***** 1 - Администрация Александровского района

Александровский район
БЮДЖЕТ ДЛЯ ГРАЖДАН
по Решению Совета депутатов МО Александровский район «О бюджете
муниципального образования Александровский район
на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов»
Что такое «Бюджет для граждан?»
«Бюджет
для граждан» - информационный сборник, который
познакомит Вас с положениями основного финансового документа
муниципального образования Александровский район – решения Совета
депутатов муниципального образования Александровский район о
бюджете района на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов.
В сборнике в доступной форме представлено описание доходов, расходов
бюджета и их структуры, приоритетные направления расходования
бюджетных средств, объемы бюджетных ассигнований, направляемых
на финансирование социально-значимых мероприятий в сфере
образования, культуры и других сферах.
«Бюджет для граждан» нацелен на широкий круг пользователей - всех
граждан Александровского района, интересы которых в той или иной
мере затронуты районным бюджетом.
Что такое бюджет?
Бюджет- это форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для
финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления.
Районный бюджет - это план доходов и расходов администрации Александровского района
5
Расходы
4.5
4
Доходы
доходы
расходы
3.5
3
2.5
2
В1.5
случае превышения расходов над
доходами образуется дефицит бюджета
1
( необходимы источники покрытия
0.5дефицита, можно, например,
использовать остатки средств или
0привлечь средства в долг )
Ряд 1
Ряд 2
Ряд 3
В случае превышения доходов над
расходами образуется профицит
бюджета (можно накапливать
резервы, погашать имеющиеся
долги)
Категория 1
Категория 2
Сбалансированность бюджета по доходам и расходам - основополагающее
требование, предъявляемое к органам, составляющим и утверждающим бюджет.
Что такое бюджет? Какие бывают бюджеты?
Со старонормандского bougette – это сумка, кошелек.
Бюджет – это план доходов и расходов на определенный период
Бюджетная система Российской Федерации
На чем основывается бюджет
Александровского районного
Бюджет муниципального образования (местный бюджет) предназначен для
исполнения расходных обязательств муниципального образования.
Составление и утверждение бюджета района- сложный и многоуровневый
процесс, основанный на правовых нормах
Бюджет составляется и утверждается на три года и основывается на :
Бюджетном
послании
Президента
Российской
Федерации
Прогнозе
социальноэкономическог
о развития
Александровск
ого района
Основных
направлениях
бюджетной и
налоговой
политики в
Александровс
кого района
Муниципальны
х программах
Александровско
го района
Консолидированный бюджет Александровского района
Бюджеты
сельских
поселений
14
Александровский
Георгиевский
Александровский
сельсовет
Добринский
Георгиевский
сельсовет
Ждановский
Добринский сельсовет
Зеленорощинский
Ждановский
сельсовет
Каликинский
Зеленорощинский
сельсовет
Марксовский
Каликинский
сельсовет
Новомихайловский
Марксовский
Романовский сельсовет
Новомихайловский
сельсовет
Султакаевский
Романовский
сельсовет
Тукаевский
Султакаевский
сельсовет
Хортицкий
Чебоксаровскийсельсовет
Тукаевский
Яфаровский сельсовет
Хортицкий
Чебоксаровский сельсовет
Яфаровский сельсовет
Бюджет
муниципального
района
1
Как происходит составление районного бюджета
Срок
Июнь - июль
• Разработка основных показателей прогноза социальноэкономического развития района
Август - сентябрь
• Определение основных направлений бюджетной и
налоговой политики
Август - сентябрь
• Определение основных параметров бюджета
Сентябрь - первая половина октября
Октябрь
Первая половина ноября
15 ноября
Начало декабря
Вторая половина декабря
• Работа структурных подразделений администрации
района по подготовке обоснований бюджетных
ассигнований и бюджетных заявок
• Формирование проекта районного бюджета
• Рассмотрение проекта районного бюджета администрацией
Александровского района
• Внесение проекта районного бюджета в Совет депутатов
Александровского района
• Проведение публичных слушаний по проекту бюджета
• Принятие бюджета на заседании Совета депутатов
Александровского района
Из чего складываются доходы бюджета?
