ПРОГРАММНОЕ БЮДЖЕТИРОВАНИЕ Опыт и проблемы внедрения в условиях Республики Таджикистан

ПРОГРАММНОЕ
БЮДЖЕТИРОВАНИЕ
Опыт и проблемы внедрения в условиях Республики
Таджикистан
Парламент РеспубликиТаджикистан
Георгий Гридильян
Душанбе, 2013
Послание Президента РТ Эмомали Рахмона
Маджлиси Оли РТ 26 апреля 2013 г.
На современном этапе успешная реализация этой великой цели и обеспечение
долгосрочного развития будут осуществлены в следующих направлениях:

Первое, укрепление и совершенствование организационной и
отраслевой структуры экономики страны

Выполнение этой задачи станет возможным, если мы осуществим
модернизацию отраслей национальной экономики с широким
использованием достижений науки и технологии, производственного
новаторства, интеллектуального потенциала современного уровня.

В этом процессе важное место занимают переработка сырья и
производство конечной продукции в реальных сферах национальной
экономики, продолжение реализации отраслевых программ в
приоритетных секторах экономики, особенно в промышленности и
сельском хозяйстве, строительство и сдача в эксплуатацию новых
производственных мощностей с современными технологиями.
ЧТО ТАКОЕ ПРОГРАММНОЕ БЮДЖЕТИРОВАНИЕ?
Метод бюджетирования:
- Расходы на конкретные цели
ПРОГРАММЫ
- Секторальные стратегии
В.О.М.
Конкретные бюджетные организации
Получатели бюджетных средств -ПБС
ответственные за достижение означенных
целей.
Две фазы единого процесса подготовки бюджета
Подготовка бюджета:
Непрерывный процесс с января по декабрь
СРОКИ: январь (2013) – май (2013)
июнь (2013) – декабрь (2013)
Стратегическая фаза
Фаза детальной
подготовки бюджета
Результат:
• потолки расходов на 3 года
• СПГР – 3-х летний период
• заявки от ПБС
• проект бюджета (3 года.)
• стратегические бюджетные
планы
Программы и подпрограммы
Программная классификации бюджета
Программы
50. Стационарное
лечение
(Вторичная
медицинская
помощь)
Ответственное
подразделение МЗ РТ
Ответственное
лицо*
Управление фармации и
медицинских товаров МЗ
РТ
Oтдел госпитальных услуг
Oтдел госпитальных услуг
(В сотрудничестве с
Управлением реформы и
международных связей
МЗ РТ / Управление
фармации и медицинских
товаров МЗ РТ)
Управления организации
медицинских услуг МЗ РТ /
Oтдел госпитальных услуг
Абдулазизов
С.Х.
Oтдел госпитальных услуг
Шарипов Ш.
Управление капитального
строительства МЗ РТ
Курбонов А.Ф.
Подпрограммы
5001.
Фармацевтические
препараты для больниц
5002. Скорая помощь
5003.
Широкопрофильные
госпитальные услуги
5004.
Высокотехнологическое
лечение за границей
5005. Медицинские
услуги по реабилитации
5006. Инвестиции в
учреждениях
стационарного лечения
Шарипов Ш.
Шарипов Ш.
(Сайфуддинов
С.Р. /
Абдулазизов
С.Х.)
Бобоходжаев
О.И. /
Шарипов Ш.
Формат расчета программ/
подпрограмм
Сектор
5
Здравоохранение
Программа
50
Стационарное лечение (Вторичная медицинская помощь)
Подпрограмма
впишите коды и названия организации согласно функциональной бюджетной классификации
5003
Госпитальные услуги общего профиля
Главный Распорядитель
(коды и названия организации согласно административной классификации)
112*****
Министерство здравоохранения Республики Таджикистан
101*****
Исполнительный Аппарат Президента республики Таджикистан
Получатель бюджетных средств
(коды и названия организации согласно административной классификации )
11201002
Национальный медицинскийцентр
10101006
Медицинский центр хозяйственного управления аппарата Президента
Описание
Подпрограмма включает все не специализированные больницы широкого профиля всех уровней
(больниц районного и центрального уровней)
Стратегия
Национальная стратегия здоровья 2010-2020 г. Обращение Президента Республики Таджикистан от
20 апреля 2012 г.
Национальная стратегия развития Республики Таджикистан на период до 2015 г. Стратегический
план рационализации медицинских учреждений Республики Таджикистан на период 2011-2020 .
Нормативно-правовая база
Закон О государственном бюджете Республики Таджикистан на 2013 г;. Закон РТ О
государственных финансах Республики Таджикистан Письмо Министерства финансов РТ о
макроэкономических показателях на 2014-2016 гг.Постановление ПРТ о повышении тарифов на
коммунальные услуги на 2014 г.
Пояснения и обоснования
Финансовые показатели применены в соответствии с данными полученными из Минфина РТ.
Нефинансовые показатели применены в соответствие с данными, полученными от управлений и
отделов Министерства здравоохранения РТ, занимающихся разработкой политики в сфере
больниц широкого профиля
Внедрение Программного
Бюджетирования в РТ
1.
Внедрение Программного
бюджетирования в РТ началось в 2010 г.
на 2011 финансовый год;
2.
2011г.: Три пилотных министерства
3.
2014 г.: Шесть министерств
-Министерство образования РТ
-Министерство здравоохранения РТ
-Министерство социальной защиты населения РТ;
-Министерство сельского хозяйства
-Министерство энергетики и промышленности
-Министерство транспорта
Преимущества программного
бюджетирования
1. Прозрачность
2. Подотчетность
3. Эффективность
распределения ресурсов
УСЛОВИЯ ВНЕДРЕНИЯ
Программ. Бюджет.
НЕОБХОДИМЫЕ УСЛОВИЯ
РАЗРАБАТЫВАЕТСЯ
ВЕДУЩИМИ ОТРАСЛЕВЫМИ
МИНИСТЕРСТВАМИ (В.О.М.);
КАЖДЫЙ СЕКТОР ИМЕЕТ
В.О.М.

