органx

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ
Для подготовки специалистов 080107.65 Налоги и налогообложение
(Аннотация)
Предметом дисциплины «Организация и методика налоговых проверок»
является налоговый контроль за правильностью определения налоговой базы и
уплатой налогов в бюджет.
Учебно-методический комплекс дисциплины разработан в соответствии
с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего
профессионального образования по специальности 080107 «Налоги и
налогообложение».
Цель изучения дисциплины «Организация и методика налоговых
проверок» состоит в том, чтобы студенты овладели теоретическими
знаниями и практическими навыками, необходимыми для осуществления
профессиональной деятельности в налоговых органах по обеспечению
эффективного проведения налоговых проверок, а также в сфере налогового
планирования и налогового консультирования по недопущению налоговых
рисков и неправомерного поведения налогоплательщиков.
Изложение материала строится с учетом ранее изученных таких
дисциплин, как «Налоги и налогообложение», «Федеральные налоги и сборы
с организаций», «Региональные и местные налоги и сборы с организаций»,
«Налогообложение физических лиц».
Основная задача дисциплины: обучить студентов организации и
методике проведения проверок конкретных налогов с целью выявления
нарушений налогового законодательства и обеспечения более полного сбора
налогов. Усвоение содержания дисциплины позволяет обучающимся
приобрести контрольные навыки, умение использовать для проверки
необходимые документы в целях подтверждения реальности данных,
указанных в налоговой отчетности.
В результате изучения дисциплины «Организация и методика налоговых
проверок» студенты должны:
а) знать:
- нормативные положения, регулирующие систему налогообложения;
- основные формы налогового контроля;
- систему проведения документального оформления налоговых
проверок;
- организацию и методику налоговых проверок;
- права, обязанности и ответственность сотрудников федеральной
налоговой службы.
б) уметь:
- понимать цель и задачи налоговых проверок;
- понимать содержание и методы проведения камеральной и выездной
проверки организации по соблюдению налогового законодательства;
- знать порядок рассмотрения материалов камеральной и выездной
проверки по соблюдению налогового законодательства;
- применять нормы налогового законодательства в конкретных
ситуациях, возникающих в процессе налоговых отношений при проведении
налоговых проверок;
- использовать полученные знания в процессе проведения налоговых
проверок.
в). владеть навыками:
- самостоятельной работы с законодательными актами, нормативно справочными документами, экономической и юридической литературой;
- проведения камеральных и выездных налоговых проверок и оформления их
результатов.
Содержание дисциплины (наименование разделов или тем):
Налоговый контроль как функция по обеспечению соблюдения налогового
законодательства. Мероприятия налогового контроля. Виды налоговых
правонарушений и ответственность за их совершение. Камеральная
налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения, методы ведения
камеральных проверок. Выездная налоговая проверка, ее назначение и
содержание. Порядок планирования и проведения выездных налоговых
проверок. Оформление результатов налоговых проверок. Разрешение
разногласий и принятие решений по результатам проведения налоговых
проверок. Методика проверки правильности расчета налога на добавленную
стоимость. Методика проверки правильности расчета акцизов. Методика
проверки правильности расчета налога на прибыль организаций.
Особенности проведения налоговых проверок по другим налогам