Доходы бюджета- безвозмездные и безвозвратные поступления денежных
средств в бюджет
Налоговые доходы
Поступления от
уплаты налогов,
установленных
Налоговым кодексом
РФ ( налог на доходы
физических лиц,
налоги на вмененный
доход и др.)
Неналоговые доходы
Поступления от уплаты
пошлин и сборов,
установленных
законодательством РФ
( доходы от
использования
муниципального
имущества, плата за
негативное воздействие
на окружающую среду,
штрафы за нарушение
законодательства и др.)
Безвозмездные
поступления
Поступления от других
бюджетов бюджетной
системы
( межбюджетные
трансферты в виде
дотаций, субвенций,
субсидий).
Как распределяются расходы по основным
функциям государства
Расходы бюджета- выплачиваемые из бюджета денежные средства, за исключением
средств, являющихся источниками финансирования дефицита бюджета
Формирование расходов осуществляется в соответствии с расходными обязательствами,
законодательно закрепленными за соответствующими уровнями бюджетов
Принципы формирования расходов бюджета: по разделам, по ведомствам, по
муниципальным программам
Межбюджетные
трансферты
информации
Средства массовой
Физическая культура и
спорт
Социальная политика
Культура и искусство
Образование
Охрана окружающей среды
хозяйство
Жилищно- коммунальное
Национальная экономика
Национальная безопасность
и правоохранительная
деятельность
Национальная оборона
Общегосударственные
вопросы
Классификация расходов
Что такое программный бюджет
Программный бюджет отличается от традиционного тем, что все или почти все расходы
включены в программы и каждая программа своей целью прямо увязана с тем или иным
стратегическим итогом деятельности ведомства.
Программное бюджетирование представляет собой методологию планирования,
исполнения и контроля за исполнением бюджета, обеспечивающую взаимосвязь процесса
распределения расходов с результатами от реализации программ, разрабатываемых на
основе стратегических целей, с учетом приоритетов государственной политики,
общественной значимости ожидаемых и конечных результатов использования бюджетных
средств.
Осуществление
бюджетных расходов
посредством
финансирования
муниципальных
программ
Взаимосвязь
бюджетных расходов с
результатами
реализации
муниципальных
программ
Повышение качества
бюджетного
планирования и
исполнения бюджета
Районный бюджет на 2015 год сформирован в новом «программном» формате
на основе 6 муниципальных программ Александровского района
В целях повышения эффективности и результативности бюджетных
расходов бюджет района сформирован через реализацию
6 муниципальных программ
Зачем формировать и исполнять бюджет по программам?
Преимуществом программного бюджета является распределение расходов не
по ведомственному принципу, а по программам.
Муниципальная программа имеет цель, задачи и показатели
эффективности, которые отражают степень их достижения (решения), то
есть действия и бюджетные средства направлены на достижение заданного
результата.
При этом значение показателей является индикатором по данному
направлению деятельности и сигнализирует о плохом или хорошем
результате, необходимости принятия новых решений.
