Организация деятельности коммерческих банков

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ
ВЛАДИВОСТОКСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ЭКОНОМИКИ И СЕРВИСА
ИНСТИТУТ МЕЖДУНАРОДНОГО БИЗНЕСА И ЭКОНОМИКИ
КАФЕДРА ФИНАНСЫ И НАЛОГИ
ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
Рабочая программа учебной дисциплины
Основная образовательная программа
080100.62 ЭКОНОМИКА.
Владивосток
Издательство ВГУЭС
2014
1
ББК
Рабочая программа учебной дисциплины «Организация деятельности
коммерческого банка» составлена в соответствии с требованиями ООП:
080100.62 Экономика. на базе ГОС ВПО
Составитель: Кривошапова С.В.., к.э.н., доцент кафедры Финансы и
налоги
Утверждена на заседании кафедры «Финансы и налоги» от 12 мая
2014 г. протокол № 17.
Рекомендована к изданию учебно-методической комиссией Института
Международного бизнеса и экономики ВГУЭС
©
Издательство ВГУЭС
2014
2
ВВЕДЕНИЕ
Современное банковское дело - это динамичный бизнес во всем
мире и в России в частности. В России банковский бизнес в полном своем объеме очень молод, тем не менее, он уже успел пройти все основные фазы становления и падения, характерные для стран с устоявшейся
рыночной экономикой.
Коммерческие банки стали центральным звеном рыночной системы функционирования экономики. Развитие банковской системы
является одной из основ развития экономики государства.
Роль банков в экономики достаточна велика. В процессе своей
деятельности они вступают во взаимоотношения как с другими банками
и клиентами разных форм собственности, так и с различными субъектами хозяйственной жизни страны. В связи с этим, в основу рассмотрения
деятельности коммерческого банка положен комплексный подход, который позволяет связать деятельность банков с процессами воспроизводства и развития экономики в целом.
Цель дисциплины - сформировать у бакалавров представление о
деятельности коммерческого банка как единой организации, раскрыв
все стороны ее деятельности.
При изучении дисциплины « Организация деятельности коммерческого банка» основное внимание акцентируется на всех этапах
развития коммерческого банка: от момента его образования до освоения
максимального количества банковских операций и максимального захвата финансового рынка в регионе. Как крайний вариант рассматривается и процедура банкротства коммерческого банка.
Теоретический материал лекций закрепляется на практических
занятиях и при самостоятельной работе бакалавров.
Курс изучается бакалаврами не дневной форм обучения в течение одного семестра, рассчитан на 102 часа.
3
1. ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЕ
УКАЗАНИЯ
1.1 Цели освоения учебной дисциплины
Основной целью изучения дисциплины «Организация деятельности коммерческого банка» является усвоения принципов функционирования коммерческого банка как финансового посредника, как агента
валютного и налогового контроля, понимание организационных основ
его деятельности.
Для достижения поставленной цели бакалавры должны:
- Изучить правовые основы организации коммерческих банков;
- Изучить функции коммерческих банков и их роль в экономике;
- Понять сущность банковских операций;
- Изучить банковский опыт стран с рыночной экономикой и
перспективы его использования в современных условиях.
В результате успешного изучения дисциплины бакалавр должен приобрести следующие умения и навыки:
- знать организационные основы деятельности кредитных организаций в РФ;
- понимать роль коммерческого банка в организации и контроле
наличного денежного обращения в РФ;
- ориентироваться в вопросах, связанных с системой безналичных расчетов в РФ и за рубежом;
- глубоко разбираться во всем спектре банковских операций;
- оценивать роль коммерческого банка как агента валютного
контроля;
- знать технологию кредитования клиентов коммерческим банков;
- уметь оценивать кредитоспособность клиентов банка;
- разбираться в бизнесе пластиковых банковских карточек;
- знать деятельность коммерческого банка на рынке ценных бумаг;
- разрабатывать стратегию работы в банке-банкроте.
1.2 Место учебной дисциплины в структуре ООП (связь с
другими дисциплинами)
Дисциплина «Организация деятельности коммерческого банка»
относится к базовой части профессионального цикла. Данная дисциплина базируется на компетенциях, полученных на дисциплинах «
Деньги, кредит ,банки»,«Банковское дело», «Финансы», «Рынок ценных
4
бумаг».
1.3 Основные виды занятий и особенности их проведения
Объем и сроки изучения дисциплины:
Курс читается для студентов заочной и вечерней форм обучения на
третьем курсе.
ООП
080100.62.
Экономика.
