ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «САТУРН» г. ОМСК

ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО
«САТУРН» г. ОМСК
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К ГОДОВОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2011Г.
1
Содержание
1. Общие сведения об обществе.
1.1. Справочная информация.
1.2. Состав исполнительных и контролирующих органов общества.
2. Информация о финансовом положении общества.
2.1. Основные данные о финансовом положении общества.
2.2. Информация о распределении чистой прибыли общества за 2010г.
2.3. Основные показатели финансового положения общества.
3. Учетная политика общества. Раскрытие существенных показателей
бухгалтерской отчетности.
3.1. Общие положения. Основные изменения.
3.2. Учет основных средств.
3.3. Нематериальные активы.
3.4. Финансовые вложения.
3.5. Запасы.
3.6. Дебиторская задолженность.
3.7. Денежные средства и денежные эквиваленты.
3.8. Уставный и добавочный капитал.
3.9. Кредиты и займы.
3.10. Налогообложение.
3.10.1. Налог на прибыль.
3.10.2. Налог на добавленную стоимость.
3.10.3. Налог на доходы физических лиц.
3.10.4. Транспортный налог.
3.10.5. Налог на имущество.
3.10.6. Земельный налог.
3.10.7. Реструктурированная задолженность.
3.11. Кредиторская задолженность.
3.12. Ценности, учитываемые на забалансовых счетах.
3.13. Доходы и расходы.
3.13.1. Доходы и расходы от основной деятельности.
3.13.2. Прочие доходы и расходы.
3.14. Государственная помощь.
4.Дочерние и зависимые общества.
5. Информация о связанных сторонах.
5.1. Юридические лица.
5.2. Физические лица.
5.3. Информация о членах Совета директоров ОАО «Сатурн», занимающих должности
в других организациях и являющихся членами Совета директоров других акционерных
обществ.
5.4. Информация об операциях со связанными сторонами.
5.5. Информация о размерах вознаграждений, выплачиваемых основному
управленческому персоналу.
6. Условные факты хозяйственной деятельности.
7. События после отчетной даты.
3
3
4
6
6
7
7
8
8
10
12
12
13
14
15
16
16
18
18
18
19
19
19
19
20
21
22
22
23
23
24
25
25
25
26
28
29
30
30
31
2
1. Общие сведения об обществе.
1.1. Справочная информация.
Наименование юридического лица:
Открытое акционерное общество «Сатурн» (ОАО «Сатурн»).
Организационно-правовая форма организации: открытое акционерное общество.
Номер и дата выдачи свидетельства о государственной регистрации:
№ 36892086 от 28.11.1994 г.
ИНН, КПП, ОГРН организации:
5508000955, 550401001, 1025500970516.
Информационная справка.
Открытое акционерное общество «Сатурн» является правопреемником Омского
электротехнического завода им. К. Маркса, преобразованного в 1994 году в ОАО «Сатурн» в
результате акционирования. Номер и дата выдачи свидетельства о государственной
регистрации: № 36892086 от 28.11.1994 г.
Основной вид деятельности предприятия с момента создания и по настоящее время –
производство бортовой и наземной радиоэлектронной аппаратуры для систем управления
ракет комплексов ПВО. За истекшие годы освоено и внедрено в серийное производство
более 30 наименований радиоэлектронной спецаппаратуры для комплексов С-125, С-200, С300ПС, С-300ПМУ, С-300В, С-300ВМ, А-135, а также теплообменной аппаратуры для
отдельных узлов и блоков комплексов ПВО. За последние годы (с 1995г.) в производстве
товарной продукции активно развивается и гражданское направление: это масляные
теплообменники для большегрузных автомобилей с дизельными двигателями; шкафы
управления кабинами пассажирских лифтов для ЖКХ и др.
ОАО «Сатурн» имеет мобилизационные задания по изготовлению изделий спецтехники
согласно плану расчетного года, лицензии на разработку, производство, ремонт и гарантийное
обслуживание бортовых систем управляемых ракет, составных частей агрегатов систем
управления и наведения управляемых ракет.
Исходя из значимости ОАО «Сатурн» как предприятия военно-промышленного комплекса,
задействованного, наряду с другими предприятиями ВПК, в реализации целей и задач,
предусмотренных государственной программой вооружения на 2007-2015 годы, общество, в
соответствии с Указом Президента Российской Федерации №136 от 05.02.2007г., включено в
состав производственной кооперации предприятий ОАО «Концерн ПВО «Алмаз - Антей».
В настоящее время ОАО «Сатурн» в числе участников кооперации:
- задействовано на выполнении государственного оборонного заказа и госконтрактов на поставку комплексов С-300П, С-300ПМУ инозаказчику. В рамках заключенных договоров с головными
предприятиями кооперации: МКБ «Факел», г. Москва, ПО «Красное Знамя», г. Рязань, изготавливает и поставляет изделия 5У17МЕ, 23Ю6;
- совместно с головными предприятиями ОАО «МКБ «Факел», ОАО «ГСКБ «Алмаз-Антей»
осуществляет ряд опытно-конструкторских работ по бортовой аппаратуре для комплексов ПВО:
С-300П, С-300ПМУ и С-400. В результате выполнения ОКР изделия спецтехники выпускаются на
обновленной элементной базе, с усовершенствованной конструкцией отдельных узлов и блоков.
- изготавливает и поставляет теплообменники ВВ, ВЖ (25 наименований) для систем жидкостного охлаждения РЛС по прямым договорам с МО РФ и по договорам с предприятиями,
выпускающими наземные системы управления комплексов ПВО. Общее количество потребителей теплообменников составляет 21 предприятие.
Конкурентов по изделиям спецтехники у ОАО «Сатурн» нет, серийный выпуск данных
изделий осуществляется Обществом монопольно.
3
Развитие производства гражданской продукции осуществляется в основном за счет изделий, являющихся потребностью в автомобильной промышленности (теплообменник масляный и фильтр очистки масла) для ОАО «КАМАЗ». В дальнейшем планируется наращивание
производства и расширение номенклатуры (фильтры предварительной и тонкой очистки
топлива, воздухоочиститель) изделий для ОАО «КАМАЗ».
Юридический и почтовый адрес: 644046, г. Омск, пр. К. Маркса, 41.
Контактный телефон: 31-15-73.
Основной вид деятельности по ОКВЭД:
32.20.1 - производство радио- и телевизионной передающей аппаратуры.
Размер уставного капитала: 54 001,4 тыс. руб.
Общее количество выпущенных и оплаченных акций: 27 000 700 шт.
Номинальная стоимость 1 акции: 2 руб.
Основные акционеры общества (доля в уставном капитале более 5%):
ОАО «Концерн ПВО «Алмаз-Антей» – 38% УК
ОАО «Объединенный авиаприборостроительный консорциум» – 25,2% УК
Полное наименование и юридический адрес реестродержателя:
Общество с ограниченной ответственностью «Оборонрегистр»
121471, г. Москва, ул. Верейская, д. 41.
Полное наименование и адрес аудитора общества:
Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская Фирма «Консультант Информ»
(ООО АФ «Консультант Информ»), 644007, г. Омск, ул. Герцена, 65а.
1.2. Состав исполнительных и контролирующих органов общества.
Совет директоров:
№
п/п
Ф.И.О.
1
Остапенко Сергей Николаевич
16.02.1945 г.р.
2
Артемов Виталий Владимирович
28.06.1978 г.р.
Бочков Сергей
Петрович
18.08.1955 г.р.
Гришин Михаил Константинович
15.03.1951 г.р.
3
4
Занимаемая должность
Место нахождения
Заместитель генерального директора
ОАО «Концерн ПВО «Алмаз – Антей», председатель Совета директоров
ОАО «Сатурн»
Начальник юридического управления
ОАО «СПИК»
г.Москва
Заместитель начальника управления
ОАО «Концерн ПВО «Алмаз - Антей»
г.Москва
Помощник заместителя генерального
директор ОАО «Концерн ПВО «Алмаз
– Антей»
г.Москва
г. Санкт-Петербург
4
5
6
7
Касимов Алексей Сергеевич
21.09.1980 г.р.
Мартыненко Александр
Владимирович
24.05.1975г.р.
