ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНК РОССИИ) ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ «ОМСКАЯ БАНКОВСКАЯ ШКОЛА (КОЛЛЕДЖ)
реклама
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНК РОССИИ) ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ «ОМСКАЯ БАНКОВСКАЯ ШКОЛА (КОЛЛЕДЖ) ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» ОРГАНИЗАЦИЯ КАССОВОЙ РАБОТЫ В БАНКЕ раздел 2. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ С СОМНИТЕЛЬНЫМИ, НЕПЛАТЁЖЕСПОСОБНЫМИ И ИМЕЮЩИМИ ПРИЗНАКИ ПОДДЕЛКИ ДЕНЕЖНЫМИ ЗНАКАМИ БАНКА РОССИИ Контрольно-оценочные материалы ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ МОДУЛЬ "ВЫПОЛНЕНИЕ РАБОТ ПО ПРОФЕССИИ «КОНТРОЛЕР (СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА)» 2014 1 Разработчики: ОУ «Омская банковская школа (колледж) Центрального банка Российской Федерации», преподаватели кафедры профессиональных модулей: Степаненко И.В., Тимошенко А.Р. 2 ОГЛАВЛЕНИЕ 4 ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА ПЛАТЁЖЕСПОСОБНОСТЬ 11 ТЕМА 2.2. ПРИБОРЫ И ОБОРУДОВАНИЕ ДЛЯ ПРОВЕРКИ 23 ТЕМА 2.1. ПОДЛИННОСТЬ И ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКОВ ПОДЛИННОСТИ ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКОВ ТЕМА 2.3. ПОРЯДОК РАБОТЫ НЕПЛАТЁЖЕСПОСОБНЫМИ И С СОМНИТЕЛЬНЫМИ, ИМЕЮЩИМИ 29 ПРИЗНАКИ ПОДДЕЛКИ ДЕНЕЖНЫМИ ЗНАКАМИ БАНКА РОССИИ РЕШЕНИЕ Тема 2.1. Подлинность и платёжеспособность денежных знаков 53 Тема 2.2. Приборы и оборудование для проверки подлинности 67 денежных знаков Тема 2.3. Порядок работы с сомнительными, неплатё- 68 жеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России 81 БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 3 ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА В условиях реализации федеральных государственных образовательных стандартов III поколения одним из важнейших направлений в работе образовательных организаций среднего профессионального образования по созданию учебно-методических комплексов по специальностям является формирование фондов оценочных средств (ФОС), предназначенных для оценки знаний, умений и освоенных обучающимися компетенций при текущем контроле знаний, промежуточной и государственной итоговой аттестации. ФОС состоит из комплексов оценочных средств (КОС) по учебным дисциплинам, профессиональным модулям, государственной итоговой аттестации. Представленные контрольно-оценочные материалы разработаны в помощь преподавателям при составлении КОС по профессиональному модулю «Выполнение работ по профессии „Контролёр (Сберегательного банка)”», входящему в профессиональный цикл образовательной программы по специальности «Банковское дело» (базовая и углублённая подготовка), реализуемой в банковских школах (колледжах) Банка России. В брошюре содержатся теоретические и практические задания по разделу 2 «Организация работы с сомнительными, неплатёжеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России» примерной программы профессионального модуля «Выполнение работ по профессии „Контролёр (Сберегательного банка)”», составленной Учебно-методическим центром Банка России. В соответствии с федеральными государственными образовательными стандартами среднего профессионального образования конкретные формы и процедуры контроля знаний по каждому профессиональному модулю разрабатываются образовательными организациями самостоятельно. В настоящее время ещё не выработаны единые подходы к созданию макета КОС по профессиональным модулям. Специалистами Федерального государственного автономного учреждения «Федеральный институт развития образования» (ФГАУ ФИРО) на выездных мероприятиях предлагаются «Методиче4 ские рекомендации по формированию фондов оценочных средств основных профессиональных образовательных программ среднего профессионального образования (СПО)», которые постоянно обновляются и дополняются. В данных рекомендациях содержатся требования по разработке паспортов КОС по дисциплинам и профессиональным модулям, приводятся их макеты и образцы заполнения. В брошюре представлен опыт разработки контрольно-оценочных материалов преподавателями Омской банковской школы (колледжа) Банка России, который может быть использован преподавателями других банковских школ при составлении паспортов КОС в соответствии с макетом, предложенным специалистами ФГАУ ФИРО. Комплект представленных материалов предполагает возможность его дальнейшего пополнения заданиями, предназначенными для проведения всех этапов контроля в ходе освоения профессионального модуля, с учётом подбора заданий одинакового уровня сложности для осуществления контроля по вариантам, а также формирования тренировочных комплектов заданий. В помощь преподавателям при разработке паспорта КОС по программе профессионального модуля далее приводятся: • требования к результатам освоения программы профессионального модуля «Выполнение работ по профессии „Контролёр (Сберегательного банка)”» (табл. 1); • распределение основных показателей оценки результатов и оценочных средств по видам контроля (табл. 2). Требования к результатам освоения профессионального модуля приводятся в соответствии с его примерной программой и конкретизированы применительно к разделу 2. Распределение основных показателей оценки результатов и оценочных средств по видам контроля позволяет определить, выполнение каких показателей следует контролировать в процессе текущего контроля и промежуточной аттестации и какие задания могут быть при этом 5 использованы. Для каждого задания, содержащегося в брошюре, определены условия проведения контроля: место проведения; время выполнения задания; критерии оценки. Для всех практических заданий, а также теоретического задания 2.3.4, приводится необходимое обеспечение, которое используется в ходе выполнения задания (справочные материалы и оборудование). Во 2-ой части брошюры размещены решения ко всем представленным заданиям. 6 Таблица 1 Требования к результатам освоения профессионального модуля «Выполнение работ по профессии «Контролёр (Сберегательного банка)»» в части раздела 2. «Организация работы с сомнительными, неплатёжеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России» Код и наименование ПК Код и наименование основных показателей оценки результатов (ОПОР) Код и наименование практического опыта (ПО) Код и наименование умений (У) Код и наименование знаний (З) 1 2 3 4 5 ПО 1. проведение кассовых операций и операций по банковским вкладам (депозитам) У 4.осуществлять проверку денежных знаков, выявлять сомнительные, неплатёжеспособные и имеющие признаки подделки денежные знаки; ПК 6.3. Выполнять и оформлять операции с сомнительными, неплатёжеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России и иностранных государств⃰ ОПОР 6.3.1. Правильность определения платёжеспособности и подлинности денежных знаков Банка России ОПОР 6.3.2 Правильность оформления и отражения в бухгалтерском учёте операций с сомнительными, неплатёжеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России З 8. признаки платёжеспособности и подлинности банкнот и монеты Банка России и иностранных государств⃰; У 5.заполнять З 9.порядок оформления и необходимые документы ведения учёта операций с при выявлении сомнительными, сомнительных, неплатёжеспособными и неплатёжеспособных и имеющими признаки имеющих признаки подделки денежными подделки денежных знаков знаками; Банка России; У 6.оформлять документы по результатам экспертизы ⃰ - порядок проведения и оформления операций с сомнительными, неплатёжеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками иностранных государств изучается в разделе 5. 7 Таблица 2 Распределение основных показателей оценки результатов и оценочных средств по видам контроля В результате оценки осуществляется проверка следующих объектов: Форма аттестации Код и наименование компетенций (ПК+ОК) 1 ПК 6.3. Выполнять и оформлять операции с сомнительными, неплатёжеспособн ыми и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России и иностранных государств⃰ ОК 1. Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес. ОК 3. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за Код и наименование основных показателей оценки результатов (ОПОР) Код и наименование умения(У)/знания (З) 2 3 ОПОР 6.3.1. Правильность определения платёжеспособности и подлинности денежных знаков Банка России З 8.Признаки платёжеспособности и подлинности банкнот и монеты Банка России и иностранных государств У4. Осуществлять проверку денежных знаков, выявлять сомнительные, неплатежеспособные и имеющие признаки подделки денежные знаки 8 Оценочное средство (ТЗ №__ ПЗ №__)⃰ 4 Текущий контроль Объект оценивания 5 ТЗ 2.1.1. ТЗ 2.1.2 ТЗ 2.1.3 + + + ПЗ 2.1.1 ПЗ 2.1.2 ТЗ 2.2.4 ТЗ 2.2.5 ПЗ 2.2.3 + + + + Промежуточная аттестация МДК УП 6 7 ПП Э (к) 8 9 + + + них ответственность. ОПОР 6.3.2 Правильность оформления и отражения ОК 4. Использовать в бухгалтерском учёте поиск и операций с использование сомнительными, информации, неплатёжеспособными и необходимой для имеющими признаки эффективного подделки денежными выполнения знаками Банка России профессиональных задач, профессионального и личностного развития. ОК 5. Использовать оборудование для определения подлинности денежных знаков при проведении кассовых операции. ОК 11. Знать правила техники безопасности, нести ответственность за организацию мероприятий по обеспечению безопасности труда. З 9. Порядок оформления и ведения учёта операций с сомнительными, неплатёжеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России ТЗ 2.3.6 ТЗ 2.3.7 ТЗ 2.3.8 ТЗ 2.3.9 ПЗ 2.3.4 + + + + + У5. Заполнять ПЗ 2.3.4 необходимые ТЗ 2.3.8 документы при выявлении сомнительных, неплатежеспособных и поддельных денежных знаков Банка России + У 6.Оформлять документы по результатам экспертизы 9 + + + + + Список сокращений, используемых в таблице: ⃰ МДК - междисциплинарный курс; ⃰ ⃰ ПЗ- практическое задание; ⃰ ПП- производственная (по профилю специальности) практика; ⃰ ТЗ- теоретическое задание (контрольные вопросы, тестовые задания); ⃰ УП- учебная практика; ⃰ Э (к)- экзамен (квалификационный). 