Форма
обучения
Аудиторных
часов
лекции
практики
ЗФО
102
10
6
ВФО
102
10
10
СРС
Форма
промежут.
контроля
86
82
Э
Общая трудоемкость дисциплины 102 часа Удельный вес занятий,
проводимых в интерактивных формах составляет 50 процентов аудиторных занятий.
Промежуточная аттестация по курсу - экзамен.
В рамках дисциплины « Организация деятельности коммерческого
банка» широко используются в учебном процессе активные и интерактивные формы проведения занятий (деловые игры, разбор конкретных
ситуаций) в сочетании с внеаудиторной работой с целью формирования
и развития профессиональных навыков обучающихся.
1.4 Виды контроля и отчетности по дисциплине
Контроль успеваемости студентов осуществляется в соответствии с
рейтинговой системой оценки знаний студентов (бакалавров).
Текущий контроль предполагает:
- проверку уровня самостоятельной подготовки студента при выполнении индивидуального задания;
- опросы и дискуссии по основным моментам изучаемой темы.
Промежуточный контроль – экзамен в форме компьютерного тестирования (СИТО, http://eva.vvsu.ru/cito).
2 СОДЕРЖАНИЕ КУРСА
Тема 1. Организационные основы деятельности кредитных
организаций(4 часа)
Понятие и классификация банковской системы. Организационная схема банковской системы. Институциональная схема банковской
5
системы. Сущность банка: экономический и юридический аспект. Банк
как элемент банковской системы. Понятие, место и роль Центрального
банка в банковской системе. Организационная структура Центрального
банка и задачи его департаментов. Территориальные подразделения ЦБ
РФ. Функции Центрального банка. Порядок регистрации кредитных
организаций и лицензирования банковской деятельности в РФ. Порядок
формирования уставного капитала. Порядок формирования и использования резервного фонда. Особенности регистрирования банка с иностранным участием. Виды банковских лицензий и условия их выдачи.
Условия отзыва и аннулирования лицензий. Филиалы, представительства и дополнительные офисы банка.
Тема 2. Коммерческий банк как организатор и контролер
денежного оборота (4 часа)
Организация расчетно-кассового обслуживания юридических и
физических лиц. Расчетные и текущие счета клиентов. Кассовое обслуживание клиентов. Банковский контроль за соблюдением кассовой дисциплины предприятиями и организациями. Принципы организации безналичных расчетов. Формы безналичных расчетов. Расчеты платежными поручениями. Расчеты по аккредитиву. Чековая форма расчетов.
Инкассовая форма расчетов. Расчеты с использованием пластиковых
карт. Клиринг. Электронные расчеты.
Тема 3. Деятельность коммерческого банка по привлечению
средств ( формированию ресурсов коммерческого банка) (4 часа)
Общая характеристика ресурсной базы коммерческого банка и
её структуры. Собственный капитал банка, его структура и функции.
Достаточность собственного капитала банка. Привлеченные средства
коммерческого банка. Сравнительная характеристика привлеченных и
заемных средств банка. Депозиты юридических лиц. Векселя банка.
Срочные вклады физических лиц. Сберегательные сертификаты. Недипозитные операции коммерческого банка. Формирование обязательных
резервов, депонируемых в Банке России.
Тема 4. Кредитная политика коммерческого банка (4 часа)
Сущность и структура кредита. Принципы кредитования. Классификация банковских кредитов. Факторы, определяющие кредитную
политику коммерческого банка. Элементы кредитной политики. Кредитные риски и порядок образования и использования резерва на возможные потери по ссудам. Виды обеспечения возвратности кредита.
Работа с проблемными кредитами.
Основы функционирования рынка межбанковских кредитов.
Организация межбанковских расчетов: централизованные и децентрализованные расчеты. Информационно-аналитическое обеспечение сделок на рынке межбанковских кредитов. Механизм сделок на рынке
6
межбанковских кредитов. Однодневные расчетные кредиты Банка России. Ломбардные кредиты Банка России. Депозиты, размещаемые в
Банке России.
Тема 5.Организация кредитования юридических лиц
(2 часа)
Организация процесса кредитования юридических лиц. Этапы
кредитования. Оценка кредитоспособности банковских заемщиков. Организация выдачи и погашения отдельных видов кредитов. Организация
уплаты процентов по кредитам.
Тема 6. Организация кредитования физических лиц
(2 часа)
Классификация потребительских кредитов и их виды. Порядок
выдачи и погашения кредита физическим лицам. Определение платежеспособности физического лица. Обеспечение возвратности кредита физическими лицами. Жилищные ипотечные кредиты.