Мирошниченко Анатолий
Михайлович
03.05.1948 г.р.
Заместитель начальника управления
ОАО «Концерн ПВО «Алмаз – Антей»
г.Москва
Генеральный директор ОАО «Объединенный авиаприборостроительный
консорциум»
Генеральный директор ОАО «Сатурн»
г. Санкт-Петербург
г.Омск
Исполнительный орган общества
Генеральный директор - Мирошниченко Анатолий Михайлович, 1948 года рождения.
Коллегиальный исполнительный орган не предусмотрен Уставом общества.
Ревизионная комиссия общества:
№
п/п
1
2
3
4
5
Ф.И.О.
Бородин Дмитрий Александрович
1985 г.р.
Вербицких Татьяна Петровна
1956 г.р.
Дрябжинская Елена Николаевна
1960 г.р.
Жильцов Павел Сергеевич
1987 г.р.
Тохтамыш Никита Витальевич
1976 г.р.
Занимаемая должность
Место
нахождения
Ведущий юрисконсульт
ОАО «Концерн ПВО «Алмаз – Антей»
г. Москва
Заместитель главного бухгалтера
ОАО «Сатурн»
г. Омск
Заместитель главного бухгалтера
ОАО «Концерн ПВО «Алмаз – Антей»
г.Москва
Начальник группы
ОАО «Концерн ПВО «Алмаз – Антей», председатель комиссии.
Заместитель начальника отдела
ОАО «Концерн ПВО «Алмаз – Антей»
г.Москва
г. Москва
Состав Совета директоров и состав Ревизионной комиссии общества утверждены решением
годового общего собрания акционеров ОАО «Сатурн» 23 июня 2011 года.
Протокол № 19 от 27 июня 2011 года.
Изменений в составе Совета директоров и Ревизионной комиссии Общества за истекший календарный год не было.
5
2. Информация о финансовом положении общества.
2.1. Основные данные о финансовом положении общества.
Наименование показателя
2010г.
2011г.
Темп роста,
%
Объем производства продукции и услуг,
млн.руб., в т.ч.:
576
675
117
- продукция специального назначения
439
485
110
- гражданская продукция
101
152
150
- услуги
36
38
106
№
п/п
1
2
Объем поступлений денежных средств,
млн.руб.
1120
1722
154
3
Выплаты по оплате труда, млн.руб.
140
145
104
4
Среднесписочная численность на конец
периода, чел.
740
744
101
5
Средняя ежемесячная заработная плата за
период, тыс.руб.
16,7
18,4
110
6
Выработка на одного работающего,
тыс.руб.
84
94
112
7
Средняя ставка банков по кредитам, %
10,4
10,3
99
Сумма уплаченных налогов, млн.руб., в
т.ч.:
123,2
122,5
99,5
- текущих
102,7
106,5
104
- задолженности прошлых периодов.
20,5
16
78
9
Задолженность по налогам и взносам всего, на последнюю отчетную дату, млн.руб.
93,8
81,1
86,5
10
Чистая прибыль общества, млн.руб.
1 481
1 913
129
8
6
Из приведенной таблицы видно, что по итогам 2011г. произошло увеличение объемов
производства товарной продукции и услуг в сравнении с 2010г. в целом на 17%. В 1,5 раза
увеличился объем поступления денежных средств. На 10% увеличилась средняя ежемесячная заработная плата, на 12 % увеличилась выработка на одного работающего. Выполнение
антикризисных мероприятий, одобренных Советом директоров общества, позволило обеспечить баланс бюджета доходов и расходов предприятия.
По итогам 2011г., обществом так же, обеспечено осуществление своевременных и в
полном объеме расчетов по заработной плате, налогам и сборам текущих периодов, а так же
задолженности прошлых лет по налогам и сборам в рамках реструктуризации, что
существенно снизило задолженность по налогам и сборам.
2.2. Информация о распределении чистой прибыли общества за 2010г.
По итогам рассмотрения годовой бухгалтерской отчетности за 2010г., ГОСА принято решение о следующем распределении чистой прибыли, составившей 1 481,3 тыс.руб. (Протокол № 19 от 27.06.2011г.):
- на формирование резервного фонда предприятия
- на выплату дивидендов,
5%
74,1 тыс. руб.
27,3%
405 тыс.руб.
в том числе:
- на выплату дивидендов по привилегированным акциям
202,5 тыс.руб.
- на выплату дивидендов по обыкновенным акциям
202,5 тыс.руб.
- на выплату премиальной части вознаграждения членам Совета директоров и членам Ревизионной комиссии Общества
16,1%
238 тыс.руб.
- на погашение убытков прошлых лет
51,6%
764,2 тыс.руб.
2.3. Основные показатели финансового положения общества.
Показатель
Характеристика
На
01.01.11г.
На
01.01.12г.
Рекомендуемый
норматив
0,9
0,6-0,8
1. Нормируемые показатели
Коэффициент срочной ликвидности
(К2)
Показывает во сколько раз
активы предприятия
больше краткосрочных
обязательств
0,6
7
Показатель
Коэффициент текущей ликвидности
(К2)
Коэффициент общей
ликвидности (К3).
Характеристика
На
01.01.11г.
На
01.01.12г.
Рекомендуемый
норматив
Показывает, сколько ликвидных средств приходится на каждый рубль краткосрочных обязательств.
1,2
1,9
>=2
Показывает, какую часть
текущих обязательств по
кредитам и расчетам
предприятие в силах погасить, мобилизовав все
оборотные средства.
0,7
0,7
>1
2. Ненормируемые показатели
Рентабельность продаж, %
Объем прибыли, которая
приходится на 1рубль выручки.
8
8
-
Рентабельность собственного капитала,
%
Показывает, сколько чистой прибыли приходится
на 1 рубль собственного
капитала.
1,0
1,3
-
Анализируя данные показатели, можно отметить, что основные показатели ликвидности и
рентабельности предприятия остаются близкими к нормативным значениям, что говорит об
отсутствии отрицательной динамики финансового положения общества.
В целом динамику изменения основных показателей баланса можно назвать стабильной, в
первую очередь, в связи с увеличением валюты баланса, во-вторых, с увеличением чистого
производственного капитала. Увеличение выручки, валовой и чистой прибыли, положительно повлияли на некоторые показатели рентабельности деятельности общества.
3. Учетная политика общества. Раскрытие существенных показателей бухгалтерской отчетности.
3.1. Общие положения учетной политики. Основные изменения.
Учетная политика общества утверждена приказом генерального директора общества
№ 269 от 29.12.06г. с изменениями и дополнениями согласно приказу № 227 от 30.12.10г.
8
В 2011г. бухгалтерский учет на предприятии осуществлялся по мемориально - ордерной системе учёта с применением программных продуктов FoxPro и «1С: Бухгалтерия» - частично; текстовых редакторов Microsoft Word, Microsoft Excel.
Бухгалтерская отчетность сформирована исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности (Федерального закона «О бухгалтерском
учете» от 21 ноября 1996 года № 129-ФЗ, Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 29 июля 1998 года №34н, ПБУ 4/99).
В 2011г. в учетную политику общества приказом генерального директора № 227 от
30.12.10г. были внесены следующие существенные изменения:
1. В целях бухгалтерского и налогового учета, амортизируемым признается имущество,
стоимостью более 40 000 руб. за единицу, и сроком эксплуатации более 12 месяцев.
2. В случае, если срок фактического использования основного средства у предыдущих собственников окажется равным сроку его полезного использования, определяемому классификацией основных средств, утверждённой Правительством Российской Федерации, или превышающим этот срок, срок полезного использования основного средства определяется самостоятельно, с учетом требования техники безопасности и других факторов.
3. Расходы на имущество, полученное при модернизации, реконструкции, техническом перевооружении и частичной ликвидации основных средств учитываются в составе материальных расходов.
4. В соответствии с п.4 ст.170 НК РФ, обществом не ведется раздельный учет сумм налога на
добавленную стоимость по приобретенным товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, используемым для осуществления как облагаемых налогом, так и не подлежащих налогообложению (освобожденных от налогообложения)
операций по отношению к тем налоговым периодам, в которых доля совокупных расходов на
производство товаров (работ, услуг), операции по реализации которых, не подлежат налогообложению, не превышает 5 процентов общей величины совокупных расходов на производство.
