных приборов – 68 ед.,
КЮ-приборов – 1620 ед., концевых мер – 212 набора, образцовых пробных
стекол – 500 пар.
Аттестовано 10 пар образцовых пробных стекол, нестандартизованных
оптических средств контроля и КЮ-приборов – 4 ед., универсальных средств
для линейно-угловых измерений – 32 ед., предельных СИ – 148 ед.
После ремонта проведена калибровка средств измерений различных видов в количестве 57 единиц.
В течение года измерительные лаборатории метрологической службы по
заявкам цехов ОМП-21, 7, 22, 6, 11, отделов №№ 45, 32, НПК-95 проводили
измерения параметров отдельных деталей, узлов в количестве: линейноугловых – 201 единица, оптических – 1905единиц, температурных СИ – 14 ед.
Проведена метрологическая аттестация камерных диафрагм с камерами –
41 единица, узлов учета воды – 6 ед., узлов учета расхода газа – 8 единиц,
узлов учета пара – 1 единица.
Проведена метрологическая экспертиза технической документации – 18
документов.
Проведена аттестация испытательного оборудования – 14 ед.
В связи с введением в действие новых ГОСТ 8.586.2-2005 и ГОСТ 8.586.52005подготовлено 2 документа и произведен перерасчет сужающих устройств
на ГРС завода.
2.11. На контрольно-испытательной станции отдела № 32 в 2009 году проведены следующие испытания продукции:
а) Периодические испытания приборов:
50
 приборы ночного видения: ОВН-1, ТВН-5;
 смотровые приборы: ТНПО-168В, ТНП3ВЭ-01-01, ТНП4ВЭ-04,ТНП4Э06, ТНПО-170А, ТНП-350Б;
 стекла защитные: СЭТ-5Л, СЭ-1, СЭ-2П, СЭ-4, СЭ-14, СЭ-15, СЭ-7, СЭ18;
 объективы: Индустар-61Л/3 МС, Индустар-90У;
 микроскопы и принадлежности к ним: МБС-10, КВО-2, УШ, МФУ,
ОВС-1;
 бинокли и зрительные трубы: БГН-2,5х24;
 оптические изделия: светофильтры КС-28 Ø 207 мм, ИК- светофильтры
Ø 207 мм, стекло защитное СЗ-0,153, отражатели Ø 200 мм, ВОЖ
АЦ5.946.613, кварцевые диски ТСК, эллиптические отражатели, отражатели ТШУ1-7 Ø 200 мм;
 другие изделия: РТС-27-1МС, РТС-27-2МС, ЛБВО.
б) Испытания изделий типовые и по отдельным программам: ТВН-5 с
трансформатором ТПР11-4-9, призмы и изделия ТНПО-170А и ТНПО-168В с
терморезисторами ОАО НИИ «Гириконд», ТНПО-280-02, узлы сканирующие
зеркала для комплекта МСУ-ГС, ТНПО-160 с РТС без реле, узлы крепления
зеркала ПНВ-90В-1, ПНВ-90В-1ЕТ, ТНПО-170А и ТНПО-115 с ГЭНами, образцы, покрашенные эмалями АК-1412 и ВС-7130, образцы-имитаторы с заделкой сколов составом на основе клеящих материалов.
в) Приемо-сдаточные испытания (ПСИ): ТВКТ-65Н, ТВКТ-3Н, ТВКТ-9Н,
ТНПО-168В, ОБ646Г, ОБ626М.
г) Синусоидальная вибрация методом качающейся частоты изделий: ТВН5 – 1854 шт., ПНВ-90В-1 и ПНВ-90В-1К– 98 шт., ОВН-1 – 36 шт.
д) Испытания на сохраняемость: образцы подложки ситаллового зеркала.
е) Испытания на безотказность: ОВН-1.
ж) Предварительные испытания: ТВКТ-3Н, ТВКТ-9Н, РВО-5.
з) Технологические: корпуса изделий ТНПП-220А, образцы пленки «Сафлекс», детали объектива ОБ646Г, стёкла ИРЦУ, палец ИВЯФ.
