Приложение №8 - Администрации Брединского муниципального
реклама
ПРИЛОЖЕНИЕ 8 к административному регламенту исполнения муниципальной функции по среднесрочному планированию и подготовке Докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектами бюджетного планирования Брединского муниципального района Методические рекомендации по разработке Докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Брединского муниципального района на предстоящий финансовый год и на плановый период 1. В Докладе о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования Брединского муниципального района на предстоящий финансовый год и плановый период (далее именуется – доклад) отражаются цели, задачи, направления деятельности субъекта бюджетного планирования Брединского муниципального района, планы мероприятий по реализации приоритетных направлений деятельности, программные и непрограммные мероприятия, распределение расходов по направлениям, задачам и программам, а также результативность бюджетных расходов и оказания (выполнения) муниципальных услуг (работ). 2. Доклад должен быть с титульным листом, оглавлением и состоять из следующих разделов: Раздел 1. Цели, задачи и индикативные показатели деятельности. Раздел 2. Планы мероприятий по реализации приоритетных направлений деятельности. Раздел 3. Муниципальные и ведомственные целевые программы. Раздел 4. Распределение расходов по направлениям, задачам и программам. Раздел 5. Результативность бюджетных расходов. Раздел 6. Результативность оказания (выполнения) муниципальных услуг (работ). Раздел 7. Меры по повышению эффективности использования бюджетных средств. 3. В первом разделе доклада отражаются: – цели деятельности субъекта бюджетного планирования Брединского муниципального района (далее именуется – субъект бюджетного планирования), соответствующие целям деятельности, утвержденным в положении (или ином документе) о субъекте бюджетного планирования; – задачи субъекта бюджетного планирования, соответствующие приоритетным направлениям социально-экономического развития Брединского муниципального района, определенным в Стратегиии социально-экономического развития Брединского муниципального района до 2020 года; – индикативные показатели, на достижение которых направлена деятельность субъекта бюджетного планирования (с указанием плановых и оценочных значений текущего года). При определении целей (задач) рекомендуется исходить из следующих критериев: – специфичность (цели и задачи должны соответствовать области компетенции субъекта бюджетного планирования); – измеримость (достижение цели можно оценить, в том числе и, прежде всего – с помощью количественных индикаторов); – релевантность (наличие четкой связи цели с основной деятельностью субъекта бюджетного планирования); – достижимость (цели должны быть потенциально реальны и достижимы). Формулировка цели (задачи) должна быть краткой и ясной и не должна содержать: 2 – специальных терминов, затрудняющих ее понимание лицами, не обладающими профессиональными знаниями в сфере деятельности, связанной с реализацией данной цели; – терминов, понятий и выражений, которые допускают произвольное или неоднозначное толкование; – указаний на иные цели, задачи, эффекты или результаты, которые являются следствиями достижения самой стратегической цели; – описания путей, средств и методов достижения цели. Совокупность задач (как правило, от 3 до 7 для каждой цели) должна охватывать все направления деятельности субъекта бюджетного планирования по достижению соответствующей стратегической цели. Для каждой задачи должно быть приведено обоснование ее соответствия определенной цели. Совокупность целей и задач субъекта бюджетного планирования должна соответствовать его сферам деятельности и функциям. При разработке индикативных показателей следует руководствоваться принципами: минимизации количества планируемых (отчетных) показателей при сохранении полноты информации и своевременности ее предоставления. Как правило, по каждой задаче должно быть приведено от 2 до 5 показателей; использования показателей конечных общественно значимых результатов, характеризующих удовлетворение потребностей получателей услуг, оказанных субъектом бюджетного планирования и подведомственными ему муниципальными учреждениями; использование показателей, отраженных в следующих документах: прогноз социально-экономического развития Брединского муниципального района, доклад Главы Брединского муниципального района о достигнутых значениях показателей для оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов (муниципальных районов) Челябинской области за отчетный год и их планируемых значениях, Стратегия социально-экономического развития Брединского муниципального района до 2020 года, План мероприятий на 2011-2015 годы по реализации Стратегии социальноэкономического развития Брединского муниципального района до 2020 года. Используемые индикативные показатели должны в максимально возможной степени соответствовать следующим требованиям: адекватность: показатель (группа показателей) должен очевидным образом характеризовать прогресс в достижении цели или решении задачи и охватывать все существенные аспекты достижения цели или решения задачи; точность: погрешности измерения не должны приводить к искаженному представлению о результатах деятельности субъекта бюджетного планирования; объективность: не допускается использование показателей, улучшение отчетных значений которых возможно при ухудшении реального положения дел, используемые показатели должны в наименьшей степени создавать стимулы