10 Комплект контрольно - оценочных материалов I. Тема 2.1. Подлинность и платёжеспособность денежных знаков Содержание учебного материала Особенности дизайна банкнот и монеты, реквизиты лицевой и оборотной сторон. Защитные признаки банкнот Банка России. Классификация уровней и видов защиты банкнот Банка России от подделки: технологическая защита, полиграфическая защита, физикохимическая защита. Отличительные признаки видов печати, применяемые при изготовлении банкнот. Признаки подлинности и платёжеспособности денежных знаков. Различные виды фальсификаций: полная подделка, частичная подделка, переделка. Наиболее часто встречающиеся виды подделок банкнот и монеты, способы их выявления. Особенности выявления поддельных банкнот отдельных достоинств. Виды производственного брака и возможные изменения средств защиты вследствие воздействия на банкноту различных факторов в процессе обращения. ТЗ 2.1.1 Условия выполнения задания: 1. Место (время) проведения задания: учебная аудитория. 2. Максимальное время выполнения задания: 6 мин. 3. Критерии оценки: Количество правильных ответов Оценка 6 Отлично 5 Хорошо 3-4 Удовлетворительно Менее 3 Неудовлетворительно 11 Вариант 1 Запишите в таблицу номинал банкноты в соответствии с основным изображением на её лицевой стороне. Изображение на лицевой стороне банкноты Номинал банкноты, руб. Памятник Ярославу Мудрому, часовня на фоне кремля г. Ярославля Памятник Н.Н. Муравьеву – Амурскому, набережная в г. Хабаровске Квадрига на портике здания Большого театра в г. Москве Мост через реку Енисей и часовня в г. Красноярске Памятник Петру I на фоне парусника в порту г. Архангельска Скульптура в основании Ростральной колонны на фоне Петропавловской крепости в г. СанктПетербурге Вариант 2 Установите соответствие. №п/п 1. 2. Изображение на лицевой стороне Номинал банкноты, банкноты руб. Скульптура в основании Ростральной а) 500 колонны на фоне Петропавловской крепости в г. Санкт-Петербурге Памятник Ярославу Мудрому в г. Ярославле б) 100 в) 1000 4. Памятник Н.Н. Муравьеву- Амурскому в г. Хабаровске Памятник Петру I в г. Архангельске 5. Часовня в Красноярске д) 50 6. Квадрига на портике здания Большого театра в Москве е) 5000 3. 12 г) 10 ТЗ 2.1.2 Условия выполнения задания 1. Место (время) проведения задания: учебная аудитория. 2. Максимальное время выполнения задания: 20 мин. 3. Критерии оценки: Доля правильных ответов, % Оценка От 90 до 100 Отлично от 70 до 80 Хорошо от 50 до 60 Удовлетворительно Менее 50 Неудовлетворительно Письменно ответьте на вопросы. Вариант 1 1. Что такое переделка денежного знака? 2. Каковы действия кассового работника при затруднении в определении платежеспособности денежного знака Банка России? 3. В каком случае кассовый работник применяет специальные сетки при работе с денежной наличностью Банка России? 4. При какой остаточной площади поврежденной банкноты Банка России допускается ее обмен? 5. Что представляет собой защитный признак на банкноте, называемый «Кипп-эффект»? 6. Какие элементы банкноты наносятся офсетным способом печати? 7. Подлежат ли обмену банкноты Банка России, имеющие брак предприятий Объединения “Гознак”? 13 8. Каким образом исследуется банкнота для обнаружения и проверки подлинности скрытого изображения, расположенного на орнаментальной ленте? 9. Каким образом исследуется банкнота для обнаружения и проверки подлинности высокой печати? 10. Каким образом обменивается банкнота, составленная из двух фрагментов, принадлежащих разным банкнотам Банка России одного номинала, если каждый фрагмент отличается от соседнего по графическому оформлению и занимает не менее 50 процентов от первоначальной площади банкноты Банка России? Вариант 2 1. Какие банкноты не являются законным средством платежа на территории РФ? 2. Подлежит ли обмену дефектная монета Банка России, если сохранились изображения на аверсе и реверсе? 3. Какие банкноты и монета Банка России относятся к неплатежеспособным? 4.Каким образом располагается исследуемая поврежденная банкнота Банка России на специальной сетке при определении ее остаточной площади? 5. В каком случае банкнота Банка России, состоящая из нескольких частей, подлежит обмену? 6. Каким образом исследуется банкнота для обнаружения и проверки подлинности водяного знака? 7. Каким образом исследуется банкнота для обнаружения и проверки подлинности оптически изменяющейся краски (ОVI-краски)? 8. Как называется рисунок с тонкими линиями, используемый в оформлении рамок, розеток, виньеток на банкноте? 14 9. Подлежит ли обмену ветхая банкнота, составленная из трех равных по размеру и аккуратно склеенных скотчем частей от совершенно разных 10рублевых купюр? 10. Какие способы защиты банкнот от подделки применяются в настоящее время? ТЗ 2.1.3 Условия выполнения задания 1. Место (время) проведения задания: учебная аудитория. 2. Максимальное время выполнения задания: 10 мин. 3. Критерии оценки: Доля правильных ответов, % Оценка От 90 до 100 Отлично от 70 до 80 Хорошо от 50 до 60 Удовлетворительно Менее 50 Неудовлетворительно Определите истинность(+) или ложность (-) утверждений Вариант 1 № Утверждение К разряду ветхих относятся банкноты, утратившие более 45% своей первоначальной площади. 2. Денежные билеты и монеты, не соответствующие признакам платежности или имеющие явные признаки умышленного повреждения, являются неплатежными и обмену не подлежат. 3. Подлежащей обмену следует считать банкноту в том случае, если полученный результат при подсчете клеток специальной сетки больше или равен 110. 4. Фоновые сетки, микропечать и графические "ловушки" 1. 15 (+/ -) 5. 6. 7. 8. 9. 10. относятся к технологической защите банкнот от подделки. Микротекст на банкнотах Банка России состоит из букв «ЦБР» и цифрового обозначения номинала. Инфракрасные, оптико-переменные, магнитные материалы и краски, дающие метамерный эффект, относятся к защите «по печати». Физико-химическая защита представляет собой комплекс визуально обнаруживаемых признаков, вносимых в отдельные реквизиты банкнот путем использования специальных технологических процессов. На лицевой стороне копеечных монет (аверсе) располагается рельефное изображение двуглавого орла, надпись «БАНК РОССИИ», буквенное обозначение номинала, год чеканки и товарный знак монетного двора. Монета, по оставшемуся изображению на которой невозможно идентифицировать номинал, год выпуска и банк эмитент, относится к дефектным и подлежит обмену. Подлежит ли обмену банкнота, составленная из двух фрагментов, принадлежащих разным банкнотам Банка России одного номинала, если каждый фрагмент отличается от соседнего по графическому оформлению и занимает менее 50 процентов от первоначальной площади банкноты Банка России? Вариант 2 № 1. 2. 3. 4. 5. Утверждение Для выяснения остаточной площади сильно поврежденных банкнот Банка России используются специальные сетки. Полиграфическая защита представляет собой комплекс визуально обнаруживаемых признаков, вносимых в отдельные реквизиты банкнот путем использования специальных технологических процессов. Ветхие банкноты Банка России не подлежат выдаче клиентам. В разряд «Ветхих» отсортировываются монеты, имеющие незначительные повреждения и сохранившие изображение на аверсе и реверсе. Монета, по оставшемуся изображению на которой, невозможно идентифицировать номинал, год выпуска и 16 (+/ - ) 6. 7. 8. 9. 10. банк эмитент, относится к неплатежеспособным и обмену не подлежит. Инфракрасные, оптико-переменные, магнитные материалы и краски, дающие метамерный эффект, относятся к защите «по бумаге». Кассиры и продавцы при совершении операций в открытой розничной сети вправе отказать в приеме банкнот, имеющих отпечатки печатей и штампов (кроме штампов «В обмене отказано»), посторонние надписи, утративших углы, края. Банкноты, загрязненные, изношенные, надорванные, имеющие потертости, небольшие отверстия, проколы, должны приниматься без какого либо ограничения во всех сферах наличного денежного обращения. Банкнота, составленная из двух фрагментов, принадлежащих разным банкнотам Банка России одного номинала, если каждый фрагмент отличается по рисунку от соседнего и занимает не менее 50% площади купюры, обменивается как одна банкнота. На лицевой стороне копеечных монет (аверсе) располагается рельефное изображение Георгия Победоносца, разящего змея, надпись «БАНК РОССИИ», буквенное обозначение номинала, год чеканки и товарный знак монетного двора. ПЗ 2.1.4 Условия выполнения задания 1. Место (время) проведения задания: учебная аудитория. 2. Максимальное время выполнения задания: 10 мин. 3. Обеспечение: - нормативные акты Банка России: Положение Банка России от 24.04.2008 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» с изменениями. 17 Указание Банка России от 26.12.2006 № 1778-У «О признаках платёжеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России». - сетка для определения остаточной площади банкноты Банка России. 4. Критерии оценки: Критерий Оценка Правильно сделан расчёт остаточной площади банкноты. Сделан правильный вывод об обмене банкноты. Отлично Расчёт остаточной площади банкноты сделан с небольшими погрешностями. Сделан правильный вывод об обмене банкноты. Хорошо Расчёт остаточной площади банкноты сделан с большими погрешностями. Удовлетворительно Расчёт остаточной площади банкноты и вывод сделан неправильно. Неудовлетворительно Вариант 1 Определите остаточную площадь банкноты Банка России номиналом 50 руб., и возможность обмена банкноты, предъявленной клиентом. 18 Вариант 2 Определите остаточную площадь банкноты Банка России номиналом 1000 руб., и возможность обмена банкноты, предъявленной клиентом. ПЗ 2.1.2: сделайте выводы о возможности обмена банкнот Условия выполнения задания 1. Место (время) проведения задания: учебная аудитория. 2. Максимальное время выполнения задания: 20 мин. 3. Обеспечение: - нормативные акты Банка России: Указание Банка России от 26.12.2006 № 1778-У «О признаках платёжеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России». 4. Критерии оценки: Критерий Оценка Приведены исчерпывающие, аргументированные ответы на все вопросы Отлично Приведены исчерпывающие, аргументированные ответы по 2-м вопросам. имеются неточности в ответе или аргументации по 1-му вопросу Хорошо Приведен исчерпывающий, аргументированные ответ по 1-му вопросу. Имеются неточности в Удовлетворительно 19 ответе или аргументации по 2-м вопросам Задание выполнено неправильно или не выполнено Неудовлетворительно Дайте аргументированные ответы на вопросы Вариант 1 1 Банкнота составлена из двух частей. Верхняя часть составляет 42% площади. Нижняя часть не имеет общей границы. Какой вывод сделает кассовый работник, принимая данную банкноту? 2 Банкнота состоит из двух частей, принадлежащих разным банкнотам. По каким признакам банкнота будет признана платежеспособной? 