5. Расходы, приравниваемые к активу, произведенные в данном отчетном периоде, но относящиеся к будущим отчетным периодам, учитываются на счете 97 «Расходы будущих периодов».
Стоимость неисключительных прав на программные продукты и другие аналогичные объекты, не являющиеся нематериальными активами, согласно п.4 ПБУ 14/2007, учитываются на
счете 97 и списываются равными долями в течение срока действия договора, либо, если срок
действия договора не может быть определен, в течение 5 лет.
6. Общество создает резерв по сомнительным долгам в налоговом и бухгалтерском учете, в
случае наличия сомнительной задолженности по итогам инвентаризации дебиторской задолженности по состоянию на 31.12.2011г. По задолженности, являющейся безнадёжной,
резерв не создается.
7. Общество создает резерв по оценочным обязательствам на оплату неиспользованных отпусков в налоговом и бухгалтерском учете, по состоянию на 31.12.2011г., по результатам инвентаризации неиспользованных отпусков.
Общество не создает иных резервов предстоящих расходов.
9
3.2. Учет основных средств.
В соответствии с п.18 ПБУ 6/01 и статьей 259 НК РФ, обществом установлен линейный
метод списания стоимости ОС как в целях бухгалтерского учета, так и для налогового учета.
Срок полезного использования ОС определяется согласно классификатору, утвержденному
Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002г. №1, по соответствующей амортизационной группе. В пределах амортизационных групп конкретный срок использования каждого
объекта ОС предприятие определяет самостоятельно. По объектам основных средств, переданных в аренду, амортизация начисляется арендодателем.
В соответствии со статьей 256 НК РФ, объекты ОС, стоимостью не более 40 000 руб. за
единицу, а также книги и брошюры, спецодежда стоимостью не более 40 000 руб., сроком
полезного использования менее 12 месяцев т.п., списываются на затраты в бухгалтерском и
налоговом учете по мере отпуска в эксплуатацию.
Изменения стоимости основных средств представлены в таблице.
тыс.руб.
Изменения за период
На конец периода
На начало года
выбыло объектов
Наименование показателя
Основные
средства (без
учета доходных вложений
в материальные ценности)
- всего
в том числе:
Здания
Сооружения
передаточные
устройства
Машины оборудование
Транспортные
средства
Земельные
участки
Прочее
ИТОГО
переоценка
Начислено
амортизации
первоначальная
стоимость
Накопленная
амортизация
4 399
8 509
-
6 976
6 976
8 419
966
-
-
54 527
1 885
-
43 008
25 287
-
за 2010
год
42 047
24 510
за 2011
год
146 726
за 2010
год
Период
Первоначальная
стоимость
Накопленная
амортизация
Поступило
первоначальная
стоимость
накопленная
амортизация
за 2011
год
411 391
225 539
-
413 815
439 942
за 2010
год
410 700
-
-
411 391
225 539
за 2011
год
1 796
-
-
194 410
58 031
-
1 708
-
-
193 444
56 235
-
-
1 131
-
-
43 008
26 418
961
-
-
781
-
-
43 008
25 287
126 526
3 673
4 084
4 084
3 239
-
-
146 315
125 681
149 461
130 168
3 793
6 530
6 530
2 844
-
-
146 726
126 526
за 2011
год
2 658
2 245
483
-
-
141
-
-
3 141
2 386
за 2010
год
2 735
2 196
-
77
77
127
-
-
2 658
2 245
5 937
-
-
-
-
-
-
-
5 937
-
5 937
-
-
-
-
-
-
-
5 937
-
19 618
15 246
1 701
315
315
2 202
-
-
21 004
17 133
18 961
12 717
1 027
369
369
2 959
-
-
19 618
15 246
411 391
225 539
6 823
4 399
4 399
8 509
-
-
413 815
229 649
410 700
224 118
7 666
6 976
6 976
8 419
411 391
225 539
Первоначальная
стоимость
Накопленная
амортизация
6 823
4 399
224 118
7 666
193 444
56 235
за 2010
год
191 559
за 2011
год
за 2011
год
за 2010
год
за 2011
год
за 2010
год
за 2011
год
за 2010
год
10
В течение 2011г. происходило обновление основных средств за счет собственных и привлеченных денежных средств. Выбытие основных средств в течение периода происходило
вследствие списания по причине морального и физического износа, а так же в связи с их реализацией.
При формировании показателей бухгалтерского баланса по строке 1130 «Основные средства» отражается так же стоимость вложений во внеоборотные активы (в части реконструкции, модернизации, строительства новых объектов основных средств).
Изменения стоимости вложений во внеоборотные активы отражены в таблице.
тыс.руб.
Изменения за период
Наименование
показателя
Незавершенное
строительство и
незаконченные
операции по
приобретению,
модернизации и
т.п. основных
средств - всего
в том числе:
сооружение
прочие машины
и оборудования
здание
силовые машины
и оборудования
ИТОГО
Период
На начало
года
за 2011
год
174
за 2010
год
за 2011
год
за 2010
год
за 2011
год
за 2010
год
за 2011
год
за 2010
год
за 2011
год
за 2010
год
за 2011
год
за 2010
год
174
принято к учету в качестве основных средств
или увеличена стоимость
На конец периода
3 326
966
2 534
3 162
2 988
174
962
962
затраты за период
списано
1 295
1 469
315
141
966
966
1 885
1 885
1 065
174
174
0
1 065
3 326
966
2 534
3 162
2 988
174
В течение отчетного периода предприятием были произведены капитальные вложения в основные средства. Приобретено энергетическое оборудование на сумму 1065 тыс.руб. и по
состоянию на 31.12.2011 года не введено в эксплуатацию. Собственными силами изготовлены пульты в количестве 5 штук, вследствие необходимости доработки и проведения аттестации, операция по введению в эксплуатацию на конец отчетного года не завершена. Силами
сторонней организацией проводятся работы по монтажу пожарной сигнализации, работы
выполнены на 60%.
11
3.3. Нематериальные активы.
В отчетном периоде предприятие не создавало нематериальных активов. Компьютерные программы приобретались с неисключительными правами, опытно-конструкторские работы проводились в рамках составных частей, что не является выполнением условий для
формирования объектов в качестве нематериальных активов.
3.4. Финансовые вложения.
Финансовые вложения принимаются к бухгалтерскому учету в сумме фактических затрат на их приобретение и учитываются на счете 58 "Финансовые вложения".
Учет и списание финансовых вложений в бухгалтерском и налоговом учете производятся по методу стоимости единицы.
Движение финансовых вложений предприятия, отраженные по строке 1150 Бухгалтерского баланса и характеризуются следующими показателями.
тыс.руб.
На начало года
Наименование показателя
Долгосрочные - всего
в том числе:
Вклады в
уставные
капиталы
Ценные
бумаги других организаций (облигации,акции,
векселя)
Предоставленные
займы
ИТОГО:
Изменения за период
начислевыбыло (погашено)
ние
процентов
(включая
первонакопдоведение
начальленная
первоная стокоррекначальимость
тировка
ной стоимости до
номинальной)
На конец периода
текущей
рыночной стоимости
(убытков
от обесценения)
первоначал
ьная
стоимость
накоп
ленная
корректировка
Период
первоначальная стоимость
накопленная
корректировка
2011
24711
-
-
7
-
-
-
24704
-
2010
24711
-
-
-
-
-
-
24711
-
2011
24704
-
-
-
-
-
-
24704
-
2010
24704
-
-
-
-
-
-
24704
-
2011
7
-
-
7
-
-
-
-
-
2010
7
-
-
-
-
-
-
7
-
2011
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2010
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2011
2010
24711
24711
-
-
7
-
-
-
-
24704
24711
-
поступило
Выбытие долгосрочных финансовых вложений произошло вследствие их списания на
основании Определения суда и выписок из Единого государственного реестра юридических
лиц, свидетельствующих о ликвидации предприятий.
12
Расшифровка финансовых вложений по состоянию на 31.12.11г. представлена в таблице.
Наименование
Вид вложения
Сумма вклада, тыс.руб.