Проведены также испытания изделий сторонним организациям:
 механические и климатические испытания в объеме периодических радиаторов масляных и водяных на сумму 153223 руб. по договору с
ФГУП НИИД г. Москва.
 испытания образцов полимерных труб на стойкость к циклической
смене температур на сумму 13359,96 руб. по договору аренды оборудования с ООО « ИЦ Трубопроводы и экология.
 испытания контакторов, вентиляторов и ограничителей напряжения на
воздействие пониженной температуры на сумму 46437,72 руб. по гарантийному письму ООО «Трансконвертер».
 механические и климатические испытания в объёме периодических генераторов огнетушащего аэрозоля на сумму 119991,84 руб. по договору
с ООО ГК «ЭПОТОС ».
51
3. Охрана окружающей среды
Руководствуясь Федеральным Законом РФ «Об охране окружающей среды» и Трудовым кодексом РФ, предприятие осуществляет постоянную и целенаправленную деятельность по сокращению загрязняющего воздействия на
окружающую природную среду и улучшению условий труда работающих.
3.1. В 2009 году текущие затраты на охрану окружающей среды составили
16568,6 тыс. руб. В текущие затраты по охране окружающей среды включены
затраты на содержание и эксплуатацию основных фондов природоохранного
назначения, а именно:
 по охране водных ресурсов и рациональному использованию артезианской воды – 10089,8 тыс. руб.:
 ремонт,
обслуживание,
чистка
оборотных
систем
водоснабжения,
 замена фильтров и чистка отстойников на станции очистки ливневых стоков,
 чистка гидроциклонов;
 разработка нормативной документации;
 за прием и очистку хозфекальных и производственных сточных вод МП
«Водоканал» – 1495,9 тыс. руб.;
 по охране атмосферного воздуха – 1248,4 тыс. руб.:
 ремонт, обслуживание, чистка пылегазоочистных установок, гидрофильтров;
 разработка нормативной документации;
 по охране земельных ресурсов от отходов производства и потребления:
 сбор и сдача на захоронение и утилизацию производственных отходов в специализированные организации – 2780,9 тыс. руб.;
 обезвреживание отходов (перевар отходов шихты и стекольного
боя) – 2867,7 тыс. руб.
 сбор отходов, разработка нормативной документации – 666,9 тыс.
руб.
3.2. В 2009 году выполнены следующие природоохранные мероприятия
на общую сумму 1590,9 тыс. руб.:
 разработано и утверждено Техническое задание на проект капитального
ремонта ванны черного никелирования и оснащения ее фильтрационноциркуляционной установкой;
 разработан эскизный проект на капитальный ремонт линий фосфатирования, оксидирования магния, изготовлены и поставлены корпуса ванн
из полипропилена;
 проведена замена фильтрующего материала фильтров на очистных сооружениях ливнестоков;
 проведена чистка ливнесборников на территории предприятия;
52
 заключён договор на разработку проекта нормативов допустимых сбросов загрязняющих веществ в водный объект (НДС), проведена экспертиза ФЗУЗ ЦГЭМО проекта предельно допустимых выбросов (ПДВ) механического производства г. Озеры, пределы разрешения на сброс загрязняющих веществ в водные объекты и получены лимиты размещения
отходов;
 разработан план-график инструментальных замеров на границе расчётной СЗЗ по фактору химического воздействия и шума;
 получена лицензия на осуществление деятельности по сбору, использованию, обезвреживанию, транспортировки отходов 1-4 классов опасности;
 проведён расчёт по обоснованию границ зон санитарной охраны второго и третьего пояса для водозаборного узла ВЗУ-1;
 проведён инспекционный контроль испытательной производственной
санитарной лаборатории.
3.3. Платежи за загрязнение ОПС в 2009 году составили 383,9 тыс. руб., в
том числе:
 в бюджет РФ (20%)
- 76,78 тыс. руб.
 в экологический фонд (80%)
- 307,12 тыс. руб.