20 3 Как должен поступить кассовый работник с предъявленной ему банкнотой номиналом 50 рублей, имеющей слово «ОБРАЗЕЦ»? Вариант 2 1 Каким образом работает кассовый работник с сильно обгоревшими банкнотами? Какое решение будет принято по данной банкноте? 21 2 Предъявлена банкнота, изменившая цвет в процессе стирки. Какое решение примет кассовый работник по обмену данной банкноты? 3 Какие действия должен выполнить кассовый работник, чтобы принять решение о приеме банкноты к обмену или об отказе от обмена? 22 Тема 2.2. Приборы и оборудование для проверки подлинности денежных знаков Содержание учебного материала 1. Оснащение рабочего места кассового работника средствами контроля подлинности денежных знаков. Классификация приборов и оборудования, их достоинства и недостатки 2. Простейшие визуальные средства контроля 3. Просмотровые детекторы 4. Комбинированные просмотровые приборы 5. Полуавтоматические и автоматические детекторы денежных знаков 6. Счётно-денежные машины, оснащённые разнообразными детекторами 7. Счётчики и сортировщики банкнот и монеты ТЗ 2.2.4: выполните тестовые задания Условия выполнения задания 1. Место (время) проведения задания: учебная аудитория. 2. Максимальное время выполнения задания: 5 мин. 3. Критерии оценки: Доля правильных ответов, % Оценка 100 Отлично 80 Хорошо 60 Удовлетворительно Менее 60 Неудовлетворительно Укажите правильные ответы. 1. В соответствии с требованиями Банка России рабочее место кассира кредитной организации должно быть оборудовано следующими техническими средствами контроля подлинности денежных знаков: 23 а) увеличительным стеклом б) прибором контроля подлинности банкнот в отраженном и проходящем свете в) источником ультрафиолетового света г) линейкой измерительной д) прибором для визуального контроля меток, обнаруживаемых в инфракрасных лучах е) счетчиком банкнот ж) счетчиком монет Укажите правильный ответ. 2.Банкноты, предназначенные для выдачи клиентам, должны быть обработаны на счетно-сортировальной технике, позволяющей распознавать не менее ……. машиночитаемых признаков подлинности банкнот Банка России и иностранных государств (группы иностранных государств): а) трех б) четырех в) пяти г) шести Укажите правильные ответы. 3.По принципу действия, универсальности и качеству проверки устройства для проверки подлинности банкнот можно разделить на: а) органолептические б) неавтоматизированные в) механизированные г) автоматизированные д) экспертные комплексы Укажите правильный ответ. 24 4.Для контроля микротекста, микропечати, непрерывности линий, целостности рисунка используется: а) счетчик вакуумного типа б) ИК-визуализатор в) ультрафиолетовый детектор г) лупа Укажите правильные ответы. 5. Для повышения качества экспертизы подлинности банкнот используются технические средства. К ним относятся: а) приборы для осмотра банкнот в видимой части спектра б) приборы для исследования банкнот в отраженном и проходящем свете в) приборы для наблюдения изображений в ультрафиолетовой части спектра г) приборы для просмотра изображений, видимых при инфракрасном освещении д) приборы для анализа магнитных меток е) счетно-денежные машины, оснащенные разнообразными детекторами ж) счетчики и сортировщики банкнот и монеты ТЗ 2.2.5: установите соответствие Условия выполнения задания 1. Место (время) проведения задания: учебная аудитория. 2. Максимальное время выполнения задания: 5 мин. 3. Критерии оценки Количество правильных ответов Оценка 5 Отлично 4 Хорошо 25 3 Удовлетворительно Менее 3 Неудовлетворительно Вариант 1 № п/п 1. Наименование банковского оборудования Банкомат Назначение банковского оборудования а) аппарат для определения подлинности денежных купюр 2. POS - терминал б ) механическое устройство, предназначенное для оформления слипа – чека при совершении операций с платежной картой 3. Счетчик/сортировщик монет в ) программно-аппаратный комплекс для выдачи наличных денег с использованием банковской карты 4. Детектор валют г) многофункциональное устройство для обработки (пересчет, сортировка) денежной наличности (монет) 5. Импринтер д) программно-аппаратный комплекс для обеспечения приема банковских карт за оплату товаров и услуг. Устанавливается, как правило, в торгово-сервисных организациях для целей эквайринга 26 Вариант 2 № п/п 1. Наименование банковского оборудования Платежный терминал Назначение банковского оборудования а) многофункциональное устройство для обработки денежной наличности, выполняющее одну или несколько функций: - пересчет банкнот; - проверка машиночитаемых признаков подлинности банкнот; - сортировка банкнот по номиналу; - сортировка сомнительных и ветхих банкнот и др. 2. Электронный кассир б) прибор для радиационного контроля денежных знаков 3. Сортировщик банкнот (Счетно-сортировальная машина) в) автоматическое оборудование для выдачи наличных денег. Устанавливается на рабочих местах кассиров, операционных работников, значительно упрощая и ускоряя процесс обслуживания клиентов 4. Дозиметр г) оборудование для упаковки денежной наличности в полиэтиленовые пакеты с откачкой воздуха 5. Вакуумный упаковщик банкнот д) автоматическое устройство, с функцией приема наличных денег для оплаты товаров/услуг от физических лиц в режиме самообслуживания 27 ПЗ 2.2.3: решите задачу с открытым ответом, запишите решение Условия выполнения задания 1. Место (время) проведения задания: учебная аудитория. 2. Максимальное время выполнения задания: 20 мин. 3. Обеспечение: - кассовая техника: универсальный просмотровый детектор DORS. 4. Критерии оценки: Критерий Оценка Задание выполнено правильно в полном объёме без недочётов Отлично Задание выполнено в целом правильно, но имеются недочёты Хорошо Задание выполнено не полностью либо выполнено с незначительными ошибками Задание не выполнено или имеются грубые ошибки в решении Удовлетворительно Неудовлетворительно Вариант 1 Проверьте банкноту номиналом 1000 руб. модификации 2010 года на подлинность на детекторе DORS и перечислите признаки подлинности банкноты, контролируемые при изменении угла зрения. Вариант 2 Проверьте банкноту номиналом 500 руб. модификации 2010 года на подлинность на детекторе DORS и перечислите признаки подлинности, контролируемые на ощупь (повышенный рельеф). 28 Тема 2.3. Порядок работы с сомнительными, неплатёжеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России Содержание учебного материала 1. Порядок переоформления приходных кассовых документов при выявлении сомнительных денежных знаков 2. Порядок приёма кредитными организациями сомнительных денежных знаков Банка России на экспертизу. Документальное оформление операций при выявлении сомнительных, неплатёжных и поддельных денежных знаков 3. Организация работы с повреждёнными денежными знаками. Порядок приёма и обмена повреждённых денежных знаков 4. Порядок работы с неплатёжеспособными банкнотами Банка России 5. Порядок передачи поддельных денежных знаков органам внутренних дел 6. Бухгалтерский учёт сомнительных, неплатёжеспособных и имеющих признаки подделки денежных знаков ТЗ 2.3.6: ответьте на вопросы Условия выполнения задания 1. Место (время) проведения задания: учебная аудитория. 2. Максимальное время выполнения задания: 7 мин. 3. Критерии оценки: Доля правильных ответов, % Оценка 100 Отлично 80 Хорошо 60 Удовлетворительно Менее 60 Неудовлетворительно 29 Вариант 1 1. Как учитываются денежные знаки Банка России, имеющие существенные повреждения и принятые на экспертизу по заявлению клиента? 2. Обязан ли клиент приложить к заявлению документ, подтверждающий причину повреждения денежного знака Банка России (копия справки о пожаре, стихийном бедствии, протокола ДТП и т.д.)? 3. Что обязан сделать кассовый работник при оформлении клиенту справки о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков? 4. Что делает территориальное учреждение Банка России с сомнительным денежным знаком Банка России, если в результате экспертизы он признан платежеспособным? 5. Взимается ли плата за проведение экспертизы денежного знака Банка России? Вариант 2 1. Каковы действия кассового работника в случае обнаружения при приеме от клиента банкноты Банка России, имеющей признаки подделки? 2. Что проставляет кассовый работник на неплатежеспособной банкноте Банка России при возвращении ее клиенту? 3. В течение какого срока сомнительные денежные знаки направляются на экспертизу в учреждения Банка России? 4. Какие счета ведутся в кредитной организации для учета денежных знаков, принятых и отосланных на экспертизу? 5. Каков срок хранения в хранилище ВСП невостребованных клиентами неплатежеспособных денежных знаков? 30 ТЗ 2.3.7: укажите последовательность совершения операций Условия выполнения задания 1. Место (время) проведения задания: учебная аудитория. 2. Максимальное время выполнения задания: 20 мин. 3. Критерии оценки: Критерии Оценка Задание выполнено правильно в полном объёме без недочётов Отлично Задание выполнено в целом правильно, но имеются недочёты Хорошо Правильно выполнено ½ задания Задание выполнено в целом, но с ошибками Решение выполнено в малом объёме. Наличие грубых ошибок в решении. Удовлетворительно Неудовлетворительно Вариант 1 Укажите в схеме последовательность совершения операций с денежными знаками Банка России, имеющими признаки подделки Порядок работы с денежными знаками Банка России, имеющими признаки подделки 31 Бухгалтерский работник Клиент кредитной организации Кассир приходной кассы Заведующий кассой Территориальный орган внутренних дел Схема 1 1. Принимает денежный знак Банка России, имеющий признаки подделки. 2. Составляет справку о приёме на экспертизу денежных знаков, имеющих признаки подделки, в двух экземплярах. В справке 0402159 отражаются реквизиты каждого имеющего признаки подделки денежного знака Банка России: номинал, год образца, серия и номер, в графе "дополнительные реквизиты" для монеты Банка России указывается наименование монетного двора. 3. Сообщает о денежном знаке Банка России, имеющем признаки подделки. 4. Составляет ордер по передаче ценностей на денежный знак, имеющий признаки подделки - в условной оценке 1 рубль за денежный знак. 5. Выдаёт клиенту второй экземпляр справки 0402159 с оттиском штампа и предъявляет ему (клиенту), не выдавая на руки, денежный знак Банка России, имеющий признаки подделки, для сличения их реквизитов с реквизитами, указанными в справке 0402159 . 32 6. Ставит в известность заведующего кассой о выявлении имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России. 