Год вступления
ООО «Сатурн-Сервис»
Взнос в УК
10
2002
ЗАО «Сатурн-авто»
Взнос в УК
24 694
2005
Концерн «Ламинат»
Акции
0,450
1992
ИТОГО:
24 704
Финансовые вложения, которые следует отражать по строке 1240 Бухгалтерского баланса, в течение отчетного периода отсутствовали.
3.5. Запасы.
Учет приобретения и заготовления материально-производственных запасов осуществляется в оценке по фактической себестоимости с применением счетов 10 «Материалы», 15
«Заготовление и приобретение материалов» и 16 «Отклонение в стоимости материалов» с
оценкой материальных ресурсов на счете 10 по фактической себестоимости.
Товары отражаются в учете по покупной стоимости на счете 41«Товары» с использованием субсчетов.
В целях бухгалтерского и налогового учета определение фактической себестоимости
МПЗ, списываемых в производство производится по себестоимости первых по времени приобретения материально-производственных запасов (ФИФО).
Запасы характеризуются следующими показателями.
тыс.руб.
На начало года
Наименование показателя
Запасы-всего
в том числе:
материалы
ПКИ
топливо
инструмент
прочие
Изменения за период
выбыло
убытрезерв
ков от
под
снижесебестоснижения
имость
ние
стоистоимости
мости
На конец периода
Период
себестоимость
величина резерва под
снижение стоимости
за 2011 г.
за 2010 г.
218 829
216 035
-
1 872 045
1 456 261
1 762 708
1 453 467
-
-
-
328 167
218 829
-
за 2011 г.
за 2010 г.
за 2011 г.
за 2010 г.
15 713
16 991
18 118
19 751
-
127 367
67 777
313 878
223 214
118 569
69 055
307 627
224 847
-
-
-
24 511
15 713
24 369
18 118
-
за 2011 г.
11 140
-
24 242
24 226
-
-
-
11 156
-
за 2010 г.
за 2011 г.
за 2010 г.
за 2011 г.
за 2010 г.
3 573
2 287
1 970
1 781
1 338
-
27 887
3 410
2 531
10807
6 941
20 320
2 654
2 214
9 508
6 498
-
-
-
11 140
3 043
2 287
3080
1 781
-
поступления и
затраты
оборот
запасов
между их
группами (видами)
себестоимость
величина
резерва под
снижение
стоимости
13
Затраты в
НЗП
Готовая
продукция
и товары для
пепродажи
прочие запасы
и затраты
за 2011 г.
за 2010 г.
147 880
143 353
-
794 038
620 949
713 761
616 422
-
за 2011 г.
за 2010 г.
20 841
28 495
-
597 858
505 554
584 886
513 208
за 2011 г.
за 2010 г.
1 069
564
-
1 122
1 408
2154
903
-
-
228 158
147 880
-
-
33 813
20 841
-
-
37
1 069
-
Увеличение запасов в части сырья, материалов и затрат в незавершенном производстве по состоянию на 31.12.2011г. связано с увеличением объемов выпускаемой продукции
и, как следствие, увеличением заделов по заказам, с увеличением в течение периода стоимости МПЗ, а так же в связи с подготовкой и освоением новых видов продукции.
Увеличение запасов в части готовой продукции и товаров для перепродажи произошло в связи с необходимостью выпуска продукции для выполнения договорных обязательств в 1-м квартале 2012г.
3.6. Дебиторская задолженность.
Изменение дебиторской задолженности ОАО «Сатурн» представлено в таблице.
тыс.руб.
На начало года
Наименование показателя
Краткосрочная дебиторская задолженность всего
в том числе:
расчеты с
покупателями и заказчиками
авансы выданные
прочая
ИТОГО
Изменения за период
поступление
выбыло
причиспив результаюсание
тате хощиеся
на
зяйственпрофиных опеценты,
погашенанраций
штрание
со(сумма
фы и
вый
долга по
иные
ресделке
начисзульоперации)
ления
тат
учтенная
по
условиям
договора
величина резерва по
сомнительным
долгам
за 2010 г.
124 612
-
1 193 265
-
1 160 839
343
-
за 2011г.
156 695
-
1 281 316
-
1 169 172
1 316
за 2010 г.
81 712
-
866 021
-
864 104
за 2011г.
83 345
-
855 617
-
за 2010 г.
21 754
-
215 839
за 2011г.
20 108
-
за 2010 г.
21 146
за 2011г.
перевод
из долгов краткосрочную
задолженность
На конец периода
учтенная
по
условиям
договора
величина резерва
по сомнительным
долгам
-
156 695
-
-
-
267 523
-
284
-
-
83 345
-
792 592
1 268
-
-
145 102
-
-
217 426
59
-
-
20 108
325 505
-
256 526
48
-
-
89 039
-
-
111 405
-
79 309
-
-
-
53 242
-
53 242
-
100 194
-
120 054
-
-
-
33 382
-
за 2010 г.
124 612
-
1 193 265
-
1 160 839
343
-
-
156 695
-
за 2011г.
156 695
-
1 281 316
-
1 169 172
1 316
-
-
267 523
-
Период
восстановление
резерва
14
За отчетный период дебиторская задолженность увеличилась в целом на 110 млн.руб.
Увеличение дебиторской задолженности связано с выплатой авансов за комплектующие изделия ОАО "Плутон", ОАО "Оптрон", ЗАО «Микран», отгрузки ГП (5У17МЕ,23Ю6, теплообменники) по гособоронзаказу Заводу "Красное Знамя", выполнения новых этапов договоров по ОКР с ГСКБ "Алмаз-Антей".
Уменьшение дебиторской задолженности связано в основном с поступлением оплаты готовой продукции от основных покупателей: МКБ "Факел", Завода "Красное Знамя", ОАО
"КАМАЗ"; поставкой магнетронов от ОАО "Плутон", диодов от ОАО "Оптрон".
3.7. Денежные средства и денежные эквиваленты.
Движение денежных средств и денежных эквивалентов за отчетный и предшествующий ему периоды представлены в «Отчете о движении денежных средств» за 2011г., составленном на основании общих требований к бухгалтерской отчетности организаций. Данный
отчет представляет собой обобщение данных о денежных средствах, а так же высоколиквидных финансовых вложениях.
Денежные потоки ОАО «Сатурн» подразделяются на денежные потоки от текущих,
инвестиционных и финансовых операций. Денежные потоки классифицируются в зависимости от операций, с которыми они связаны.
К денежным потокам от текущей деятельности относятся поступления денежных
средств от покупателей (заказчиков) за продукцию, материалы, услуги, арендные платежи, в
том числе авансы и другие поступления, связанные с текущей деятельностью; расходование
денежных средств на оплату труда работников предприятия, налогов и взносов, оплату поставщикам сырья, материалов, комплектующих изделий, работ, услуг (в т.ч. авансы), выдача
денежных средств под авансовый отчет.
Денежные потоки предприятия, связанные с приобретением, созданием или выбытием
внеоборотных активов, классифицируются как денежные потоки от инвестиционной деятельности.
Денежные потоки, связанные с привлечением предприятием финансирования на долговой основе, приводящие к изменению величины и структуры заемных средств и финансовых вложений, классифицируются как денежные потоки от финансовых операций. К ним относятся получение займов и кредитов, погашение займов и кредитов, платежи в связи с погашением векселей и др.
В связи с тем, что в бухгалтерском учете предприятия на балансовом счете 58.2 «Финансовые вложения» отражены суммы по векселям, предъявленным в качестве расчетов за
отгруженную продукцию, со сроком предъявления не более 3-х месяцев, являющиеся высоколиквидными финансовыми вложениями, данные суммы отражены по строке 1250 «Денежные средства и денежные эквиваленты» Бухгалтерского баланса, в том числе, по состоянию
на 31.12.2009г.
Расшифровка строки 1250 «Денежные средства и денежные эквиваленты» представлена ниже.
15
тыс.руб.
Наименование
На 30 декабря
2011г.
На 31 декабря
2010г.
На 31 декабря
2009г.
Всего,
в т.ч.:
14 986
33 104
48 093
3 975
33 093
40 992
11
11
1
11 000
0
7 100
Расчетный счет
Касса
Векселя
3.8. Уставный и добавочный капитал.