ЕДИНЫЙ ПОДХОД к
СЕКТОРАЛЬНЫМ СТРАТЕГИЯМ;
как со стороны В.О.М. так и
ГРБС
НОРМАТИВНАЯ БАЗА
РЕГУЛИРУЮЩАЯ
ВНУТРИСЕКТОРАЛЬНЫЕ
ОТНОШЕНИЯ В.О.М. - ГРБС

УКАЗЫВАЕТ КТО
ОТВЕТСТВЕНЕН ЗА
ДОСТИЖЕНИЕ ЦЕЛИ;
РАЗБИВКА ПО СЕКТОРАМ
В.О.М.) и ГРБС/ПБС

УКАЗЫВАЕТ СТРАТЕГИЧЕСКИЕ
ЦЕЛИ
НАЦИОНАЛЬНЫЕ И
СЕКТОРАЛЬНЫЕ
СТРАТЕГИИ

Системные проблемы

Нет ясной увязки всех секторов (ФБК) с конкретными ведущими отраслевыми
министерствами (ВОМ), отвечающих за секторальную стратегию, включающую
секторальные приоритеты;

Не решен вопрос определения ведущих отраслевых министерств (ВОМ) для ряда
секторов, а также ГРБС, относящихся к соответствующим секторам.

Сектора не соответствуют структуре «Сектора государственного управления
центрального уровня»;есть сектора, не имеющие своих ведущих отраслевых
министерств (ВОМ),

Нет действующей нормативной базы для определения характера затрат по их
назначению и их отнесения к определенным функциям согласно ФБК.

Ведомственная классификация включает много бюджетных организаций имеющих
статус Главного распорядителя бюджетных средств (ГРБС), хотя и не удовлетворяют
соответствующим критериям ГРБС. Это связано с отсутствием нормативной базы по
регулированию процесса определения и придания статуса ГРБС, РБС и ПБС вновь
созданным бюджетным организациям и несоблюдением критериев по присвоению
этого статуса.

В настоящее время сотрудники Министерства финансов при формировании бюджета
курируют отдельные функции, которые могут быть разбросаны по многим секторам,
что затрудняет составление четкой картины по всему сектору.
Сектора экономики РТ
01. Сектор
государственного
управления и власти
14. Расходы не
отнесенные к другим
категориям
13. Прочая
экономическая
деятельность и услуги
02. Оборона
03.
Правоохранительные
органы и правопорядок
12. Транспорт и
коммуникации
11. Промышленность и
строительство
04. Образование
10. Сельское хозяйство,
рыболовство и охота
05. Здравоохранение
09. Топливноэнергетический
комплекс
07. Жилищнокоммунальное
хозяйство, экология и
лесное хозяйство
08. Культура и спорт
06. Социальное
страхование и
социальная защита
Ведущие отраслевые министерства
секторов
Ведущее отраслевое министерство
Министерство обороны РТ
Министерство образования РТ
Сектор
01 Сектор государственной власти и
управления
02 Оборона
03 Правоохранительные органы и
правопорядок
04 Образование
Министерство здравоохранения
Министерство труда и социальной
защиты РТ
Министерство культуры РТ
05 Здравоохранение
06 Социальное страхование и
социальная защита
07 Жилищно-коммунальное
хозяйство, экология и лесное хозяйство
08 Культура и спорт
Министерство энергетики и
промышленности РТ
Министерство сельского хозяйства РТ
09 Топливно-энергетический комплекс
10 Сельское хозяйство, рыболовство и
охота
Министерство транспорта РТ
11 Промышленность и
строительство
12 Транспорт и коммуникации
Сектор 07 Жилищно- коммунальное
хозяйство, экология и лесное хозяйство
1. Жилищно- коммунальное хозяйство не
имеет ничего общего с лесным хозяйством
2. 149***** Государственное унитарное
предприятие (ГУП) "Хочагии манзилию
коммунали"
3. В соответствии с международными
стандартами (GFSM-2001)- ГУП не
является бюджетной организацией и не
должно быть включено в
Ведомственную классификацию
Внутрисекторальные отношения