7. Извещает в течение рабочего дня о факте обнаружения денежных знаков, имеющих признаки подделки, и передаёт имеющие признаки подделки денежные территориального знаки органа Банка России внутренних дел сотрудникам в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации. 8. Составляет ордер по передаче ценностей на переданные в территориальные органы внутренних дел денежные знаки. Вариант 2 Укажите в схеме последовательность совершения операций с сомнительными денежными знаками Банка России, принятыми на экспертизу Порядок работы с сомнительными денежными знаками Банка России, принятыми на экспертизу Бухгалтерский работник Клиент кредитной организации Кассир приходной кассы УБР Заведующий кассой Схема 2 1. Принимает заявление на прием сомнительных денежных знаков и опись сомнительных денежных знаков (в 2-х экз.). 33 2. Оформляет ордер по передаче ценностей в двух экземплярах на сумму принимаемых сомнительных денежных знаков Банка России. 3. Передаёт ордер по передаче ценностей вместе с заявлением и описью. 4. Принимает сомнительный денежный знак. 5. Составляет справку о приёме на экспертизу денежных знаков 0402159 и сверяет по описи реквизиты денежных знаков Банка России, их количество и сумму подписывает два экземпляра описи сомнительных денежных знаков и ордер по передаче ценностей, проставляет на вторых экземплярах ордера и описи сомнительных денежных знаков оттиск штампа кассы. 6. Выдаёт вторые экземпляры ордера по передаче ценностей, описи сомнительных денежных знаков и справку о приёме на экспертизу денежных знаков 0402159. 7. Передаёт сомнительные денежные знаки. 8. Передаёт сомнительные денежные знаки на экспертизу в УБР. 9. Оформляет ордер по передаче ценностей на сумму переданных сомнительных денежных знаков Банка России в УБР на экспертизу. ПЗ 2.3.4: выполните практическое задание Условия выполнения задания 1. Место (время) проведения задания: учебная аудитория. 2. Максимальное время выполнения задания: 30 мин. 3. Обеспечение: план счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях 4. Критерии оценки: Критерий Оценка Задание выполнено правильно в полном объёме без недочётов Отлично Задание выполнено в целом правильно, но имеются недочёты Хорошо 34 Правильно выполнено ½ задания Задание выполнено в целом, но с ошибками Решение выполнено в малом объёме. Наличие грубых ошибок в решении. Удовлетворительно Неудовлетворительно Вариант 1 20 февраля текущего года ОАО банком «Мираф» приняты на экспертизу от Котова В.И., проживающего по адресу улица С. Тюленина 3, квартира 78 два сомнительных денежных знака номиналом 500 рублей (серия ВВ № 6543217) и 1000 рублей (серия ОС № 4343541). В заявлении Котова В.И указано, что в случае обмена денежные средства следует зачислить на счёт № 40817810300000001237. Должность Действия организации работников кредитной Бухгалтерский работник Кассовый работник Дата Содержание операции Дебет Кредит Сумма Документ 21 февраля текущего года ОАО банком «Мираф» направлены на экспертизу в ГРКЦ г. Омска сомнительные денежные знаки, принятые от Котова В.И 20 февраля текущего года. Дата Содержание операции Дебет Кредит Сумма 35 Документ 27 февраля текущего года по результатам экспертизы сомнительных денежных знаков выявлено: Сомнительные денежные знаки номиналом 1000 рублей и 500 рублей, принятые на экспертизу от Котова В.И., признаны неплатежеспособными. Дата Содержание операции Дебет Кредит Сумма Документ Требуется: 1. Описать действия кассового работника при приеме сомнительных денежных знаков. 2. Описать действия бухгалтерского работника в данной ситуации. 3. Указать, какие документы оформляются при проведении данных операций. 4. Составить бухгалтерские проводки по операциям. 5. Оформить: заявление на прием сомнительных денежных знаков опись на прием сомнительных денежных знаков ордер по передаче ценностей №324 от 20 февраля текущего года 36 ЗАЯВЛЕНИЕ _________________________________________ _________________________________________ _________________________________________ (наименование организации или ФИО физ. лица) ____________________________________ _____________________________________ (местонахождение, местожительства) ЗАЯВЛЕНИЕ Прошу(сим) принять на экспертизу сомнительный(е) денежный(е) знак(и) согласно прилагаемой описи на общую сумму:_________________________________________________________________________________ (сумма цифрами и прописью) _____________________________________________________________________________________________________ Сумму сдаваемых на экспертизу денежных знаков в случае обмена прошу(сим) зачислить на счет, выдать через кассу (ненужное зачеркнуть) Приложение: 1. Опись на __________ листе(ах); 2. Денежный(е) знак(и) в количестве ___________ листа(ов). ____________________ (подпись, факсимиле) « _____ » ________20___ Г. __________________ (ФИО) ОПИСЬ _________________________________________ _________________________________________ (наименование организации или ФИО физ. лица) ____________________________________ _____________________________________ (местонахождение, местожительства) Опись сомнительных денежных знаков образца 1997 года направленных на экспертизу № п/п Номинал Наименование валюты Кол-во Серия, номер Сумма Итого: (сумма цифрами и прописью) ____________________ ________________ (подпись, факсимиле) (ФИО) « ____ » _______ 20 ___ Г. 37 ОРДЕР ПО ПЕРЕДАЧЕ ЦЕННОСТЕЙ Ордер по передаче ценностей № Дата Наименование банка ДЕБЕТ Код формы документа по ОКУД 0402102 Сумма цифрами счет № КРЕДИТ Кому принадлежат ценности счет № Шифр документа Содержание операции Наименование ценностей Количество Сумма (цифрами) Сумма прописью (наименование должности) (личная подпись) (фамилия, инициалы) Ценности переданы: кас.работник (наименование должности) (личная подпись) (наименование должности) (личная подпись) (фамилия, инициалы) Предъявлен документ, удостоверяющий личность, (наименование документа, серия, номер, кем и когда выдан) 38 Вариант 2 22 февраля текущего года ОАО банком «Сибирь» приняты от Петровой Г.М., проживающей по адресу улица Кирова 5, квартира 9 четыре сомнительных денежных знака, номинал которых определить невозможно (приложен протокол ДТП). В заявлении Петровой Г.М. указано, что в случае обмена денежные средства следует зачислить на счёт № 42301810300000001234. Дата Содержание операции Дебет Кредит Сумма Документ 24 февраля текущего года банком «Сибирь» направлены на экспертизу в ГРКЦ г. Омска 4 сомнительных денежных знака, номинал которых определить невозможно. Дата Содержание операции Дебет Кредит Сумма 02 марта текущего года банком «Сибирь» Документ по результатам экспертизы сомнительных денежные знаки, принятые а экспертизу от Петровой Г.М. признаны платежеспособными. Определён номинал банкноты -50 рублей. Денежные средства зачислены на депозитный счёт 42301810300000001234. Дата Содержание операции Дебет Кредит Сумма Требуется: 1. Составить бухгалтерские проводки по операциям. 39 Документ 2.Указать, какие документы оформляются при проведении данных операций. 3. Оформить: заявление на прием сомнительных денежных знаков опись на прием сомнительных денежных знаков ордер по передаче ценностей № 123 от 24 февраля текущего года 40 ЗАЯВЛЕНИЕ _________________________________________ _____________________________ ______________________________ (наименование организации или ФИО физ. лица) _____________________________________ (местонахождение, местожительства) ЗАЯВЛЕНИЕ Прошу(сим) принять на экспертизу сомнительный(е) денежный(е) знак(и) Банка России в условной оценке 1 рубль согласно прилагаемой описи. Сумму сдаваемых на экспертизу денежных знаков в случае обмена прошу(сим) зачислить на счет №___________________________, выдать через кассу (ненужное зачеркнуть) Приложение: 1. Опись на __________ листе (ах); 2. документ, подтверждающий причину повреждения (при наличии) ____________________ __________________ (подпись, факсимиле) (ФИО) « ____ »________ 20 __ Г. ОПИСЬ _________________________________________ _________________________________________ (наименование организации или ФИО физ. лица) ____________________________________ _____________________________________ (местонахождение, местожительства) Опись сомнительных денежных знаков образца 1997 года направленных на экспертизу № п/п Номинал Наименование валюты Кол-во Серия, номер Сумма Итого: (сумма цифрами и прописью) ____________________ ________________ (подпись, факсимиле) (ФИО) « ____ »________ 20 __ Г. 41 ОРДЕР ПО ПЕРЕДАЧЕ ЦЕННОСТЕЙ Ордер по передаче ценностей № Дата Наименование банка ДЕБЕТ Код формы документа по ОКУД 0402102 Сумма цифрами счет № КРЕДИТ Кому принадлежат ценности счет № Шифр документа Содержание операции Наименование ценностей Количество Сумма (цифрами) Сумма прописью (наименование должности) (личная подпись) (фамилия, инициалы) Ценности переданы: кас.работник (наименование должности) (личная подпись) (наименование должности) (личная подпись) (фамилия, инициалы) Предъявлен документ, удостоверяющий личность, (наименование документа, серия, номер, кем и когда выдан) 42 ТЗ 2.3.8: выполните тестовые задания Условия выполнения задания 1. Место (время) проведения задания: учебная аудитория. 2. Максимальное время выполнения задания: 10 мин. 3. Обеспечение: план счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях 4. Критерии оценки: Доля правильных ответов, % Оценка От 90 до 100 Отлично от 70 до 80 Хорошо от 50 до 60 Удовлетворительно Менее 50 Неудовлетворительно Вариант 1 Укажите правильный ответ. 1. В кассу кредитной организации для зачисления во вклад клиент предъявил банкноту, составленную из двух частей различных банкнот номиналом 50 руб. и 500 руб., площадь каждой из частей составляет 55% от первоначального формата банкноты. Кассир: а) принимает предъявленную клиентом банкноту и оформляет приходную операцию по вкладу клиента на сумму 550 руб. б) принимает предъявленную клиентом банкноту и оформляет приходную операцию по вкладу клиента на сумму 50 руб. в) отказывает в приеме предъявленной банкноты г) принимает предъявленную клиентом банкноту и оформляет приходную операцию по вкладу клиента на сумму 500 руб. Укажите правильный ответ. 