Методология определения выпадающих доходов территориальных сетевых организаций, их учет в составе

Методология определения выпадающих доходов
территориальных сетевых организаций, их учет в составе
тарифов на услуги по передаче электроэнергии
Р.В. Макин
г. Воронеж
август 2013 г.
Пересмотр тарифных решений
Пересмотр тарифных
решений
Постановление
Правительства
Российской Федерации от
08.05.2013 № 403
до 01.06.2013
 Отказ от договоров «последней мили»
 Рост тарифов на услуги по передаче в рамках ограничения – 7 процентов от
установленных предельных максимальных уровней тарифов
 Рост тарифов для населения – 2 процента от установленных предельных
максимальных уровней тарифов
 Снижение объема выпадающих доходов ТСО
до 20.06.2013
до 01.07.2013
до 14.08.2013
Условие: Договоры аренды заключены в предыдущих периодах регулирования,
на 2013 год – не заключены
ТСО:
До 01.06.2013 в ФСТ России –
предложения по заявленной
мощности
(разработка с ФСК,
согласование с Минэнерго
России, субъектов РФ)
До 01.06.2013 в
уполномоченный орган по
утверждению инвестиционных
программ – предложения по
изменению ИПР (согласование с
Минэнерго России)
Уполномоченный орган
по утверждению ИПР:
До 10.07.2013:
Принятие решений
В течение 3 раб. дн.
со дня принятия решений:
Копия решения
направляется в
регулирующий орган
До 20.06.2013 в
регулирующий орган
направляется перечень
ТСО, которые представили
предложения по ИПР
ФСТ России:
До 01.07.2013:
Внесение
изменений
в утвержденный
сводный
прогнозный баланс
на 2013 год
Субъекты РФ:
До 14.08.2013 пересмотр
тарифных решений:
 Тарифы на услуги по
передаче
 Базовый уровень
подконтрольных расходов
ТСО по методу индексации
НВВ
 Тарифы для населения
 Тарифы на электрическую
энергию, поставляемую на
территориях, не объеденных
в ценовые зоны
Тарифы вступают в силу
с 01.09.2013
2
Пересмотр балансовых решений в 2013 году
1. В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 08.05.2013 № 403:
 ФСТ России принимает решение по изменению величины заявленной мощности потребителей
услуг по передаче электроэнергии по сетям ЕНЭС, а также величины заявленной мощности
потребителей, присоединенных к сетям ТСО в следствие прекращения действия договоров
«последней мили» на 2013 год, в течение 20 рабочих дней со дня получения предложений,
подготовленных ТСО совместно с ОАО «ФСК ЕЭС», согласованных органами регулирования
субъектов РФ и Минэнерго России .
 В адрес ФСТ России поступили заявки Минэнерго России, региональных органов регулирования
17 субъектов Российской Федерации.
2. Приказом ФСТ России от 28.06.2013 г. № 124-э/2 внесены изменения в сводный прогнозный
баланс производства и поставок электрической энергии (мощности) в рамках Единой энергетической
системы России по субъектам Российской Федерации на 2013 год, утвержденный приказом ФСТ
России от 28.06.2012 г. № 160-э/1.
Изменения:
 Республика Коми, Республика Марий Эл, Забайкальский край, Пермский край, Архангельская
область, Амурская область, Вологодская область, Ивановская область, Нижегородская область,
Тульская область, Томская область, Смоленская область, Еврейская автономная область
3
Новая форма принятия решений по котловым тарифам
(Новый Регламент № 313- э от 28.03.2013)
Обязательное
условие
4
Изменение нормативно-правовых актов
5
Предпосылки – значительный рост подконтрольных расходов ТСО на 2010-2013 года
тыс. руб.
8,000,000
120%
106%
Подконтрольные расходы
2011
2012
2013
2500000
103% 103%
7,000,000
Республика Коми
2000000
109%
6,000,000
105%
1500000
5,000,000
4,000,000
163% 104%
1000000
3,000,000
114% 107%
2,000,000
140% 105%
144%
107%
1,000,000
0
ОАО "Сетевая
компания"
Республика Татарстан
ООО "БашРЭС"
Республика
Башкортостан
ООО "КРЭК"
Красноярский край
ОАО "ЛОЭСК"
Ленинградская
область
ГУП
"Облкоммунэнерго"
Свердловская
область
105%
181%
ООО "Объединённые
Энергосистемы"
г. Москва
251% 109%
ОАО "Одинцовская
электросеть"
Московская область
152%
104%
500000
0
ОАО "МРСК СевероЗапада" "Комиэнерго"
ООО "Энерготрейд"
ООО "Республиканская
сетевая компания"
«Перезагрузка» подконтрольных расходов ТСО по согласованию с ФСТ России (НВВ > 500 млн.руб.)
