Подсказки для заполнения

Формы обновляемого отчета о ходе
работ по осуществлению программы и
запроса на выплату средств
(ОХР/ЗВС):
Библиотека учебных слайдов
Май 2011 г.
Цели и задачи библиотеки учебных
слайдов
 Поддержка внедрения пересмотренных форм отчета о ходе
работ по осуществлению программы/ запроса на выплату
средств (ОХР/ЗВС), выпущенных в феврале-марте 2011 г.
 Обеспечение универсального комплекта обучающих слайдов,
предназначенных для самообучения или избирательного
использования руководителями и модераторами учебных
семинаров либо для адаптации под различные учебные нужды.
 Форма ОХР/ЗВС и методические указания на английском,
французском, испанском и русском языках доступны по адресу:
http://www.theglobalfund.org/documents/lfa/LFE_PU/DR_Guidelines_
en.pdf
Slide 2
Конкретные задачи обучения
Целью учебных слайдов ОХР/ЗВС является повышение уровня
понимания участниками следующего:
 Центральная роль форм отчета о ходе работ по осуществлению
программы/ запроса на выплату средств (ОХР/ЗВС) в системе
Глобального фонда финансирования на базе результатов
деятельности и в цикле управления грантом.
 Требования Глобального фонда к отчетности, являющиеся частью
процесса выплаты, с иллюстрацией на примерах из практики работы.
 Формат и функциональные возможности рабочей книги Excel,
используемой для отчетности ОХР/ЗВС, с акцентом на новые
разделы и поля.
 Знание методики Глобального фонда для классификации гранта
является важным элементом при заполнении формы ОХР/ЗВС. В
краткой форме методика представлена по адресу:
http://www.theglobalfund.org/en/performancebasedfunding/methodology/
?lang=en
Slide 3
Основная роль формуляров ОХР/ЗВС
 Финансирование на базе результатов является
стержнем бизнес-модели Глобального фонда.
Согласно этой модели, выплата средств по гранту
осуществляется после проверки как финансовых
сведений, так и данных о программе, представленных
ОР.
 Каждый год Глобальный фонд принимает более 1000
решений в отношении выплаты средств на основе
конкретной программной и финансовой информации,
собранной посредством форм отчета о ходе работ по
осуществлению программы/ запроса на выплату
средств (ОХР/ЗВС).
 Формы ОХР/ЗВС чаще всего используются
Глобальным фондом. Их основная функция состоит в
управлении рисками, классификации гранта и
выработке рекомендации в отношении суммы
выплаты.
 Этот метод лежит в основе модели финансирования
по результатам и направлен на обеспечении
эффективного и результативно использования
средства при предоставлении услуг по спасению
жизней.
Slide 4
Формы ОХР/ЗВС и управление грантом
4. Данные,
используемые для
продления
финансирования гранта
Обобщенные сведения и
тенденции – входящие
данные для Фазы 2/
периодических оценок
3. Данные, используемые
для принятия решений о
выплатах
Классификация гранта и
рекомендуемая сумма,
определенная
МАФ-МПФ/ Страновой
группой
Формы
ОХР/ЗВС
2. Данные, используемые для
реализации гранта и надзора
Управление рисками посредством
писем с рекомендациями
Slide 5
5. Данные,
используемые
при разработке
новых заявок:
Источник данных
для СКК и ГТО
1. Данные на основе
соглашения о
предоставлении гранта
Система оценки
результатов + сводные
бюджетные шаблоны +
предварительные
условия (ПУ) и/или
особые условия (ОУ)
Справочная информация по вопросу
пересмотра ОХР/ЗВС
■
Старые страновые формы отчетности по выплатам (ОХР/ЗВС) использовались с начала
2006 г. Необходимость внесения изменений в формы возникла в целях решения проблем
и управления рисками, выявленные в последних пять лет:
-
Неполнота руководящих указаний;
отсутствие систематического отслеживания результатов принятия мер по управлению;
отсутствие ориентации на управление лекарственными средствами/ продуктами
медицинского назначения;
несоответствие форм отчетности ОР/МАФ форме решения о выплате средств и
методике классификации;
ограниченная возможность слежения за использованием средств на уровне СР;
отсутствие форм/ руководящих указаний на других языках, кроме английского .
Цель пересмотра ОХР/ЗВС: упрощение страновой отчетности и усовершенствование
информационной базы в целях поддержки надзора над грантами, определения
рисков и принятия решений о выплате средств.
В 2009/2010 гг. над пересмотром ОХР/ЗВС трудилась многофункциональная рабочая группа из
состава Секретариата. Конечный вид форм и руководящих указаний является результатом
широкомасштабных внутренних и внешних консультаций с участием ОР и МАФ, включая
осуществление пилотных испытаний в 6 странах..
Slide 6
Структура и содержание пересмотренного
ОХР/ЗВС
Оценка результативности
1
Ход работы
по
программе
2
3
Управление
грантом
Общая
выплата
денежных
средств ОР
Отчет об
использовании
расширенного
финансирования
(годовой)
Определение суммы выплаты
4
5
Управление
закупками и
снабжением
Сверка
денежных
средств/ ЗВС
Выводы и
рекомендации
МАФ
6
Общая
результативность
Подробные данные
о банковском счете
(используются
конфиденциально)
 Рабочая книга Excel в двух главах: «Страницы ОР» + «Страницы МАФ».
Вкладки ОР
Slide 7
Контрольный
перечень
Вкладки МАФ
7 Запрос
денежных
средств/
конечный
ЗВС
Приложение о
финансовой
деятельности СР
(используется
конфиденциально)
Обзор главных изменений
Содержание:
 Отдельный раздел по управлению закупками и
снабжением (УЗС).
 Расширение метододикии классификации грантов
Секретариатом для МАФ.
 Включение форм отчета об использовании
расширенного финансирования (один раз в год).
 Новое Приложение с финансовой информацией о
субреципиенте (СР) для конфиденциального
использования в случае грантов высокого риска и/или
при получении СР значительной доли денежных
средств (финансовый раздел СР не применяется в
тот период, когда предстоит РФО).
 Новый раздел с подробными данными о банковском
счете – заполняется только при раздельном переводе
денежных средств и в случае изменения подробных
данных о банковском счете.
 Всеобъемлющие руководящие указания для ОР/МАФ
на основе действующей политики и требований к
отчетности.
Slide 8
Практичность:
 Усовершенствование структуры.
 Форма и руководящие указания на
английском, французском,
русском, испанском языках.
Сроки отчетности ОХР/ЗВС и план внедрения

График отчетности:


ОР МАФ : в 45-дневный срок от завершения отчетного периода (60 дней при
РФО)
МАФ  Глобальный фонд: в срок 10 рабочих дней с момента получения формы
ОР (13 рабочих дней при РФО)

Поэтапное внедрение:


Необязательное представление ОХР/ЗВС в
новом формате в отношении отчетных
периодов, заканчивающихся до 30 июня
2011 г.;
Обязательное представление ОХР/ЗВС в
новом формате в отношении отчетных
периодов, заканчивающихся 30 июня 2011
г., и последующих периодов.
Новая форма и руководящие указания были разосланы всем ОР и МАФ в
феврале-марте 2011 г. МАФ была также предоставлена Excel-версия для
классификации гранта.
Slide 9
Проверка со стороны МАФ отчетности ОР (1)
 Проверка со стороны МАФ отчетности ОР должна быть адаптирована к
рискам, связанным со страной и грантом.
 Подход к проверке рекомендуется пересматривать не реже одного раза в
год и заранее согласовывать между МАФ и Секретариатом.
 Подход должен принимать во внимание следующее:
 риски, указанные в «Оценке рисков, связанных со страной/ОР»*;
 организация, характеристики работы, системы бухгалтерского
учета и контроля;
 роль СР и Суб-СР в осуществлении программы и системы
управления и надзора ОР;
 вид программной деятельности, финансируемой Глобальным
фондом, и присущие ей риски;
 характер активов, обязательств и расходов программы;
 знания, полученные в ходе проведения предшествующей
проверочной работы.
* Техническое задание для оценки рисков, связанных со страной и ОР, можно найти
на нашем веб-сайте в разделе «Управление рисками»/ ‘Risk Management’:
http://www.theglobalfund.org/en/lfa/documents/
Slide 10
Проверка со стороны МАФ отчетности ОР (2)
 Типичные примеры проверочных процедур,
связанных с установленными рисками (включая
злоупотребления):
 обзор процедур внутреннего контроля у ОР;
 проверка на местах складских помещений,
пунктов оказания услуг, раздачи надкроватных
сеток и т.д.;
 проверка расходов, связанных с финансовой
деятельностью конкретного СР;
 проверка крупной подборки инвойсов;
 проверка закупок, например, процесса
проведения тендеров, закупки транспортных
средств;
 углубленная проверка деятельности,
связанной с повышенным риском, например
выплаты наличными, суточных при
проведении обучения.
Slide 11
Заполнение форм ОХР/ЗВС по разделам
Slide 12
Легенда, применяемая для введения
подсказок/ функциональных возможностей
Смайлик указывает на поля с
раскрывающимися списками
выбора (легкий выбор
конкретных опций)
ОР
Раскрывающийся
список
Новые поля пересмотренных
форм ОХР/ЗВС на
скриншотах слайдов
обозначены желтым цветом
Новое
поле
Ячейки с розовой
штриховкой на тех листах
МАФ, где МАФ внес
изменения в данные ОР
МАФ
Ячейки с голубой штриховкой в
учебной библиотеке обозначают
поля, из которых данные были
автоматически экспортированы в
соответствующие формы МАФ.
Slide 13
Поля с серой заливкой в
формах МАФ, импорт
данных из
соответствующих листов
ОР.
Раздел 1: Ход работ по осуществлению
программы Обзор

Slide 14
Включает в себя отчетность о ходе работ:
•
Показатели воздействия/ результатов (подраздел 1A) – важно указывать в
виду принятия решений о продлении финансирования гранта.
•
Показатели реализации программы (подраздел 1B)
•
Анализ качества данных и вопросы отчетности (подраздел 1C) представляет в
кратком виде проблемы, которые могли оказать воздействие на показатели
реализации программы.

Должны быть указаны только те показатели воздействия/ результатов, которые (1)
подлежат отчетности и (2) запоздавшая отчетность по которым перенесена с
предыдущих периодов. В отличие от этого должны быть перечислены все
показатели реализации программы.

Данные по всем показателям в отношении исходного уровня и целей следует
заимствовать из последнего утвержденного варианта системы оценки
результатов.

Включает в себя фактические результаты, обновления методов сбора данных и
комментарии по поводу расхождений между намеченными целями и достигнутыми
результатами.
ОР_Ход работ_1A (воздействие/ результат)
Подсказки для заполнения
т.е. квартальный,
полугодичный,
годовой и др.
Номер ОХР учитывает общую историю
ОХР/ЗВС и должен быть поочередным.
Он может не соответствовать номерам
периода в системе оценки результатов.
ОТЧЕТ О ХОДЕ РАБОТ
Отчет о ходе работЦикл:
Номер:
отчетный период:
Отчет о ходе работ –
Дата
Дата
период, охватываемый
окончани
начала:
отчетом:
я:
ЗАПРОС НА ПЕРЕВОД
СРЕДСТВ
запрос на перевод
средств - период
Цикл:
Номер:
перевода средств:
запрос на перевод
Дата
Дата
средств окончани
Эти поля заголовков
начала:автоматически
охватываемый период:
я:
Это должен быть
номер ОХР + 1
Эта информация основана на
последней системе оценки
результатов (СОР).
экспортируют
данные в последующие поля
A. Показатели
воздействия /результата
Воздействие/
результат
Выбрать
Выбрать
Выбрать
Slide 15
Выбрать
Описание показателя
Значения, введенные ОР, будут
экспортированы в лист МАФ. Все
изменения, проверенные МАФ,
сделают соответствующие ячейки
на станице МАФ розовыми
Исходные
Комментарии в отношении
Год
Дата Фактиче
данные
Запланир
Источник
результатов достижения
достиже
предста ский
(при наличии)
ованная
данных о
показателей воздействия/
ния
вления результ
цель
результате результата и источников данных, а
Значен
цели
отчета
ат
Год
также любые другие примечания
ие
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
ОР_Ход работ__1B (осуществление
программы) Подсказки для заполнения
В. Показатели результатов осуществления программы
Номер
задачи
Номер
показателя
Описание показателя
Эти значения должны
соответствовать
значениям в системе
оценки результатов
Относи Исходные
данные
тся ли
показа
Фактически
Являются ли тель к
Запланирова
Причины отклонения от
й результат
К чему
целевые
“10
нная цель на
Достижение в % запланированных целевых показателей
на
привязан? показатели главны
настоящий
программы и от соответствующих
настоящий
совокупными?
м
момент
мероприятий рабочего плана
Значен
момент
Год
показа
ие
телям”
?
Не подсчитывается
автоматически. Формула,
вводимая by ОР/МАФ, зависит
вида значения показателя
(числовой или числитель/
знаменатель/%)
X%
Может быть
пересчитано на
листе МАФ на
основании
проверенных
результатов
Slide 16
Раздел 1: Ход работ по осуществлению
программы Важные положения
Показатели воздействия / результата
 ОР должен представить объяснения в случае задержки с отчетностью или в том случае, когда
источник данных о результате отличается от первоначально ожидавшегося источника данных.
 Объем комментариев МАФ по поводу показателей воздействия/ результата ограничивается
оценкой статуса отчетности по исходным данным и результатам (например, проводилось ли
поведенческое обследование) и проверка источника данных.
Показатели хода осуществления программы
Достижение в % показателей реализации программы играет
важную роль при принятии решений о выплате средств.
 Очень важно четко разъяснить причины невыполнения плановых
показателей и наметить действия для исправления ситуации.
Необходимо также разъяснить их существенное перевыполнение
и при необходимости дать логическое обоснование для
продолжения деятельности.
 МАФ должен прокомментировать причины невыполнения/
перевыполнения плановых показателей и принятия
корректировочных мер. В отличие от объема проверки
показателей воздействия/ результатов от МАФ ожидается
проведение тщательной оценки достижения показателей
реализации программы.
Подробнее см. в руководящих указаниях к ОХР/ЗВС, Раздел 1.

Slide 17
Раздел 2: Управление грантом
Обзор
 Содержит комментарии ОР и проверку со стороны МАФ по поводу
следующего:
 2A выполнение ПУ и/или особых условий в соответствии с
грантовым соглашением или последующими письмами к
грантовому соглашению;
 2B ход осуществления мер по управлению, оставшихся
нереализованными в предыдущие периоды выплаты средств
 2C требования к годовой отчетности по гранту, в частности,
отчет об использовании расширенного финансирования (РФО) и
заключения по факту проведения аудиторских проверок у ОР.

Slide 18
Важно: Отчетность ОХР/ЗВС по ПУ и ОУ не должна затрагивать
условий, которые предстоит выполнить или которые остались
невыполненными в прошлые периоды, не затрагивать всех условий.
Раздел 2: Управление грантом
Подсказки для заполнения
ОР и МАФ должны точно указывать номер ПУ в
соответствии с грантовым соглашением/ письмом к
грантовому соглашению, а в отношении мер по
управлению – дату и номер письма/ писем ГФ с
рекомендациями.
 В связи с невыполненными мерами по управлению
или условиями должны четко быть разъяснены
причины и указаны ожидаемые сроки их завершения.
Подробнее см. в руководящих указаниях к ОХР/ЗВС,
Раздел 2.

Моменты, на которые ОР, МАФ и Секретариат должны обратить особое внимание
(выдержки из руководящих указаний)

«Если уже выполненное ПУ возобновлено в связи с новыми обстоятельствами и проблема, к которой
относится это требование, является критически важной, информацию об этой проблеме необходимо
представить в разделе «Выводы и рекомендации МАФ». По усмотрению Менеджера портфолио Фонда
(МПФ), для решения этой проблемы может понадобиться принять меры по управлению, которые
Глобальный фонд предписал выполнить ОР».

«Некоторые особые условия могут относиться более чем к одному периоду реализации гранта
(например, условие, относящееся к софинансированию со стороны партнера). Выполнение таких
условий в течение одного периода не подразумевает автоматического выполнения в последующие
периоды. МАФ проверит информацию ОР о статусе выполнения таких требований в каждом из
рассматриваемых периодов».
Slide 19
Раздел 3A: Движение денежных средств,
получаемых ОР Обзор
Slide 20

Отчет о текущих фактических бюджетных расходах ОР за охватываемый
период путем предоставления информации о ходе работ и совокупно с
момента начала реализации гранта.