43 2. В случае выявления сомнительных или имеющих признаки подделки денежных знаков при приеме от клиента наличных денег кассовый работник: а) возвращает клиенту сомнительные денежные знаки и предлагает заменить их другими б) производит погашение сомнительных денежных знаков путем проставления штампов, пробивания отверстий, разрезания и возвращает клиенту в) получает от клиента подлинные денежные знаки и уничтожает сомнительные г) оформляет справку о приеме сомнительных знаков на экспертизу 3. Выберите правильное утверждение: а) сомнительные денежные знаки, обнаруженные в кассах кредитной организации, подлежат экспертизе в учреждении Банка России в течение пяти рабочих дней со дня их приема или обнаружения б) сомнительные денежные знаки, обнаруженные в кассах кредитной организации, передаются сотрудникам органа внутренних дел в течение пяти рабочих дней со дня их приема или обнаружения в) сомнительные денежные знаки, обнаруженные в кассах кредитной организации, передаются на экспертизу в расчетно-кассовый центр Банка России в течение десяти рабочих дней со дня их приема или обнаружения Укажите правильный ответ. 4. Что должен сделать кассовый работник при обнаружении неплатежеспособной банкноты во время приёма от клиента наличных денег? а) изъять неплатежеспособную банкноту, составить акт и выдать копию акта клиенту б) изъять банкноту и выдать квитанцию клиенту в) проставить на выявленной неплатежеспособной банкноте фирменное наименование кредитной организации, дату, свою фамилию, инициалы, 44 подпись, штамп «В обмене отказано» и вернуть банкноту клиенту Укажите правильный ответ. 5. Не востребованные клиентом неплатежеспособные денежные знаки Банка России хранятся в кредитной организации: а) в течение одного года со дня их выявления в кредитной организации, после проведения экспертизы б) в течение 5 дней со дня их выявления в кредитной организации, после проведения экспертизы в) в течение 5 лет со дня их выявления в кредитной организации, после проведения экспертизы Укажите правильные ответы. 6. Кредитные организации обязаны принимать к обмену монеты Банка России, не содержащие признаков подделки и имеющие следующие повреждения: а) изменение первоначальной формы б) следы механического воздействия (в том числе сквозные отверстия), если они не мешают однозначно определить номинал и тип монеты в) изменение первоначального цвета г) следы воздействия высокой температуры и следы воздействия агрессивных сред д) изъятые из обращения, срок обмена которых истек Выберите корреспонденцию, соответствующую содержанию операции. 7. Получение возмещения организацией после проведения экспертизы сомнительных денежных знаков, которые признаны платежеспособными а) Дт 30102 Кт 47422 б) Дт 30102 Кт 40702 в) Дт 47423 Кт 40702 45 Выберите корреспонденцию, соответствующую содержанию операции. 8. Оприходованы неплатежеспособные, сомнительные и имеющие признаки подделки денежные знаки а) Дт 91203 Кт 99999 б) Дт 91202 Кт 99999 в) Дт 99999 Кт 91202 Выберите корреспонденцию, соответствующую содержанию операции. 9. По результатам экспертизы сомнительный денежный знак признан подлинным, но неплатежеспособным а) Дт 91202 Кт 91203 б) Дт 91202 Кт 99999 в) Дт91203 Кт 91202 10. Выберите корреспонденцию, соответствующую содержанию операции. Невостребованный клиентом в течение установленного срока денежный знак, признанный по результатам экспертизы неплатёжеспособным, уничтожен а) Дт 91202 Кт 99999 б) Дт 99999 Кт 91202 в) Дт 91203 Кт 99999 Вариант 2 Укажите правильные ответы. 1.Кредитные организации обязаны принимать к обмену банкноты Банка России, не содержащие признаков подделки и имеющие следующие повреждения: а) утратившие незначительный фрагмент, но сохранившие не менее 55% от своей первоначальной площади (в том числе обожженные) б) склеенные из фрагментов, если один или несколько фрагментов, 46 безусловно принадлежащих одной банкноте, занимают не менее 55% от первоначальной площади в) составленные из двух фрагментов, принадлежащих разным банкнотам одного и того же номинала, если каждый из фрагментов занимает не менее 50% от первоначальной площади банкноты г) окрашенные специальными красящими веществами, предназначенными для предотвращения хищения банкнот при транспортировке Укажите правильные ответы. 2. Не принимаются в платежи и не подлежат обмену следующие монеты: а) имеющие признаки производственного брака б) изъятые из обращения, срок обмена которых истек в) утратившие изображение в такой степени, что это препятствует однозначному определению номинала и типа монеты г) предъявляемые отдельно к обмену диск или кольцо (для монет, состоящих из диска и кольца). Укажите правильный ответ. 3. Является ли платежеспособными надорванные банкноты Банка России? а) являются б) не являются Укажите правильный ответ. 4. Выявленные денежные знаки Банка России, имеющие признаки подделки кассир обязан: а) передать сотрудникам внутренних дел, в порядке, установленном Банком России б) передать в территориальное управление Банка России, в порядке, установленном Банком России в) уничтожить по акту, в порядке, установленном Банком России 47 Укажите правильный ответ. 5. На сумму принимаемых сомнительных денежных знаков Банка России на экспертизу бухгалтерский работник оформляет: а) приходный кассовый ордер б) мемориальный ордер в) банковский ордер г) объявление на взнос наличными Укажите правильный ответ. 6. Для бухгалтерского учёта операций с неплатежеспособными, поддельными и сомнительными денежными знаками Банка России выделен в плане счетов бухгалтерского учёта кредитных организаций следующий внебалансовый счет а) 91202 б) 91207 в) 20202 г) 91220 Укажите правильный ответ 7. В кассу кредитной организации для зачисления во вклад клиент предъявил банкноту номиналом 1000 рублей, составленную из двух фрагментов, принадлежащих разным банкнотам одного и того же номинала, площадь первого фрагмента составляет 49 % от первоначального формата банкноты, площадь второго фрагмента составляет 51 % от первоначального формата банкноты. Кассир: а) принимает предъявленную клиентом банкноту и оформляет приходную операцию по вкладу клиента на сумму 1000 руб. б) отказывает в приеме предъявленной банкноты 48 Выберите корреспонденцию, соответствующую содержанию операции. 8. Передача сомнительных денежных знаков на экспертизу в учреждение Банка России а) Дт 20202 Кт 30102 б) Дт 99999 Кт91203 в) Дт 91203 Кт 91202 Выберите корреспонденцию, соответствующую содержанию операции. 9.Списана сумма денежных знаков, имеющих признаки подделки и переданных сотрудникам органа внутренних дел а) Дт 99999 Кт91202 б) Дт 91203 Кт 20209 в) Дт 91202 Кт 99999 Выберите корреспонденцию, соответствующую содержанию операции. 10. По результатам экспертизы сомнительный денежный знак признан поддельным а) Дт 99999 Кт 91202 б) Дт 91203 Кт 99999 в) Дт 99999 Кт 91203 ТЗ 2.3.9: согласны ли Вы с приведенными ниже утверждениями? Условия выполнения задания 1. Место (время) проведения задания: учебная аудитория. 2. Максимальное время выполнения задания: 10 мин. 3. Критерии оценки: 49 Доля правильных ответов, % Оценка От 90 до 100 Отлично от 70 до 80 Хорошо от 50 до 60 Удовлетворительно Менее 50 Неудовлетворительно Вариант 1 № Ответ (да/ нет) Утверждение 1. Кассовый денежный работник знак, имеет право вызывающий вернуть сомнение клиенту в его подлинности. 2. Денежные билеты и монеты, не соответствующие признакам платежности или имеющие явные признаки умышленного повреждения, являются неплатежными и обмену не подлежат. 3. На неплатежеспособной банкноте проставляется штамп «В обмене отказано». 4. На сомнительные денежные знаки кассовый работник составляет справку 0402159. 5. Денежные знаки, имеющие признаки подделки, подлежат передаче в Банк России. 6. Имеющие признаки подделки денежные знаки принимаются в банке по ордеру по номиналу. 7. Кредитная организация сообщает клиенту по его просьбе наименование органа внутренних дел, которому переданы имеющие признаки подделки денежные знаки Банка 50 России. 8. Сомнительные денежные знаки, признанные в результате экспертизы, проведенной в УБР, поддельными, возвращаются кредитной организации для передачи в органы внутренних дел. 9. Направление на экспертизу в УБР сомнительных денежных знаков производится без взимания с клиента комиссионного вознаграждения. 10. Невостребованные клиентом неплатежеспособные денежные знаки хранятся в кредитной организации в течение 5 дней. Вариант 2 № Ответ (да/ нет) Утверждение 1. Кредитная организация обязана принимать от клиентов сомнительные денежные знаки для направления их на экспертизу в УБР. 2. Сомнительные денежные знаки принимаются на экспертизу в условной оценке 1 рубль. 3. Кассовым работникам разрешено уничтожать денежные знаки, имеющие признаки подделки. 4. На денежные знаки, имеющие признаки подделки, кассовый работник составляет акт 0402159. 5. Денежные знаки, имеющие признаки подделки, подлежат передаче в органы внутренних дел. 6. Имеющие признаки подделки денежные знаки принимаются в банке по приходному кассовому ордеру в условной оценке 1 рубль. 51 7. Сомнительные денежные знаки, признанные в результате экспертизы, проведенной в УБР, неплатежеспособными, возвращаются кредитной организации для передачи в органы внутренних дел. 8. Невостребованные клиентом неплатежеспособные денежные знаки хранятся в кредитной организации в течение 1года со дня их поступления из УБР. 9. Сумма денежных знаков, принятых на экспертизу от физического лица и признанных платежеспособными по результатам экспертизы, выдается физическому лицу только наличными. 10. Сомнительные денежные знаки принимаются от клиента по заявлению и описи. 52 РЕШЕНИЕ Тема 2.1. Подлинность и платёжеспособность денежных знаков ТЗ 2.1.1 Вариант 1 Назовите номинал банкноты, основным изображением на лицевой стороне которой являются: Изображение на лицевой стороне банкноты Номинал банкноты, руб. Памятник Ярославу Мудрому в г. Ярославле 1000 Памятник Н.Н. Муравьеву - Амурскому в г. 5000 Хабаровске Квадрика на портике здания Большого театра в 100 Москве Мост через реку Енисей и часовня в г. Красноярске 10 Памятник Петру I в г. Архангельске 500 Скульптура в основании Ростральной колонны на 50 фоне Петропавловской крепости в г. СанктПетербурге Вариант 2 Установите соответствие № п/п 1. Изображение на лицевой стороне банкноты Скульптура в основании Ростральной Номинал банкноты, руб. а) 500 колонны на фоне Петропавловской крепости в г. Санкт-Петербурге 2. Памятник Ярославу Мудрому в г. Ярославле 53 б) 100 Памятник Н.Н. Муравьеву - Амурскому 3. в) 1000 в г. Хабаровске 4. Памятник Петру I в г. Архангельске г) 10 5. Мост через реку Енисей и часовня в г. д) 50 Красноярске Квадрика на портике здания Большого 6. е) 5000 театра в Москве 1. 