3.4. В 2009 году затраты на мероприятия по охране труда составили 3696,9
тыс. руб., в том числе:
 на проведение периодического медосмотра работников предприятия –
380,4 тыс. руб.,
 на проведение предварительного медосмотра работников предприятия –
143,7 тыс. руб.;
 расходы на бесплатное получение молока лицами, занятыми во вредных
условиях труда – 940,8 тыс. руб.,
 расходы на мыло и крема лицам, занятым на работах с загрязнением рук
– 71,5 тыс. руб.,
 затраты на средства индивидуальной защиты – 911,5 тыс. руб.,
(из них 398,4 тыс. руб. – за счёт соцстраха),
 затраты на медикаменты для аптечек – 93,4 тыс. руб.,
 затраты на обработку помещений от мышей и крыс – 27,0 тыс. руб.,
 затраты на изготовление и установку защитного навеса над воротами
ремонтного участка СТК-27 в корпусе № 9 – 75,6 тыс. руб.
 изготовлены и частично смонтированы воздуховоды для вентсистем В27, В-28 на керамическом участке цеха №5 – 719,0 тыс. руб.
 въездные ворота на участке подготовки стеклобоя (шихтный участок
№15 цеха 5) оборудованы навесом для защиты от снега – 81,1 тыс. руб.
 изготовлены и установлены защитные козырьки над двумя входами в
здание ЦЗЛ - 75,0 тыс. руб.
53
 произведён ремонт женской душевой в цехе № 93 (корпус 10 первый
этаж) – 41,2 тыс. руб.
 произведён ремонт женской душевой на участке литья и прессовки резины в цехе № 9 – 99,2 тыс. руб.
 установлен козырёк-навес над входом в помещение участка ВОЭ-180
(корпус 18) – 37,5 тыс. руб.
4. Работы по стандартизации
Работы в области стандартизации на предприятии проводились по следующим направлениям:
в области национальной стандартизации выданы замечания и предложения по трём проектам национальных стандартов (ГОСТ Р) и на проект национальной стандартизации нанотехнологий.
В области заводской стандартизации разработано 6 нормативных документов на систему менеджмента качества и 4 нормативных документа по
управлению инновационно-ориентированным развитием предприятия.
В области работ по совершенствованию системы менеджмента качества
(СМК):
 разработано 6 НД.
Проводился нормоконтроль:
 конструкторской документации основного производства: проверено
1462 листа извещений и 200 извещений об изменении КД на 820 листах;
 конструкторской документации вспомогательного производства: проверено 790 листов извещений и 40 извещений (84 листа) об изменении;
 технологической документации: проверено 2389 листов и 261 извещение на 1194 листах.
В области классификации и кодирования:
 выдано 1325 обозначений на конструкторские документы;
 выдано 1319 номера для обозначения технологических документов.
Проводилась работа со справочно–информационным фондом нормативно-технических документов:
 обработано 30 указателей ГОСТ и ТУ;
 внесено 4370 изменений в нормативные документы;
 проверено 5027 карточек учета нормативных документов;
 скомплектовано 4923 нормативных документа;
 выдано подразделениям 3602 НД;
 внесено 7 изменений в стандарты предприятия.
В 2009г. сертифицированы изделия ЛБВО и ОВС-1; получена лицензия
на работу в области космического приборостроения (Роскосмос).
54
5. Реконструкция и техперевооружение.
5.1. В 2009г. инвестировано в основные средства 45463 тыс. руб., в том
числе:
 здания и сооружения – 16220 тыс. руб.;
 оборудование и транспортные средства – 28761 тыс. руб.
Основными источниками инвестиций являлись:
 чистая прибыль (остающаяся в распоряжении предприятия) – 25736 тыс.
руб.
 амортизационные отчисления – 19727 тыс. руб.
5.2. Техническими службами в 2009 году был проведен ряд работ по реконструкции и модернизации производства.
5.2.1. Осуществлён монтаж новой электрической печи для варки стекла в
сосудах ёмкостью от 5 до 50 литров.
5.2.2. Проведена реконструкция электрической печи и проведены варки
стекла, позволившие получить уникальные заготовки из стекла ОК-4.