6
Изменения в Основы ценообразования в части
регулирования ТСО (I)
Изменения в
постановление
Правительства
Российской
Федерации
№ 1178
• Корректировка ОРЕХбаз крупных региональных ТСО по согласованию с ФСТ России
(НВВ на содержание > 500 млн.руб.):
- до 01.10.2013 -подача Заявления на согласование долгосрочных параметров
- до 15.11.2013 - согласование с ФСТ России
- до 01.12.2013 - принятие решений об установлении тарифов на услуги по передаче электрической
энергии с 1 января 2014 года (положения Федерального закона № 291-ФЗ не применяются).
Отсутствие Заявления:
Уровень подконтрольных расходов на 2014 год:
не выше величины, определенной как произведение наименьшей из удельных стоимостей подконтрольных
расходов организаций в соответствующем субъекте Российской Федерации и количества активов
организации, в отношении которой осуществляется установление (пересмотр) параметров.
Величина неподконтрольных расходов на 2014 год и последующие годы :
расходы на оплату продукции (услуг) организаций, осуществляющих регулируемые виды деятельности,
рассчитанных исходя из размера тарифов, установленных в отношении товаров и услуг указанных
организаций + оплата налога на прибыль, имущество и иных налогов.
• Базовый уровень ОРЕХ (подконтрольных) расходов на 2-й и последующие долгосрочные периоды
регулирования устанавливается с использованием метода сравнения аналогов.
Определении базового уровня ОРЕХ (подконтрольных) расходов ТСО с применением метода сравнения
аналогов индекс эффективности ОРЕХ (подконтрольных) расходов может устанавливаться в размере более
3%.
• Установление одноставочных котловых тарифов и тарифов взаиморасчетов между 2-мя ТСО в 1-ом
полугодии очередного периода регулирования отличных от установленных на 2-ое полугодие
предыдущего года (изменение соотношения электроэнергии и мощности).
• Расходы на финансовую аренду имущества (лизинговые платежи) могут рассматриваться
регулирующими органами только в качестве источника финансирования инвестиционных программ.
• Расходы на амортизацию основных средств и нематериальных активов определяются на уровне,
равном сумме отношений балансовой стоимости амортизируемых активов регулируемой организации
к сроку амортизации таких активов (объектов электросетевого хозяйства и объектов
производственного назначения, в том числе машин и механизмов).
• Дополнительные критерии перехода на RAB-регулирование:
- наличие нормативов потерь, утвержденных Минэнерго России
- наличие утвержденной программы в области энергосбережения и повышения энергетической
эффективности
7
Изменения в части регулирования ТСО (II)
Определении порядка компенсации сетям выпадающих доходов, связанных с
технологическим присоединением
Постановление № 1178:
Дорожная карта
• Определение принципов и порядка расчета величины выпадающих доходов
(Группы выпадающих доходов:
- расходы, связанные с ТП до 15 кВт;
- расходы по мероприятиям «последней мили», связанные с ТП 15-150 кВт (учет ранее присоединенной
мощности, третья категория надежности, расстояние - 500 м в селе, 300 м в городе);
- расходы на выплату процентов по кредитным договорам, связанные с рассрочкой по оплате ТП 15-150
кВт).
• Условия включения выпадающих доходов инвестиционного характера без корректировки ИП.
• Принципы учета выпадающих доходов для методов регулирования RAB и индексация НВВ (при методе
ЭОТ – не учитываются).
• Ограничения: расстояние до объектов ТСО более 1000 м и максимальная мощность присоединяемых ЭУ
не превышает 1000 кВт ставка платы за 1 кВт не применяется.
• Учет налога на прибыль в составе тарифов на услуги по передаче э/э.
Постановление № 977:
Ведение упрощенной (без согласования ФОИВ) корректировки ИП в части включения инвестиций,
связанных с ТП и подлежащих учету в тарифах на передачу э/э.
Постановление № 24:
Раскрытие сетевыми организациями информации о выпадающих доходах.
Методические указания:
• Формулы и формы по расчету выпадающих доходов (МУ по расчету выпадающих доходов).
• Уточнение способов учета выпадающих доходах в расходах, включаемых в НВВ по передаче э/э
(МУ № 228-э; МУ № 98-э).