2. 3. 4. 5. 6. д в е а г б ТЗ 2.1.2 Вариант 1 Дайте ответы на вопросы 1. Что такое переделка денежного знака? Переделкой считается наклейка, надрисовка, надпечатка текста или цифр, изменяющих номинал банкноты, изменение года образца на вышедшей из обращение банкноте, а также подделка номера, серии и других элементов оформления банкноты таким образом, что внешний вид внесенных изменений сходен с видом соответствующих реквизитов и элементов оформления подлинной банкноты, и такая переделанная банкнота может быть принята в обращение за подлинную. Банкноты, имеющие признаки переделки, должны рассматриваться как поддельные и сдаваться в территориальные органы внутренних дел в установленном порядке. 2. Каковы действия кассового работника при затруднении в определении платежеспособности денежного знака Банка России? 54 Если кассовый работник затрудняется определить подлинность и платежеспособность банкноты (монеты Банка России), решение о возможности обмена или направления данной банкноты на экспертизу в учреждение Банка России принимается заведующим кассой. 3. В каком случае кассовый работник применяет специальные сетки при работе с денежной наличностью Банка России? Для выяснения остаточной площади сильно поврежденных банкнот. 4. При какой остаточной площади поврежденной банкноты Банка России допускается ее обмен? Обмен поврежденной банкноты допускается, если остаточная площадь составляет не менее 55% от площади банкноты. Обмену так же подлежит поврежденная банкнота, состоящая из несколько фрагментов, бесспорно принадлежащих одной банкноте, площадь которых в совокупности составляет не менее 55% от первоначального формата банкноты. 5. Что представляет собой защитный признак на банкноте, называемый «Кипп-эффект»? «Кипп-эффект» - это скрытое изображение на орнаментной ленте банкноты букв «РР», которые становятся видны под острым углом падающего света 6. Какие элементы банкноты наносятся офсетным способом печати? Фоновые рисунки 55 7.Подлежат ли обмену банкноты Банка России, имеющие брак предприятий Объединения “Гознак”? Да 8. проверки Каким образом исследуется банкнота для обнаружения и подлинности скрытого изображения, расположенного на орнаментальной ленте? В косопадающем свете 9. Каким образом исследуется банкнота для обнаружения и проверки подлинности высокой печати? С помощью лупы 10. Каким образом обменивается банкнота, составленная из двух фрагментов, принадлежащих разным банкнотам Банка России одного номинала, если каждый фрагмент отличается от соседнего по графическому оформлению и занимает не менее 50 процентов от первоначальной площади банкноты Банка России? Как одна банкнота по номиналу. Вариант 2 Дайте ответы на вопросы 1. Какие банкноты не являются законным средством платежа на территории РФ? Утратившим силу законного средства платежа считаются денежные знаки, выведенные из наличного денежного оборота, погашенные, имеющие надпись «ОБРАЗЕЦ». 56 2. Подлежит ли обмену дефектная монета Банка России, если сохранились изображения на аверсе и реверсе? Да 3. Какие банкноты и монета Банка России относятся к неплатежеспособным? Банкноты, утратившие силу законного платежа, имеющие признаки погашения платежеспособности, признаки подделки (переделки), являются неплатежеспособными и не подлежат обмену. Монета Банка России, утратившая силу законного платежа, или содержащая признаки подделки или не сохранившая полностью изображение на аверсе и реверсе, а также отдельные части монет Банка России, конструкция которых предусматривает наличие диска и кольца, являются неплатежеспособными и не подлежат обмену. 4.Каким образом располагается исследуемая поврежденная банкнота Банка России на специальной сетке при определении ее остаточной площади? Поврежденная банкнота располагается лицевой стороной с серийными номерами на сетке для соответствующего образца и года выпуска таким образом, чтобы сохранившиеся стороны совпадали с границами сетки. 5. В каком случае банкнота Банка России, состоящая из нескольких частей, подлежит обмену? Если несколько фрагментов, бесспорно принадлежащих одной банкноте, площадь которых в совокупности первоначального формата банкноты. 57 составляет не менее 55% от 6. Каким образом исследуется банкнота для обнаружения и проверки подлинности водяного знака? В проходящем свете 7. Каким образом исследуется банкнота для обнаружения и проверки подлинности оптически изменяющейся краски (ОVI-краски)? В косопадающем свете 8. Как называется рисунок с тонкими линиями, используемый в оформлении рамок, розеток, виньеток на банкноте? Гильоширный рисунок 9. Подлежит ли обмену ветхая банкнота, составленная из трех равных по размеру и аккуратно склеенных скотчем частей от совершенно разных 10рублевых купюр? Нет, так как ни одну из 3-х самостоятельных частей нельзя отнести к платежеспособной банкноте по следующим причинам: нумерация банкноты (красным цветом) на одной части, не соответствует нумерации банкноты (зеленым цветом) на другой части – значит это части разных купюр; каждая из 3-х частей, считающаяся самостоятельной купюрой, утратила свою значительную часть, и составляет менее 45% от всей площади купюры. три части должны безусловно принадлежать одной банкноте, если три части разные, то рисунки на разорванных и склеенных стыках не совпадают. 10. Какие способы защиты банкнот от подделки применяются в настоящее время? Технологическая, полиграфическая, физико-химическая. 58 ТЗ 2.1.3 Вариант 1 Определите истинность(+) или ложность (-) утверждений. № 1. Утверждение (+/-) К разряду ветхих относятся банкноты, утратившие + более 45% своей первоначальной площади. 2. Денежные билеты и монеты, не соответствующие + признакам платежности или имеющие явные признаки умышленного повреждения, являются неплатежными и обмену не подлежат. 3. Подлежащей обмену следует считать банкноту в том + случае, если полученный результат при подсчете клеток специальной сетки больше или равен 110. 4. Фоновые сетки, микропечать и графические "ловушки" относятся к технологической защите банкнот - от подделки. 5. Микротекст на банкнотах Банка России состоит из букв + «ЦБР» и цифрового обозначения номинала. 6. Инфракрасные, оптико-переменные, магнитные - материалы и краски, дающие метамерный эффект, относятся к защите «по печати». 7. Физико-химическая защита представляет собой комплекс - визуально обнаруживаемых признаков, вносимых в отдельные реквизиты банкнот путем использования специальных технологических процессов. 8. На лицевой стороне копеечных монет (аверсе) располагается рельефное изображение двуглавого орла, надпись «БАНК РОССИИ», буквенное обозначение 59 - номинала, год чеканки и товарный знак монетного двора. 9. Монета, по оставшемуся изображению на которой - невозможно идентифицировать номинал, год выпуска и банк эмитент, относится к дефектным и подлежит обмену. 10. Подлежит ли обмену банкнота, составленная из двух - фрагментов, принадлежащих разным банкнотам Банка России одного номинала, если каждый фрагмент отличается от соседнего по графическому оформлению и занимает менее 50 процентов от первоначальной площади банкноты Банка России? Вариант 2 Определите истинность(+) или ложность (-) утверждений. № Утверждение 1. Для выяснения остаточной (+/-) площади сильно + поврежденных банкнот Банка России используются специальные сетки. 2. Полиграфическая защита представляет собой комплекс - визуально обнаруживаемых признаков, вносимых в отдельные реквизиты банкнот путем использования специальных технологических процессов. 3. Ветхие банкноты Банка России не подлежат выдаче + клиентам. 4. В разряд «Ветхих» отсортировываются монеты, имеющие незначительные повреждения и + сохранившие изображение на аверсе и реверсе. 5. Монета, по оставшемуся изображению на которой, невозможно идентифицировать номинал, год выпуска и 60 + банк эмитент, относится к неплатежеспособным и обмену не подлежит. 6. Инфракрасные, оптико-переменные, магнитные - материалы и краски, дающие метамерный эффект, относятся к защите «по бумаге». 7. Кассиры и продавцы при совершении операций в - открытой розничной сети вправе отказать в приеме банкнот, имеющих отпечатки печатей и штампов (кроме штампов «В обмене отказано»), посторонние надписи, утративших углы, края. 8. Банкноты, загрязненные, изношенные, надорванные, + имеющие потертости, небольшие отверстия, проколы, должны приниматься без какого-либо ограничения во всех сферах наличного денежного обращения. 9. Банкнота, составленная из двух фрагментов, + принадлежащих разным банкнотам Банка России одного номинала, если каждый фрагмент отличается по рисунку от соседнего и занимает не менее 50% площади купюры, обменивается как одна банкнота. 10. На лицевой располагается стороне копеечных рельефное монет изображение (аверсе) Георгия Победоносца, разящего змея, надпись «БАНК РОССИИ», буквенное обозначение номинала, товарный знак монетного двора. 61 год чеканки и + ПЗ 2.1.1 Вариант 1 Определите остаточную площадь банкноты Банка России номиналом 50 руб., и возможность обмена банкноты, предъявленной клиентом. Сначала подсчитываются полностью закрытые клетки и записывается сумма полных клеток. (В данном примере -110 полных клеток) 2. Затем подсчитывается количество клеток, по которым прошла линия разрыва. Число частично закрытых клеток делится на два. (В данном случае – 10 частично закрытых клеток: 2=5 полных клеток). 3.Полученное в результате деления число (5) прибавляется к сумме полностью закрытых клеток (110). Сумма полученных клеток должна быть не менее 110. В данном примере 110+5=115 клеток, или 57,5%. Вывод: банкнота обмену подлежит. Вариант 2 62 Сначала подсчитываются полностью закрытые клетки и записывается сумма полных клеток (В данном примере -130 полных клеток). 2. Затем подсчитывается количество клеток, по которым прошла линия разрыва. Число частично закрытых клеток делится на два. (В данном случае – 29 частично закрытых клеток: 2=14,5 полных клеток). 3.Полученное в результате деления число (14,5) прибавляется к сумме полностью закрытых клеток (130). Сумма полученных клеток должна быть не менее 110. В данном примере 130+14,5=144,5 клеток, или 72,25%. Вывод: банкнота обмену подлежит. ПЗ 2.1.2 Условия выполнения задания Сделайте выводы о возможности обмена банкнот. 1 Банкнота составлена из двух частей. Верхняя часть составляет 42% площади. Нижняя часть не имеет общей границы. Какой вывод сделает кассовый работник, принимая данную банкноту? 