Структура бюджета района по «программному» принципу
Бюджет района
Программные расходы (муниципальные программы)
Развитие
системы
образова
ния
Александ
ровского
района
на 2014–
2020
годы
(6
подпрогр
амм)
"Развитие
культуры
Александ
ровского
района"
на 20142020 годы
Развитие
молодеж
ной
политик
и,
физическ
ой
культуры
, спорта и
туризма
в
Александ
ровском
районе"
на 20142020
годы
(2
подпрог
раммы)
"Эконо
мическ
ое
развит
ие
Алекса
ндровс
кого
района
" на
20142020
годы
(3
подпро
граммы)
"Совершенс
твование
муниципаль
ного
управления
и
профилакти
ка
правонаруш
ений на
территории
Александро
вского
района" на
2014-2020
годы (3
подпрограм
мы)
Непрограммные
расходы
"Устойчи
вое
развитие
территори
и
Александ
ровского
района"
на 20142020 годы
(4
подпрогра
ммы)
НепрограмНепрограммные
расходы
мные
(на
расходы
содержание
(на
Совета
содержание
депутатов,
Совета
аппарата
депутатов,
управления,
аппарата
Счетной
управления,
палаты
Счетной
Александровс
палаты
кого района)
Александров
ского
района)
Каковы основные направления бюджетной и налоговой
политики Александровского района на 2015-2017 годы
1
Сохранение и развитие налогового потенциала на
территории района
2
Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной
системы района
3
Повышение эффективности расходования бюджетных средств,
выявление и использование резервов для достижения планируемых
результатов
4
Повышение качества финансового контроля в управлении бюджетным
процессом
Главные приоритеты бюджетной политики на 2015-2017 годы
Повышение качества жизни
Поэтапное повышение
заработной платы
Показатели социально-экономического развития Александровского района
Прогнозирование налоговых и неналоговых доходов бюджета района на
очередной финансовый год и на плановый период осуществляется на основе
показателей прогноза социально-экономического развития Александровского района
14
Характеристика района
Площадь района 3,1 тыс.кв. км.
Численность населения района
14 750 чел.
Среднемесячная заработная
плата 14935,2 руб.
Муниципальные образования- 40
Муниципальные учреждения(органы местного самоуправления6, казенные-2 ,бюджетные- 27,
автономные-5)
Характеристика социально-экономического развития
Александровского района
Прогноз развития 2015-2017 годы
Валовая продукция по всем видам
деятельности по полному кругу, млн. руб.
Структура экономики
6000
18,8%
4813.17
6,5%
4491.13
5000
4231.65
4449.6
4744.18
4195.87
69,6
4000
5,0%
0,1
Розничная торговля
Промышленность
Платные услуги
3557.69
3803.85
3000
2000
1000
0
2013
2014
2015
2016
2017
Сельское хозяйство
I вариант
II вариант
16
Объем производства
сельскохозяйственной
продукции по всем категориям
хозяйств, млн. рублей
Структура объемов промышленной
продукции %
16%
3500
3138.283195.37
2950.7 2986.23
2800.672834.15
3000
2500 2367.49
2511.65
обрабатывающие производства
2000
1500
1000
500
0
2013
2014
I вариант
84%
2015
2016
II вариант
2017
Основные параметры бюджета района на
2015 год (тыс.рублей)
Дефицит
0
Бюджет на 2015 год сбалансированный – без дефицита
Объемы поступлений доходов
бюджета района в 2015 году
Безвозмездны
е
поступления;
325128,5 тыс.
рублей, 89,5
%
Налоговые и
неналоговые
доходы;
38164.1 тыс.
