ЗАО группы компаний

Внутренний контроль
- инструмент управления рисками
регионального оператора
2







Повышение эффективности операционной деятельности регионального
оператора.
Минимизация рисков, возникающих в деятельности регионального
оператора.
Формирование достоверной и своевременной отчетности перед
органами, уполномоченными осуществлять проверку деятельности
регионального оператора.
Публичная работа (раскрытие информации).
Соблюдение законодательства Российской Федерации, нормативных
правовых актов субъектов РФ.
Выполнение обязательств, возникающих из договоров.
Предотвращение неправомерных действий сотрудников регионального
оператора и третьих лиц в отношении регионального оператора.
3
«ТРАДИЦИОННЫЙ» КОНТРОЛЬ







Контроль по инцидентам
Тотальный контроль
Скрытый контроль
Контроль любимого участка
Поверхностный контроль
Контроль из недоверия
«Посмертный» контроль
ВОСПРИЯТИЕ КОНТРОЛЯ






Надзор
Аудит
Ревизия
Проверка
«Разбор полетов»
Поощрение непричастных, наказание невиновных
4
 Системный
 Прозрачный
 Легитимный
 Понятный
 Эффективный
5
Система внутреннего контроля – это цикличный процесс
6
Ответственные
сотрудники,
руководители
подразделений
• Идентификация рисков
Превентивный
контроль
• Регламентация бизнеспроцессов
• Выполнение мероприятий
управления рисками
Текущий
контроль
Последующий
контроль
• Совершенствование бизнеспроцессов
Внутренний
контролер
• Разработка контрольных
процедур
• Определение методов
тестирования
• Контроль достижения
количественных и
качественных показателей
• Проверка исполнения мер
управления рисками
• Исполнение требований об
устранении нарушений
• Проверка, ревизия, аудит
• Обратная связь по
эффективности СВК
• Мониторинг
эффективности СВК
• Расследование инцидентов
7
8
Региональная
программа
Проведение
контрольных
процедур
План работ
подразделений
Краткосрочный
план
Программа
мероприятий
внутреннего
контроля
Оценка
Эффективности
СВК
Представление
отчетности
Совершенствование методов
управления рисками и контрольных процедур
9

Политика управления рисками

Положение о системе внутреннего контроля и управления рисками




Должностные
инструкции
сотрудников,
контрольные функции и управление рисками
осуществляющие
Положение об отделе внутреннего контроля
Нормативные документы отдела внутреннего контроля и УР:
программы контрольных мероприятий, приказы о проведении
контрольных мероприятий, отчеты о проведении контрольных
мероприятий
Методики проведения контрольных процедур
Объекты контроля региональных операторов
Достижение целей деятельности
Непрерывность деятельности
Финансы
Работы
Коммуникации
Операции
10
11
• Риск возникновения убытков, в результате
ошибочно принятых решений;
• Риск непринятия нужных решений в срок;
• Риск разнонаправленных действий сотрудников РО;
• Риск нецелевого использования ресурсов;
• Риск недостаточности ресурсного обеспечения;
• Просчеты и упущения в системе планирования;
• Риск неэффективной организации труда,
дополнительных издержек, потери эффективности,
возникновения ошибок;
• Риск несовершенства управления ИТ-ресурсами/ошибки
программного обеспечения/сбои/утечка информации;
• Риск не укомплектованности кадрами нужной
квалификации;
• Риск дефицита необходимых компетенций и опыта;
• Мошеннические действия сотрудников или третьих лиц;
• Незаконное списание или уничтожение отчетности /
документов;
• Риск совершения операций, приводящих к нарушению
прав собственников;
• Риски при обработке и использовании персональных
данных;
• Риск несоответствия разрабатываемых
документов/договоров требования законодательства;
• Риск возникновения ошибок / убытков в результате
нечёткого формулирования прав и ответственности
сторон
Регламентированный
менеджмент
Контроль исполнительской
дисциплины
Управление человеческими
ресурсами
Риски организации проведения
капитального ремонта
проведения
Некачественно выполненное техническое
обследование, или некачественно
разработанная проектная документация
капитального ремонта
Недостаточная квалификация подрядчика
Некачественное
Нарушение обязательств по исполнению
функций технического заказчика, по
строительному контролю сторонними
организациями
Нарушение сроков
выполнение
капитального
ремонта
Нарушение прав и
законных интересов
собственников
12
Нарушение технологических режимов
операций порядной организацией, нарушение
сроков, несоблюдение режимов приемки
работ
Риски процедуры выбора способа
формирования фонда капитального ремонта
Необеспечение участия представителя
собственников в приемке работ
Нарушение срока направления уведомления
собственникам о проведении кап ремонта
13
Риски, связанные с взаимодействием с
заинтересованными лицами
Контролирующие органы
Органы власти и организации,
вовлекаемые в операционную
деятельность регионального
оператора
СВК
Собственники помещений в
многоквартирных домах
14
Финансовые риски
Денежные средства, направляемые
на финансирование проведения
капитального ремонта общего
имущества в многоквартирных
домах
Денежные средства, направляемые
на административно-хозяйственную
деятельность Регионального
оператора
Риск
недофинансирования
Риск
нецелевого расходования
Недостаточный размер взносов
Низкая собираемость взносов
Неверные данные о техническом состоянии
Инфляция
Завышенное ценообразование
Договорная дисциплина
Актуализация региональной программы
Финансовая устойчивость регионального
оператора
Обязательства
Денежные
средства
15
16
Внутренний контроль, как инструмент
обеспечения финансовой устойчивости
1 год
Период действия
Краткосрочного плана
Период
действия
региональной
программы
Ежеквартально
Ежегодно
Ежегодно
Цель в краткосрочном периоде:
Цель в долгосрочном периоде:
- Определить наличие дефицита;
- Определить наиболее
- Локализовать факторы, образующие
рискованные периоды реализации
дефицит;
программы с точки зрения риска
- Принять меры к исключению
возникновения дефицита
действия таких факторов;
финансирования;
- Или принять меры к покрытию
- Определить необходимый объем
дефицита.
средств государственной
поддержки в будущих периодах.
17
СВК в деятельности регионального оператора:
риск сопротивления
Внедрение СВК может вызвать
сопротивление у сотрудников:
1. Это у нас уже было (есть)
2. У нас это не получится
(специфика другая)
3. Это не решает наших главных
проблем
4. Это требует доработки
5. Есть и другие предложения
6. Это преждевременно
7. А какие гарантии?
8. Это нам очень дорого обойдется
9. Тогда надо слишком много менять
10. Мы и так перегружены
11. Сколько было начинаний, да все
кончились ничем
Тем не менее, многие региональные
операторы рассматривают возможность
или уже предпринимают шаги к
внедрению системного подхода к
организации контроля:
КРУ
Менеджер
по качеству
ССБ
18
Обязательное внедрение СВК
в социально значимых организациях
Банки
НПФ
Страховые
компании
Публичные
компании
Проф.
участники
фондового
рынка
Очередь
Рег. операторов
Спасибо за внимание!