Финансовые данные с разбивкой по следующим категориям:
 общие расходы ОР;
 выплаты средств субреципиетнам (но не расходы СР!);
 лекарственные средства и фармацевтические препараты;
 Продукты и оборудование медицинского назначения.

Разъяснения по поводу расхождений между фактическими расходами и
бюджетом. Разъяснения по поводу расхождений в каждом ОХР/ЗВС и сверка с
данными РФО, предоставляемые ежегодно, имеют большое значение при
принятии решений в отношении выплаты средств.

Наряду с ОХР/ЗВС ОР должен предоставлять отчет о движении наличных
денежных средств, отчет об источниках и использовании средств (ОИИС).

ОИИС должен содержать сверку с цифрами, отчет о которых содержится в
этом разделе и в разделе 5A_Сверка денежных средств.
Раздел 3A: Движение денежных средств,
получаемых ОР Важные моменты



Отчет о расходах необходимо указывать на денежной основе, т.е. на основании
сроков поступления/ выбытия денежных средств вне зависимости от срока
получения/ предоставления предметов или услуг.
Общие расходы на лекарственные средства и продукты медицинского
назначения должны рассчитываться на основании выплат поставщикам как на
уровне ОР, так и на уровне СР, включая все прямые платежи ГФ от имени ОР
(включая ДОЗ).
Расходами являются все издержки, понесенные во время текущего отчетного
периода и совокупно с момента начала реализации программы. Особые случаи:

Гранты ЕПФ: ОР должен давать отчет о всех остающихся расходах,
связанных с обязательствами, касающихся объединяемых грантов, которые
не были указаны в последнем ОХР/ЗВС по объединяемому гранту.
Обобщение бюджетов и расходов должно начинаться с нуля с момента
начала ЕПФ.
Гранты МНФ: ОР не должен проводить обобщения финансовой информации,
по которой отчет предоставлялся ранее на фазах 1 и 2, а давать отчет с
начала МНФ.
В число включаемых расходов входят издержки, понесенные в течение срока
реализации гранта, в соответствии с грантовым соглашением, утвержденным
бюджетом, планом Управления закупками и снабжением (УЗС), планом МиО и
планом закрытия гранта либо согласно какой-либо другой письменной
договоренности с Глобальным фондом.


Подробнее см. в руководящих указаниях к ОХР/ЗВС, Раздел 3A.
Slide 21
ОР_Движение денежных средств_3A
Подсказки для заполнения ОР
Просим выбрать валюту,
используемую во вкладке
ОР_Ход работ _1A
1. Движение денежных средств,
получаемых ОР, по отношению к
бюджету
Фактическое
движение
Бюджет за
денежных Расхожден
отчетный
средств за
ие
период
отчетный
период
0
0
1a. Суммарные расходы ОР
Должен соответствовать сумме
утвержденного
бюджета согласно грантовому
соглашению или письму к
грантовому соглашению Фактическое
Бюджет за
отчетный
период
2a. Лекарственные средства и
фармацевтические продукты
2b. Предметы и оборудование
медицинского назначения
Slide 22
0
0
0
0
движение
денежных Расхожден
средств за
ие
отчетный
период
0
0
Причина расхождения
0
Совокупность сумм должна отражать
0
суммы с начала реализации
программы
или МНФ либо с начала текущего
периода реализации объединенных
0
грантов
0
1b. Перевод
средств
последнего
субреципиентам
2. Суммарные расходы на
лекарственные средства и
предметы медицинского
назначения
Причина
расхождения
Совокупное
Совокупный
фактическое
бюджет в
движение
течение периода, денежных средств Расхожден
охватываемого
за период,
ие
Отчетом о ходе
охватываемый
работ
Отчетом о ходе
работ
Причина
расхождения
0
На основании платежей
0
поставщикам. Включают
все
прямые платежи ГФ
поставщикам от имени ОР (в том
числе добровольное
0
объединение закупок - ДОЗ)
Совокупное
Совокупный
фактическое
бюджет в
движение
течение периода, денежных средств Расхожден
охватываемого
за период,
ие
Отчетом о ходе
охватываемый
работ
Отчетом о ходе
работ
0
0
Причина расхождения
0
0
Поля «О» серого
цвета
подсчитываются автоматически
на основании заполнения рядов
1a. 1b. 2a и02b …
Раздел 3B: РФО + Приложение о финансовой
деятельности СР Обзор
РФО (заполняется ежегодно):

Введен в формы ОХР/ЗВС для поощрения использования годовых данных по
расходам (с разбивкой на категории) в процессе принятия решений в отношении
выплаты средств.

В настоящее время включает также разбивку по выплатам ОР каждому СР (Часть E).

Данные, собранные посредством РФО, позволяют увязать финансовые результаты с
ходом реализации программы и отслеживать бюджетные затраты СР.
Приложение о финансовой деятельности СР:

Содержит краткое изложение бюджетов, выплат средств , расходов СР и причин
значительных расхождений, а также комментарии МАФ в связи с комплексом
проверочных мер ОР в отношении СР.

ОР должен заполнить это Приложение только по просьбе Секретариата. Настоящее
Приложение используется на усмотрение МПФ/ Страновой группы и рекомендовано
для грантов высокого риска либо грантов, при которых СР получают значительную
долю финансирования.
Slide 23
Раздел 3B: Отчет об использовании
расширенного финансирования
Подсказки для заполнения

ОР/МАФ должен удалить вкладки РФО,
касающиеся конкретных заболеваний, так как
они не имеют отношения к гранту, по которому
представляется отчет.

Рассмотрение РФО со стороны МАФ является
рассмотрением процесса, предположений и
подтверждающей документации, используемой
ОР при заполнении РФО, а также разъяснением
расхождений (используется прежний шаблон).
МАФ должен внести проверку формы РФО во
вкладку МАФ_Обзор РФО_3B.

Подробные указания по заполнению
формы/шаблона РФО смотрите по адресу:
http://www.theglobalfund.org/documents/lfa/
VerificationOfImplementation/GuidelinesForComple
tingTheEFR.pdf
Slide 24
ОР_Движение денежных средств_3A
Значения движения денежных средств, получаемых ОР, должны
соответствовать вкладке РФО
Фактическое
движение
Бюджет за
денежных Расхожден
Причина
отчетный
Должен
равняться
средств
за
ие общему
расхождения
период
отчетныйбюджету согласно
совокупному
период
Просим выбрать валюту,
используемую во вкладке
ОР_Ход работ _1A
Таблице А формы РФО
1. Движение денежных средств,
получаемых ОР, по отношению к
бюджету
1a. Суммарные расходы ОР
1b. Перевод средств
субреципиентам
0
0
Совокупное
Совокупный
фактическое
бюджет в
движение
течение периода, денежных средств Расхожден
охватываемого
за период,
ие
Отчетом о ходе
охватываемый
работ
Отчетом о ходе
работ
0
0
0
Должен равняться общим
совокупным выплатам средств
0
согласно Таблице E формы РФО
0
0
Не должно
соответствовать
движению денежных средств
(Раздел
0 3A), так как оно
отражает выплаты средств в
пользу СР, а не расходы СР.
0
Совокупное
Совокупный
фактическое
бюджет в
движение
Причина
течение периода, денежных средств Расхожден
расхождения
охватываемого
за период,
ие
Отчетом о ходе
охватываемый
работ
Отчетом о ходе
совокупному бюджету и
работ
Фактическое
движение
Бюджет за
денежных Расхожден
отчетный
средств за
ие
период
отчетный
период
2. Суммарные расходы на
лекарственные средства и
предметы медицинского
назначения
2a. Лекарственные средства и
фармацевтические продукты
2b. Предметы и оборудование
медицинского назначения
Slide 25
Должно равняться
расходам, соответственно, на лекарственные
0средства0и фармацевтические
0
продукты 0
согласно Таблице A формы РФО
0
Должно равняться совокупному бюджету и
0
расходам, соответственно, на предметы и
оборудование медицинского назначения
согласно Таблице A формы РФО
Причина расхождения
0
0
0
0
Причина расхождения
Новое: Приложение - Финансовая
деятельность СР
• Дата и сумма последней выплаты средств субреципиентам
• Совокупные бюджеты, расходы и выплаты средств по СР до конца отчетного периода.
• Разъяснение значительных расхождений (1) между совокупными бюджетами и расходами, а также (2) между
совокупными выплатами средств и совокупными расходами.
• Баланс денежных средств по результатам отчетного периода.
• В случае большого количества СР (более 10) СР с меньшими бюджетами (менее 50 000 долл. США либо
эквивалента этой суммы) могут не проводиться в отчете отдельно, а объединяться в группу «Прочие СР».
Slide 26
Раздел 4: Управление закупками и
снабжением Обзор

В этом разделе отражаются проверенные сведения о продукции, фактически
полученной ОР (во время отчетного периода и совокупно), с приведением,
указанной в размещенной Глобальным фондом в онлайне Системе
информирования о ценах и качестве (СИЦК).