Уставный капитал общества по состоянию на 31.12.2011г. не изменился и составляет
54 001,4 тыс.руб. Уставный капитал ОАО «Сатурн» состоит из 20 250 500 обыкновенных
именных и 6 750 200 привилегированных именных акций тапа «А» номинальной стоимостью
2 рубля каждая акция.
Добавочный капитал общества, сформированный вследствие переоценки объектов основных средств, числящихся на балансе, по состоянию на 01.01.1998г., на конец отчетного
периода не изменился и составил 181 383 тыс.руб.
Движение капитала общества отражено в Отчете об изменениях капитала за 2011г.
3.9. Кредиты и займы.
При составлении бухгалтерской отчетности за 2011г. по строкам 1410, 1510 «Заёмные
средства» бухгалтерского баланса на начало и конец отчетного периода отражены суммы
основного долга по займам и кредитам. Задолженность по процентам за кредиты и займы отражена в строке «Прочие кредиторы». Суммы процентов начисленных по кредитам и займам
отражены в строке 2330 «Отчета о прибылях и убытках» и составляют 33 591 тыс.руб. за
2010г. и 37 840 тыс.руб. за 2011г. Среднегодовая процентная ставка по кредитам составила
10,4 и 10,3%% за 2010г. и 2011г., соответственно.
В 2011 году предприятием были привлечены процентные рублевые кредиты на сумму
833 163,9 тыс. руб., погашение кредитов и займов составило 760 554,1 тыс.руб. Предоставление кредитных линий производилось несколькими траншами в пределах лимитов и в течение периодов, указанных в кредитных договорах.
Информация о движении полученных кредитов и займов представлена в таблице.
3.9.1. Долгосрочные заемные средства.
тыс.руб.
Заемщик, № и дата
договора
ОАО «Газпромбанк» № 3110-068КПЗот 27.10.2010г
ОАО «ХантыМансийский Банк» №
Сальдо на
31.12.10г.
0
0
Получено
Погашено
78 871
29 900
17 060
Сальдо на
31.12.11г.
48 971
17 060
11/020 ЮЛ от 24.06.2011г
16
ОАО «ХантыМансийский Банк»
№46-02-02-16 от
01.09.2010г
ОАО «ХантыМансийский Банк»
№11/030-ЮЛ от
10.11.2011г
Омское отд-е №
8634№ 105-1 от
24.10.2011г
ОАО МКБ «Факел»
№ 207 Z от
01.08.2007г
ИТОГО
0
147 921
82 921
65 000
0
157 978
50 000
107 978
0
68 191
19 730
48 461
55 838,2
0
55 838,2
0
238 389,2
287 470
55 838,2
470 021
3.9.2. Краткосрочные заемные средства.
тыс.руб.
Заемщик, № и дата
договора
ОАО «ХантыМансийский
Банк»№10/016юл от
24.06.11г
ОАО «ХантыМансийский
Банк»№46-02/02-16 от
01.09.10г
ОАО «ХантыМансийский Банк»11010 юл от 24.04.11г
Получено
Погашено
Сальдо на
31.12.11г.
15498,8
15498,8
-
131 104,1
-
131 104,1
-
-
149 505
84 700
64 805
-
3320
-
-
27390
-
48 025,8
66 857
114882,8
-
34 829,7
-
34829,7
-
59 780
500
59 280
-
49 997,4
49 997,4
-
ОАО «ХантыМансийский Банк»10014 юл от 13.12.10г
38 437,4
21504,7
59 942,1
-
ИТОГО
283 107
363 142,9
ОАО ММЗ «Авангард»№ 185/00488 от
23.10.09г
ОАО ММЗ «Авангард» № ЮР 185 от
18.02.10г
ОАО «Газпромбанк»
№3110-068-КЛЗ от
28.10.10г
Омский ф-л АКБ
Промсвязьбанк
№0023-10-2-16 от
09.09.10г
Филиал ОАО Банк
ВТБ в г. Омске
№КС
от740000/2011/00001от
09.02.11г
Омский ф-л «Связьбанк» №05/2011 от
30.03.2011
Сальдо на
31.12.10г.
-
3 320,0
27 390,0
522 164,9
124 085
17
Задолженность по кредитам и займам по состоянию на 31.12.11г. увеличилась в целом
72,6 млн.руб. Привлечение в течение отчетного периода большего объема кредитных ресурсов, сформировавших остаток заемных средств на конец периода, произошло в связи с увеличением объемов производства, необходимостью формирования задела НЗП, связанного с
производственно-коммерческим циклом, под производственную программу по ГОЗ в первом
квартале 2012г.
3.10. Налогообложение.
Порядок ведения налогового учета, исчисления и уплаты налогов определяется Налоговым Кодексом РФ.
3.10.1. Налог на прибыль.
Бухгалтерский учет расчетов по налогу на прибыль ведется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» ПБУ
18/02.
Суммы отложенного налогового актива и суммы отложенного налогового обязательства отражаются в бухгалтерском балансе развернуто.
Изменения (погашение) отложенных налоговых активов, возникших в результате переноса на будущее убытков от реализации основных средств до 2004г. отражено в таблице.
тыс.руб.
Наименование показателя
на
31.12.2011г.
на
31.12.2010г.
на
31.12.2009г.
Отложенные налоговые активы
219
220
222
Величина текущего налога на прибыль определяется на основе налоговой декларации
по налогу на прибыль, в соответствии с гл.25 НК РФ. При этом, величина текущего налога на
прибыль, отраженного по строке 2410 «Отчета о прибылях и убытках» соответствует сумме
исчисленного налога на прибыль, отраженного в налоговой декларации по налогу на прибыль.
3.10.2. Налог на добавленную стоимость.
Порядок исчисления и уплаты НДС определяется главой 21 части второй Налогового
Кодекса РФ. Налоговая база определяется по мере отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг) и предъявления покупателю расчетных документов. Моментом определения
налоговой базы является наиболее ранняя из следующих дат:
-день отгрузки (передачи) товара (работ, услуг);
-день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг).
Ставка налога - 18%.
18
По операциям, не подлежащим налогообложению, раздельный учет не ведется в тех
налоговых периодах, в которых доля совокупных расходов на производство товаров (работ,
услуг), имущественных прав, операции по реализации которых, не подлежат налогообложению, не превышает 5 процентов общей величины совокупных расходов на производство.
При этом все суммы налога, предъявленные таким налогоплательщикам продавцами используемых в производстве товаров (работ, услуг), имущественных прав в указанном налоговом
периоде, подлежат вычету в установленном порядке.
По строке 1220 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям», отражен НДС по приобретенным основным средствам, не введенным в эксплуатацию.
3.10.3. Налог на доходы физических лиц.
Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц определяется главой
23 Налогового кодекса РФ.
3.10.4. Транспортный налог.
Порядок исчисления и уплаты транспортного налога определяется главой 28 Налогового кодекса РФ.
3.10.5. Налог на имущество.
Порядок исчисления и уплаты налога на имущество определяется главой 30 Налогового кодекса РФ.
3.10.6. Земельный налог.
Порядок исчисления и уплаты земельного налога определяется главой 31 Налогового
кодекса РФ.
Порядок начисления и уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд РФ, а так же
взносов в Фонд социального страхования и в Фонд медицинского страхования предусмотрен Федеральным законом от 24.07.09г. № 212-ФЗ.
Изменения кредиторской задолженности по налогам и сборам, а так же взносам в государственные внебюджетные фонды представлены в таблице.
тыс.руб.
Наименование
налога, взноса.
Налог на имущество
НДФЛ
НДС
Остаток на
31.12.2010 г.
Начислено
Уплачено
Остаток на
31.12.2011 г.
987
3913
3929
971
6741
9318
21399
45537
26499
38915
1641
15940
19
Транспортный
налог
Земельный налог
Прочие
Страховые взносы
Итого:
13
54
53
14
1787
110
5504
24460
248
1787
86
51200
122469
248
24
4172
23010
49868
121019
3.10.7. Реструктурированная задолженность.