63 Верхняя часть банкноты не имеет общей границы с нижней частью, поэтому нет убедительных аргументов в пользу принадлежности обеих частей одной банкноты. Поскольку большего из сохранившихся фрагментов меньше 55% первоначальной площади, банкнота неплатежеспособна. 2 Банкнота состоит из двух частей, принадлежащих разным банкнотам. По каким признакам банкнота будет признана платежеспособной? Банкнота состоит из двух частей, принадлежащих разным банкнотам. Если каждая из частей будет составлять не менее 50% площади, то банкнота платежеспособна и подлежит обмену как одна 10-рублевая банкнота. Если хотя бы один фрагмент составляет менее 50 % первоначальной площади, то для признания банкноты платёжеспособной и принятия её к обмену необходимо, чтобы второй фрагмент составлял не менее 55 % первоначальной площади. 3 64 Как должен поступить кассовый работник с предъявленной ему банкнотой номиналом 50 рублей, имеющей слово «ОБРАЗЕЦ»? 1. Проставляет на выявленной неплатежеспособной банкноте Банка России оттиск штампа "В обмене отказано", фирменное наименование кредитной организации, дату, фамилию, инициалы и подпись. 2. Передаёт неплатежеспособную банкноту Банка России клиенту. Вариант 2 1 Каким образом работает кассовый работник с сильно обгоревшими, банкнотами? Какое решение будет принято по данной банкноте? У обгоревших банкнот, имеющих предельную площадь необходимо надежно закрепить обуглившиеся края, для предупреждения их дальнейшего осыпания. Можно это сделать с помощью клея или скотча. Поскольку остаточная площадь данной банкноты значительно превышает 55 %, то при отсутствии сомнений в её подлинности она должна быть обменена кредитной организацией. 2 65 Предъявлена банкнота, изменившая цвет в процессе стирки. Какое решение примет кассовый работник по обмену данной купюры? Банкнота, изменившая в процессе стирки окраску и свечение в ультрафиолетовых лучах, принимается к обмену, если на ней отчётливо просматриваются изображения, сохранились другие защитные элементы (водяные знаки, защитные нити, защитные волокна). 3 Какие действия должен выполнить кассовый работник, чтобы принять решение о приеме данной банкноты к обмену или об отказе от обмена? В данном случае, безусловно принадлежащими одной банкноте можно считать только два крайних фрагмента, ввиду наличия одинаковых номеров. Следует определить совокупную площадь лишь двух крайних частей, если 66 площадь будет составлять не менее 55% общей площади банкноты, то банкнота подлежит обмену. Тема 2.2. Приборы и оборудование для проверки подлинности денежных знаков ТЗ 2.2.4 1. 2. 3. 4. 5. а, б, в, г, д б б, г, д г а, б, в, г, д 1. 2. 3. 4. 5. в д г а б 1. 2. 3. 4. 5. д в а б г ТЗ 2.2.5 Вариант 1 Вариант 2 ПЗ 2.2.3 Вариант 1 Проверьте банкноту номиналом 1000 руб. модификации 2010 года на подлинность на детекторе DORS и перечислите признаки подлинности банкноты, контролируемые при изменении угла зрения. Признаки подлинности, контролируемые при изменении угла зрения Эффект изменения изображения на защитной нити 67 Скрытое изображение букв ‘’РР’ (Кипп - эффект) Оптически переменная магнитная краска (OVMI) с эффектом перемещения яркой блестящей полосы Скрытые муаровые полосы (MVC+) (MVC+) в УФ-лучах Вариант 2 Проверьте банкноту номиналом 500 руб. модификации 2010 года на подлинность на детекторе DORS и перечислите признаки подлинности, контролируемые на ощупь (повышенный рельеф). Признаки подлинности, контролируемые на ощупь (повышенный рельеф) Надпись "БИЛЕТ БАНКА РОССИИ" Метка для людей с ослабленным зрением Эмблема Банка России Тонкие рельефные штрихи Тема 2.3. Порядок работы с сомнительными, неплатёжеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России ТЗ 2.3.6 Вариант 1 Дайте ответы на вопросы. 1. Как учитываются денежные знаки Банка России, имеющие существенные повреждения и принятые на экспертизу по заявлению клиента? Денежные знаки Банка России учитываются в условной оценке 1 рубль за упаковку на счёте 91202 «Разные ценности и документы» по отдельному заявлению 68 2. Обязан ли клиент приложить к заявлению документ, подтверждающий причину повреждения денежного знака Банка России (копия справки о пожаре, стихийном бедствии, протокола ДТП и т.д.)? Клиент прилагает к заявлению документ, подтверждающий причину повреждения денежного знака Банка России (копия справки о пожаре, стихийном бедствии, протокола ДТП и т.д.) при его наличии. 3. Что обязан сделать кассовый работник при оформлении клиенту справки о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков? Кассовый работник обязан предъявить клиенту, не выдавая на руки, сомнительные денежные знаки Банка России для сличения их реквизитов с реквизитами, указанными в справке 0402159. 4. Что делает территориальное учреждение Банка России с сомнительным денежным знаком Банка России, если в результате экспертизы он признан платежеспособным? Денежные знаки возвращаются учреждением Банка России кредитной организации, ВСП для передачи клиенту. 5. Взимается ли плата за проведение экспертизы денежного знака Банка России? Нет Вариант 2 Дайте ответы на вопросы. 1. Каковы действия кассового работника в случае обнаружения при приеме от клиента банкноты Банка России, имеющей признаки подделки? Составляет справку о приёме на экспертизу денежных знаков, имеющих признаки подделки, в двух экземплярах. Ставит в известность заведующего кассой о выявлении имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России. Выдаёт клиенту второй экземпляр справки 0402159 с оттиском штампа и предъявляет ему (клиенту), не выдавая на руки, денежный 69 знак Банка России, имеющий признаки подделки, для сличения их реквизитов с реквизитами, указанными в справке 0402159 . 2. Что проставляет кассовый работник на неплатежеспособной банкноте Банка России при возвращении ее клиенту? Проставляет на выявленной неплатежеспособной банкноте Банка России оттиск штампа "В обмене отказано", фирменное наименование кредитной организации, дату, фамилию, инициалы и подпись. 3. В течение какого срока сомнительные денежные знаки направляются на экспертизу в учреждения Банка России? Денежные знаки направляются на экспертизу в учреждения Банка России в течение пяти рабочих дней со дня их приема или обнаружения в кассах кредитной организации 4. Какие счета ведутся в кредитной организации для учета денежных знаков, принятых и отосланных на экспертизу? Для бухгалтерского учёта операций с неплатежеспособными, поддельными и сомнительными денежными знаками банка России выделены в плане счетов бухгалтерского учёта кредитных организаций следующие внебалансовые счета: 91202 «Разные ценности и документы» (А). 91203 «Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию» (А). 5. Каков срок хранения в хранилище ВСП невостребованных клиентами неплатежеспособных денежных знаков? Невостребованные клиентом неплатежеспособные денежные знаки хранятся в кредитной организации в течение одного года со дня их поступления из УБР. 70 ТЗ 2.3.7 Вариант 1 Порядок работы с денежными знаками Банка России, имеющими признаки подделки Бухгалтерский работник 4,8 3 Клиент кредитной организации Кассир приходной кассы 1 2 5 6 Заведующий кассой Территориальный орган внутренних дел 7 Схема 1 1. Принимает денежный знак Банка России, имеющий признаки подделки. 2. Составляет справку о приёме на экспертизу денежных знаков, имеющих признаки подделки, в двух экземплярах. В справке 0402159 отражаются реквизиты каждого имеющего признаки подделки денежного знака Банка России: номинал, год образца, серия и номер, в графе "дополнительные реквизиты" для монеты Банка России указывается наименование монетного двора. 3. Сообщает о денежном знаке Банка России, имеющем признаки подделки. 71 4. Составляет ордер по передаче ценностей на денежный знак, имеющий признаки подделки - в условной оценке 1 рубль за денежный знак. 5. Выдаёт клиенту второй экземпляр справки 0402159 с оттиском штампа и предъявляет ему (клиенту), не выдавая на руки, денежный знак Банка России, имеющий признаки подделки, для сличения их реквизитов с реквизитами, указанными в справке 0402159 . 6. Ставит в известность заведующего кассой о выявлении имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России. 7. Извещает в течение рабочего дня о факте обнаружения денежных знаков, имеющих признаки подделки, и передаёт имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России сотрудникам территориального органа внутренних дел в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации. 8. Составляет ордер по передаче ценностей на переданные в территориальные органы внутренних дел денежные знаки. 72 Вариант 2 Порядок работы с сомнительными денежными знаками Банка России, принятыми на экспертизу Бухгалтерский работник 2, 9 3 1 Кассир приходной кассы 5 7 Заведующий кассой Клиент кредитной организации 4 6 УБР 8 Схема 2 1. Принимает заявление на прием сомнительных денежных знаков и опись сомнительных денежных знаков (в 2-х экз.). 2. Оформляет ордер по передаче ценностей в двух экземплярах на сумму принимаемых сомнительных денежных знаков Банка России. 3. Передаёт ордер вместе с заявлением и описью. 4. Принимает сомнительный денежный знак. 5. Составляет справку о приёме на экспертизу денежных знаков и сверяет по описи реквизиты денежных знаков Банка России, их количество и сумму подписывает два экземпляра описи сомнительных денежных знаков и ордера по передаче ценностей, проставляет на вторых экземплярах ордера и описи сомнительных денежных знаков оттиск штампа кассы. 6. Выдаёт справку 0402159, вторые экземпляры ордера по передаче ценностей и описи сомнительных денежных знаков. 7. Передаёт сомнительные денежные знаки. 73 8. Передаёт сомнительные денежные знаки на экспертизу в УБР. 9. Оформляет ордер по передаче ценностей на сумму переданных сомнительных денежных знаков Банка России в УБР на экспертизу. ПЗ 2.3.4 Вариант 1 Бухгалтерский работник 1. Принимает от клиента заявление на прием сомнительных денежных знаков и опись сомнительных денежных знаков (в 2-х экз.). 2. Оформляет ордер по передаче ценностей в двух экземплярах на сумму принимаемых сомнительных денежных знаков Банка России. Кассовый работник 1. Сверяет по описи реквизиты денежных знаков Банка России, их количество и сумму подписывает два экземпляра описи сомнительных денежных знаков и ордера, проставляет на вторых экземплярах ордера и описи сомнительных денежных знаков оттиск штампа кассы. 