Обновленная информация ОР, содержащаяся в СИЦК, является необходимым
условием любого решения о выплате средств. ОР несет всю ответственность за
точность и полноту введенных данных.

В этот раздел включен также короткий отчет о рисках нехватки продукции на
центральном уровне, а также проблемы и прочие вопросы, связанные с УЗС
лекарственных средств и продуктов медицинского назначения.

МАФ должен систематически проверять полноту совокупных сумм, введенных ОР
в СИЦК, с учетом продуктов, полученных с января 2011 г., и давать свои
комментарии по поводу обнаруженных расхождений между стоимостью
фактических поставок и стоимостью, заявленной ОР в СИЦК
Подробнее см. в руководящих указаниях к ОХР/ЗВС, Раздел 4.
Slide 27
Система информирования о ценах и качестве
(СИЦК) Обзор
Slide 28

Инструмент СИЦК – это система на базе Интернета, используемая
Глобальным фондом для сбора информации о закупках на уровне
сделок.

Лекарственные средства и продукты медицинского назначения, отчет о
которых подается в СИЦК, включают:
 лекарственные средства: антиретровирусные (АРВ) препараты ,
противомалярийные и противотуберкулезные лекарственные
препараты;
 продукты медицинского назначения: сетки, обработанные
инсектицидом (СОИ), сетки, обработанные инсектицидом
длительного действия (СОИД), презервативы и быстрые
диагностические тесты.

СИЦК – это не инструмент бухгалтерского учета. Сумма фактической
оплаты ОР в данный период (указываемая в Разделе 3 ОХР/ЗВС),
может не соответствовать поставкам товаров, полученным в этот же
период (указываемым в СИЦК). МАФ проверяет существенные различия
на базе подтверждающей документации.

Если вводимые данные основаны на смете или на счете предоплаты, а
конечный инвойс значительно отличается от первоначально введенных
данных, т.е. более чем на 5% на единицу продукции, ОР должен обновить
данные в СИЦК на основании конечного инвойса.

Руководящие указания к применению инструмента онлайновой системы
информирования о ценах и качестве (СИЦК) смотрите по адресу:
http://www.theglobalfund.org/en/procurement/pqr/
Раздел 4: Управление закупками и
снабжением Подсказки для заполнения МАФ



Slide 29
МАФ должен проверить полноту заполнения ОР СИЦК,
просмотрев все накладные на груз, отметив отсутствие
инвойсов, проверив цены на единицу продукции и
разъяснив крупные расхождения в стоимости.
При грантах со значительной составляющей закупок и в
случаях наличия больших рисков МАФ должен описать
риски в разделе «Выводы и рекомендации», а также
предложить практические рекомендации по
усовершенствованию прогнозов и закупок.
Данные по стоимости полученной продукции (начиная с
января 2011 г.), которые необходимо вносить в таблицу
МАФ, можно найти:
 в оригиналах инвойсов/ транспортных накладных к
получаемым товарам, которые предоставляет ОР.
 в самой системе СИЦК (после ее проверки) путем
создания онлайновых отчетов за конкретный период.
МАФ_Закупки Инфо_4
Подсказки для заполнения
Ответ ОР
Ответ
МАФ
1a. Внес ли ОР обновление с
требуемой информацией в
систему информирования о
ценах и качестве (СИЦК) …
1b. Стоимость лекарственных препаратов и
продукции медицинского назначения в СИЦК
(только 6 категорий)
Валюта отчета
Категория
товаров СИЦК
МАФ выбирает валюту на
основании валюты,
используемой в
большинстве инвойсов
Совокупная
Стоимость
стоимость
Стоимость
Совокупная
товаров в СИЦК за
товаров в СИЦК
товаров,
стоимость
отчетный период, Расхожден
Причина
с января 2011 г.,
полученных за
товаров,
Расхождение
проверенная МАФ
ие
расхождения
проверенная
отчетный
полученных с
и признанная
МАФ и
период
января 2011 г.
достоверной
признанная
достоверной
МАФ должен проверить
фактическое получение на
базе инвойсов/
транспортных накладных
Оставить пустой, если
в текущий отчетный
период продукция не
получалась
Slide 30
ДА, НЕТ или Не применимо
Причина расхождения
Данные в колонках,
заштрихованных
красным цветом,
получены из
онлайновой системы
СИЦК
.
Выводы и рекомендации МАФ
Обзор

В этом разделе приводятся вопросы и рекомендации из пяти ключевых функциональных/
управленческих сфер:
1.
2.
3.
4.
5.

управление программой (в том числе управление СР);
финансовое управление и системы;
мониторинг и оценка;
управление лекарственными средствами и продуктами медицинского назначения;
прочие вопросы управления, например способность ОР составлять качественные отчеты.
МАФ должен указывать важные проблемы, указанные в каждой функциональной сфере, и
анализ их непосредственного или ожидаемого отрицательного воздействия на реализацию
программы. (См. Шаг 2 методики классификации гранта, руководящие указания к ОХР/ЗВС,
Приложение 2).
 Проблема считается «важной», если она воздействует или может повлиять на реализацию и
результаты программы.


МПФ/ Страновая группа тщательно рассматривают и дают комментарии по поводу
рекомендаций МАФ в последней колонке этой формы.
Вместо повторения подробной информации, указанной в других разделах (особенно в
МАФ_Управление грантом_2), допускаются краткое изложение и ссылки на подробную
информацию, предоставленную в других разделах.
Подробнее см. в руководящих указаниях к ОХР/ЗВС, Раздел «Раздел для МАФ: выводы и
рекомендации МАФ».
Slide 31
МАФ_Выводы и рекомендации
Подсказки для заполнения
Функциональные
сферы
Управление
лекарственными
средствами и
продуктами
медицинского
назначения
Описание выявленных
проблем (в порядке
важности)
Раскрывающийся список
для выбора отражает пять
функциональных сфер
согласно предыдущему
слайду.
В случае грантов с крупной
составляющей закупок отсутствие
систем отслеживания
лекарственных средств и
продуктов медицинского
назначения должно
рассматриваться в качестве
важной управленческой проблемы
Slide 32
Рекомендации МАФ
(в порядке важности)
Комментарии МПФ
(заполняется после
получения формы,
проверенной МАФ)
Рекомендации должны быть
соответствующими, конкретными и
практически реализуемыми ОР в
разумные сроки.
Раздел 5A: Сверка денежных средств
Обзор

Приводится информация об изменениях, касающихся
положения дел с денежными средствами у ОР на основании:
 денежных средств, выплачиваемых в пользу ОР, либо платежей,
проводимых третьим лицам от имени ОР Глобальным фондом;
 расходов ОР и выплат средств в пользу СР;
 прочих полученных доходов и чистой курсовых прибыли или убытка
за отчетный период.

Баланс денежных средств должен учитывать все средства,
которыми располагает ОР либо которые хранятся от его имени
на всех банковских счетах, принадлежащих ОР и/или им
используемых, вне зависимости от валюты счета и
физического месторасположения банка, в том числе любые
средства гранта, держателями которых являются трастагенты.

