Планирование инновационной и инвестиционной

Планирование инновационной и инвестиционной деятельности на
предприятии. Планирование потребности в персонале
2
Содержание
1. ПЛАНИРОВАНИЕ ИННОВАЦИОННОЙ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА ПРЕДПРИЯТИИ .............................................................. 3
2. ПЛАНИРОВАНИЕ ПОТРЕБНОСТИ В ПЕРСОНАЛЕ ................................. 10
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ..................................................................................... 18
3
1. ПЛАНИРОВАНИЕ ИННОВАЦИОННОЙ И
ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА ПРЕДПРИЯТИИ
Инвестиция (от лат. – одевать) – долгосрочное вложение капитала в
промышленность, сельское хозяйство, транспорт и другие отрасли как внутри страны, так и за рубежом с целью получения прибыли. Различают финансовые инвестиции – вложения капитала в акции, облигации, ценные бумаги –
и реальные инвестиции – вложения в производственный основной капитал
(здания, сооружения, оборудование) как внутри страны, так и за рубежом.
Частные инвестиции формируются за счет собственных (амортизационные
отчисления, нераспределенная прибыль) и за счет привлеченных источников:
долгосрочные кредиты, выпуск ценных бумаг. Направляются в те отрасли,
где извлекаются наибольшие прибыли. Государственные инвестиции формируются за счет налогов, внутренних и внешних займов, доходов от государственных предприятий, выпуска новых денег. Направляются в малодоходные
отрасли (например, в инфраструктуру) с целью регулирования развития экономики.
Для достижения производственно-хозяйственных целей предприятия в
рамках инвестиционной политики разрабатываются инвестиционные проекты.
Инвестиционный проект может рассматриваться со следующих позиций:
 как обоснование экономической целесообразности, объема и сроков
осуществления капитальных вложений;
 как необходимая проектно-сметная документация, разработанная в соответствии с законодательством Российской Федерации и утвержденными в установленном порядке стандартами (нормами и правилами);
 как описание практических действий по осуществлению инвестиций
(бизнес-план).
4
Предприятия и организации, осуществляя инвестиционную деятельность, сталкиваются с проблемой определения наиболее выгодных
направлений вложения инвестиций. Выработка текущих и перспективных
направлений инвестиционных вложений осуществляется в процессе разработки инвестиционной политики предприятия. Особенности инвестиционной
политики предприятия определяются рядом факторов, среди которых наиболее значимы: форма собственности; этап жизненного цикла предприятия; вид
экономической деятельности; стратегические приоритеты; технический уровень производства; финансово-экономическое состояние.
Среди нефинансовых вложений приоритетными в отечественной экономике являются инвестиции в основной капитал (табл. 1.1).
Анализ динамики финансовых вложений (рис. 1.1) показывает тенденцию опережающего роста краткосрочных над долгосрочными.
Финансовые вложения, млн. руб.
8000000
7000000
6000000
5000000
Долгосрочные
4000000
Краткосрочные
3000000
2000000
1000000
0
2003
2004
2005
Год
Рис. 1.1 – Динамика финансовых вложений в национальную экономику
Российской Федерации1
1
Финансовые вложения организаций по видам экономической деятельности // Федеральная служба
государственной статистики. - http://www.gks.ru.
5
Таблица 1.1 – Структура инвестиций в нефинансовые активы2, в процентах к итогу3
Годы
Инвестиции
в нефинансовые
активы4 - все-
в том числе
инвестиции
инвестиции в
в основной нематериальные
капитал
активы
инвестиции в
затраты на нау
другие нефи-
исследователь
нансовые ак-
опытно-
го
тивы
конструкторс
и технологиче
работы
2000
100
98,4
1,5
0,1
-
2001
100
99,1
0,7
0,2
-
2002
100
98,6
0,5
0,9
-
2003
100
98,9
0,5
0,6
-
2004
100
99,1
0,4
0,5
-
2005
100
98,2
0,8
0,7
0,3
Источники финансирования инвестиционных проектов выбираются на
первой фазе инвестиционного цикла. Ими могут быть как собственные, так и
привлеченные со стороны средства.
К собственным средствам, направляемым предприятием на финансирование инвестиционной деятельности, относятся:
 свободные денежные средства, имеющиеся на счету предприятия к
началу реализации инвестиционных проектов;
 средства, полученные в результате дополнительной эмиссии акций
предприятия;
2
Без субъектов малого предпринимательства и параметров неформальной деятельности.
3
Структура инвестиций в нефинансовые активы // Федеральная служба государственной статисти-
ки. - http://www.gks.ru.
4
Без инвестиций в прирост запасов материальных оборотных средств.