Постановлением Правительства РФ № 340 от 06.05.2008 о реструктуризации задолженности ОАО “Сатурн” обществу была реструктурирована задолженность по налогам,
сборам, начисленным пеням и штрафам перед федеральным бюджетом, а также по страховым взносам перед государственными внебюджетными фондами до 2017 года. На основании
данного постановления ФНС России №2 04.06.2008 г. утвердило графики погашения по
налогам, сборам, начисленным пеням и штрафам перед федеральным бюджетом, а также по
страховым взносам перед государственными внебюджетными фондами.
Общество своевременно и в полном объеме производит платежи в рамках реструктуризации.
Согласно Распоряжению Правительства Омской области № 75-рп от 17.05.06 г. “О реструктуризации задолженности организаций оборонно-промышленного комплекса, включенных в перечень стратегических предприятий и организаций, по налогам, сборам, начисленным пеням и штрафам перед областным бюджетом“, ОАО “Сатурн” была реструктурирована задолженность перед областным бюджетом. Согласно Распоряжению Правительства
Омской области № 115-рп от 19.07.06 г., была реструктурирована задолженность по пеням и
штрафам перед областным бюджетом.
В связи с досрочным погашением реструктурированной задолженности по налогам и
сборам перед областным бюджетом, а так же своевременной и в полном объеме уплатой текущих налоговых платежей, отсутствием задолженности по процентам за пользование бюджетными средствами, Общество в 2011г. воспользовалось своим правом на списание реструктурированной задолженности по пеням и штрафам перед областным бюджетом. Соответственно, задолженность в сумме 6 647,5 тыс.руб. в 2011г. списана с лицевого счета ОАО
«Сатурн».
Задолженность в рамках реструктуризации отражена по строке 1450 «Баланса».
Информация по изменению реструктурированной задолженности представлена в таблице.
тыс.руб.
Наименование
налога
Прочие долгосрочные обязательства
Остаток на
31.12.2010 г.
Начислено
Уплата
(выбыло)
Остаток на
31.12.2011 г.
69374
-
11 259
58115
20
3.11. Кредиторская задолженность.
Изменения за период
поступление
выбыло
в результате
хозяйственных операций (сумма
долга по
сделке, операции)
причитающиеся проценты,
штрафы
и иные начисления
погашение
списание
на
финансовый
результат
197 353
-
-
72 141
-
-
125 212
125 212
470 021
-
243 000
6 648
-
345 585
122 967
-
-
67 129
-
-
55 838
55 838
470 021
-
238 389
-
-
287 470
74 386
-
-
5 012
-
-
69 374
69 374
-
-
4 611
6 648
-
58 115
255 906
1 110 335
33 591
1 049 264
4 641
-
345 927
за
2011г.
345 927
1 318 838
37 840
1 368 250
10 283
-
324 072
за 2010
г.
27 673
221 033
-
233 322
28
-
15 356
за
2011г.
15 356
326 625
-
302 050
60
-
39 871
41 376
146 728
-
168 280
4 565
-
15 259
15 259
338 969
-
229 416
-
-
124 812
41 431
96 172
-
113 143
-
-
24 460
24 459
121 019
-
112 244
10 223
-
23 011
135 210
482 202
-
334 305
-
-
283 107
283 107
363 143
-
522 165
-
-
124 085
10 216
164 199
33 591
200 212
48
-
7 746
7 746
169 081
37 840
202 374
-
-
12 293
453 259
1 110 335
33 591
1 121 405
4 641
-
471 139
471 139
1 788 859
37 840
1 611 250
16 931
-
669 657
Наименование
показателя
Период
Долгосрочная
кредиторская
задолженность
– всего
за 2010
г.
за
2011г.
за 2010
г.
за
2011г.
за 2010
г.
за
2011г.
за 2010
г.
кредиты, займы
прочая
Краткосрочная
кредиторская
задолженность
- всего
в том числе:
по расчетам с
поставщиками
и заказчиками
авансы полученные
расчеты по
налогам и сборам
кредиты, займы
прочее
ИТОГО
перевод из
долгов
краткосрочную
задолженность
за 2010
г.
за
2011г.
за 2010
г.
за
2011г.
за 2010
г.
за
2011г.
за 2010
г.
за
2011г.
за 2010
г.
за
2011г.
Остаток
на начало
года
Остаток
на конец периода
Кредиторская задолженность общества увеличились в целом на 198 млн. руб. Увеличение
произошло за счет поступлений авансов от Завода "Красное Знамя", МКБ "Факел" под по21
ставку изделий, авансов по ОКР от ОАО ММЗ «Авангард», за счет поставки комплектующих
изделий от ОАО «Плутон», ОАО "ЗРТО", а так же дополнительного привлечения кредитных
ресурсов. Уменьшение кредиторской задолженности произошло за счет отгрузки готовой
продукции ОАО " НЗиК", ОАО "ЛЭМЗ", ОАО "Купол".
3.12. Ценности, учитываемые на забалансовых счетах.
Арендованные средства.
№
п/п
Наименование контрагента
Дата постановки за балансовый учет
1
ООО «Сатурн – Сервис»
август 2005г.
октябрь 2003г.
Сумма
(тыс. руб.)
Вид объекта
Легковая автомашина
TOYOTA CAMRY
Легковая автомашина
ГАЗ 3102
ИТОГО
10
7
17
ТМЦ на ответственном хранении.
№
п/п
Наименование
контрагента
1
ОАО ГСКБ «Алмаз-Антей»
2
ОАО ММЗ «Авангард»
Дата постановки
за балансовый
учет
декабрь 2010г.
декабрь 2011г.
декабрь 2011г.
январь 2010г.
3
ОАО ОКБ «Иртыш»
сентябрь 2010г.
октябрь 2010г.
ноябрь 2009г.
4
5
Росрезерв
ОАО «Плутон»
январь 1997г.
март 2010г.
ИТОГО
Вид ТМЦ
экспериментальный
блок ФНАП
опытные образцы
прибора 5У17МБЕ
макет платы ячейки
ФНЧМ
стенд СНЧА, НСЧА
пульт НСЧА, СНЧА
макет блока НСЧА
макет блока ФНПАМ
микросхемы
Н1537ХМ1-226
материалы
Магнетроны
МИ 399А
Место
хранения
Сумма
(тыс. руб.)
195
цех 7
3 929
цех 7
246
цех 21
цех 7
цех 7
8 423
554
3 993
отдел 151
склад .50
1 054
880
отдел 102
склад 2
3 161
2 740
25 175
3.13. Доходы и расходы.
Доходы и расходы, принимаемые для целей налогообложения, признаются таковыми в
том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и (или) иной формы их оплаты.
Доходы складываются из доходов от реализации и прочих доходов.
22
Расходы в зависимости от их характера, а также условий осуществления и направлений
деятельности налогоплательщика, подразделяются на расходы, связанные с производством и
реализацией и прочие расходы.
3.13.1. Доходы и расходы от основной деятельности.
Доходом от основной деятельности признается выручка от реализации товаров (работ,
услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации
имущественных прав (ст. 249 НК РФ).
Расходы, связанные с производством и реализацией, формирующие себестоимость
проданных товаров, продукции, выполненных работ, оказанных услуг, включают в себя:
- расходы, связанные с изготовлением (производством), хранением и доставкой товаров, выполнением работ, оказанием услуг, приобретением и (или) реализацией товаров (работ, услуг, имущественных прав);
- расходы на содержание и эксплуатацию, ремонт и техническое обслуживание основных средств и иного имущества, а также на поддержание их в исправном (актуальном) состоянии;
- прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией.
Доходы и расходы, связанные с производством и реализацией представлены в таблице.
тыс.руб.
Выручка
2010 г.
Себест.
Прибыль
Выручка
2011 г.
Себест.
Прибыль
Спецпродукция
453 385
421 655
31 730
484 193
454 093
30 100
Гражданская
продукция
109 794
103 359
6 435
141 521
132 405
9 116
22 371
13 743
8 628
38 191
28 043
10 148
Наименование
Аренда, ком.
услуги, услуги
по передаче
эл/энергии
Всего:
585 550
538 757
46 793
663 905
614 541
49 364
Финансовый результат от основной деятельности общества за 2011г. – прибыль в размере
49 364 тыс.руб., что на 2 571 тыс.руб. (5,5%) выше данного показателя за 2010г. Рентабельность товарного выпуска в 2011г. составила 6,3%.
3.13.2. Прочие доходы и расходы.