ОР должен также предоставить отчет об источниках и
использовании средств (ОИИС), связанный с Разделами 3 и 5.
Подробнее см. в руководящих указаниях к ОХР/ЗВС, Раздел 5A
Slide 33
МАФ_Сверка денежных средств_5A
Подсказки для заполнения
A. ПРОВЕРЕННАЯ МАФ СВЕРКА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ЗА ПЕРИОД, ОХВАТЫВАЕМЫЙ ОТЧЕТОМ О ХОДЕ РАБОТ
Добавить:
Суммы, Суммы,
Комментарии МАФ в отношении
указанн проверен проверенных сумм (если они отличаются
ые ОР ные МАФ
от сумм, указанных ОР)
1. Баланс денежных средств: Начало
периода, охватываемого Отчетом о
ходе работ
Соответствует фактической сумме,
выплаченной со стороны ГФ. Любые
соответствующие банковские издержки на
этой стадии НЕ вычитаются. Если выплата
средств со стороны ГФ получена после
дня окончания отчетного периода,
внесите это в Раздел 5B, строка 5 в
качестве «средств в пути».
2. Денежные средства, полученные ОР
от Глобального фонда
3. Денежные средства, переведенные
Глобальным фондом третьим
сторонам от имени ОР
4. Процент, полученный по банковским
вкладам
5. Доход от деятельности, приносящей
прибыль
6. 6. Другие виды дохода, если они
имеют место (напр., доход от
размещения основных активов или
от возврата средств налоговыми
органами)
52 793 долл. США не
принадлежат ОР
Вычесть:
7. Движение денежных средств,
полученных ОР
8. Чистая курсовая прибыль/ убыток
0
460 371
Прибыль указывается со знаком «минус», а
убытки – со знаком «плюс». При
обесценивании местной денежной единицы
средства рекомендуется держать в валюте
гранта до момента их расходования.
9. Коррекция сверки
10. Баланс денежных средств:
Slide 34
Обычно носят
исключительный характер,
как то коррекции за
предыдущие периоды.
Раздел 5B: Запрос на перевод
Обзор


Основой для запроса на перевод средств является прогноз расходов на период, непосредственно
следующий за отчетом о ходе работ ( + дополнительные денежные средства для «буферного
периода»), и денежных средств, оставшихся от предыдущих выплат.
Прогноз расходов следует составлять с учетом следующего:
 Финансовая емкость программы,
 Изменения в рабочем плане,
 Изменения в стоимости на единицу продукции,
 Баланс денежных средств на уровне СР,
 Финансовые обязательства,
 Макроэкономические факторы (например обменный курс, уровень инфляции)
Необходимо давать разъяснения по поводу значительных расхождений между первоначальным
бюджетом и прогнозируемыми расходами в свете вышеупомянутых факторов и других
применимых факторов.
 Запрос от ОР на перевод средств автоматически корректируется с учетом баланса денежных
средств у ОР и денежных средств «в пути».
 Важно: ОР может запросить дополнительные «буферные» средства, если следующий отчет
ОХР/ЗВС включает РФО, Приложение по финансовой деятельности СР или информацию о
других требованиях ГФ, которые невозможно выполнить в 45-дневный срок. Необходимо заранее
заручится у МПФ принципиальным согласием на запрос таких средств на «буферный» период.
Право на эти дополнительные средства не является автоматическим. Решение о выплате
дополнительных средств принимается после рассмотрения ОХР/ЗВС.
Подробнее см. в руководящих указаниях к ОХР/ЗВС, Раздел 5B.

Slide 35
МАФ_Выплата средств Рекомендация_5B
Подсказки для заполнения
B. РЕКОМЕНДУЕМАЯ МАФ СУММА ВЫПЛАТЫ
С ПОЯСНЕНИЯМИ
1. Период
2. Дата
начала:
1-апр2010
2a. Период
денежного
буфера
Начала
периода:
Сумма согласно
утвержденного
бюджета (из
отчета ОР):
Проверенная
МАФ сумма
Даты рассчитываются согласно
автоматически. Обычный утвержденного
денежный буфер – 3 месяца.бюджета:
1-окт2010
2b.
Дополнительн
ый денежный
буфер
Начало
периода:
Дата
окончан 30-сения:
2010
Прогнозируема
я сумма (из
отчета ОР):
Откорректиров
анная МАФ
прогнозируема
649 447
я сумма:
Общий
прогноз
ОР
Дата Если грант квалифицируется
Approved budget для запроса
Прогнозируема
оконча
31-Decamount
(из
отчета
дополнительного буфера, ОР должен выбрать я сумма (из
ния:
2010
ОР):
отчета ОР):
количество месяцев (от 1 до 3 месяцев), в
отношении которых делается запрос.
Общий
прогноз
МАФ
31-дек2010
Пояснения ОР о расхождениях
прогнозируемых сумм с суммами
первоначального бюджета.
Пояснения МАФ о расхождениях
прогнозируемых сумм с суммами
Slide 36
первоначального бюджета.
Дата
оконча
ния:
Проверенная
МАФ сумма
согласно
утвержденного
бюджета:
Откорректиров
анная МАФ
прогнозируема
я сумма:
Разъяснение крупных
расхождений между бюджетом
и прогнозируемыми суммами
носит крайне важный
характер.
Раздел 6: Общая результативность
Обзор
 Самооценка со стороны ОР результативности гранта по настоящее время является
универсальной оценкой результативности гранта, представляющей собой в идеале
сочетание количественных соотношений с такой качественной информацией, как:

совокупный уровень расходов организации/ выполнения целей в отношении гранта;

совокупные суммы выплат по отношению к целевым показателям;

достижения в деле выполнения программы (по всем показателям и по показателям,
включенным в первую десятку);

качественный обзор с указанием сфер самой высокой и самой низкой
результативности;

проблемы управления в различных функциональных сферах;