2. Выдаёт вторые экземпляры ордера по передаче ценностей и описи сомнительных денежных знаков клиенту. Дата 20.02. 2014 21.02. 2014 27.02. 2014 Содержание операции Приняты сомнительные денежные знаки на экспертизу Дебет 91202 Кредит Сумма 99999 1500-00 Направлены на экспертизу в ГРКЦ г. Омска сомнительные денежные знаки, принятые от Котова В.И Сомнительные денежные знаки, принятые на экспертизу от Котова В.И признаны неплатежеспособным 91203 91202 1500-00 91202 91203 1500-00 74 Документ Ордер по передаче ценностей (2экз) Заявление Опись Ордер по передаче ценностей Ордер по передаче ценностей ЗАЯВЛЕНИЕ Котова Владимира Ивановича ФИО физ.лица проживающего по адресу г. Омск улица С.Тюленина 3, квартира 78 местожительства ЗАЯВЛЕНИЕ Прошу принять на экспертизу сомнительные денежные знаки согласно прилагаемой описи на общую сумму: 1500 (Одна тысяча пятьсот) рублей Сумму сдаваемых на экспертизу денежных знаков в случае обмена прошу(сим) зачислить на счет№ 40817810300000001237, выдать через кассу (ненужное зачеркнуть) Приложение: 1. Опись на 1 ____ листе(ах); 2. Денежный(е) знак(и) в количестве Котов 2 __ листа(ов). В.И.Котов _____________ (подпись, факсимиле) (ФИО) «20» февраля 2014 Г. ОПИСЬ Котова Владимира Ивановича ФИО физ.лица проживающего по адресу г. Омск улица С.Тюленина 3, квартира 78 местожительства Опись сомнительных денежных знаков образца 1997 года направленных на экспертизу № Номинал п/п 1 500 2 1000 Итого: Наименование валюты Российский рубль Российский рубль Кол-во Серия, номер Сумма 1 ВВ № 6543217 500-00 1 ОС № 4343541 1000-00 1500 (Одна тысяча пятьсот) рублей 00 копеек (сумма цифрами и прописью) _______Котов_____________ (подпись, факсимиле) «20» февраля 2014г. 75 В.И.Котов (ФИО) ОРДЕР ПО ПЕРЕДАЧЕ ЦЕННОСТЕЙ 0402102 Ордер по передаче ценностей № 20 февраля 2014 года 024 Дата Наименование банка ОАО банк «Мираф» счет № Кому принадлежат ценности Котову Владимиру Ивановичу счет № ДЕБЕТ 91202810500000000001 КРЕДИТ 99999810300000000000 Код формы документа по ОКУД 0402102 Сумма цифрами 1500-00 Шифр документа 18 Содержание операции Сомнительные денежные знаки, принятые на экспертизу Наименование ценностей Банкнота номиналом 1000 рублей Банкнота номиналом 500 рублей Сумма прописью Одна тысяча пятьсот рублей 00 копеек Количество 1 1 бух.работник Кол... Колеснянкина О.В. (наименование должности) (личная подпись) (фамилия, инициалы) Роз... Розова Е.Н. Ценности переданы: кас.работник (наименование должности) (личная подпись) Котов Котов В.И. (наименование должности) (личная подпись) (фамилия, инициалы) Сумма (цифрами) 1000-00 500-00 Предъявлен документ, удостоверяющий личность, (наименование документа, серия, номер, кем и когда выдан) Вариант 2 Дата 22.02. 2014 24.02. 2014 02.03. 2014 Содержание операции Приняты сомнительные денежные знаки на экспертизу Направлены на экспертизу в ГРКЦ г.Омска сомнительные денежные знаки, принятые от Петровой Г.М. Сумма обменных денежных знаков зачислена во вклад до востребования Петровой Г.М. Дебет Кредит Сумма 91202 99999 1-00 Закрыт счёт 91203 91203 91202 1-00 30102 42301 200 99999 91203 1-00 76 Документ ордер (2экз) Заявление Опись Ордер по передаче ценностей Акт экспертизы. Выписка из лицевого счёта, банковский ордер Ордер по передаче ценностей ЗАЯВЛЕНИЕ Петровой Галины Михайловны ФИО физ.лица проживающей по адресу г. Омск улица Кирова 5, квартира 9 местожительства ЗАЯВЛЕНИЕ Прошу принять на экспертизу сомнительные денежные знаки Банка России в условной оценке 1 рубль согласно прилагаемой описи. Сумму сдаваемых на экспертизу денежных знаков в случае обмена прошу зачислить на счет № 42301810300000001234 Приложение: 1. Опись на 1 листе (ах); 2. протокол ДТП документ, подтверждающий причину повреждения (при наличии) Петрова Г.М. Петрова (подпись, факсимиле) (ФИО) «22» февраля 2014 Г. ОПИСЬ Петровой Галины Михайловны ФИО физ.лица проживающей по адресу г. Омск улица Кирова 5, квартира 9 местожительства Опись сомнительных денежных знаков образца 1997 года, направленных на экспертизу № п/п 1. Номинал Итого: Наименование валюты Кол-во Серия, номер Денежные знаки Банка России в условной оценке 1 рубль (сумма цифрами и прописью) «22» февраля 2014 Г. Петрова ________________ Г.М.Петрова (подпись, факсимиле) (ФИО) 77 Сумма ОРДЕР ПО ПЕРЕДАЧЕ ЦЕННОСТЕЙ 0402102 Ордер по передаче ценностей № 20 февраля 2014 года 024 Дата Наименование банка ОАО банк «Мираф» счет № Кому принадлежат ценности ОАО банк «Мираф» счет № ДЕБЕТ 91203810500000000001 КРЕДИТ 91202810300000000001 Код формы документа по ОКУД 0402102 Сумма цифрами 1-00 Шифр документа Содержание операции Сомнительные денежные знаки, принятые на экспертизу Наименование ценностей Денежные знаки Банка России в условной оценке 1 рубль Количество Сумма (цифрами) 1-00 Сумма прописью Один рублей 00 копеек бух.работник Кол... Колеснянкина О.В. (наименование должности) (личная подпись) (фамилия, инициалы) Рук... Рукова Е.Р. Ценности переданы: контрол.работник (наименование должности) (личная подпись) кас.раб Роз Розова Е.Н. (наименование должности) (личная подпись) (фамилия, инициалы) Предъявлен документ, удостоверяющий личность, (наименование документа, серия, номер, кем и когда выдан) ТЗ 2.3.8 Вариант 1 № п/п 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. Ответы а г а в а а, б, в, г б б а б Вариант 2 № п/п 1. 2. 3. Ответы а, б, в б, в, г а 78 18 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. а б а б в а в ТЗ 2.3.9 Вариант 1 № Утверждение 1. Кассовый работник имеет право вернуть клиенту денежный знак, вызывающий сомнение в его подлинности. 2. Денежные билеты и монеты, не соответствующие признакам платежности или имеющие явные признаки умышленного повреждения, являются неплатежными и обмену не подлежат. 3. На неплатежеспособной банкноте проставляется штамп «В обмене отказано». 4. На сомнительные денежные знаки кассовый работник составляет справку 0402159. 5. Денежные знаки, имеющие признаки подделки, подлежат передаче в Банк России. 6. Имеющие признаки подделки денежные знаки принимаются в банке по мемориальному ордеру по номиналу. 7. Кредитная организация сообщает клиенту по его просьбе наименование органа внутренних дел, которому переданы имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России. 8. Сомнительные денежные знаки, признанные в результате экспертизы, проведенной в УБР, поддельными, возвращаются кредитной организации для передачи в органы внутренних дел. 9. Направление на экспертизу в УБР сомнительных денежных знаков производится без взимания с клиента комиссионного вознаграждения. 79 Ответ (да/ нет) нет да да да нет нет да нет да 10. Невостребованные клиентом неплатежеспособные денежные знаки хранятся в кредитной организации в течение 5 дней. нет Вариант 2 № Утверждение 1. Кредитная организация обязана принимать от клиентов сомнительные денежные знаки для направления их на экспертизу в УБР. 2. Сомнительные денежные знаки принимаются на экспертизу в условной оценке 1 рубль. 3. Кассовым работникам разрешено уничтожать денежные знаки, имеющие признаки подделки. 4. На денежные знаки, имеющие признаки подделки, кассовый работник составляет акт 0402159. 5. Денежные знаки, имеющие признаки подделки, подлежат передаче в органы внутренних дел. 6. Имеющие признаки подделки денежные знаки принимаются в банке по приходному кассовому ордеру в условной оценке 1 рубль. 7. Сомнительные денежные знаки, признанные в результате экспертизы, проведенной в УБР, неплатежеспособными, возвращаются кредитной организации для передачи в органы внутренних дел. 8. Невостребованные клиентом неплатежеспособные денежные знаки хранятся в кредитной организации в течение 1года со дня их поступления из УБР. 9. Сумма денежных знаков, принятых на экспертизу от физического лица и признанных платежеспособными по результатам экспертизы, выдается физическому лицу только наличными. 10. Сомнительные денежные знаки принимаются от клиента по заявлению и описи. 80 Ответ (да/ нет) да нет нет да да нет нет да нет да Библиографический список Инструкция Банка России от 04.12.2007 № 131 -И «О порядке выявления, временного хранения, гашения и уничтожения денежных знаков с радиоактивным загрязнением». Положение Банка России от 24.04.2008 № 318-II «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» с изменениями. Положение Банка России от 16.07.2012 № 385-II «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» с изменениями. Указание Банка России от 26.12.2006 № 1778-У «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России» с изменениями. Указание Банка России от 27.08.2008 № 2060-У «О кассовом обслуживании в учреждениях Банка России кредитных организаций и иных юридических лиц» с изменениями. Указание Банка России от 06.10.2008 № 2087-У «О перечне машиночитаемых защитных признаков банкнот Банка России, подлежащих проверке кредитными организациями». Указание Банка России от 05.06.2009 № 2248-У «Об условиях и порядке приёма на экспертизу и обмена банкнот Банка России, окрашенных специальной краской, на территории Российской Федерации». Письмо Банка России от 15.02.2007 № 29-5-1-8/778 «О применении Указания Банка России №1778-У». Письмо Банка России от 12.09.2008 № 02-29-1/4714 «О применении кредитными организациями счётно-сортировальных машин». 81 Письмо Банка России от 25.08.2010 № 29-6-2-9/5162 «О применении оборудования для обработки денежной наличности в кредитных организациях». Авдошин, В.В. Определение подлинности и платёжеспособности денежных знаков [Текст]: метод, пособие / В.В. Авдошин. - М.: ИнтерКримпресс, 2008. Автоматизированный справочник «Кассовые операции в кредитной организации» [Электронный ресурс]. - Электрон, док., программа. - Режим доступа: Информационно-справочная система Научно-технического центра «ОРИОН». Банкноты и монета [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.cbr.ru. Информационно-аналитические материалы. Состояние фальшивомонетчества в банковской системе России [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.cbr.ru. Рубли. Денежные знаки банка России [Текст] : справ, пособие. - М. : ИнтерКрим-пресс, 2011. Каджаева, М.Р. Банковские операции [Текст] : учеб. для студ. сред. проф. учеб. заведений / М.Р. Каджаева, С.В. Дубровская. - М.: Академия, 2008. - С. 133-135. Камысовская, С.В. Бухгалтерский учёт и аудит в коммерческом банке [Текст] / С.В. Камысовская, Т.В. Захарова, Н.Н. Попова. - М. : КНОРУС, 2011. - С. 79-81. 82