Доходы организации, отличные от доходов от реализации, признаются прочими доходами, учитываемыми в соответствии с требованиями ПБУ 18/02, ПБУ 9/99 а так же ст. 271
НК РФ.
Расходы организации, отличные от расходов, связанных с производством и реализацией, признаются прочими расходами, учитываемыми в соответствии с требованиями ПБУ
18/02, ПБУ 10/99, а так же ст. 265 НК РФ.
23
Структура прочих доходов (более 5% от общей суммы прочих доходов) представлена в
таблице.
тыс.руб.
Наименование
Прочие доходы, в т.ч.:
Доходы от реализации
металлолома
Суммовая разница
Доходы, связанные с
выбытием векселей
Списание кредиторской
задолженности
Списание долгов прошлых лет (по решению
суда)
Доходы от оприходования ТМЦ
Прочие доходы
2010г.
72 811
2 328
2011г.
142 308
4812
2947
54 000
3 061
114 900
4 641
60
0
16 870
5247
995
3648
1610
Структура прочих расходов (более 5% от общей суммы прочих расходов) представлена в
таблице.
тыс.руб.
Наименование
Прочие расходы , в
т.ч.:
Расходы, связанные с
выбытием векселей
Суммовая разница и
НДС с положит. суммовой разницы
Расходы на содержание
моб. мощностей
Расходы, связанные с
отгрузкой металлолома
Списание безнадежной
дебиторской задолженности
Социальные расходы
Прочие обоснованные
расходы
2010г.
81 212
2011г.
151 756
54 905
115 100
7 523
8152
5 471
6 387
1 752
4224
343
1 316
4143
7075
4 218
12359
Результат финансово-хозяйственной деятельности предприятия в 2011г. – чистая прибыль в
размере 1 913 тыс.руб., что на 432 тыс.руб. выше данного показателя по итогам 2010г.
3.14. Государственная помощь.
В 2010 и 2011г.г. предприятием были выполнены работы по мобилизационной подготовке
экономики, финансируемые из государственного бюджета.
Суммы государственного финансирования настоящих работ отражены в таблице.
24
тыс.руб.
Наименование показателя
Получено бюджетных средств –
всего, тыс.руб.
в том числе:
текущие расходы на проведение
работ по мероприятиям мобилизационной подготовки.
За 2010 г.
За 2011г.
13960
14030
13960
14030
4. Дочерние и зависимые общества.
ОАО «Сатурн» имеет два зависимых общества:
- ООО «Сатурн-Сервис», образованное в 2002г. посредством взноса ОАО «Сатурн» денежных средств в уставный капитал общества в размере 10 тыс. руб.
Данные об ООО «Сатурн-сервис» не оказывают существенного влияния для формирования представления о финансовом положении Группы, поскольку величина капитала ООО
«Сатурн-Сервис» не превышает 3% величины капитала Группы.
- ЗАО «Сатурн-авто», образованное в 2005г. посредством выделения производственного
участка (производство гражданской продукции - охладителей надувочного воздуха) из ОАО
"Сатурн". ОАО "Сатурн" осуществило наделение ЗАО «Сатурн-авто» имуществом на сумму
24,7 млн.руб. посредством вклада в уставный капитал.
ОАО «Сатурн», учитывая состав акционеров ЗАО «Сатурн-авто», не может определять
решения, принимаемые данным зависимым обществом.
Учитывая изложенное выше, данные об ООО «Сатурн-сервис» и ЗАО «Сатурн-авто» не
включаются в сводную бухгалтерскую отчетность.
5. Информация о связанных сторонах.
Основными акционерами ОАО «Сатурн» являются ОАО «Концерн ПВО «Алмаз – Антей», а так же ОАО «Объединенный авиаприборостроительный консорциум», которые контролируют деятельность общества.
ОАО «Сатурн», являясь учредителем, контролирует деятельность ЗАО «Сатурн-авто» и
ООО «Сатурн-Сервис».
Справочная информация о связанных сторонах представлена в таблицах.
5.1. Юридические лица.
Аффилированные лица в соответствии с законом РФ «О конкуренции ограничения монополистической деятельности на товарных рынках» от 22 марта 1991 № 948-1
1
Количество акций,
принадлежащих связанным сторонам,
шт.
2
Доля в уставном
капитале, %
1. Открытое акционерное общество «Концерн ПВО
«Алмаз – Антей»
Адрес: Россия, 121471, г.Москва,
ул. Верейская, д.41
Основание: имеет право распоряжаться более чем 20
процентами общего количества голосов, приходящиеся на голосующие акции ОАО «Сатурн»
2. Открытое акционерное общество «Объединенный
10 260 300
38
6 800 029
25,18
3
25
авиаприборостроительный консорциум»
Адрес: Россия, 197101, г. Санкт-Петербург, ул.
Большая Монетная, д.16
Основание: имеет право распоряжаться более чем 20
процентами общего количества голосов, приходящиеся на голосующие акции ОАО «Сатурн»
3.Общество с ограниченной ответственностью «Сатурн-Сервис»
Адрес: Россия, 644046, г. Омск, ул.пр. К.Маркса, д.41
Основание: взнос в уставный капитал ОАО «Сатурн».
4. Закрытое акционерное общество «Сатурн-авто»
Адрес: Россия, 644046, г. Омск,
ул.пр. К.Маркса,
д.41
Основание: ОАО Сатурн» имеет право распоряжаться
более чем 20 процентами общего количество голосов,
приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный капитал ЗАО «Сатурн-авто»
нет
100
нет
49,4
5.2. Физические лица.
Аффилированные лица в соответствии с законом РФ «О конкуренции ограничения монополистической деятельности на товарных
рынках» от 22 марта 1991 № 948-1
1
Остапенко Сергей Николаевич
Адрес: Россия, г. Москва
Должность в акционерном обществе-эмитенте: не
занимает
Основание: Лицо является Председателем Совета
директоров (наблюдательного совета) ОАО «Сатурн»
Артемов Виталий Владимирович
Адрес: Россия, г. Санкт-Петербург
Должность в акционерном обществе–эмитенте: не
занимает
Основание: Лицо является Членом Совета директоров (наблюдательного совета) ОАО «Сатурн»
Бочков Сергей Петрович
Адрес: Россия, г. Москва
Должность в акционерном обществе–эмитенте: не
занимает
Основание: Лицо является Членом Совета директоров (наблюдательного совета) ОАО «Сатурн»
Гришин Михаил Константинович
Адрес: Россия, г. Москва
Должность в акционерном обществе–эмитенте: не
занимает
Основание: Лицо является членом Совета директоров (наблюдательного совета) ОАО «Сатурн»
Касимов Алексей Сергеевич
Адрес: Россия, г. Москва
Должность в акционерном обществе–эмитенте: не
Количество акций,
принадлежащим
связанным сторонам, шт.
2
Доля в уставном капитале, %
3
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
26
занимает
Основание: Лицо является Членом Совета директоров (наблюдательного совета) ОАО «Сатурн»
Мартыненко Александр Владимирович
Адрес: Россия, г. Санкт-Петербург
Должность в акционерном обществе–эмитенте: не
занимает
Основание: Генеральный директор ОАО «ОК»
Лицо является Членом Совета директоров (наблюдательного совета) ОАО «Сатурн»
Мирошниченко Анатолий Михайлович
Адрес: Россия, г. Москва
Должность в акционерном обществе–эмитенте: Генеральный директор ОАО «Сатурн»
Основание: Лицо является Членом Совета директоров (наблюдательного совета) ОАО «Сатурн»
Лицо является Членом Совета директоров (наблюдательного совета)
ЗАО «Сатурнавто»
Друк Михаил Петрович
Адрес: Россия, г. Омск
Должность в акционерном обществе-эмитенте:
не занимает
Генеральный директор ЗАО «Сатурн-авто»
Основание: Лицо не является Членом Совета директоров(наблюдательного совета)
ЗАО «Сатурн-Авто»
Засухин Сергей Олегович
Адрес: Россия, г.Санкт-Петербург
Должность в акционерном обществе-эмитенте:
не занимает
Основание: Лицо является Членом Совета директоров (наблюдательного совета)
ЗАО «СатурнАвто»
Мирошниченко Игорь Анатолиевич
Адрес: Россия, г. Омск
Должность в акционерном обществе-эмитенте:
И.о.заместитель генерального директора по финансово-экономическим и коммерческим вопросам
ОАО «Сатурн»
Основание: Лицо является Членом Совета директоров (наблюдательного совета)
ЗАО «СатурнАвто»
Кузнецов Валерий Николаевич
Адрес: Россия, г. Санкт-Петербург
Должность в акционерном обществе-эмитенте:
не занимает
Основание: Лицо является Членом Совета директоров (наблюдательного совета)
ЗАО «Сатурн-Авто»
Чистякова Людмила Анатольевна
Адрес: Россия, г. Санкт-Петербург
Должность в
акционерном обществе-эмитенте:
Основание: Лицо является Членом Совета директоров (наблюдательного совета)
ЗАО «Сатурн-Авто»
0
0
200
0,0007
5 200
0,019
0
0
3 500
0,013
0
0
0
0
27
5.3. Информация о членах Совета директоров ОАО «Сатурн», занимающих должности в других организациях и являющихся членами Совета
директоров других акционерных обществ.
