по заполнению формы ведомственной статистической отчетности № 11- ОБ

УКАЗАНИЯ
по заполнению формы ведомственной статистической отчетности № 11- ОБ
«Отчет об использовании и погашении финансовых займов и коммерческих
кредитов, привлеченных от нерезидентов»
Отчет предназначен для учета средств финансовых займов и
коммерческих кредитов, привлеченных банками от нерезидентов. Отчет
составляется ежеквартально всеми банками, имеющими обязательства по
финансовым займам и коммерческим кредитам перед нерезидентами, в целом по
системе банка.
1. Отчет состоит из 3-х разделов:
 В разделе 1 отражаются освоение, погашение и обслуживание
финансовых займов и коммерческих кредитов, на которые
Национальном Банком РК выданы регистрационные свидетельства
(далее - РС) и свидетельства об уведомлении (далее - СУ).
 В разделе 2 отражаются иные финансовые займы и коммерческие
кредиты.
 В разделе 3 отражаются сводные прогнозируемые платежи по
финансовым займам и коммерческим кредитам, указанным в
разделах 1, 2.
По разделам 1 и 2 отчет составляется по каждому займу в валюте займа в
тыс.единиц.
По разделу 3 отчет составляется в тыс.долларов США.
Финансовые займы включают:
1) займы, привлеченные в денежной форме;
2) вклады (депозиты) в банках, внесенные их дочерними
организациями, созданными за рубежом в целях привлечения
средств на международных рынках капитала;
3) деньги, передаваемые в обеспечение исполнения обязательств
должника;
4) финансирование экспортно-импортных сделок клиентов банка.
Коммерческие кредиты включают:
1)
товары и услуги, предоставленные производителями,
поставщиками и подрядчиками в соответствии с контрактом на
поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг;
2) предварительную оплату (авансовый платеж), полученную под
поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг.
2. Заполнение отчета.
В графах А и Б раздела 1 указывается номер и дата выдачи РС и СУ,
выданные Национальным Банком РК.
В графе Б раздела 2 указывается порядковый номер займа из отчета
за предыдущий период.
В графе 1 разделов 1 и 2 отражается непогашенный основной долг
на начало отчетного периода. По каждому займу данное значение должно
соответствовать остатку долга на конец предыдущего квартала.
В графе 2 разделов 1 и 2 отражаются полученные кредитные
средства, включая увеличение основного долга за счет реорганизации
долга и капитализации вознаграждения за отчетный период.
В графе 3,6 разделов 1 и 2 отражается увеличение/уменьшение
долга за счет
реорганизованного долга. Основными видами
реорганизации могут быть: пролонгация задолженности (в случае
изменения срока погашения кредита с краткосрочного (один год и менее)
на долгосрочный (более одного года)), переуступка прав требований
кредитором.
В графе 4 разделов 1 и 2
отражается капитализированное
вознаграждение (начисленные вознаграждения, которые увеличивают
основной долг).
В графе 5 разделов 1 и 2 отражаются начисленные платежи по
погашению основного долга, включая уменьшение основного долга за
счет реорганизации долга за отчетный период.
В графах 7,8 разделов 1 и 2 отражается непогашенный основной
долг на конец отчетного периода и номер балансового счета, на котором
учитывается остаток долга.
В графе 9 разделов 1 и 2 отражается задолженность (расходы) по
вознаграждению на начало отчетного периода. По каждому займу данное
значение должно соответствовать остатку по вознаграждению на конец
предыдущего квартала.
В графах 10,11 разделов 1 и 2 отражаются операции по
вознаграждению в отчетном периоде: в графе 10 - начисленные
вознаграждения в отчетном периоде, в графе 11 - оплаченные платежи по
вознаграждению, включая капитализированные вознаграждения (графа 4).
В графе 12 разделов 1 и 2 отражается задолженность по
вознаграждению на конец отчетного периода.
Графа 13 раздела 1 заполняется согласно состояния кредитного
соглашения на конец отчетного периода из списка: «действующее»,
«полное исполнение обязательств сторонами», «полное списание
(прощение) долга кредитором» или «расторжение кредитного
соглашения». На основании этого соответствующее РС, СУ будет
признаваться Национальным Банком утратившим силу. Кредитное
соглашение будет считаться действующим до полного исполнения
обязательств сторонами, в том числе если основной долг погашен, но
имеется задолженность по вознаграждению или есть просроченные
платежи.
В Графе 14 раздела 1, графе 13 раздела 2 отражаются комментарии
по кредиту. По операциям РЕПО следует указать вид и эмитента ценной
бумаги.
В разделе 3 отчета отражаются прогнозные платежи по погашению
основного долга и вознаграждения в течение предстоящих месяцев после
отчетного периода. Займы, привлеченные в других иностранных валютах,
переводятся в доллары США по курсу Национального Банка на конец
отчетного периода.
3. Просроченные платежи по основному долгу и вознаграждению,
сопутствующие платежи по займам и кредитам отражаются в форме 9-ПБ
«Отчет о состоянии финансовых требований к нерезидентам и обязательств
перед ними».
4. Взаимосвязь между показателями
Разделы 1, 2.
Гр.1=Гр.7 отчета за предыдущий квартал.
Гр.2>=Гр.3+Гр.4
Гр.5>=Гр.6
Гр.7 =Гр.1 + Гр.2 - Гр.5
Гр.9 =Гр.12 отчета за предыдущий квартал
Гр.12 = Гр.9 + Гр.10 - Гр.11