6
 денежные средства от реализации излишнего и выбывающего имущества и неамортизированных основных фондов предприятия при перепрофилировании его производства;
 часть дохода предприятия в форме чистой прибыли и амортизации, реинвестируемой в процессе осуществления инвестиционных проектов.
Привлеченные со стороны средства для финансирования инвестиционного проекта можно подразделить на следующие группы:
а) субсидии — средства, предоставляемые на безвозмездной основе
(ассигнования из бюджетов различных уровней, фондов поддержки предпринимательства, благотворительные и иные взносы организаций всех форм
собственности и физических лиц, включая международные организации и
финансовые институты);
б) заемные средства (кредиты, займы), подлежащие возврату на заранее
определенных условиях;
в) средства в виде имущества, предоставляемого предприятию в лизинг.
Для обеспечения восприимчивости предприятий к нововведениям с целью повышения конкурентоспособности продукции необходимо повышение
эффективности управления на всех уровнях; создание условий и стимулов
развития человеческого капитала; совершенствование региональной инфраструктуры и институтов, обеспечивающих инновационное развитие предприятий. Такой подход предопределяет необходимость прогнозирования и планирования инновационных мероприятий, которые являются основными
функциями управления развитием производства и необходимы для формирования инновационной стратегии развития.
Обеспечение восприимчивости предприятий к нововведениям связано с
повышением эффективности не столько внедрения новых технологий и оборудования, сколько улучшением менеджмента на внутрифирменном уровне,
которое должно базироваться на разработке стратегии развития в управлении. Главными из этих стратегий можно считать стратегии, ориентированные
7
на реализацию инноваций, предназначенных для удовлетворения потребностей в новых процессах социальной и производственной организации предприятий, в формах управления этими процессами. В этой связи система стимулирования развития производства должна обеспечить реализацию основной цели – разработки комплекса мер в области стимулирования мероприятий НТП и в области экологической сферы производства: учета и сокращения экологической нагрузки со стороны производства, уменьшение экологических рисков, достижение экономии затрат. Здесь основное значение имеет
решение вопросов, связанных не только с ресурсным обеспечением, потреблением энергии и т.д., но в большей мере связанных с выработкой ответственности сотрудников, осуществляющих экономическую деятельность, их
мотивацией и подготовкой. Это предопределяет необходимость использования на всех уровнях управления нового инструментария, включающего в себя нормативные, стратегические и оперативные элементы, в комплексе представляющие собой экономические системы управления в форме информационных систем, систем принятия решения и систем контроллинга.
Оценка инвестиционных проектов предполагает расчет их эффективности.
Показатели эффективности инвестиционных проектов, применяемые в
рыночной экономике: показатель чистого приведенного эффекта (дисконтированного дохода), рентабельность инвестиций, норма рентабельности инвестиций, срок окупаемости инвестиций, коэффициент эффективности инвестиций.
Чистый дисконтированный доход (XLL) – накопленный дисконтированный эффект за расчетный период:
×ÄÄ  Ô m m ( E ) ,
m
где
Фm – денежный поток;
 m - коэффициент дисконтирования:
8
m 
где
1
,
(1  E ) tm t0
Е – норма дисконта, выраженная в долях единицы в год;
tm – момент окончания m-го шага;
t0 – момент приведения, который может не совпадать с базовым момен-
том.
Рентабельность инвестиций:
Ðè 
где
Ï
÷èñò .
Ê
*100% ,
Пчист. – чистая прибыль;
К – сумма инвестиций.
Внутренняя норма доходности (ВНД) (норма рентабельности инвести-
ции, коэффициент эффективности инвестиций) — в некоторых случаях ее
определение предваряет инвестиционные расчеты. Это связано с тем, что она
выявляет границу, отделяющую все доходные инвестиционные проекты от
убыточных. Чаще всего для инвестиционных проектов, начинающихся с инвестиционных затрат и имеющих положительный чистый доход (ЧД), внутренней нормой доходности называется положительное число Ев, если:
• при норме дисконта Е = Ев ЧДД проекта обращается в 0;
• это число единственное.
Для оценки эффективности инвестиционных проектов значение ВНД
необходимо сопоставлять с нормой дисконта Е. Инвестиционные проекты, у
которых ВНД > Е, имеют положительный ЧДД и поэтому эффективны. Проекты, у которых ВНД < Е, имеют отрицательный ЧДД и потому неэффективны.
Сроком окупаемости называется продолжительность периода от
начального момента до момента окупаемости. За начальный момент обычно
принимают начало нулевого шага или начало операционной деятельности.
Моментом окупаемости называется тот наиболее ранний момент времени в
9
расчетном периоде, после которого текущий чистый доход ЧД(k) становится
положительным.
Сроком окупаемости с учетом дисконтирования называется продолжительность периода от начального момента до момента окупаемости с
учетом дисконтирования — того наиболее раннего момента в расчетном периоде, после которого ЧДД(k) становится положительным.
В результате анализа альтернативных проектов выбирают тот, который
дает больший ЧДД, ВНД, меньший срок окупаемости инвестиций, большую
рентабельность инвестиций.
Пример. Определим чистую приведенную стоимость (NPV) инвестиционного проекта с циклом жизни 5 лет и процентной ставкой 10%, исходя из
приведенных данных:
Период
Прибыль, тыс. руб.
Затраты, тыс. руб.
1
10000
7000
2
20000
13000
3
30000
21000
4
45000
35000
5
60000
40000
Чистую приведенную стоимость определим с помощью таблицы.
Период
Денежный
Дисконтный множитель
Дисконтированный де-
поток
при ставке 10%
нежный поток
1
3000
0,909
2727,3
2
7000
0,826
5785,1
3
9000
0,751
6761,8
4
10000
0,683
6830,1
5
20000
0,621
12418,4
Всего
34522,8
10
Вывод: чистая приведенная стоимость инвестиционного проекта составила 34522,8 тыс. руб.
2. ПЛАНИРОВАНИЕ ПОТРЕБНОСТИ В ПЕРСОНАЛЕ
Планирование как важнейшая функция управления персоналом на
каждом предприятии включает определение количества и структуры работников, расчет текущей и дополнительной потребности персонала, анализ использования кадров, оценку баланса рабочего времени и т.д. При планировании потребности персонала, как правило, используются прогрессивные трудовые нормативы, а также балансы рабочего времени и фонды времени эффективной работы и др.
Основной задачей внутрифирменного планирования потребности в
персонале является обеспечение полной и эффективной занятости всех категорий работников на каждом предприятии. Полная занятость означает достижение сбалансированности между количеством рабочих мест и численностью трудовых ресурсов или рабочей силы как по всем категориям работников, так и по всем сферам промышленности или региональным территориям.
При полной занятости должно быть достигнуто соответствующее равновесие
количества рабочих мест и численности всех работников. Под эффективной
занятостью в условиях рыночных трудовых отношений понимают такую степень использования рабочей силы, при которой достигается соответствие или
превышение результатов над затратами.
Текущая потребность предприятия в основных рабочих определяется
по нормам трудоемкости продукции. В общем виде годовую потребность рабочих тех или иных профессий, например токарей, можно рассчитать как отношение трудоемкости годовой производственной программы выполнения
токарных работ к эффективному фонду времени одного рабочего по формуле
Рр = Тг/Фэ,
11
где
Рр — потребная численность рабочих, чел.;
Тг — общая (годовая) трудоемкость работ, ч;
Фэ — годовой эффективный фонд рабочего времени, чел.-ч.
При планировании потребности персонала принято различать ка-
лендарный, номинальный и эффективный фонд рабочего времени. Номинальный или расчетный годовой фонд определяется умножением установленного в планируемом году графиком работы предприятия количества рабочих дней на продолжительность ежедневной смены. Например, в ООО
«Надежда» в 2007 г. при пятидневной рабочей неделе с двумя выходными
днями планируется распределение общего календарного фонда на 251 рабочий день, в том числе 7 предпраздничных дней с сокращенной на 1 ч продолжительностью, и 144 выходных дня с учетом пяти дополнительных дней
отдыха в связи с совпадением праздничных и выходных дней. Годовой номинальный фонд рабочего времени персонала при 40-часовой рабочей неделе
тогда составляет 2001 ч (244 дня х 8 ч + 7 дней х 7 ч). Среднемесячное количество рабочих часов одного рабочего при таком режиме работы предприятия равно 166,75 ч (2001 ч/12 месяцев).
В процессе планирования потребности производственных рабочих
определяется их явочный и списочный состав. В явочный состав входят те
рабочие, которые должны являться на работу ежедневно для обеспечения
нормального хода производства. В списочный включаются все рабочие, состоящие в группе промышленно-производственного персонала предприятия,
в том числе и находящиеся в отпусках, отсутствующие по болезни и др. Списочный состав рабочих в течение года изменяется вследствие текучести кадров. Поэтому необходимо различать среднесписочное число рабочих предприятия, представляющее собой их среднеарифметическую годовую численность.
Количественное соотношение между явочными и списочными рабочими или их структуру можно представить как отношение эффективного фонда
рабочего времени к номинальному, соответствующие значения которых при-
12
мерно равны 225 и 250 рабочим дням. Из этого соотношения (225/250 = 0,9)
следует, что списочное число рабочих больше явочного примерно на 10 %:
Ðñï  1,1* Ðÿ .
При планировании потребности остальных категорий промышленнопроизводственного персонала предприятия определяется только их списочный состав. Выделять явочный состав не принято, так как работники данных
категорий могут выполнять функции отсутствующих специалистов. Выполнение ими более широких функций, а также отсутствие соответствующих
нормативов времени на их осуществление не позволяют предприятиям с высокой степенью точности определять потребность различных категорий специалистов или административно-управленческого персонала. При расчете их
численности до настоящего времени используются укрупненные или упрощенные методы. Причина, видимо, в том, что во многих административноуправленческих службах как зарубежных, так и отечественных предприятий
количество служащих и объем работы, как установил С. Н. Паркинсон, совершенно не связаны между собой, а число служащих всегда возрастает и их
прирост не изменится от того, уменьшилось, увеличилось или вообще исчезло количество дел. Хотя этот закон был открыт в условиях зарубежной экономики, он в определенной мере соответствует и отечественной практике
рыночной и административно-управленческой деятельности.
Планирование численности различных категорий персонала на наших
предприятиях осуществляется, как правило, с помощью укрупненных методов или экономико-математических зависимостей. На основе разработанных
моделей и формул можно вести расчет потребности управленческого персонала по всем функциям, осуществляемым на производстве специалистами
различных категорий. Ниже приведены несколько расчетных формул численности специалистов предприятий по следующим основным функциям,
связанным с управлением персоналом.
Управление трудовыми ресурсами:
Нч = 0,44 + 0,002Рпп + 0,0002Фа.
13
Подбор, расстановка и использование кадров:
Нч = 0,09 + 0,002Рпп + 0,00014Фа.
Подготовка кадров:
Нч = 0,5+ 0,00009Ро + 0,00007Фа.
Организация труда и зарплаты:
Нч = 0,12 + 0,0051 Рпп + 0,0009Рс.
В приведенных формулах приняты следующие обозначения: Нч — расчетная численность управленческого персонала по категориям, чел.; Рпп —
среднегодовая численность промышленно-производственного персонала,
чел.; Ро — численность основных рабочих, чел.; Рс — численность рабочихсдельщиков, чел.; Фа — стоимость активной части основных производственных фондов, тыс. руб. В ходе планирования численности персонала важнейшее значение имеет установление дополнительной потребности в работниках
различных категорий. Она складывается из прироста требуемой численности
в связи с расширением объемов производства, а также из возмещения выбытия или убыли работников предприятия под влиянием естественных и социальных факторов. На предприятии дополнительную потребность персонала
той или иной категории можно наиболее просто представить разностью планируемой (текущей) и фактической численности:
Ðä  Ðïë  Ðô ,
где
Рд — дополнительная потребность персонала; Рпл — плановая по-
требность персонала; Рф — фактическая численность персонала.
План по труду и кадрам включает следующие разделы:
1. Планирование роста производительности труда.
2. Планирование численности работающих.
3. Планирование фонда оплаты труда.
4. Планирование повышения квалификации работников предприятия.
При составлении плана увеличения производительности труда рассчитывается вся сумма показателей, а именно:
14
 среднегодовая производительность труда (путем деления запланированного объема продукции в соответствующих единицах измерения на
плановую среднемесячную численность работающих);
 среднемесячная производительность труда (путем деления годового
запланированного объема продукции на запланированное к отработке
число человеко-месяцев);
 среднедневная производительность труда (путем деления запланированного объема продукции на планируемое к отработке число человеко-дней);
 среднечасовая производительность труда (путем деления запланированного объема продукции на число человеко-часов по плану).
Планирование обучения персонала позволяет использовать собственные производственные ресурсы работающих без поиска новых высококвалифицированных кадров на внешнем рынке труда. Кроме того, такое планирование создает условия для мобильности, мотивации и саморегуляции работника. Оно ускоряет процесс адаптации работника к изменяющимся условиям
производства на том же самом рабочем месте.
В практике сложились две формы обучения персонала предприятия: на
рабочем месте и вне рабочего места.
Обучение на рабочем месте дешевле и оперативнее, оно характеризуется тесной связью с повседневной работой и облегчает вхождение в учебный
процесс работников, не привыкших к обучению в аудиториях.
Важнейшие методы обучения на рабочем месте: метод усложняющихся
заданий, смена рабочего места (ротация), направленное приобретение опыта,
производственный инструктаж, использование работников в качестве ассистентов, метод делегирования (передачи) части функций и ответственности.
Обучение вне рабочего места более эффективно, но связано с дополнительными финансовыми затратами и отвлечением работника от его служебных обязанностей. При этом сознательно меняется среда и работник отрывается от повседневной работы.
15
Важнейшими методами обучения вне рабочего места являются: чтение
лекций, проведение деловых игр, разбор конкретных производственных ситуаций, проведение конференций и семинаров, формирование групп по обмену опытом, создание кружков качества.
Планирование производительности труда на микроуровне предполагает
использование системы показателей, характеризующих в конечном счете соотношение «выпуск» и «затраты» или результатов и затрат труда. В этом
случае производительность труда можно представить формулой:
ÏÒ  ÂÏ / ÇÐ,
где
ПТ – производительность труда;
ВП – объем выпуска продукции;
ЗР – величина затрат ресурсов.
Результаты труда различных категорий персонала определяются таки-
ми известными экономическими показателями, как трудоемкость или зарплатоемкость продукции, продуктивность или эффективность труда, рентабельность или фондоемкость производства, материалоемкость или капиталоемкость товара, объем производства или продажи продукции, расход ресурсов
или потери времени, качество работы или условия труда и т.п.
В ходе планирования производительности труда на предприятии могут
применяться показатели выпуска продукции на один отработанный или
оплаченный час, на одного занятого работника и т.д. Материалоотдача обычно характеризуется выпуском продукции на 1 рубль материальных затрат,
капиталоотдача – на 1 вложенный рубль в основные производственные фонды и т.д.
В плановой практической деятельности производительность труда на
отечественных предприятиях измеряется в общем виде количеством продукции (объемом работ), произведенным в единицу рабочего времени, или количество рабочего времени, затраченного на изготовление единицы продукции
(работы) (этот показатель носит название трудоемкость).
16
К основным производственным факторам роста производительности
принято относить технические и организационные, которые непосредственно
связаны с улучшением техники и технологии производства, совершенствованием организации труда, производства, планирования и управления.
Объем рабочего времени одного среднесписочного рабочего можно
рассчитать с помощью следующей формулы:
Òð.â.1 
где
Òð.â.îáù .
× ñð.ñï .
,
Тр.в.общ. – объем рабочего времени за определенный период времени
(например, год, месяц);
Чср.сп. – среднесписочная численность рабочих за тот же период времени.
Пример. Норма времени на монтаж 100 м стального трубопровода составляет 12 чел.-ч. Бригада из 8 чел. за 12 дней смонтировала 3000 м трубопроводов при продолжительности смены 7 часов. Определим производительность труда нормативную и фактическую, темп роста производительности
труда и процент увеличения нормы выработки, если норма времени уменьшится на 12%.
Нормативная производительность:
Wн. 
где
N
,
Н в р.
Нвр. – норма времени на монтаж 100 м стального трубопровода;
N – длина стального трубопровода (в данном случае 100м).
Wн. = 100/12 = 8,33 (м/ч)
Фактическая производительность:
Wф. 
где
Т – число человек в бригаде;
Д – число дней монтажа;
N общ.
,
Т * Д * Т см .
17
Тсм. – продолжительность смены;
Nобщ. – длина трубопровода.
Wф. = 3000/(8*12*7) = 4,46 (м/ч)
Темп роста производительности труда:
Т р. 
Wф.
.
Wн.
Тр. = 4,46/8,33 = 0,535 или 53,5%
Норма выработки – показатель, обратный норме времени, поэтому, если норма времени уменьшится на 12%, то норма выработки будет равна:
Нвыраб. = 1/Нвр. = 1/(1-0,12) = 1,136 или 113,6%
Т.е. норма выработки увеличится на 13,6%.
18
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование. – М.: ИНФРА-М,
2001. – 400с.
2. Владимирова Л.П. Прогнозирование и планирование в условиях рынка.
Учебное пособие (второе издание). – М.: 2001.
3. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учеб. пособие для
ВУЗов / Под. ред. Т.Г. Морозовой, А.В. Пикулькина. – М.: ЮНИТИ –
ДАНА, 2000.
4. Прогнозирование и планирование экономики. Под редакцией Борисевича В. М. - Минск: Экоперспектива, 2000.
5. Федеральная служба государственной статистики. - http://www.gks.ru.
6. Философия, политология, экономика. Словарь. – Ярославль: Академя
развития, 1997. – 208с.
7. Черныш Е.А. Прогнозирование и планирование в условиях рынка:
Учеб. пособие. – М.: ПРИОР, 2001
8. Экономика предприятия / Под ред. Горфинкеля В.Я., Швандара В.А. –
М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 670с.