Необходимо внесение поправок в Закон
РТ «О Государственных финансах РТ» о
регулировании внутрисекторальных
отношений между ВОМ и ГРБС;

Все ГРБС данного сектора должны
следовать секторальной стратегии, при
формировании своих бюджетов;
Распределение ГРБС по секторам
10000. Сельское хозяйство, рыболовство и охота
107*****. Министерство сельского хозяйства Республики Таджикистан
117*****. Министерство мелиорации и водных ресурсов Республики Таджикистан
128*****. Комитет по охране окружающей среды при Правительстве Республики Таджикистан
130*****. Государственный комитет по землеустройству и геодезии Республики Таджикистан
Ведущее отраслевое министерство (ВОМ- 107*****) и три ГРБС этого
сектора (117*****; 128***** и 130******) совместно обсуждают
политику сектора 10.; ГРБС вносят предложения по приоритетам по
своей части сектора, которая должна быть включена в секторальную
стратегию всего сектора.
11. Промышленность и строительство

Не определено В.О.М., отвечающее за
политику сектора (и ГРБС, относящиеся
к этому сектору);

Необходимо В.О.М., разрабатывающее
стратегию для всего сектора;
(или разделение ответственностей по
ГРБС, но с одним координирующим
В.О.М. сектора)
Особенности сектора 01
7011
70111
70111
70111
01000. Сектор государственной власти и управления
Исполнительные и законодательные органы, бюджетно-финансовые вопросы и
международные отношения
Исполнительные и законодательные органы
1 101*****
Исполнительный Аппарат Президента Республики Таджикистан
2 146*****
Маджлиси миллии Маджлиси Оли Республики Таджикистан
70111
3
147*****
Маджлиси намояндагон Маджлиси Оли Республики Таджикистан
70111
4
148*****
70111
5
152*****
Аппарат Уполномоченного по правам человека в Республике
Таджикистан
Антимонопольная служба при Правительстве Республики
Таджикистан
Особенности сектора 01
70112 бюджетно-финансовые вопросы
70112
6
103*****
Агенство по государственному финансовому контролю и борьбе с
коррупцией при Президенте Республики Таджикистан
70112
70112
70112
70112
7
9
10
11
114*****
123*****
129*****
132*****
Министерство финансов Республики Таджикистан
Налоговый комитет при Правительстве Республики Таджикистан
Таможенная служба при Правительстве Республики Таджикистан
Агентство по стандартизации, метрологии, сертификации и
торговой инспекции при Правительстве Республики Таджикистан
70131
70131 Общие вопросы кадрового обслуживания
13 102*****
Управление государственной службы при Президенте Республики
Таджикистан
70132 Службы планирования и статистика
70132
14
116*****
Министерство экономического развития и торговли Республики
Таджикистан
70112
8
121*****
Агентство по статистике при Президенте Республики Таджикистан
Меры по решению вопросов
1. Рассмотреть ФБК на ее соответствие существующей структуре Правительства РТ на
центральном уровне и разработать несколько вариантов наиболее приемлемых
решений в плане их соответствия;
2. Параллельно определить сектора и соответствующие Ведущие отраслевые
министерства, отвечающие за стратегические приоритеты соответствующего сектора;
3. Разработать Положение по регулированию и полномочиям по определению статуса
бюджетных организаций (ГРБС/РБС/ПБС) в рамках существующей ведомственной
классификации и осуществить оптимизацию количества ГРБС;
4. Распределить утвержденные, и отвечающие критериям ГРБС, и их подведомственные
бюджетные организаций по секторам;
5. Разработать Положение по регулированию отнесения расходов бюджета к той или
иной функции, согласно требованиям международных стандартов (СГФ-2001);
6. Произвести реформирование функциональных обязанностей сотрудников
Министерства финансов РТ курирующих формирование бюджетов по секторам.
7. Внести поправки в Закон РТ «О государственных финансах РТ» положения,
регулирующие отношения, между ВОМ и другими ГРБС данного сектора, в ходе
формирования государственного бюджета на очередной финансовый год и на
трехлетний период;
СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ !