Перечень документов, предоставляемый для

Приложение
Перечень документов, предоставляемый для проведения экспертизы финансового состояния
лизингополучателей, поручителей или иных контрагентов по лизинговым операциям.
1.
Анкета-заявление клиента (утвержденного образца), заполненная на текущую дату.
2.
Копии годовой финансовой отчетности с отметкой налоговой инспекции (формы 1, 2, 3, 4, 5, пояснительная
записка к бухгалтерскому отчету) за последние 3 года, заверенные печатью компании.
3.
Копии финансовой отчетности (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) в поквартальной разбивке за
последних два завершенных финансовых года и за истекший период текущего года, заверенные печатью компании.
4.
Заверенная копия справки о дебиторах и кредиторах в разбивке по контрагентам с указанием их наименований,
сроков возникновения обязательств, сумм оставшихся неисполненными обязательств, сумм просроченных
обязательств по состоянию на последнюю отчетную дату.
Пример формы:
Справка-расшифровка дебиторской задолженности на ________201_ г., млн. руб.
(справка готовится по состоянию на последнюю отчетную дату)
Наименование дебитора
Сумма
задолженности
в т.ч. сумма
текущей
задолженности
в т.ч. сумма
просроченной
задолженности
в т.ч. сумма
сомнительной
задолженности
Дата
возникновения
обязательства
Планируемая
дата
исполнения
обязательства
-
-
-
-
ст. 170 Долгосрочная дебиторская задолженность
Покупатели и заказчики1
Авансы выданные, в т.ч.
Задолженность дочерних и
зависимых обществ, в т.ч.
Прочие дебиторы, в т.ч.
ВСЕГО:
СУММА
СУММА
СУММА
СУММА
ст. 250 Краткосрочная дебиторская задолженность
Покупатели и заказчики, в т.ч.
Авансы выданные, в т.ч.
Задолженность дочерних и
зависимых обществ, в т.ч.
Прочие дебиторы, в т.ч.
ВСЕГО:
ИТОГО:
СУММА
СУММА
СУММА
СУММА
СУММА
СУММА
СУММА
СУММА
Справка-расшифровка кредиторской задолженности на ________201_ г., млн. руб.
(справка готовится по состоянию на последнюю отчетную дату)
Наименование кредитора
Сумма
задолженности
в т.ч. сумма
текущей
задолженности
в т.ч. сумма
просроченной
задолженности
в т.ч. сумма
сомнительной
задолженности
Поставщики и подрядчики2
Авансы полученные в т.ч.
Задолженность перед бюджетом
по налогам и сборам, в т.ч.
Задолженность перед
внебюджетными фондами, в т.ч.
1
2
если большое количество – указать 10 наиболее крупных или с долей более 10% в общей задолженности
если большое количество – указать 10 наиболее крупных или с долей более 10% в общей задолженности
Дата
возникновения
обязательства
Планируемая
дата
исполнения
обязательства
2
Задолженность перед
персоналом организации, в т.ч.
Прочие кредиторы, в т.ч.
Задолженность перед
участниками (учредителями) по
выплате доходов, в т.ч.
ИТОГО:
5.
СУММА
СУММА
СУММА
СУММА
-
-
Заверенная компанией расшифровка банковских кредитов и займов, а также других имеющихся кредитных
продуктов (в том числе гарантии и аккредитивы без денежного покрытия, авали на векселях), выпущенных
облигационных и вексельных займов, с приложением копий договоров займа, кредитных договоров и договоров
обеспечения с доп. соглашениями на последнюю отчетную дату.
В расшифровке должно быть указано: кредитор, вид кредитного продукта, сумма/лимит задолженности
по договору, фактический остаток задолженности, дата выдачи, дата погашения по договору/посл. доп.
соглашению, процентная ставка, вид обеспечения, периодичность погашения, сумма просроченной задолженности
и другие существенные условия задолженности.
Пример формы:
Справка по кредитам и займам, млн. руб.
Вид
кредитного
продукта
Кредитор
Дата погашения по
Сумма /лимит
%
договору/ посл.
задолженности
ставка
доп. соглашению
по договору
Долгосрочные кредиты и займы
Дата
выдачи
Остаток
задолженности,
всего
Сумма
просроченной
задолженности
СУММА
СУММА
Вид
обеспечения
Краткосрочные кредиты и займы
ИТОГО:
-
-
СУММА
6.
Справка о погашенных кредитных продуктах за последние 2 года с указанием: кредитора, вида кредитного
продукта, даты выдачи, суммы по договору, даты погашения, процентной ставки и вида обеспечения, количества
пролонгаций с указанием продолжительности. А также информация о допущенных в прошлом просрочках
погашения основного долга по кредитным продуктам и процентов и длительности просрочек. Или справка об
отсутствии кредитной истории. Желательны справки из банков с подтверждением кредитной истории.
7.
Расшифровки по прочим обязательствам, в т.ч.
- расшифровки по имеющимся лизинговым обязательствам на последнюю отчетную дату (лизингодатель, дата
заключения и окончания договора лизинга, общая сумма лизинговых платежей, лизинговое имущество, кол-во
единиц, объем лизинговых платежей к уплате, наличие просроченных лизинговых платежей).
Пример формы:
Справка по договорам лизинга, млн. руб.
Лизингодатель
Дата погашения по
Сумма
Сумма
Дата договора
Остаток
Периодичность
договору/ посл. доп. % ставка задолженности по
просроченной
лизинга
задолженности
погашения
соглашению
договору
задолженности
Предмет
лизинга
ИТОГО:
-
-
-
-
СУММА
СУММА
-
СУММА
- расшифровки по полученным и выданным обеспечениям на последнюю отчетную дату с указанием
наименований организаций, в пользу которых выдано обеспечение, даты возникновения и срок действия
обязательств, информация об исполнении обязательств по выданным обеспечениям и остаток задолженности по
основному обязательству, в обеспечение которого дано поручительство, в т.ч просроченная задолженность (в т.ч.
по выпущенным облигационным и вексельным займам 3-х лиц под поручительство компании) или справка об
отсутствии выданных гарантий и поручительств в пользу третьих лиц.
Пример формы:
Справка по обеспечениям, выданным за третьих лиц, млн. руб.
Вид обеспечения (залог,
поручительство, иное)
ИТОГО:
8.
За кого
выдано
Кому
выдано
-
Дата
погашения
Дата выдачи
-
-
Сумма
обязательства
-
Остаток
задолженности по
обязательству
СУММА
СУММА
Сумма
просроченной
задолженности
СУММА
Расшифровки следующих статей баланса по состоянию на последнюю отчетную дату:

долгосрочные финансовые вложения (в т.ч., инвестиции в дочерние общества, инвестиции в зависимые
общества, инвестиции в другие организации, прочие долгосрочные финансовые вложения), включая
наименования организаций, суммы и сроки;
3

краткосрочные финансовые вложения;
Пример формы:
Справка-расшифровка финансовых вложений на ________201_ г., млн. руб.
(справка готовится по состоянию на последнюю отчетную дату)
Наименование организации
Сумма вложения
ст. 150 Долгосрочные финансовые вложения
Инвестиции в дочерние общества, в т.ч
Срок
Инвестиции в другие организации, в т.ч.
Займы, предоставленные организациям на срок более 12 мес.
Прочие долгосрочные финансовые вложения, в т.ч.
ИТОГО:
СУММА
ст. 260 Краткосрочные финансовые вложения
Займы, предоставленные организациям на срок менее 12 мес.
-
Прочие краткосрочные финансовые вложения, в т.ч.
ИТОГО:
9.
СУММА
-

незавершенное строительство;

иные строки баланса, доля которых превышает 10% от размера валюты баланса.
Расшифровка структуры доходов (по контрагентам (и/или оборотно-сальдовая ведомость по счету 90.1) и
основным видам деятельности) и структуры затрат (по статьям затрат и контрагентам), с указанием стоимостного
объема и доли в структуре выручки/себестоимости на последнюю отчетную дату и за истекший полный финансовый
год. Основные клиенты (потребители услуг) и основные поставщики, занимающие более 5% от доходной базы.
Реестр крупнейших контрактов.
Пример форм:
Расшифровка выручки в разрезе видов деятельности, млн. руб.
Вид деятельности
Продукт 1
Продукт 2
Продукт …
ИТОГО:
Сумма на__2013 г.
(посл. отч. дата)
Доля в
выручке, %
Сумма на__2012 г.
(аналог. период
прошлого года)
Доля в
выручке, %
Сумма за 2012 г.
(посл. фин. год)
Доля в
выручке, %
СУММА
100%
СУММА
100%
СУММА
100%
Динамика за
период, в %
Расшифровка выручки в разрезе контрагентов (занимающих более 5% в доходах), млн. руб.
Контрагент
Сумма
на__2013 г.
(посл. отч. дата)
Доля в
выручке, %
Сумма на__2012 г.
(аналог. период
прошлого года)
Доля в
выручке, %
Сумма за 2012 г.
(посл. фин. год)
Доля в
выручке, %
СУММА
100%
СУММА
100%
СУММА
100%
Контрагент 1
Контрагент 2
Контрагент…
ИТОГО:
Динамика за
период, в %
Реестр крупнейших контрактов, млн. руб.
№
п/п
Заказчик /
Генподрядчик
Предмет
договора/
объект
Номер, дата
заключения
контракта
Срок
выполнения
работ (дата
окончания
контракта)
ИТОГО:
Цена
контракта
(с НДС)
Фактически
оплачено
на__2013 г.
(посл. отч. дата)
(с НДС)
Остаток
платежей
на__2013 г.
(посл. отч.
дата)
в т.ч. будет
оплачено в
текущем
году
в т.ч. будет
оплачено в
след. году
СУММА
СУММА
СУММА
СУММА
СУММА
Расшифровка себестоимости в разрезе статей затрат, млн. руб.
Статья (элемент) затрат
Сырье и материалы
Амортизация
Расходы по лизинговым/
арендным платежам
…
Сумма на__2013 г.
(посл. отч. дата)
Доля в
с/с, %
Сумма на__2012 г.
(аналог. период
прошлого года)
Доля в
с/с, %
Сумма за 2012 г.
(посл. фин. год)
Доля в
с/с, %
Динамика за
период, в %
4
ИТОГО:
СУММА
100%
СУММА
100%
СУММА
100%
Расшифровка себестоимости в разрезе контрагентов, млн. руб.
Контрагент
Сумма на__2013 г.
(посл. отч. дата)
Доля в
с/с, %
Сумма на__2012 г.