самые крупные риски, которые могут препятствовать дальнейшей реализации
программы.
 Комментарии ОР/МАФ по вопросу запланированного внесения изменений в программу и
факторы внешнего контекста, находящиеся вне контроля ОР, которые повлияли либо
могут повлиять на результативность программы.
 Общая оценка МАФ и классификация результативности гранта должна быть основана на
этапах 1-3 Методики классификации гранта Глобального фонда и комментариях ОР.
Slide 37
Раздел 6: Общая результативность
A. Общая оценка результативности гранта (включая краткое описание связи между финансовой результативностью и
результатами осуществления программы)
Классифика
Наличие проблем
Общая
например,
ция
управления, приведших к
ДА, НЕТ, НЕ
классифика например, A2
A2
показателя
ухудшению
ПРИМЕНИМО
ция гранта
Классификация показателя соответствует
Шагу 1 методики классификации гранта,
Приложение 2.
Общая классификация гранта
согласно Шагу 3 методики
классификации
гранта
(см.
B. Комментарии МАФ в отношении изменений в программе, запланированных ОР (при
необходимости)
Приложение 2 к Руководящим
указаниям по поводу
Разницы между двумя
ОХР/ЗВС). Учитываются
классификационными категориями
важнейшие проблемы
быть не должно, если только МАФ не
управления на основании
указал в Разделе 2 больших проблем
раздела выводов МАФ [здесь].
управления
C. Комментарии МАФ в отношении внешних факторов, независящих от ОР, которые повлияли или могут повлиять на
реализацию программы
Slide 38
Раздел 7: ОР_Запрос на перевод средств/
МАФ_Перевод Рекомендация
Обзор
 В Части A указывается рекомендованная МАФ сумма
выплаты и информация о том, входит ли она в индикативные
рамки выплаты на основании общей классификации гранта
МАФ. При выходе за рамки предоставляется логическое
обоснование выплаты средств.
 Часть B – контрольный перечень проверок, проведенных
МАФ.
 Часть C – подробные данные о банковском счете ОР в случае
их изменения или раздельного перевода денежных средств.
 Часть D – краткий обзор подхода МАФ к проведению
проверок при настоящем обзоре ОХР/ЗВС на базе общего
подхода, заранее согласованного между МАФ и
Секретариатом с учетом рисков, связанных со страной/
грантом.
Slide 39
Индикативные рамки выплат
 Принцип финансирования на базе результативности увязывает
результаты освоения гранта (общую классификацию гранта) с
выплаченными денежными средствами (индикативные рамки выплат).
 Рамки выплат, как и классификация показателя, являются
индикативными. Конечные суммы выплаты могут выходить за
индикативные рамки ввиду целого ряда факторов, установленных
страновой группой.
ИНДИКАТИВНЫЕ РАМКИ ВЫПЛАТ
Общая классификация гранта
Совокупная сумма выплат (после выплаты)
A1
Превосходит ожидания
Свыше 95% совокупного бюджета на следующий отчетный период
A2
Соответствует ожиданиям
105-85% совокупного бюджета на следующий отчетный период
B1
Удовлетворительная оценка
55-95% совокупного бюджета на следующий отчетный период
B2
Неудовлетворительная оценка, но
потенциал показан
25-65% совокупного бюджета на следующий отчетный период
C
Неприемлемый результат
Менее 35% совокупного бюджета на следующий отчетный период
Slide 40
МАФ_ПереводРекомендация_7
Подсказки для заполнения
Импортировано из Раздела 6
Общая
классификация
A2
Индикативные рамки выплат по классификации
результативности
Классификация
результативности
Рамки совокупной суммы выплат
Импортировано из
раздела
ОР_Запрос на
Свыше 95% совокупного бюджета на следующий отчетный период
перевод_7A_B
105-85% совокупного бюджета на следующий отчетный период
A1
A2
Превосходит ожидания
Соответствует ожиданиям
B1
55-95% совокупного бюджета на следующий отчетный период
Удовлетворителен
Неудовлетворителен,
потенциал
Эти данные вводятся вручную
продемонстрирован
25-65% на
совокупного бюджета на следующий отчетный период
Неприемлем
Менее
35%
основании «Подробного отчета о совокупного бюджета на следующий отчетный период
B2
C
1. Суммапереводах
денежных средств,
запрошенная
основным реципиентом у Глобального фонда на
денежных
средств»
следующий период перевода средств плюс один дополнительный квартал (сумма в: просьба
(PDF), размещенного по адресу
выбрать валюту в «ОР_Раздел 1A»)
http://www.theglobalfund.org/docum
ents/disbursementdetails.pdf
Импортировано из
вкладки МАФ_5B
2. Рекомендация МАФ по выплате денежных средств (сумма в: просьба выбрать валюту в
«ОР_Раздел 1A»')
Совокупный бюджет на
следующий период
реализации (включая
буфер)
Совокупная
сумма выплат
по
сегодняшний
день (*)
Выплачено по
совокупности после
Сумма рекомендованной
этого
выплаты (включая
буфер)
3 150 520
1 044 934
% от рамок
Три миллиона сто
пятьдесят тысяч пятьсот
двадцать долл. США
Один миллион сорок
четыре тысячи девятьсот
тридцать четыре долл.
США
Указать сумму словами
Находится ли
рекомендованная
выплата в установленных
рамках?
Да
10 000 000
Slide 41
8 755 066
9 800 000
98%
Заключение
 Качество ОХР/ЗВС, подаваемых в Секретариат, непосредственно
влияет на сроки рассмотрения вопроса о выплате и сумме средств.
 Своевременная подача ОХР/ЗВС является важным условием
обеспечения постоянного потока средств и непрерывности
реализации программы.
 Сотрудникам, связанным с подготовкой ОХР/ЗВС, очень важно
прочитать руководящие указания и выполнять их.
 При необходимости просим заранее информировать СР oб
изменениях и планах в отношении сроков предоставления отчетности.
 Просим настойчиво информировать МПФ/ Сотрудника по программам/
членов Страновой группы о необходимости обучения, связанного с
требованиями к отчетности.
Slide 42
ОХР/ЗВС – Часто совершаемые ошибки и упущения
■
Отсутствие соответствующих показателей воздействия / результата.
■
Нестыковки между способом предоставления отчетности о результатах и целевых показателях (совокупного вида,
«увязано с чем-то»).
■
Ошибки в расчете результатов, представленных в виде: числитель/ знаменатель/ процент, например,
■ Показатель: Количество и % учреждений здравоохранения, вовремя подающих заполненные отчеты.
Цель: 90/100 (90%). Правильный отчет о результате - 80/100 (80%). Результативность: 80%/90% = 89%.
Цель: 90/100 (90%). Неправильный отчет о результате - 80/90 (89%). Результативность: 89%/90% = 99%.
■
Нечеткие пояснения причин низких показателей результативности, а также показателей, значительно
превосходящих целевые (эффективно ли использование средств с точки зрения продолжения такой деятельности?)
■
Отсутствие информации по корректирующим действиям, предпринимаемым в целях улучшения показателей
результативности.
■
Расхождения/ отсутствие связи между информацией о ходе работы и финансовой информацией в ОХР/ЗВС.
■
Нечеткое разъяснение расхождений между расходами и бюджетными суммами.
■
Нечеткое обоснование или значительные разницы между прогнозом и бюджетом. Зачастую прогнозируемые
расходы не основаны на актуальных рабочих планах, как это должно быть, и в них не учтены балансы денежных
средств на уровне СР.
■
Недостаточное внимание уделяется выполнению условий и мер по управлению.
■
Некачественное заполнение раздела «Общей результативности»
Slide 43
Примеры заполнения формы
Следующие материалы для раздачи призваны служить в качестве дополнительного
источника информации для их использования в ходе учебных семинаров и/или для
самообучения. Они представляют собой примеры отобранных заполненных страниц
из формы ОХР/ЗВС.
Примеры заполнения можно использовать для:
 иллюстрации правильного (или неправильного) заполнения отдельных полей.
 проверки понимания и выделения отдельных важных моментов при обучении.
 стимулирования обсуждения и получения большего количества примеров на
базе собственного опыта участника в области освоения грантов.
ОР_Ход работ_1A
Пример заполнения
A. Показатели
воздействия
/результата
Воздейств
ие/
результат
Описание показателя
Исходные
Факти
данные
Год
Дата
Заплани
чески Источник
(при наличии) дости
предста
рованна
й
данных о
жения
вления
Значе
я цель
резул результате
отчета
Год цели
ьтат
ние
% взрослых и детей с ВИЧ,
которые живы через 12 месяцев с
Воздейс начала лечения
твие
антиретровирусными препаратами 74,00
(по мере развития программы
увеличит срок до 2, 3, 5 лет)
Slide 45
2001
2007
Комментарии в отношении
результатов достижения
показателей воздействия/
результата и источников
данных, а также любые
другие примечания
Поставленная цель
немного недовыполнена.
