Донесение финансовой информации до руководителей

Донесение финансовой
информации до
руководителей - нефинансистов
САЛОСТЕЙ СТАНИСЛАВ
[email protected]
+7 952 949 1797
Skype: SalosteySV
Содержание
1. Основные трудности донесения
финансовой информации
2. Какую информацию руководители и
собственники хотят от финансистов?
3. Примеры отчетности
Салостей Станислав | [email protected] | +7 952 949 1797
2
1. Трудности донесения финансовой
информации
Для:
Собственников
Финансовая
отчетность
Инвесторов
Руководителей компании
Линейных менеджеров
Салостей Станислав | [email protected] | +7 952 949 1797
3
1. Трудности донесения финансовой
информации
Прибыль есть, а денег нет
Отчетность показывает
прошлое, а не будущее
Финансовая
отчетность
Периоды в малой выборке
Коэффициенты: масло в огонь
Отчеты = много таблиц
Салостей Станислав | [email protected] | +7 952 949 1797
4
Содержание
1. Основные трудности донесения
финансовой информации
2. Какую информацию руководители и
собственники хотят от финансистов?
3. Примеры отчетности
Салостей Станислав | [email protected] | +7 952 949 1797
5
2. Какая информация требуется:
1. «На один лист»
2. Понятная
3. Ориентированную на будущее
4. В которой отражено всё: план, факт,
прошлый месяц, прошлый год,
сезонность
Салостей Станислав | [email protected] | +7 952 949 1797
6
Содержание
1. Основные трудности донесения
финансовой информации
2. Какую информацию руководители и
собственники хотят от финансистов?
3. Примеры отчетности
Салостей Станислав | [email protected] | +7 952 949 1797
7
3. Примеры отчетности
Варианты отчетов
Панель
индикаторов
Презентация
Салостей Станислав | [email protected] | +7 952 949 1797
Отчет –
«статья»
8
3. Примеры отчетности: На один лист
Динамика
Акцент внимания
на важном
Сравнение плана, факта,
минимальных и
максимальных значений
Салостей Станислав | [email protected] | +7 952 949 1797
Ранжированная
подача
9
3. Примеры отчетности: Один лист и
отражение плана, факта, прошлых периодов
Отчет за месяц
Июнь 2012
Операционные показатели
Выручка
Операц прибыль
Доля расходов в выручке
Производит-ть труда
2,5
2,0
1,5
1,0
0,5
0,0
0,3
0,2
0,1
0,0
-0,1
-0,2
120%
100%
80%
60%
40%
20%
0%
500
400
300
200
100
0
6 8 10 12 2
11
млн.руб.
п▼4%
4
6
12
1,42
м▲22%
г▲2%
6 8 10 12 2
11
млн. руб.
п▲59%
4
6
12
0,15
м▲221%
г▲27%
Продажи по точкам
выручка n факт | план
Отдел региональных продаж
748
Континент ТРЦ
218
Бердское шоссе
166
Левобережный ТГ
114
г.Кемерово, ул.Тухачевского
104
ул. Никитина
35
Мелкооптовый склад "Розница 2"
33
Офис центральный
1
х 1 000 000
6 8 10 12 2
11
%
п▼4%
4
6
12
89,7%
м▼19%
руб на кв метр
г▼2%
6 8 10 12 2 4 6
11
12
тыс.р./чел
чел.
Выручка розн на кв метр
4,6
4,5
4,4
4,3
4,2
4,1
330
м▲22%
г▲4%
15
10
5
0
6 8 10 12 2
11
4
тыс.р. на кв м
п▼4%
м▲7%
6
12
4,98
г▲35%
сред чек трафик k покупок Доля розницы в динамике
65%
9 363
5 513
3 911
2 581
6 623
4 885
25
10
20
5
16
2
10
5
10
5
12
8
0,05
0,09
0,02
0,06
0,01
0,03
60%
55% ср
50% 52%
45%
40%
%
n марж дох, n врчка
Салостей Станислав | [email protected] | +7 952 949 1797
47%
6 8 10 12 2
11
м▼12%
4
6
12
47,3%
г▼10%
10
3. Примеры отчетности: Один лист и
отражение плана, факта, прошлых периодов
Выручка
2,5
2,0
1,5
1,0
0,5
0,0
Факт
Показано выполнение
плана за год.
План
6 8 10 12 2
11
млн.руб.
п▼4%
4
6
12
1,42
м▲22%
Месяцы
Годы
Факт
г▲2%
Отношение факта к плану (п),
к предыдущему месяцу (м), к
тому же месяцу прошлого
года (г)
Салостей Станислав | [email protected] | +7 952 949 1797
Указана тенденция.
Важные моменты
выделены красным
цветом
11
3. Примеры отчетности: Прибыль есть, а
денег нет
показатель
график
сумма
Прибыль
Рост запасов
Рост «дебиторки»
Налоги
Кредиты
Денежный поток
Салостей Станислав | [email protected] | +7 952 949 1797
12
3. Примеры отчетности: Финансовые
показатели
Точка безубыточности
Коэффициент ликвидности
Ликвидность
100 125 150
75
175
50
200
200
25
млн.
225
0
250
Область убытков
План продаж
Фактические продажи
600
500
400
300
200
100
0
май июн
2010 2011 2012
nден nдеб nзап nкред |сроч
Салостей Станислав | [email protected] | +7 952 949 1797
13
Сухой остаток
1. Вместо таблиц стоит попробовать предложить
информационную панель, презентацию или
«статью»
2. Или комбинированную подачу
3. «Непонятную» информацию всегда можно
представить в «удобоваримом» виде
4. Необходимо указывать тенденцию, прогноз
будущих результатов
Салостей Станислав | [email protected] | +7 952 949 1797
14