(аналог. период
прошлого года)
Доля в
с/с, %
Сумма за 2012 г.
(посл. фин. год)
Доля в
с/с, %
СУММА
100%
СУММА
100%
СУММА
100%
Контрагент 1
Контрагент 2
Контрагент…
ИТОГО:
Динамика за
период, в %
10. Расшифровка статей «Прочие доходы» и «Прочие расходы» Отчета о прибылях и убытках и иных статей Отчета
о прибылях и убытках, превышающих 10% от выручки.
11. Характеристика имеющихся активов, в т.ч. группировка, достаточность для введения бизнеса, уровень износа,
права на активы (собственность, аренда, лизинг).
Пример формы:
Справка-расшифровка основных средств на ________201_ г., млн. руб.
(справка готовится по состоянию на последнюю отчетную дату)
Виды основных средств
Остаточная
стоимость
(балансовая)
Рыночная стоимость
(оценочно ) - при
возможности оценки
СУММА
СУММА
право на ОС (указать:
собственность, аренда,
лизинг)
Здания, в т.ч.
Оборудование, в т.ч.
Транспортные средства, в т.ч. (с выделением: грузовой,
легковой, спецтехника)
Прочие виды имущества
ИТОГО:
Для компаний отраслей ж.д., авиа- и автомобильные перевозки, нефтесервис для основного вида имущества
необходимо дополнительно указывать модель, количество, год выпуска.
Пример формы:
Справка-расшифровка основных средств на ________201_ г., млн. руб.
(справка готовится по состоянию на последнюю отчетную дату)
Модель
Количество
ИТОГО:
Год выпуска
Собственность/аренда/лизинг
(указать лизингодателя
/арендодателя)
Остаточная стоимость
(балансовая) и/или Остаток
задолженности по лизингу
СУММА
СУММА
12. Подробное описание бизнеса компании. Описание основных производственных показателей деятельности
с обоснованием прогнозных объемов.
Пример формы:
для производственной компании:
Виды
выпускаемой
продукции
Планируемый объем
производства на
текущий год
Ед.
тыс. руб.
Объем производства за
истекший отчетный
период
Ед.
тыс. руб.
СУММА
СУММА
ИТОГО:
Объем производства за
аналогичный период
предыдущего года
Ед.
тыс. руб.
Объем производства за два предыдущих
календарных года (в разбивке по годам)
Ед.
СУММА
тыс. руб.
Ед.
СУММА
тыс. руб.
СУММА
для торговой компании:
Виды
выпускаемой
продукции
Планируемый объем
продаж на текущий год
Ед.
ИТОГО:
тыс. руб.
СУММА
Объем продаж за
истекший отчетный
период
Ед.
тыс .руб.
СУММА
Объем продаж за
аналогичный период
предыдущего года
Ед.
тыс. руб.
СУММА
Объем продаж за два предыдущих
календарных года (в разбивке по годам)
Ед.
тыс. руб.
СУММА
Ед.
тыс. руб.
СУММА
13. Анализ счета 51,52 за последние 12 месяцев в корреспонденции счетов в ежемесячной разбивке (выгрузка из
бухгалтерской программы предприятия, заверенная гл. бухгалтером и печатью компании);
14. Оригиналы или заверенные компанией копии справок из обслуживающих банков об оборотах и остатках по
счетам за предыдущий год и истекший период текущего года (помесячно), отсутствие/наличие Картотеки-2,
информация об оформленных паспортах импортных/экспортных сделок,
15. Информация относительно планов использования лизингового имущества, планируемого к получению, Бизнесплан / технико-экономическое обоснование на предполагаемый период действия договора лизинга.
Дополнительно следует предоставить следующую информацию:

если лизинговая сделка предполагает осуществление подготовительных или предпусковых работ:
подготовку помещений, монтаж, пусконаладку, испытания и др. – подробно указать состав и стоимость данных
работ, план - график, подрядчики и пр. обстоятельства, влияющие на лизинговую сделку;
5

связана ли лизинговая сделка с получением Лизингополучателем лицензий, технических и иных
разрешений, стоимость, условия и сроки получения;
16. Финансовая модель (в форме Прогноз движения денежных средств) на период действия договора лизинга с
выделением в составе расходов сумм платежей по договору лизинга со следующими комментариями по
основным разделам:

структура запланированной выручки (в разбивке по основным элементам), логика ее формирования и динамики;

структура себестоимости (в разрезе основных элементов затрат), динамика ключевых статей;

описание заложенных в Прогноз инвестиционных затрат, цель/объект инвестиций, их объем, сроки
формирования, соответствие их утвержденной инвестиционной программе;

погашение текущих финансовых обязательств (суммы, сроки, графики, в т.ч. в разрезе кредиторов/займодавцев),
отражение в Прогнозе новых/планируемых финансовых обязательств на период лизинга;

действующая задолженность по лизинговому портфелю, в т.ч. в разрезе лизингодателей, планируемое
увеличение лизингового портфеля, в т ч. отдельной строкой – лизинговые платежи по планируемому договору
лизинга с ОАО ВТБ Лизинг.
Представленная финансовая модель должна отражать экономическую эффективность осуществления заявленной
лизинговой сделки (как в доходной, так и в расходной части) в случае ее значительности в сравнении с текущими
операционными показателями Клиента. В случае небольшой размерности планируемой лизинговой сделки (если
прямой эффект от ее реализации выделить сложно), должна быть обоснована общая финансовая модель развития
компании и погашения обязательств.
Копии долгосрочных контрактов с покупателями продукции, договоров и др. документов, на основе которых
сформирован ПДДС, должны быть приложены к Прогнозу.
17. Сведения о структуре собственности и корпоративном управлении, информация о менеджменте (образование,
опыт работы в отрасли и т.д.).
18. Сведения о существенных событиях, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность организации,
произошедших за последний год и за период с последней отчетной даты до даты анализа финансового положения
организации:

наличие судебных споров, в которых организация выступает в качестве ответчика, суммы и предметы
исков, комментарии менеджмента о перспективах разрешения;

о фактах, повлекших разовое существенное увеличение или уменьшение стоимости активов; о фактах,
повлекших разовое существенное увеличение чистых убытков; о фактах разовых сделок, размер которых либо
стоимость имущества по которым составляет существенную долю в активах организации на дату осуществления
сделки;

комментарии по изменению (падению) объемов производимой продукции/оказываемых услуг,
повышению уровня дебиторской задолженности (в т.ч. безнадежной к взысканию), увеличение долговой нагрузки
и прочее;
19. Для контрагентов, входящих в Группу компаний:

подробное описание состава группы, состава акционеров, конечных бенефициаров контрагента с
указанием долей собственности в каждой компании Группы (с приложением блок-схемы);

подробное описание структуры Группы и схемы финансово-хозяйственного взаимодействия между
входящими в нее компаниями, с указанием роли каждой компании (например, производственные предприятия,
аренда основных средств, снабженческо-сбытовые операции и т.д.) и направлений финансовых потоков (с
приложением блок-схем структуры группы и направлений товарно-денежных потоков).

иные документы (презентации, информация о рынке и доле компании, стратегия развитии и т.д.)
которые компания считает возможным предоставить кредитору;
Примечания

При
невозможности
предоставления
каких-либо
документов,
включенных
в
перечень,
лизингополучателями или иным контрагентами по лизинговой операции указываются причины их возможного
отсутствия.