для субъекта бюджетного планирования и подведомственных муниципальных учреждений к искажению результатов их деятельности; достоверность: способ сбора и обработки исходной информации должен допускать возможность проверки точности полученных данных в процессе независимого мониторинга; однозначность: определение показателя должно обеспечивать одинаковое понимание существа измеряемой характеристики как специалистами, так и конечными потребителями услуг, включая индивидуальных потребителей, для чего следует избегать излишне сложных показателей; экономичность: получение отчетных данных должно производиться с минимально возможными затратами, применяемые показатели должны в максимальной степени основываться на уже существующих программах сбора информации; 3 сопоставимость: выбор показателей следует осуществлять исходя из необходимости непрерывного накопления данных и обеспечения их сопоставимости за отдельные периоды и с показателями, используемыми для оценки прогресса в решении сходных (смежных) задач, а также с показателями, используемыми в международной практике; своевременность и регулярность: отчетные данные должны поступать со строго определенной периодичностью между моментом сбора информации и сроком ее использования (для использования в целях мониторинга отчетные данные должны предоставляться не реже 1 раза в год и, как правило, не более чем через 2 – 3 месяца после окончания отчетного периода); уникальность: показатели достижения цели не должны представлять собой объединение нескольких показателей, характеризующих решение отдельных относящихся к этой цели задач. Целевые значения индикативных показателей могут устанавливаться с учетом и на основе: значений показателя за прошлые периоды; метода прямого счета, когда целевое значение устанавливается на уровне, означающем, что проблема, породившая какую-то задачу, полностью решена; методов кратко- и среднесрочного планирования; показателей соответствующих муниципальных и ведомственных целевых программ; значений аналогичных показателей в других районах Челябинской области. 4. Во втором разделе доклада указываются мероприятия, которые необходимо провести в текущем году и плановом периоде для достижения индикативных показателей по основным направлениям деятельности субъекта бюджетного планирования. Перечни мероприятий группируются по задачам, осуществление которых они обеспечивают. 5. В третьем разделе доклада отражаются муниципальные и ведомственные целевые программы, курируемые субъектом бюджетного планирования с указанием утвержденных в них на текущий год объемов финансирования в разрезе мероприятий и индикативных показателей исполнения программы. Кроме этого, в данном разделе отражается информация о принятии программ на плановый период с указанием объемов финансирования в разрезе мероприятий и индикативных показателей исполнения программы. 6. В четвертом разделе указываются необходимые объемы средств районного бюджета в текущем году, на очередной финансовый год и плановый период с разбивкой по направлениям, задачам и программам, необходимые для достижения индикативных показателей. Для каждого исполняемого расходного обязательства приводится ссылка на конкретные положения нормативных правовых актов и решений (название, номер, дата принятия или утверждения, номер статьи, пункта, подпункта, абзаца или раздела) и указывается один из следующих методов оценки объема затрат на его исполнение: нормативный, при котором предельный объем бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период определяется исходя из удельных нормативов и числа физических или юридических лиц, органов местного самоуправления или учреждений, имеющих право на получение бюджетных средств; метод индексации расходов, при котором предельный объем бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период определяется на основе индексации расходов прошлых лет (на уровне не выше темпов инфляции); плановый, при котором предельный объем бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период 4 определяется на основе ранее определенного плана, графика, в том числе – с возможной корректировкой для разных лет; формализованный, при котором предельный объем бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период определяется на основе нормативно закрепленной или сложившейся формулы расчетов; иной, для которого должно быть приведено краткое описание применяемого метода оценки. 7. В пятом разделе отражается результативность бюджетных расходов путем проведения предварительной оценки достижения в текущем году индикативных показателей и эффективности использования бюджетных средств в соответствии с утвержденной в приложении 4 к настоящему Административному регламенту Методикой расчета эффективности использования бюджетных средств. 8. В шестом разделе отражается результативность оказания (выполнения) муниципальных услуг (работ) путем проведения предварительной оценки эффективности оказания (выполнения) муниципальных услуг (работ), закрепленных за муниципальными учреждениями реестром муниципальных(государственных) услуг (работ) субъектами бюджетного планирования, в соответствии с утвержденной в приложении 6 к настоящему Административному регламенту Методикой расчета эффективности оказания (выполнения) муниципальных услуг (работ). 9. В седьмом разделе указываются меры по повышению эффективности использования бюджетных средств, которые планируется реализовать субъектом бюджетного планирования в предстоящем бюджетном периоде, в том числе по экономии бюджетных средств и оптимизации бюджетных расходов.