Тема 7. Коммерческий банк как агент валютного контроля
(4 часа)
Законодательные основы валютного регулирования в РФ.
Условия проведения операций на внутреннем валютном рынке РФ. Открытие и ведение валютных счетов резидентов в иностранной валюте.
Торговые и неторговые операции. Организация валютного контроля со
стороны банка при экспортно-импортных операциях клиентов. Порядок
обязательной продажи валютной выручки экспортерами в РФ. Организация и ведение счетов нерезидентов в иностранной валюте и в валюте
РФ. Организация работы коммерческого банка с наличной иностранной
валютой.
Тема 8. Деятельность банка на рынке ценных бумаг
(4часа)
Эмиссионные операции коммерческого банка с ценными бумагами. Инвестиционные операции коммерческого банка с ценными бумагами. Посреднические операции коммерческого банка с ценными бумагами: сущность посреднических операций; брокерские и дилерские операции; депозитарная деятельность коммерческого банка; консультационная деятельность банка.
Тема 9. Организация расчетов с использованием пластиковых карт (2 часа)
Виды пластиковых карт. Эмитенты и эквайеры пластиковых
карт. Платежная система. РОS-терминалы для обслуживания пластиквых карт и их функции. Порядок работы банкоматов. Зарплатные
проекты с использованием пластиковых карт.
7
Тема 10.Посреднические операции коммерческого банка
(4 часа)
Лизинговые операции, их виды и организация. Факторинговые
операции, их классификация. Трастовые операции и необходимость их
проведения. Фьючерсные операции и порядок их проведения.
Перечень тем практических занятий
1. Баланс коммерческого банка и отчет о прибылях и убытках
(2 часа)
Знакомство с балансами коммерческого банка для открытой
публикации. Основные статьи актива, собственные средств и обязательств коммерческого банка.
2. Депозиты юридических лиц и срочные вклады граждан в
коммерческом банке (4 часа)
Простые и сложные проценты. Расчет средней ставки привлечения ресурсов. Расчет реальной стоимости заемных средств с учетом
обязательного резервирования в ЦБ РФ.
3. Кредитные операции коммерческого банка (4 часов)
Технология выдачи ссуды. Создание резерва на возможные потери по ссудам. Расчет доходности кредитных операций. Оценка кредитоспособности клиентов - юридических и физических лиц.
4. Операции коммерческого банка с безналичной иностранной
валютой (2 часа)
Торговые операции коммерческого банка. Паспорта Сделок.
Обязательная продажа валютной выручки. Операции физических лиц с
безналичной иностранной валютой.
5. Операции коммерческого банка с наличной иностранной валютой (2 часа)
Доходность валютно-обменных операций.
6. Эффективность лизинговых операций (2 часа)
Расчет лизинговых платежей. Эффективность лизинговых операций.
3 ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ
Программой дисциплины предусмотрено использование инновационных технологий обучения. В качестве интерактивных форм проведения занятий представлены деловые игры, разбор конкретных ситуаций.
Для студентов в качестве самостоятельной работы предполагается подготовка докладов и сообщений, выполнения домашних заданий,
8
групповая работа над ситуационными проектами
4 МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО
ИЗУЧЕНИЮ КУРСА
4.1 Тематика самостоятельных работ
На самостоятельную работу студенту выделяется 51 час. Некоторые разделы дисциплины «Организация деятельности коммерческого
банка» выносятся на самостоятельное изучение.
1. Банковская система: кредитные отношения и их эволюция;
сущность банка; банковская система России.
2. Банковский рынок: понятие банковского рынка; участники банковского рынка; структура банковского рынка; конкуренция на
банковском рынке.
3. Банковская ликвидность. Показатели банковской ликвидности.
4. Формы безналичных расчетов: платежное поручение; аккредитивная форма расчетов; чековая форма расчетов; инкассовая
форма расчетов; вексельная форма расчетов. Межбанковские
расчеты: межфилиальные расчеты; прямые корреспондентские
отношения; межбанковский клиринг.
5. Факторинговые операции коммерческого банка. Трастовые
операции коммерческого банка.
6. Деятельность банка на рынке драгоценных металлов.
7. Технология работы коммерческого банка с дорожными чеками:
порядок их продажи клиентам и выдачи наличных по ним.
8. Дистанционное банковское обслуживание: телефонный банкинг: система «Банк-Клиент»; «Интернет-банкинг»; банковское
обслуживание электронной коммерции; перспективы развития
данных направлений в РФ.