В общей сложности 882
ЛЖВС из 939, начавших
лечение с 1 янв. 2008 г.
Национа по 1 дек. 2008 г., годом
льное
позже были живы и
статисти получали лечение, т.е.
ческое
на 31 дек. 2009 г. Среди
управлен взрослых процентное
03/31/10
ие
соотношение составляет
95,85
93,9
93,88 (875/932); среди
Клиничес детей - 100 (7/7).
кая база Знаменатель включает
данных
людей, начавших
по СПИД лечение в указанный
период и умерших на
конец 2009 г. Источники
данных – Национальный
статистический отдел
МИНСАП и Институт N.
МАФ_Ход работ_1A
Пример заполнения
A. Показатели
воздействия
/результата
Комментарии МАФ в
отношении: (a) проверенного
Фактиче
результата, (b) источника
ский
Воздейст
Запланир
Дата
Провер информации, использованной
Год
результ Источник
вие/
ованная представл
Метод
енный ОР для составления отчета о
Описание показателя достижен
ат
данных о
результа
цель
ения
проверки результ результатах, включая статус
ия цели
(из
результате
завершения исследований и
т
отчета
ат
отчета
других методов измерения
ОР)
воздействия/ результативности
с учетом контекста
% взрослых и детей с
ВИЧ, которые живы
через12 месяцев с
начала лечения
Воздейс
антиретровирусными
твие
препаратами (по мере
развития программы
увеличит срок до 2, 3, 5
лет)
Slide 46
2007
95,85
31.03.10
93,90
Другой …
посещение
объекта в
Институте
Другой
***, базы
(указать)
данных
Националь
националь
ное
ной
статистиче
системы
ское
надзора, в
управлени
том числе
е
клиническа
Клиническа
я база
я база
данных
данных по
(HMIS) в
СПИД
MS Access
под
названием
SIDATRAT.
94
Расчет показателя и отчет о нем
согласно Руководящих указаний
ССГАООН... Полагаем, что
программа достигла
поставленной цели, т.е. 98% от
запланированной цели
(рассчитана на фактическом
уровне в 94% по сравнению с
целью в 96%). Такой высокий
результат соответствует общим
целям по доступу к препаратам
АРВ для страны X и
подкрепляется высокой
степенью приверженности
терапии АРВ (отказ всего 2%).
МАФ сравнил проверенный
результат (94%) с данными из
странового отчета ССГАООН за
тот же год – 94,9%. Небольшая
разница объясняется
количеством смертей,
зарегистрированных после
крайнего срока приема
информации для внесения в
отчет ССГАООН.
ОР_Ход работ_1B
Пример заполнения
В. Показатели результатов осуществления программы
Номер
задачи
Номер
показателя
Описание показателя
Относи
тся ли
показа
Являются
тель к
ли целевые
К чему
“10
показатели
привязан?
главны
совокупны
м
ми?
показа
телям”
?
Исходные данные
Значение
Год
Запланиров
Фактический
анная цель
Достижен
результат на
на
ие в %
настоящий
настоящий
момент
момент
Показатель в этом примере
рассчитан как фактический
результат из отчета ОР/
Запланированная цель x 100 =
98.4%
3
Slide 47
1
Количество
презервативов
социального
рынка, розданных
в городе ЛаКуидана и 18
соседних районах
YНынеш больше,
чем
ний
грант условия
МНФ
Да
338 64480
2008 1 447 000 1 424 864
98%
Причины отклонения от
запланированных
целевых показателей
программы и от
соответствующих
мероприятий рабочего
плана
Цель выполнена.
С центрального
склада в город
Куидана и соседние
муниципальные
образования в этом
квартале
поставлено всего
1 195 172
презервативов, а в
общей сложности
1 424 864.
1 244 800 единиц
из 2 669 664,
полученных на
данный момент,
предстоит продать
по социальным
ценам. 245 271
единиц из этого
общего количества
уже было продано.
МАФ_Ход работ_1B
Пример заполнения
B. Программные показатели
Номер
Номер
показат
задачи
еля
3
1
Slide 48
Описание
показателя
Количество
презервативов
социального
рынка,
розданных в
городе ЛаКуидана и 18
соседних
районах
Запланиро
Относится
ванный
Являются ли
ли
целевой
К чему целевые показател
показатель
привяз показатели
ь к “10
на данный
ан? совокупным Главным
момент
и?
показател
(согласно
ям”?
СОР)
Ныне
шний
грант
Анализ МАФ хода работ на
Фактический
данный момент и
результат на
Метод Проверен
%
расхождений между
данный
провер
ный
достиже целевыми показателями и
момент (по
ки
результат
ния
результатами, а также любые
информации
другие комментарии
ОР)
Y-больше,
Да – 10
чем
главных
условия показател
МНФ
ей
Посещ
ение
объект
ов ОР
1 447 000
1 424 864
759 584
52%
Разница между
результатом из отчета
ОР и проверенным
результатом
объясняется фактом
раздачи презервативов,
приобретенных на
средства гранта 6-го
раунда. Корректировка
результатов по этому
гранту МНФ составила в
общей сложности
665 280 презервативов,
которые были
«позаимствованы» из 6го раунда. Подотчетные
презервативы
доставлялись с
центрального склада на
провинциальные склады.
Раздел 2: Управление грантом
Пример заполнения, меры по управлению
Меры по управлению Глобального фонда
Комментарии ОР по ходу работ
Работы ведутся. Для разработки системы сбора данных о
ОР будет представлять отчеты об использовании
расходах, связанных с распространением презервативов, был
доходов, полученных от продажи презервативов,
нанят местный консультант. Первый отчет, включающий в себя
каждые шесть месяцев не позднее 15 мая 2010 г.
проведенную диагностическую проверку, уже подготовлен и
вместе со следующим отчетом о ходе работ.
прилагается к настоящему отчету о ходе работ. Система должна
быть запущена в эксплуатацию в начале следующего полугодия.
Данные ОР
экспортированы в
страницу МАФ
Меры по управлению Глобального фонда
ОР будет представлять отчеты об использовании
доходов, полученных от продажи презервативов,
каждые шесть месяцев не позднее 15 мая 2010 г.
вместе со следующим отчетом о ходе работ.
Slide 49
Обзор МАФ хода работ ОР в связи с Мерами по управлению
Глобального фонда
При выборе местного консультанта, который будет отвечать за
определение расходов, связанных с транспортировкой, погрузочноразгрузочными работами и хранением презервативов, а также
разработку методики проверки таких расходов, были отмечены
проволочки. Кроме того, в связи с полугодовым характером отчета
об использовании доходов, полученных от продажи презервативов
по социальным ценам, отчетность должна начаться со следующего
квартала, т.е. в конце первого полугодия, в течение которого
система будет по плану введена в эксплуатацию.
МАФ_ Движение средств ОР_3A
Пример заполнения
Примечание: Из настоящего примера исключен раздел о выплатах денежных средств СР
Проверенное
МАФ
Проверенный
Все суммы
фактическое
МАФ бюджет
Расхождени Проведенный МАФ анализ
указаны в: долл.
движение
за отчетный
е
расхождений,
США
средств за
период
отчетный
период
Проверенны Проверенная
й МАФ
МАФ
Расхождение
совокупный фактическая
бюджет
суммаl
1. Движение
денежных
средств по
сравнению с
бюджетом
7 200,000 4 000 000 3 200 000
1a.
Суммарные
расходы ОР
Slide 50
264 195
91 128
407 578 -143 383
130 993
-39 865
Расхождение связано с
перерасходом на
заработную плату ввиду
определенных издержек
на ЧР на текущий
квартал, ошибочно
включенных в
следующий квартал
реализации как
составная часть
утвержденного бюджета.
На эту ошибку ОР было
указано, и она будет
исправлена на момент
следующего письма к
грантовому соглашению.
Однако ошибка не
влияет на общую сумму
бюджетных средств,
направленных на
расходы по ЧР этого
гранта, так как она
просто представляет
собой перенос с одного
периода на другой.
Проведенный МАФ анализ
расхождений,
Недорасход бюджета состоит из
следующих позиций
расхождения:
ЧР 100 тыс. - недорасход в
связи с задержкой найма на
десять должностей (чистая
сумма отклонения от бюджета
проведена за текущий период)
3 774 068
3 417 384
356 684
Обучение (20 тыс.) – перерасход
в связи с повышением цен на
топливо и увеличением
суточных, согласно новому
правительственному циркуляру
МиО 277 тыс. – недорасход в
связи с более эффективной
организацией контроля и
проведением ежеквартальных
обзорных совещаний
МАФ_Закупки Инфо_4
Пример заполнения
Ответ ОР
Ответ
МАФ
1a. Внес ли ОР новую информацию
в Систему информирования о ценах
Не
Не
Во время отчетного периода не было получено продукции, которую необходимо вносить в СИЦК.
и качестве (СИЦК), включая
применимо применимо
необходимую информацию…?
Валюта отчета
Совокупная
Стоимость
стоимость
Стоимость
Совокупная
товаров в СИЦК за
товаров в СИЦК
товаров,
стоимость
Категория
отчетный период, Расхожден
Причина
с января 2011 г.,
полученных за
товаров,
Расхождение
товаров СИЦК
проверенная МАФ
ие
расхождения
проверенная
отчетный
полученных с
и признанная
МАФ и
период
января 2011 г.
достоверной
признанная