рублей, 10,5
%
Структура безвозмездных перечислений, поступающих в
бюджет Александровского района
Иные
межбюджетные
трансферты
33727,3; 10,4%
Субвенции
бюджетам
субъектов РФ и
муниципальны
х
образований
176673,10;
54,3%
Дотации
бюджетам
субъектов РФ и
муниципальны
х образований
106780; 32,8%
Субсидии
бюджетам
субъектов РФ и
муниципальны
х образований
7948,1; 2,5%
Структура доходов бюджета Александровского района
2015 год
Доходы от использования
имущества, находящегося в
муниципальной
собственности; 3380,5; 8,9 %
Доходы от продажи
материальных и
нематериальных активов;
504,5; 1,3%
Платежи при пользовании
природными ресурсами;
3760,5; 9,9%
Штрафы, санкции,
возмещение ущерба; 1092,4;
2,9%
Государственная пошлина;
1022,5; 2,7%
Единый
сельскохозяйственный налог;
281,3; 0,7%
Единый налог на вмененный
доход для отдельных видов
деятельности; 2239,20; 5,9%
Налог , взимаемый в связи с
применением упрощенной
системы налогооблажения;
2972,80; 7,8%
Налог , взимаемый в связи с
применением патентной
системы налогооблажения;
205,5; 0,5%
Налог на доходы физических
лиц; 22685; 59,4%
Структура расходов бюджета Александровского района по разделам
бюджетной классификации расходов бюджетов в 2015 году, тыс. рублей
«Общегосударственн
ые вопросы»
37539,6; 10,3 %
«Средства массовой
информации»;
«Межбюджетные
300,00; 0,1%
трансферты»;
«Физическая
32294,0; 9%
культура и спорт»;
7246,0; 2%
«Социальная
политика»; 31569,8;
8,7%
«Здравоохранение»
80,0; 0,03%
«Национальная
безопасность и
правоохранительная
деятельность» 1284,3;
0,35%
«Национальная
оборона» 1386,8;
0,4%
«Национальная
экономика» 14310,5;
4,0%
«Жилищнокоммунальное
хозяйство» 7043,1;
1,9%
Охрана
окружающей среды;
60,0; 0,02%
«Культура,
кинематография »
40520,9; 11,2%
«Образование»
191094,8; 52,6%
Ивестиции
Динамика инвестиций
.
Налог на доходы физических лиц
тыс.руб.
Фонд оплаты труда
тыс.руб.
471
500
460.8
30000
450
600000
374.8
400
360.9
25000
503331
244.4
300
250
470008
500000
350
542869
239.5
222.6
219.6
400000
20000
200
150
I вариант
II вариант
300000
100
15000
28683
50
200000
24762
22685
0
10000
2013
2014
2015
2016
2017
100000
5000
0
2015 год
0
2015 год
2016 год
2016 год
2017 год
2017 год
23
Объём бюджетных ассигнований на
исполнение публичных нормативных
обязательств
9715
9710
9705
9700
9695
9690
9685
9690.9
9698.4
9706.3
9680
2015 год
2016 год
2017 год
ДОХОДЫ
РАСХОДЫ
ДЕФИЦИТ
2016 год
370 067,7
370 067,7
0
2017 год
357 776,0
357 776,0
0
Показатели
Прогноз
на 2016 год
Прогноз
на 2017 год
Налоговые и неналоговые
доходы, из них:
40 049,1
43 824,0
104,9
109,4
Налоговые доходы, в том числе:
31 169,0
34 780,4
105,9
111,6
24 762,0
28 683,0
109,2
115,8
26,4
21,9
132,7
83,0
УСН
3 101,9
3 232,8
104,3
104,2
ЕНВД
1 738,5
1282,9
77,6
73,8
8 880,1
9 043,6
101,8
101,8
330 018,6
313 952,0
101,5
95,1
НДФЛ
Акцизы
Неналоговые доходы, в том
числе:
Безвозмездные поступления
Темп роста
Темп роста
прогноза 2016
прогноза 2017 года
года к 2015 году, %
к 2016 году, %
Дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности
поселений за счет средств областного бюджета
40000
35000
30000
25000
20000
37539,6
33515,3
15000
30437,7
10000
5000
0
2015 год
2016 год
2017 год
Дорожный фонд Александровского района
3310
3308
3306
3304
3302
3300
3298
3302.4
3296
3294
3292
3297.9
3295.9
3290
3288
2015 год
2016 год
2017 год
Субсидия на поддержку сельскохозяйственного производства
3640
3620
3600
3580
3560
3620.6
3582.2
3540
3554.5
3520
3500
2015 год
2016 год
2017 год
Объём дотаций на выравнивание бюджетной
обеспеченности поселений
33900
33850
33800
33886
33750
33700
33797
33743
33650
2015 год
2016 год
2017 год
Открытые муниципальные информационные ресурсы
Администрация Александровского района
http: //aleksandrovka56.ru
Официальный сайт для размещения информации о
государственных и муниципальных учреждениях
http: //bus.gov.ru