5.2.3. На участке отражателей закончены монтажные работы и введены в
эксплуатацию конвейер запекания ТР-5 и печей моллирования ПМ-1 (4 шт.)
5.2.4. Приобретён электронный автоматический мостовой фрезерный станок с наклонной головкой модели АХIA 38А для диска диаметром до 1050 мм.
5.2.5. Дооснащение ЗД машины фирмы «Лапик»
5.2.6. Приобретён интерферометр GPIxpD фирмы ZYGO-LOT.
5.2.7. Заключен договор и оплачен аванс на приобретение вакуумного
стенда на основе насоса Рутса WAU-2001 (2 шт.)
5.2.8. Заключен договор и оплачен аванс на приобретение затворов специальных дисковых, 4 шт.
5.2.9. Приобретены механические оправы.
5.2.10. Заключены договора и оплачены авансы на модернизацию станков
АД-4000, АД-2000.
5.2.11. Заключен договор и оплачен аванс на приобретение гравировального станка с ЧПУ.
5.2.12. Приобретено 5 выпрямителей для колокольных установок на участок гальванопокрытий.
5.2.13. Для цеха № 21 приобретена электропечь модели СНОЛ-8,2/1100.
5.2.14. Для цеха № 95 приобретены комплекс доводочный АПД-600 и станок сферошлифовальный «Алмаз-800».
5.2.15. Для цеха № 5 приобретены дробилка щёковая СМД-116А и смеситель литейный мод. 15114-01.
5.2.16. Для цеха № 7 приобретены установка вакуумная ВУ-2М и установка серебрения У-196.
5.3. В 2009г. проведены модернизация и капитальный ремонт обору55
дования на сумму 43523,4 тыс. руб.
5.3.1. Проведён капитальный ремонт установки гидропрессования горшков для варки стекла.
5.3.2. Проведён капитальный ремонт ванны чёрного никелирования и
оснащение её фильтрационно-циркулирующей установкой.
5.3.3. Совместно с ЗАО НПК «Концептек» проводится капитальный ремонт линии фосфатирования стали и оксидирования магния с целью повышения производительности труда, культуры производства и снижения сброса загрязняющих веществ (хрома, цинка).
5.3.4. Проведён ремонт станков и другого технологического оборудования
на сумму 22005,7 тыс. руб.
5.3.5 Объём работ по ремонту теплотехнического оборудования составил
9482 тыс. руб.
5.4. Проведены работы на сумму 810 тыс. руб. по повышению надёжности системы электроснабжения предприятия:
 ремонт сетей наружного освещения территории и лесопарковой зоны на
сумму 290 тыс. руб.;
 ремонт сетей электроснабжения подразделений завода напряжением 6
кВ и 0,4 кВ сумму 320 тыс. руб.;
 проведена реконструкция высоковольтного оборудования ТП-254 с целью повышения надёжности электроснабжения механического участка
цеха № 8 в г. Озёры и перевод учёта расхода электроэнергии на дифференцированный тариф по зонам суток на сумму 200 тыс. руб.
5.5.В целях устойчивого теплоснабжения предприятия и города выполнены следующие работы на сумму 9524 тыс. руб.:
 ремонт водовода бестраншейным методом 200 м с прокладкой полиэтиленовых труб на сумму 430 тыс. руб.;
 реконструкция теплоснабжения штамповочного участка (цех № 9) на
сумму 338 тыс. руб.
 введены в эксплуатацию тепловой пункт и система отопления на механическом участке в г. Озёры на сумму 980 тыс. руб.;
 капитальный ремонт парового котла ДКВР 10/13 на сумму 3500 тыс.
руб.;
 замена ёмкостей для хранения концентрированной серной кислоты на
участке химводоочистки цеха № 11 на сумму 1016 тыс. руб.
 выполнен комплекс работ по изготовлению деаэратора модели БДА-35,
его монтаж и пусконаладочные работы на сумму 3260 тыс. руб.