достоверной
4.
Презервативы
Slide 51
201 471,80 183 201,90
Причина расхождения
В совокупную стоимость
полученной продукции входят
цифры, указанные в отчете
ОХР/ЗВС; совокупная стоимость
проверенной продукции
представляет собой цифры,
указанные в СИЦК. Сумма 201
тыс. долл. США (квитанция
41288) из ОХР/ЗВС
соответствует стоимости
18 269,90
полученных презервативов и
смазочных материалов. Так как
смазочные материалы
стоимостью18 тыс. долл. США
не нужно указывать в
СИЦК,приведенная в СИЦК
цифра представляет собой
проверенную стоимость
полученных презервативов.
МАФ_Сверка денежных средств_5A
Пример заполнения
A. ПРОВЕРЕННАЯ МАФ СВЕРКА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ЗА ПЕРИОД, ОХВАТЫВАЕМЫЙ ОТЧЕТОМ О ХОДЕ РАБОТ
Суммы,
Суммы,
Комментарии МАФ в отношении проверенных сумм (если
указанные проверенн
они отличаются от сумм, указанных ОР)
ОР
ые МАФ
1. Баланс денежных средств: Начало периода,
охватываемого Отчетом о ходе работ
111 887
111 887
2. Денежные средства, полученные ОР от
Глобального фонда
3.3. Денежные средства, переведенные
Глобальным фондом третьим сторонам от
имени ОР
4. Процент, полученный по банковским
вкладам
5. Доход от деятельности, приносящей
прибыль
1 387 644
1 387 644
0
50 000
320
320
25 000
20 000
6.6. Другие виды дохода, если они имеют
место (напр., доход от размещения основных
активов или от возврата средств налоговыми
органами)
52 793
7. Общее движение денежных средств ОР
-460 371
-407 578
8. Чистая курсовая прибыль/ убыток
-15 000
9. Коррекция сверки
10. Баланс денежных средств
Slide 52
20 000
1 064 480
1 220 066
Глобальный фонд в период, охватываемый сверкой денежных
средств, непосредственно перевел КЗС
50 000 долл. США.
Продажа презервативов. Однако ОР неправильно включил сюда
доходы от продажи АКТ (это грант на ВИЧ)
ОР получил возврат НДС, надлежащим образом учтенный в
кассовой книге, но случайно упустил указание на это в
настоящей сверке денежных средств. Этот возврат НДС
относится к предыдущему периоду, в который данная сумма
учитывалась в качестве расходов. Совокупную сумму расходов,
понесенных по настоящий момент, необходимо уменьшить на
эту ту же сумму.
Разница связана с тем, что ГФ не утвердил закупки
дополнительного количества транспортных средств свыше
количества, запланированного в бюджете.
ОР понес потери в пересчете на долл. США из-за
обесценивания местной денежной единицы к долл. США (ОР
держит баланс денежных средств в местной валюте).
20 000 долл. США – это сэкономленная в предыдущие периоды
сумма, которую должен возвратить агент по закупкам.
МАФ_Запрос на перевод_5B
Пример заполнения
10. Дата начала
периода:
1-Apr-2010
Дата окончания:
30-Sep2010
Объем бюджета (из
отчета ОР):
Проверенный МАФ
объем бюджета:
Прогнозируемая
сумма (из
2 000 000
отчета ОР):
Откорректирова
нная МАФ
прогнозируемая
2 200,000
сумма:
2 000 000
2,110,000
Итоговый
прогноз
ОР
11.
Дополнительный
квартал quarter
(«буферные»
денежные
средства") Дата
начала (3):
1-Oct-2010
Дата окончания:
31-Dec2010
Объем бюджета (из
отчета ОР):
Проверенный МАФ
объем бюджета:
Прогнозируемая
сумма (из
2 000 000
отчета ОР):
Откорректирова
нная МАФ
прогнозируемая
сумма:
600 000
2 215 000
4,215,000
Итоговый
прогноз
МАФ
155 000
2 265 000
Объяснение ОР в отношении всех
существенных расхождений между
прогнозируемыми объемами средств и
объемами средств, заложенным в
первоначальный бюджете.
Прогноз основан на утвержденных мероприятиях, предусмотренных бюджетом, включая отдельные корректировки
преимущественно для учета воздействия обменного курса, не израсходованных в предыдущие кварталы денежных средств и
отдельных перераспределений. См. прилагаемый рабочий документ, Лист с примером A.
Объяснение МАФ в отношении всех
существенных расхождений между
прогнозируемыми объемами средств и
объемами средств, заложенным в
первоначальный бюджете.
Прогнозируемая сумма, предлагаемая МАФ и учитывающая сверку с рабочей документацией ОР, представлена в Листе с
примером A.
Slide 53
Раздел 6: Общая результативность
Пример заполнения
Раздел 6: ОЦЕНКА И КОММЕНТАРИИ МАФ В ОТНОШЕНИИ ОБЩЕЙ РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ
A. Общая оценка результативности гранта (включая краткое описание связи между финансовой результативностью и
результатами осуществления программы)
Классификац
Наличие важных проблем
Общая
ия
управления, вызвавших
классификац
показателя
A1
снижение
Нет
ия гранта
A1
Общая результативность этой программы МНФ является отличной. Средний уровень достижения составил 113% по всем
показателям сфер предоставления услуг и 98% по 10 главным показателям/ эквивалентам 10 главных показателей Однако не
выполнена поставленная цель в отношении показателя, входящего в первую десятку, «Количество презервативов, розданных
бесплатно в городе Ла-Куидана и соседних провинциях». Указанные в отчете по этому показателю результаты откорректированы
МАФ, так как в отчетах ОР за данный квартал ошибочно отражены презервативы, закупленные по гранту 6-го раунда. Кроме того,
распространение презервативов на условиях МНФ предусматривает установку и использование специальных автоматов на новых
местах. Специальные автоматы еще не были закуплены и установлены.
В отличие от достижений в ходе работ по осуществлению программы уровень освоения финансирования не столь высок и
составляет суммарно 74% с момента начала срока действия программы МНФ. Этот факт связан со следующим: экономия средств
при приобретении презервативов и смазывающих материалов по более низким ценам и задержка с закупкой автоматов; задержки
с закупкой оборудования медицинского назначения, касающегося укрепления систем здравоохранения (УСЗ) и показателя
«Увеличение количества людей, охваченных услугами здравоохранения с учетом ухода за ЛЖВС». Тем не менее, этот показатель
превысил целевой показатель из-за модернизации четырех из шести медицинских центров, которые смогли обслуживать
дополнительные количества ЛЖВС по сравнению с первоначально поставленной целью. Такие результаты более чем
компенсировали отсутствие проведения модернизации в трех медицинских центрах, в которых клиническое обслуживание,
специально предоставляемое ЛЖВС, продолжает носить ограниченный характер.
B. Комментарии МАФ в отношении изменений в программе, запланированных ОР (при необходимости)
Внесения изменений в программу не планируется, и они не требуются.
C. Комментарии МАФ в отношении внешних факторов, независящих от ОР, которые повлияли или могут повлиять
на реализацию программы
Экономическое положение в стране Х критическое. В 2009 г. ожидался рост ВВП на уровне 6%; фактически темпы упали до 1,4%.
Страна
Slide
54 испытывает трудности при выполнении финансовых обязательств. Эмбарго, наложенное зарубежными странами,
продолжает вызывать задержки в процессе проведения закупок.
МАФ_ ПереводРекомендация_7
Пример заполнения
Общая
классификация A2
Индикативные рамки выплат по классификации результативности
A1
A2
B1
B2
C
Классификация результативности
Превосходит ожидания
Соответствует ожиданиям
Удовлетворительная оценка
Неудовлетворительная оценка, но потенциал
показан
Неприемлемый
результат
Рамки совокупной суммы выплат
Свыше 95% совокупного бюджета на следующий отчетный период
105-85% совокупного бюджета на следующий отчетный период
55-95% совокупного бюджета на следующий отчетный период
25-65% совокупного бюджета на следующий отчетный период
Менее 35% совокупного бюджета на следующий отчетный период
1. Сумма денежных средств, запрошенная основным реципиентом у Глобального фонда на следующий
период перевода средств плюс один дополнительный квартал (сумма в: просьба выбрать валюту в
«ОР_Раздел 1A»)
2. Рекомендация МАФ по выплате денежных средств (сумма в: просьба выбрать валюту в «ОР_Раздел
1A»')
Совокупный бюджет на
следующий период
реализации (включая
буфер)
10 000 000
Совокупная
сумма выплат
по
сегодняшний
день (*)
8 755 066
Выплачено по
совокупности после
рекомендованной
выплаты (включая
буфер)
Сумма этого =
9 800 000
(*) Эти данные можно получить из «Подробного отчета о переводах денежных средств»
(PDF)
Slide 55
3 150 520
1 044 934
% от рамок
Три миллиона сто
пятьдесят тысяч пятьсот
двадцать долл. США
Один миллион сорок
четыре тысячи девятьсот
тридцать четыре долл.
США
Указать сумму словами
Находится ли
рекомендованная
выплата в установленных
рамках?
Да
98%