В рамках самостоятельного изучения дисциплины и закрепления полученных навыков студенты пишут реферат. На более углубленное изучение выбранной для самостоятельного изучения темы отводится 10 часов
дополнительно к плановым часам, выделенным для самостоятельной
работы студента по данной тематике.
При изучении дисциплины студенты решают задачи, максимально приближенные к реальной деятельности коммерческих банков.
Задачи выполняются самостоятельно. На практических занятиях контролируется правильность выполнения домашних заданий. В конце занятий домашняя работа сдается преподавателю. Качество, своевремен9
ность и полнота выполнения домашних заданий учитываются в итоговой бальной оценке.
5 ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ
1 Современное состояние банковской системы России и
направления ее дальнейшего развития.
2. Проблемы совершенствования российской банковской системы.
3. Банковская инфраструктура и ее развитие в современных
условиях.
4. Банковский надзор за деятельностью кредитных организаций
и направления его развития.
5. Территориальные учреждения Центрального банка России:
содержание их деятельности, проблемы, пути повышения их роли.
6. Особенности работы иностранных банков в России
7. Проблемы создания и развития банковских групп и холдингов в России.
8. Структура коммерческого банка: типы структур принципы их
выбора и направления их развития.
9. Банковские услуги и условия их развития в России.
10. Проблемы формирования ресурсной базы коммерческого
банка.
11. Современный механизм кредитования и перспективы его
развития.
12. Критерии оценки качества ссуд в коммерческом банке.
13. Кредитный портфель коммерческого банка и совершенствование методов управления им.
14. Методы оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка.
15. Особенности работы банка с проблемными кредитами.
16. Риски банковской инвестиционной деятельности и пути их
снижения.
17. Валютные риски и способы управления ими.
18. Управление процентным риском в коммерческом банке.
19. Кредитный риск методы оценки и регулирования.
20. Операции коммерческого банка с ценными бумагами: проблемы и перспективы развития.
21. Формирование портфеля ценных бумаг коммерческого бан10
ка и организация работы по управлению им.
22. Организация работы коммерческого банка по эмиссии собственных ценных бумаг.
23. Кредитная политика коммерческого банка.
24. Овердрафт: проблемы и перспективы развития.
25. Организация работы коммерческого банка на денежном и
финансовом рынках.
26. Деятельность коммерческого банка как агента валютного
контроля.
27. Комплексное банковское обслуживание юридических лиц и
его значение для развития коммерческого банка.
28. Ипотечное кредитование: проблемы и перспективы развития.
29. Организация работы коммерческого банка с частными лицами: проблемы и перспективы развития.
30. Место и роль небанковских кредитных организаций в банковской системе России.
31. Банковский продукты: сущность, виды и перспективы развития.
32. Потребительское кредитование: проблемы и перспективы.
33. Доходы и расходы коммерческого банка: их структура, методы оценки и способы управления.
34. Операции коммерческого банка с пластиковыми картами и
их роль в обеспечении комплексного обслуживания клиентов.
35. Проблемы и перспективы развития инвестиционных банков
в России.
36. Роль коммерческих банков России в развитии реального
сектора экономики.
37.Синдиционированные кредиты: сущность и перспективы
развития.
38. Инвестиционные компании и банки: сущность, роль и перспективы развития.
39. Операции коммерческих банков с векселями.
40. Цели и себестоимость банковских услуг (на примере отдельных видов услуг).
41. Финансовое планирование в коммерческом банке.
42. Роль межбанковских кредитных операций в деятельности
коммерческого банка.
43. Ресурсы коммерческого банка: сущность, структура, способы оценки ресурсной базы.
44. Капитал банка оценка и методы управления.
11
45. Современные технологии кредитования корпоративных
клиентов.
46. Сравнительная оценка механизма кредитования в российской и зарубежной практике.
47.Цена и себестоимость отдельных видов банковских продуктов.
48. Реструктуризация как фактор стабильности банковской системы.
49. Непроцентные расходы коммерческого банка: методы оценки, способы управления.
50. Дистанционное банковское обслуживания клиентов.
51. Виды электронного банковского обслуживания, используемые российскими коммерческими банками.
52. Контроллинг как новая теоретическая и практическая концепция управления российским коммерческим банком.
6 КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ ОЦЕНКИ
КАЧЕСТВА
ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
1. Условия получения лицензии на осуществление банковской
деятельности
2. Требования, предъявляемые к учредителям банка - юридическим лицам
3. Порядок формирования уставного капитала банка.
