ОПРОСНЫЙ ЛИСТ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ АУДИТА ПО МСФО 1. Полное наименование организации

ОПРОСНЫЙ ЛИСТ
ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ АУДИТА ПО МСФО
1. Полное наименование организации
2.Руководитель предприятия
3.Главный бухгалтер
4.Адрес организации, адрес местонахождения бухгалтерии и документации
5.Контактный телефон
6. Период, за который необходимо оказание услуг
Все данные ниже необходимы за тот период, за который требуется оказание услуг.
7. Численность работающих всего, в т.ч. АУП, из них бухгалтерских работников
8.Основной вид деятельности
9. Если есть другие виды деятельности, то перечислить их и определить их долю в общем
объеме выручки
10. Наличие филиалов, других обособленных структурных подразделений, других
организаций, бухгалтерская отчетность которых войдет в сводную бухгалтерскую отчетность, мнение
о достоверности которой должна выразить аудиторская фирма. Их доля в общем объеме выручки
13. Валюта баланса за последний отчетный период
14. Наличие дебиторской и кредиторской задолженности на конец отчетного года, в том
числе просроченной (количество дебиторов и кредиторов, в т.ч. по просроченным суммам)
15.Указать ориентировочно количество потребителей продукции, работ, услуг Вашей
организации
16.Указать ориентировочно количество поставщиков продукции, работ, услуг
17. Если есть экспорт, указать его долю в общем, объеме выручки
18. Если есть импорт, указать его долю в общей структуре расходов
19. Применение взаимозачетов (их доля в выручке)
20. Наличие товарообменных операций (их доля в выручке)
21.Наличие договоров о совместной деятельности, доверительном управлении и т.д.
22. Наличие операций с ценными бумагами и производными инструментами (примерное
количество за период по видам операций):
- акции – обращающиеся/не обращающиеся на организованном рынке, самостоятельно/через
брокера, на бирже/на внебиржевом рынке, наличие/отсутствие сделок РЕПО, наличие/отсутствие
займов ценными бумагами;
корпоративные
облигации
–
долгосрочные/краткосрочные,
обращающиеся/не
обращающиеся на организованном рынке, самостоятельно/через брокера, на бирже/на внебиржевом
рынке, наличие/отсутствие сделок РЕПО, наличие/отсутствие займов ценными бумагами;
- государственные облигации – долгосрочные/краткосрочные, обращающиеся/не
обращающиеся на организованном рынке, самостоятельно/через брокера, на бирже/на внебиржевом
рынке, наличие/отсутствие сделок РЕПО, наличие/отсутствие займов ценными бумагами;
- ипотечные закладные – долгосрочные/краткосрочные, обращающиеся/не обращающиеся на
организованном рынке, самостоятельно/через брокера, на бирже/на внебиржевом рынке,
наличие/отсутствие сделок РЕПО, наличие/отсутствие займов ценными бумагами;
векселя
–
процентные/дисконтные;
долгосрочные/краткосрочные,
самостоятельно/через
брокера,
1
- фьючерсы, форварды, опционы – обращающиеся/не обращающиеся на организованном
рынке, самостоятельно/через брокера, на бирже/на внебиржевом рынке.
23. Выданные и привлеченные займы/кредиты, выпущенные векселя (примерное количество
за период по видам):
- выданные займы – долгосрочные/краткосрочные, процентные/беспроцентные, связанным/не
связанным лицам,
- полученные займы – долгосрочные/краткосрочные, процентные/беспроцентные, от
связанных/не связанных лиц, от собственников/не от собственников,
полученные
банковские
кредиты
–
долгосрочные/краткосрочные,
процентные/беспроцентные, от связанных/не связанных лиц, от собственников/не от собственников,
- выпущенные векселя – долгосрочные/краткосрочные,
связанных/не связанных лиц, от собственников/не от собственников.
процентные/дисконтные,
от
24. Наличие/отсутствие в отчетном периоде финансовой помощи от собственников.
25. Наличие/отсутствие в отчетном периоде действующих договоров лизинга, при наличии
указать:
- количество договоров, где общество – лизингополучатель,
- количество договоров, где общество – лизингодатель.
26. Применяемые особые режимы налогообложения, налоговые льготы (перечислить).
27. Когда и за какой период проведена последняя документальная налоговая проверка, по
каким вопросам (комплексная, по отдельным налогам)
29. Имеются ли судебные разбирательства с налоговыми органами или контрагентами. Если
да, то на какую сумму к организации со стороны налоговых органов или контрагентов и, наоборот.
30. Программы, применяемые для ведения бухгалтерского, налогового учета.
31. Примерное количество кассовых документов (в месяц)
32. Примерное количество счетов-фактур выданных (в месяц)
33. Примерное количество счетов-фактур полученных (в месяц)
34. Примерное количество накладных полученных (в месяц)
35. Примерное количество авансовых отчетов (в месяц)
36. Примерное количество банковских платежных документов по рублевым счетам (в месяц)
37. Примерное количество банковских платежных документов по валютным счетам (в месяц)
38. Наличие вложений в дочерние, зависимые, ассоциированные компании. При наличии
указать их количество и доли вложений в уставные капиталы.
Дополнительные уточняющие моменты:
1. Какой вид услуги необходим: проверка МСФО-отчетности, составленной обществом
самостоятельно, либо трансформация российской отчетности общества на МСФО силами аудитора.
2. Необходимо составление отдельной, либо консолидированной МСФО-отчетности. В
случае необходимости консолидированной отчетности ответы на все перечисленные выше
вопросы необходимы по всем консолидируемым компаниям, по каждой компании отдельно.
3. Какова цель получения обществом МСФО-отчетности (представление российским
пользователям, зарубежным пользователям, в управленческих целях, иное).
4. Сроки, в которые необходимо получение МСФО-отчетности с заключением аудитора.
5. Лицо, ответственное за согласование Договора от общества.
2