5.6. В 2009 г. проведен ремонт зданий и сооружений на сумму 17774,6
тыс. руб., в том числе:
 ремонт технологической дороги у корпусов №2 и №18;
56




реконструкция кровли здания проходной завода;
ремонт остекления световых фонарей в корпусах завода;
ремонт кровли производственных цехов общей площадью 4120 м²;
завершение реконструкции здания под общежитие для молодых специалистов;
 ремонт фасадов зданий и внутренних помещений цехов и отделов при
проведении концентрации производства.
5.7. В течение 2009г. проводились работы по плану «Концентрация производства», утвержденному Генеральным директором.
В результате проделанной работы службами и цехами предприятия с привлечением подрядных организаций ЗАО «Ламинар», ООО «Спецремстрой»,
ООО «Стройтел», ООО «ЭксремКран», ООО фирма «Трек» выполнен ряд работ на сумму 12662 тыс. руб.
5.7.1. Завершён перевод штамповочного участка из корпуса №32 в корпус
№2. Перемещено и запущено в эксплуатацию 60 единиц основного технологического оборудования. Проведено строительство новых современных санитарно-бытовых помещений для работников цеха. Построен новый склад-штабелер
для хранения технологической оснастки. Создание нового участка позволит
обеспечить ритмичную работу сборочного цеха № 21, а также существенно
улучшить условия труда работников цеха № 9.
5.7.2 Закончены работы по организации нового участка моллирования отражателей в цехе № 6. Установлены новые печи моллирования с автоматическим ведением технологических режимов. Изготовлен и смонтирован новый
конвейер «запекания» для отражателей. Завершение работ по созданию нового
участка позволит в полном объёме обеспечить выполнение заказов на отражатели, применяемые в спецтехнике, тепловозостроении и других видах деятельности.
5.7.3. Завершаются работы по складу-модулю для хранения боя в цехе №
5. Запущен в эксплуатацию кран-штабелер, организованно рабочее место для
контроля боя. Ввод склада в эксплуатацию позволит существенно сократить
потери стекла в производстве и улучшить условия труда.
5.7.4. Проведены организационно-технические мероприятия по цеху № 8,
связанные с концентрацией механического производства в корпусе №64. В результате проведённых мероприятий освобождён от оборудования корпус №65,
демонтировано и перемещено 57 единиц оборудования. Отремонтирован тепловой узел и проведена замена отопительных систем в корпусе №64.
5.7.5. Начаты ремонтно-строительные работы, связанные с перемещением
«рентгеновской» лаборатории цеха № 5 из корпуса №1 в корпус №10. Разработан технический проект на проведение этих работ. Выполнение этого мероприятия позволит ритмично проводить контроль специального стекла, а также
существенно улучшить условия труда обслуживающему персоналу.
57
6. Качество выпускаемой продукции
В 2009 году признано 2 рекламации потребителей на качество 2-х изделий
ТВН-5. Изделия отремонтированы и возвращены потребителям без штрафных
санкций.
Сдача продукции с 1-го предъявления составила:
- по ОТК – 93,5%
- по 622ВП – 99,5%
В течение 2009 года был осуществлен входной контроль по материалам,
полуфабрикатам и комплектующим изделиям в соответствии с СТО 0752744326-2006:
 ЭОП-ов:
ЭП-33
– 89 шт.
ЭП-10 АК
– 951 шт.,
В-8А
– 924 шт.;
ХХ1441АН
– 35 шт.;
 ЭРЭ более 20 наименований
– 74659 шт.;
 сырья для стекловарения
– 1758 тонн;
 прессматериалов, ЛКМ, кислот
– 14289 кг;
 резины и смесей
– 2002 кг;
 герметика
– 8640 кг;
 пленки «Сафлекс»
– 650 м2;
 трубки ИРП
– 5 кг;
 металлорукава
– 100 м;
 рамок и обойм
– 1372 шт.
 спирта
– 3000л
Для проведения анализа материалов в химической и физической лабораториях отобрано проб:
 сырья для стекловарения – 349 шт.;
 герметика – 40 шт.;
 клея – 5 шт.;
 лака бакелитового – 1 шт.
В течение года проводился входной контроль оптики, изготавливаемой на
РУП «Завод «Оптик» г. Лида.