а) Остапенко Сергей Николаевич
Наименование организации
1
ОАО «Концерн ПВО «Алмаз – Антей»
Место нахождения организации
2
121471, г.Москва,
ул.Верейская, д.41
Занимаемая должность
3
Заместитель генерального директора по производственнотехнологической политике
б) Артемов Виталий Владимирович
Наименование организации
1
ОАО «Санкт-Петербургская инвестиционная компания»
Место нахождения организации
2
197101, г. СанктПетербург, ул. Большая
Монетная, д.16
Занимаемая должность
3
Начальник юридического
управления ОАО «СПИК»
в) Бочков Сергей Петрович
Наименование организации
1
ОАО «Концерн ПВО «Алмаз – Антей»
Место нахождения организации
2
121471, г.Москва,
ул.Верейская, д.41
Занимаемая должность
3
Заместитель начальника управления корпоративной политики
и акционерного капитала
г) Гришин Михаил Константинович
Наименование организации
1
ОАО «Концерн ПВО «Алмаз – Антей»
Место нахождения организации
2
121471, г.Москва,
ул.Верейская, д.41
Занимаемая должность
3
Помощник заместителя генерального директора
д) Касимов Алексей Сергеевич
Наименование организации
1
ОАО «Концерн ПВО «Алмаз – Антей»
Место нахождения организации
2
121471, г.Москва,
ул.Верейская, д.41
Занимаемая должность
3
Заместитель начальника юридического управления
28
е) Мартыненко Александр Владимирович
Наименование организации
1
ОАО «Объединенный авиаприборостроительный консорциум»
Место нахождения организации
2
197101, г. СанктПетербург, ул. Большая
Монетная, д.16
Занимаемая должность
3
Генеральный директор ОАО
«ОК»
ОАО «Сатурн» не располагает другими сведениями о членах Совета директоров ОАО «Сатурн».
5.4. Информация об операциях со связанными сторонами.
тыс.руб.
Наименование
контрагента (связанной стороны).
Основание (дог. №,
дата)
Вид операции
1
2
Открытое акционерное
общество «Концерн
ПВО «Алмаз – Антей»
Адрес: Россия, 121471,
г.Москва,
ул.Верейская, д.41.
Договор № 10/692а от
09.12.2011 г.
НИОКР (Выполнение
составной
части ОКР
«Одноцветник-17С»)
Общество с ограниченной ответственностью
«Сатурн-Сервис»
Адрес: Россия, 644046,
г. Омск,
ул.пр.
К.Маркса, д.41.
Договор № 85-336 от
28.10.2003 г. Доп.согл.
от 01.11.09г.
Аренда
транспортного средства
Общество с ограниченной ответственностью
«Сатурн-Сервис»
Адрес: Россия, 644046,
г. Омск,
ул.пр.
К.Маркса, д.41.
Договор № 85/76А от
25.06.2011 г.
Аренда недвижимого
имущества
Остаток на
01.01.11г.
Дт
3
Кредит
Кт
4
-
Дебет
Остаток на
31.12.11г.
Дт
5
-
57000
6
-
7
-
132684,66
114000
22698,6
22698,6
Кт
8
-
-
75684,66
29
Общество с ограниченной ответственностью
«Сатурн-Сервис»
Адрес: Россия, 644046,
г. Омск,
ул.пр.
К.Маркса, д.41.
Договор № б/н (регистрационный 00526) от
01.12.2009 г.
Возмездное
оказание
услуг (Работа
по уборке
помещений, а
также работы
по уборке
снега и мусора)
94059,29
1237901,01
1229656,48
102303,82
Общество с ограниченной ответственностью
«Сатурн-Сервис»
Адрес: Россия, 644046,
г. Омск,
ул.пр.
К.Маркса, д.41.
Договор № 85-337 от
11.08.2005 г.
Аренда
транспортного средства
93307,56
190192,44
162000
121500
Закрытое акционерное
общество «СатурнАвто»
Адрес: Россия, 644046,
г. Омск,
ул.пр.
К.Маркса, д.41.
Договор № 85/103/Э от
01.01.2010
Пользование
энергоносителями
3405790,05
3465022,00
Закрытое акционерное
общество «СатурнАвто»
Адрес: Россия, 644046,
г. Омск, ул.пр.
К.Маркса, д.41.
Договор № 01 от
13.01.2006
Аренда недвижимого
имущества
230755,47
243809,22
671700,27
612468,32
13053,75
5.5. Информация о размерах вознаграждений, выплачиваемых основному управленческому персоналу.
К основному управленческому персоналу общества отнесены: генеральный директор
общества, его заместители и иные должностные лица, наделенные полномочиями и ответственностью в вопросах планирования, руководства и контроля над деятельностью общества.
Краткосрочные вознаграждения основному управленческому персоналу общества за 2011
год включают в себя оплату труда за отчетный период, начисленные на нее налоги, платежи
во внебюджетные фонды и составляют – 56,3 млн.руб.
6. Условные факты хозяйственной деятельности.
По состоянию на 31.12.2011г. и на 31.12.10г. общество не выступало поручителем за
третьих лиц.
По состоянию на 31.12.2011г. у ОАО «Сатурн» имеется условный актив в сумме 130,5
тыс.руб. в результате незавершенных судебных разбирательств, решения по которым будут
приняты в последующие отчетные периоды.
30
№№
п/п
1.
Наименование
суда, номер дела
Восьмой арбитражный апелляционный суд,
А46-11581/2010
Ответчик, сумма
(тыс. руб.)
Предмет спора
Главное Управление по земельным
ресурсам Омской
области, ОАО
«Сатурн»
О применении последствий недействительности ничтожной
сделки
2.
Арбитражный
суд Омской области, А4615444/2011
ООО «Алком»,
130,5 тыс.руб.
О взыскании 89 215
руб. 89
коп. задолженности
по арендной плате и
по оплате коммунальных услуг и 19
303 руб. 44 коп.
пени, а также о взыскании 21 950 руб. 87
коп. процентов за
пользование чужими
денежными средствами.
Результат рассмотрения
Определением от
26.12.2011 производство приостановлено.
Решение ожидается в 1-м квартале 2012г.
В соответствии с условиями учетной политики на 2007-2010г.г. общество не создавало
резервов предстоящих расходов.
По состоянию на 31.12.2011г., учитывая требования Законодательства РФ, обществом, на
основании изменений, внесенных в учетную политику с 01.01.2011г., создан резерв по
оплате отпусков.
тыс.руб.
Наименование показателя
Резервы под условные
обязательства – всего
в том числе:
обязательства по оплате
отпусков
Остаток
на начало
года
Начислено Использовано Восстановлено
-
-
-
-
-
-
2 533
-
-
2 533
-
-
-
-
ИТОГО
Остаток на конец
периода
-
2 533
2 533
7. События после отчетной даты.
Событий, оказавших существенное влияние на финансовое состояние предприятия, движение денежных средств и результаты деятельности общества после составления годовой отчетности, не выявлено.
Генеральный директор ОАО «Сатурн»
Главный бухгалтер ОАО «Сатурн»
А.М. Мирошниченко
Н.В. Первова
31