8
Выпадающие доходы ТП
Экономически
обоснованная ПТП*
НЕинвест. расходы
-
Утвержденная
ПТП
Инвест. расходы
Орг. мероприятия
Предостав. рассрочки
=
Выпадающие
доходы
Непокрытые расходы
Строительство
«последней мили»
I. ТП «льготников»
II. ТП заявителей свыше 15 кВт и до 150 кВт,
воспользовавшихся беспроцентной
рассрочкой на 3 года
III. ТП заявителей свыше 15 кВт и до 150 кВт
550 руб.
Инвест. + НЕинвест.
Утвержденная ставка за кВт или
стандартизированные тарифные ставки
НЕинвест.
Утвержденная ставка за кВт или
стандартизированные тарифные ставки:
- До 01.07.15 – 100% ПТП «последней мили»
- После 01.07.15 – 50% ПТП «последней мили»
- После 01.07.17 – 0% ПТП «последней мили»
Инвест.
(строительство «последней
мили»)
* Расходы на развитие сети не входят в ПТП, учитываются в тарифе на передачу э/э через ИП – НЕ РАССМАТРИВАЕМ
Принцип учета в
НВВ
НЕинвест. расходы
включать однократно
Инвест. расходы
включать постепенно
9
Выпадающие доходы (II)
Определение принципов расчета выпадающих доходов ТСО от ТП
Выпадающие доходы
=
Экономически обоснованная
ПТП
Причины выпадающих
доходов (ВД)
I. ТП «льготников» по
550 руб.
-
Утвержденная
ПТП
Принцип расчета размера ВД
ВД в части орг. мер-тий = Σ (ставка по орг. мер-тию * V) - 550 руб. * план. кол-во
договоров на ТП
ВД в части мер-тий «посл. мили» = Σ (ставка по мер-тию «посл. мили» * V)
расчет расходов исходя из стандарт. ставок*
план. количество договоров на ТП по 550 руб. - на основании факт. средних данных по договорам за 3 предыдущих года
план. макс. мощность, длина линий (V) - на основании факт. средних данных за 3 предыдущих года
II. ТП заявителей свыше
15 кВт и до 150 кВт по
льготной плате (после
01.07.2015 г.)
III. ТП заявителей свыше
15 кВт и до 150 кВт,
воспользовавшихся
беспроцентной
рассрочкой
ВД в части орг. мер-тий = 0
ВД в части мер-тий «посл. мили» = 50% * Σ (ставка по мер-тию «посл. мили» * V) – после
01.07.2015 и до 01.07.2017
ВД в части мер-тий «посл. мили» = Σ (ставка по мер-тию «посл.мили» * V) - после 01.07.2017
расчет расходов исходя из стандарт. ставок*
план. макс. мощность, длина линий - на основании факт. средних данных за 3 предыдущих года
Кварт. расходы на выплату % по условным кредитам, привлекаемым для
финансирования ТП заявителей, обращающихся за рассрочкой платежа
на 3 года:
ВД = (95% * Начисления - Поступления от заявителей на начало квартала) * % ставка / 4
планируемое количество заявителей, обращающихся за рассрочкой – на основании фактич. данных за истекший год
10
Выпадающие доходы (III)
Выпадающие
доходы
(расходы, не
включаемые в
ПТП)
расходы на орг.
мероприятия
(НЕинвестиционные)
расходы на
предоставление
рассрочки
(НЕинвестиционные)
расходы на строительство
«последней мили»
(Инвестиционные)
Затраты «плюс»
Расходы, связанные с произв. и
реализац. + внереал. расходы
Расходы, относимые на
прибыль
Долгосрочная
индексация
RAB
Подконтрольные расходы
Операционные расходы
Неподконтрольные расходы
Не прописываем, но
учитываются в момент
перехода на долг.
индексацию или RAB
Однократно в
неподконтрольных
расходах
Не прописываем, но
учитываются в момент
перехода на долг.
индексацию или RAB
В неподконтрольных
расходах в течение срока
предоставления рассрочки +
исключение двойного учета
с % по займам
Не прописываем, но
учитываются в момент
перехода на долг.
индексацию или RAB
Равномерное списание в
течение 35 лет (как в RAB)
Неподконтрольные расходы
Возврат ИК и доход на ИК и ЧОК
Однократно в
неподконтрольных
расходах
В неподконтрольных расходах
в течение срока
предоставления рассрочки
В базе ИК учитываются
плановые выпадающие доходы
от ТП в части «последней
мили», по факту ввода корректировка
11
Спасибо за внимание!