За год проверено деталей для изделий:
1. ТНПО-115,ТНПО-170А, ТНПО-160, ТНП-165А, ТНП-205, ТНПА-65А,
ТНПО-168В, СЭ-14, ТНПТ-1, СЭ-1:
- призма
23784 шт. годных
23676 шт. брак
108 шт.
- пластина
25237 шт. годных
24892 шт. брак
345 шт.
брак
2. призм для МФУ
823 шт.
годных
722 шт.
101 шт.
По результатам входного контроля поставщиками ОАО МЭЛЗ-ЭВП, г.
Москва, ЗАО «Металлорукав», г. Балашиха, ООО «МонтажСтройРесурс», г.
Москва, ЗАО «Экран-Оптические системы» г. Новосибирск, ОАО «Гусевской
стекольный завод», г. Гусь-Хрустальный произведена замена и ремонт за58
бракованной входным контролем продукции на сумму 1436292 руб.
7. Внешнеэкономическая и сбытовая деятельность
В целях финансово-экономической стабилизации работы предприятия
службой сбыта и внешнеэкономических связей проводилась работа по:
 уменьшению сверхнормативных остатков на складе сбыта;
 сбалансированности фактического выпуска изделий и их реализации;
 переход на выпуск новых изделий с учетом требований заказчиков.
В 2009 году были уменьшены запасы в натуральном выражении по следующим группам изделий:
 бинокли;
 зрительные трубы;
 объективы;
 ночная техника.
Изменение запасов готовой продукции
Таблица № 22
№
п/п
Наименование
группы
Увеличение(+)
Остаток
Остаток
Сдано
Реализовано
Уменьшение(-)
на
на
за 2009 год, за 2009 год,
запасов
01.01.2009г.,
01.01.2010г.,
шт.
шт.
готовой
шт.
шт.
продукции
Бинокли
5617
Зрительные трубы
5531
Объективы
685
Ночная техника
1670
Микроскопы и
5
3591
принадлежности
6
Спецтехника
10214
Оптическое стекло, кг
7
87414,7
(внутренний рынок)
1
2
3
4
900
0
794
0
2159
202
671
530
4358
5329
808
1140
-1259
-202
+123
-530
3474
2987
4078
+487
23638
24881
8971
-1243
6420,6
-80994,6
583540,8 664534,9
Сдано на склад сбыта и отгружено продукции в 2009 году
№№
Наименование
2008 год
№
п/п
Сдано
Отгружено
№
1 Продукция спец. назначения 455613,8 458925,8
№
72271,1
66275,7
№2 ТНП и ППТН
3 Оптическое стекло
ИТОГО:
в т. ч. Экспорт
305592,3
833477,2
132783,2
309455,4
834656,9
121827,5
Таблица № 23
тыс. руб.
2009 год
Сдано
Отгружено
448836,7
85188,6
308367,8
842393,1
106637,4
452075,8
63473,9
319792,8
835342,5
102817,7
59
Основные заказчики и объем экспортной продукции за 2009 г.
Таблица № 24
Стоимость
№№
п/п
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Страна импортер
Германия,
Тайвань,
США
КНР, Великобритания,
США
Республика
Беларусь
США
Австралия
Республика
Беларусь
Индия
ИТОГО:
Ед.
изм.
Количество
Во внутренних
ценах
тыс. руб.
Объективы
Шт.
27
4146,6
131,2
Заготовки из
СО-115М
Шт.
20
4993,5
162,6
Шт.
901098
28655,3
908,6
Шт.
Шт.
3
1
22437,0
19850,0
679,2
641,8
КО, ВОЖ
Шт.
179
641,9
19,4
Оптическое стекло
Шт.
257
757145
22093,4
102817,7
612,0
3154,8
Наименование товаров
Заготовки
оптического стекла
Вторичное зеркало
Главное зеркало
Во внешнеторговых ценах
тыс. долл.
США
60
Основные потребители продукции предприятия в 2009 году
Таблица № 25
тыс. руб.
№№п/п
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
Наименование
Спец.продукция
г. Арзамас, ОАО «Машзавод»
г. Нижний Тагил, ФГУП ПО «Уралвагонзавод»
г. Ростов на Дону, ООО «Роствертол»
г. Москва АНО «Метеоагентство»»
г. Мытищи ОАО «Метровагонмаш»
г. Курган, ООО «Курганмашзавод»
г. Омск ФГУП КБТМ
г. Екатеринбург, ФГУП ПО УОМЗ
г. Пермь ЗАО «Третий Спецмаш»
г. Екатеринбург ОАО «Уралтрансмаш»
г. Лыткарино ООО «Оптикс Групп»
г. Армавир ОАО «БТРЗ 81»
г. Красногорск ОАО «КЗ им. Зверева»
ТНП и ППТН
г. Лыткарино ООО «Оптикс Групп»
г. Апрелевка ЗАО ЗАТОН
г. Катав-Ивановск ОАО «Приборостр. завод»
г. Гусев ООО «ГЗ СТА «Прожектор»
г. Москва ПО «Завод Стелла»
г. Казань ОАО КОМЗ
г. Рязань ГРПЗ
Оптическое стекло
г. Новосибирск ФГУП НПЗ
г. Вологда ОАО ВОМЗ
г. Лыткарино «Лыткаринский арматурный завод»
г. Минск ПРУП ММЗ им. Вавилова «Сфера»
г. Саратов ООО ТОСС
г. Красногорск ОАО «КЗ им. Зверева»
г. Владикавказ ООО ВТЦ Баспик
г. Минск Бел-ОМО ММЗ им. Вавилова
г. Москва ОАО НИТС
г. Ростов-Яр ОАО РОМЗ
г. Лыткарино ООО «Оптикс Групп»
Сумма
174662,8
105303,1
9645,0
19838,2
23833,5
23510,7
11044,6
22935,1
13538,6
15805,0
8132,7
10879,8
14372,5
42207,5
8076,7
1140,7
1992,6
1257,2
1309,4
1096,4
31588,4
18533,4
15099,3
8757,3
6060,4
9464,4
11698,0
7193,5
19222,1
6448,2
78612,3
61
8. Мобилизационная подготовка
В 2009 году на мобилизационную подготовку из госбюджета было выделено 10130 тыс. руб., в т.ч. на мероприятия по хранению материальных ценностей мобрезерва – 150 тыс. руб.
Фактически израсходовано 19137 тыс. руб., из них 9007 тыс. руб. за счет
средств предприятия.
Использование средств на мобилизационную подготовку предприятия характеризуется данными, приведенными в таблице № 26.
Таблица № 26
тыс. руб.
№№
п/п
1.
2.
3.
4.
5.
Наименование направлений работ
мобилизационного характера
Содержание законсервированных мобмощностей.
Разработка и выполнение мероприятий по мобподготовке
Хранение материальных ценностей мобрезерва
Подготовка техдокументации на микрофильмирование
Подготовка нормативно-технической и проектной документации на военное время
ИТОГО:
Сумма
17065
570
637
132
733
19137
9. Претензионно - исковая работа
Претензионно-исковая работа в 2009 году характеризуется следующими
данными (таблица № 27):
№
п/п
1.
2.
Наименование
Претензии, предъявленные предприятием
Иски предъявленные
ИТОГО:
Предъявлено
25875,3
846,6
26721,9
Таблица № 27
тыс. руб.
Удовлетворено
23864,6
537,5
24402,1
А) Претензионная работа:
К сторонним организациям предъявлено претензий на сумму 25875,3
тыс. руб., из них получено денежных средств на общую сумму 23864,6 тыс.
руб.
Б) Исковая работа:
1. Предъявлено к ОАО ЛЗОС в 2009г. 9 исковых заявлений на общую
сумму 846,6 тыс. руб., из них:
 Удовлетворен (частично) 1 иск на сумму 537,5 тыс. руб., предъявленный ООО «Юнимет» о взыскании задолженности.
 Прекращены производства по 2 искам (отозваны заявителями)
62
от оамина И.М. и ОВО при ОВД по Люберецкому району.