В случае необходимости ОАО ВТБ Лизинг оставляет за собой право запросить дополнительный пакет
документов или соответствующие пояснения.
Примерный
перечень
документов,
предоставляемых
для
проведения
юридической
экспертизы
лизингополучателей и иных контрагентов по лизинговым операциям (документы должны быть либо
нотариально удостоверены, либо заверены подписью первого руководителя и скреплены печатью компании).
1.
Устав в действующей редакции со всеми изменениями (зарегистрированные в ЕГР).
2.
Учредительный договор (для обществ с ограниченной ответственностью и обществ с дополнительной
ответственностью).
3.
Свидетельство о регистрации.
4.
Протоколы общих собраний акционеров (участников) об учреждении общества, о внесении изменений и
дополнений в устав.
5.
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (выдается ИМНС).
6
6.
Свидетельство о государственной регистрации акций (для акционерных обществ).
7.
Выписка из реестра акционеров (справка о составе акционеров) заверенная держателем реестра акционеров на
дату представления. Документы с информацией о наличии неоплаченных акции (для акционерных обществ).
8.
Доверенности на лиц, уполномоченных заключать договоры от имени компании.
9.
Протокол (решение) уполномоченного органа о назначении руководителя Общества.
10. Трудовой договор (контракт) или выписку из него в части определения полномочий с руководителем Общества (в
случае, если такой договор не подписывался, необходимо получить соответствующее письменное
подтверждение).
11. Приказы о назначении Директора и главного бухгалтера.
12. Лицензии, полученные Обществом для осуществления отдельных видов деятельности (в случае если вид
деятельности компании является лицензируемым).
13. Сведения об участии в иных обществах и некоммерческих организациях.
14. Протоколы Общих собраний акционеров об участии в иных обществах и некоммерческих организациях.
15. Перечень претензий на текущую дату (в т.ч. инкассо) и судебных исков к Обществу и от Общества (по какому
контракту, суть претензии или иска и их сумма), либо справка об их отсутствии.
16. Заверенная обслуживающим банком карточка
распоряжаться счетом и оттиском печати.
с образцами подписей должностных лиц, имеющих право
17. Выписка из единого государственного реестра не старше 30 дней на момент представления
Примерный перечень документов, необходимых для проведения юридической экспертизы правоспособности
поставщиков в связи с реализацией договоров финансовой аренды (лизинга) (документы, предоставляемые
поставщиками, являющимися юридическими лицами РБ):
1)
Устав в действующей редакции со всеми изменениями (зарегистрированные в ЕГР).
2)
Учредительный договор со всеми изменениями (для обществ с ограниченной ответственностью и обществ с
дополнительной ответственностью).
3)
Свидетельство о регистрации.
4)
Свидетельство о государственной регистрации акций (для акционерных обществ).
5)
Доверенности на лиц, уполномоченных заключать договоры от имени компании.
6)
Протокол (решение) уполномоченного органа о назначении руководителя компании.
7)
Лицензии, полученные компанией для осуществления отдельных видов деятельности (в случае если вид
деятельности компании является лицензируемым).
8)
Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц не старше 30 дней.
9)
Заверенная службой обслуживающего банка банковская карточка с образцами подписей и печати.
10) Бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату, с отметкой налогового органа о принятии.
Копии документов, предоставляемых поставщиками, являющимися юридическими лицами Республики Беларусь, должны
быть либо нотариально удостоверены, либо заверены подписью первого руководителя и скреплены печатью компании.
Документы, предоставляемые поставщиками, являющимися юридическими лицами РФ:
11) Устав в действующей редакции со всеми изменениями (зарегистрированный в ЕГРЮЛ).
12) Учредительный договор (для обществ с ограниченной ответственностью).
13) Изменения в учредительные документы (зарегистрированные в ЕГРЮЛ).
14) Свидетельство о внесении в Единый реестр юридических лиц (выдается ФНС РФ).
15) Документы о регистрации выпусков и отчетов о выпусках акций (Уведомления ФКЦБ (ФСФР) России) (для
акционерных обществ).
16) Доверенности на лиц, уполномоченных заключать договоры от имени компании.
17) Протокол (решение) уполномоченного органа о назначении руководителя компании.
18) Лицензии, полученные компанией для осуществления отдельных видов деятельности (в случае если вид
деятельности компании является лицензируемым).
19) Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц не старше 30 дней.
20) Нотариально оформленная (заверенная службой обслуживающего банка) банковская карточка
подписей и печати.
с образцами
21) Бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату, с отметкой налогового органа о принятии.
Копии документов, предоставляемых поставщиками, являющимися юридическими лицами Российской Федерации,
должны быть либо нотариально удостоверены, либо заверены подписью первого руководителя и скреплены печатью
компании.
7
Документы, предоставляемые поставщиками, являющимися иностранными юридическими лицами:
1)
Устав, зарегистрированный в соответствующем государственном органе (иной заменяющий его документ);
2)
Свидетельство о регистрации компании в качестве юридического лица (сертификат об инкорпорации);
3)
Выписка из торгового реестра страны регистрации или места осуществления основной деятельности (места
нахождения органа управления) – не старше 6 месяцев;
4)
Справка либо иной документ органа, зарегистрировавшего учредительные документы юридического лица, о дате
регистрации последней редакции учредительных документов и всех внесенных в них изменений либо об
отсутствии таковых – не старше 6 месяцев;
5)
Доверенность, подтверждающая полномочия лица (либо лиц) на подписание договоров от имени компании;
6)
Решение уполномоченного органа компании о заключении сделки (если это необходимо в соответствии с
уставом, либо законодательством страны регистрации компании), либо письмо, подтверждающее отсутствие
необходимости принятия подобного решения;
7)
Лицензия на осуществление деятельности (в случае, если данный вид деятельности подлежит лицензированию
в соответствии с законодательством страны места нахождения органа управления, либо регистрации компании).
Копии документов, предоставляемых поставщиками, являющимися иностранными юридическими лицами, могут быть
легализованы посредством консульской легализации, либо проставления апостиля (на представляемых документах,
либо на отдельном листке, прикрепленном к соответствующему документу).