4. Источники образования резервного фонда.
5. Размер резервного фонда банка.
6. Виды лицензий на право осуществление банковской деятельности.
7.Организационно- правовая структура управления банка.
8. Условия отзыва лицензии у банка.
9. Функции РКЦ.
10.Порядок установления прямых корреспондентских отношений между банками и проведения операций по счетам «лоро».
11. Различия между расчетным и текущим счетом.
12. Действующая очередность платежей с расчетного (текущего) счета.
13. Ответственность банка за нарушения расчетов.
12
14. Режим функционирования счета недоимщика.
15. Операции по обслуживанию наличного денежного оборота,
выполняемые РКЦ.
16.Операции с денежной наличностью, совершаемые коммерческими банками.
17.Порядок установления лимитов остатка кассы для предприятий.
18. Основные источники поступления и направления выдач
наличных денег из кассы банка.
19. Состав собственных средств банка.
20. Состав привлеченных средств банка.
21. Состав заемных средств банка.
22.Разница между начисленными, причисленными и уплаченными процентами.
23. Способы начисления процентов.
24.Особенности выпуска и погашения сберегательного сертификата.
25. Порядок выпуска и погашения банковских векселей.
26. Действующие нормативы обязательных резервов.
27.Макроэкономические и региональные факторы, влияющие
на формирование кредитной политики банка.
28. Этапы кредитования.
29.Факторы, влияющие на уровень процентных ставок по
предоставляемым кредитам.
30. Критерии классификации ссуд по степени риска.
31. Виды обеспечения кредитов.
32. Сущность межбанковского кредитования.
33. Ломбардный кредит.
34.Различия понятий «кредитоспособность» и «платежеспособность» клиентов банка.
35. Методики оценки кредитоспособности клиента.
36. Инвестиционное кредитование.
37. Сущность овердрафта.
38. Классификация потребительских кредитов.
39.Формы обеспечения потребительских кредитов.
40. Сущность понятий «резидента» и «нерезидента».
41. Лимит открытой валютной позиции.
42. Определение транзитного счета.
43.Текущие валютные операции.
44. Валютные операции, связаные с движением капитала.
45. Порядок покупки валюты на внутреннем валютном рынке.
13
46. Торговые операции коммерческого банка.
47. Неторговые операциям коммерческого банка.
48. Функции коммерческого банка на рынке ценных бумаг.
49. Виды ценных бумаг, эмитируемых банком.
50. Определение портфеля ценных бумаг.
51.Виды пластиковых банковских карт.
52.Основные международные платежные системы.
62.Российские платежные системы.
63. Сущность понятий: банк-эмитет, расчетный банк, центр авторизации, ПИН.
64.Преимущества и недостатки чиповых карт.
65. Определение лизинга.
66. Виды лизинга.
67.Преимущества лизинга для банка и клиента.
68. Определение факторинговых операций.
69.Видов факторинга.
70. Определение фьючерсных операций.
7 СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И
ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
ДИСЦИПЛИНЫ
1.
банка. /
2.
банка. /
3.
банка. /
7.1 Основная литература
Белоглазова Г.Н Организация деятельности коммерческого
М. :Высшее образование, 2009. - 432 с.
Белоглазова Г.Н Организация деятельности коммерческого
М. :Юрайт, 2012г.
Марамыгин М.С. Организация деятельности коммерческого
М.:Форум ИНФРА-М, 2011г.
7.2 Дополнительная литература
1. Конституция РФ (принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.) // Российская газета. − 1993. − 25 декабря. − С. 1−5.
2. Гражданский кодекс РФ. Часть первая, вторая, третья, четвертая. − М.: Юрайт-Издат, 2008. − 558 с.
3. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России):
федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ [Электронный ресурс] /
СПС «Консультант Плюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru.
4. О банках и банковский деятельности: федеральный закон от 02
14
декабря 1990 г. № 395-1 (в ред. Федерального закона РФ от 05.02.1996
г., № 6, с посл. доп. и изменен.) [Электронный ресурс] / СПС «Консультант Плюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru.
7.3 Полнотекстовые базы данных
a. Интернет-ресурсы
1. www.government.ru – официальный сайт Правительства РФ.
2. www.gks.ru – официальный сайт Федеральной службы государственной статистики РФ.
3. www.budgetrf.ru – мониторинг экономических показателей.
4. www/cbr.ru – официальный сайт Банка России.
5. http://journals.cambridge.org/action - база данных зарубежных
журналов по соответствующей тематике
15