 Отказано в 2 исках от Друговцева В.Г. о взыскании выходного пособия и морального ущерба на сумму 198 тыс. руб.
 Находятся на рассмотрении 4 иска, в которых ОАО ЛЗОС привлечено в качестве 3-го лица, не заявляющего самостоятельных требований.
2. Отказано в иске, предъявленном в 2006г. к ОАО «Щербинский завод
электроплавленных огнеупоров», на сумму 6594,4 тыс. руб.
В 2009г. со стороны ОЛО ЛЗОС к сторонним организациям исковые заявления не предъявлялись.
10. Подготовка кадров.
В целях обеспечения производства квалифицированными кадрами на
предприятии проводилась работа по обучению рабочих по дефицитным специальностям, повышению квалификации рабочих и инженерно – технических работников. На эти цели было затрачено 1097,5 тыс. руб., в том числе:
 производственное обучение вновь принятых рабочих непосредственно
на рабочих местах индивидуальным методом, заключая трудовые соглашения с квалифицированными рабочими – 36,1 тыс. руб.,
 теоретическое обучение вновь принятых рабочих с привлечением ведущих специалистов завода – 19,6 тыс. руб.,
 подготовка и переподготовка рабочих в учебных комбинатах – 113,8
тыс. руб.,
 организация обучения, аттестации и переаттестации рабочих по профессиям Гостехнадзора непосредственно на заводе – 65,1 тыс. руб.,
 повышение квалификации инженерно-технических работников на курсах, семинарах, конференциях – 63 тыс. руб.,
 обучение, аттестация и переаттестация инженерно-технических работников по профессиям Гостехнадзора – 306,4 тыс. руб.,
 стипендии студентам, обучающимся в ВУЗах по профильным специальностям предприятия, в соответствии с заключенными договорами – 42,5
тыс. руб.,
 надбавка к стипендии студентам, поступившим в ВУЗы по профильным
специальностям завода (в рамках Государственной программы целевой
подготовки студентов) – 451 тыс. руб.,
63
Заключение
Коллектив ОАО ЛЗОС в 2009 году в основном выполнил все плановые
технико-экономические показатели, сохранил устойчивую работу предприятия.
Ряд запланированных и проведенных мероприятий позволил увеличить объем
реализованной продукции, выполненных работ, услуг и получить прибыль, создать условия для роста средней заработной платы. За счет собственных
средств были профинансированы расходы социальной сферы, НИОКР, работы
по концентрации производства.
В то же время в деятельности ОАО ЛЗОС имели место негативные тенденции в силу ряда объективных причин:
1. Рост платежей в течение 2009 года за газ (в 1,14 раза), электроэнергию
(в 1,12 раза), при условии, что в объеме производства большую долю составляет энергоемкая продукция (оптическое стекло), снизил полученную балансовую прибыль (на 14847 тыс. руб.) и отчисления в бюджеты различных уровней.
2. Содержание законсервированных мобилизационных мощностей повлекло дополнительные затраты в сумме 9007 тыс. руб.
3. В связи с нарушением экономических связей со странами СНГ, кризисной ситуацией в экономике страны, прекращением выпуска продукции на некоторых предприятиях-поставщиках имело место ухудшение материальнотехнического снабжения и, как следствие этого, нестабильность производственного процесса, ухудшение ритмичности работы производства.
Для преодоления указанных недостатков необходимо:
 изменение налогового законодательства в сторону снижения налогового
пресса на предприятия, направленное на обеспечение развития производства;
 активизация инвестиционной политики государства;
 введение льготного кредитования для пополнения собственных оборотных средств;
 упрощение системы взаиморасчетов с бюджетами и внебюджетными
фондами;
 предоставление льготы по оплате налога на землю, находящуюся под
мобилизационными мощностями, объектами;
 получение в полном объеме дотаций по содержанию мобилизационных
объектов и мобмощностей;
 прекращение роста тарифов на топливно-энергетические ресурсы.
Генеральный директор ОАО ЛЗОС
Патрикеев А.П.
64