Управленческий учет и расчет себестоимости

Consulting Company
Business Management Solutions
Consulting Company
Программная система
«1С: ABIS.ABC.
Управленческий учет и
расчет себестоимости»
Российская консалтинговая компания
ООО Фирма «ВИП Анатех»
109129, Москва, 8-я ул. Текстильщиков, 11
Тел./факс: +7 (499) 179-8211, 179-4954,
[email protected], www.anatech.ru
Функциональность АВС-системы




Расчет производительности и стоимости действий
персонала и оборудования, стоимости бизнес
процессов, как совокупности действий персонала
и оборудования.
Расчет себестоимости конечных объектов затрат
(продукции, услуг, клиентов, поставщиков и т.д.).
Определение загрузки структурных подразделений
и должностных лиц, а также загрузки
оборудования в рамках бизнес-процессов и
структурных подразделений.
Проведение расчета стоимости бизнес-процессов
и себестоимости продукции/услуг по заданным
сценариям за один расчетный период.
© ООО Фирма «ВИП Анатех»
2
Функциональность АВС-системы



Применение сценарного механизма
расчета.
Отслеживание динамики изменения
объектов АВС-анализа.
Оценка узких мест возникновения затрат с
использованием механизма графического
представления полученных результатов.
© ООО Фирма «ВИП Анатех»
3
Поэтапное распределение затрат
Категории затрат
Аренда помещения
Амортизация оборудования
Занимаемая
площадь
Сервисная служба
Центры затрат
Стоимость
оборудования
Подписка
Численность
персонала
Производственный отдел
Трудозатраты,
Ресурсозатраты
Действия
бизнес-процессов
Консультации
и поддержка
клиентов
Обработка
возвратов
Количество
телефонных
звонков клиентов
Конечные центры
затрат
© ООО Фирма «ВИП Анатех»
Изделие А
Тестирование
возвращаемых
изделий
Количество
возвратов
изделий
Изделие В
4
Технология работ по построению
АВС-системы
"ABIS.ABC"
Оргструктура
Обработка и управление
изменениями
ИС предприятия
Справочник БП
Таблица затрат
Первоначальная
настройка
Справочники
ПС
Драйверы
Документы
ввода
исходных
данных
ARIS-модель
Действия по БП
Мастер
настройки
механизма
списания затрат
с ЦЗ на ЦЗ
Мастер
настройки
механизма
распределения
затрат с ЦЗ на
действия
Мастер
настройки
механизма
списания затрат
с дествий на КЦЗ
Мастер
настройки
механизма
списания затрат
с промежуточных
ЦЗ на КЦЗ
Метод АВС
IDEF0-модель
© ООО Фирма «ВИП Анатех»
Формирование
отчетов и анализ
результатов
Степень
загрузки
персонала /
оборудования
Производительность
действий
ФСМ
Себестоимость
конечных
объектов
затрат
Ранжированный перечень
узких мест
Динамика
изменения
стоимости БП /
себестоимости
Сравнительный
анализ
результатов
сценарного
расчета
5
Связь с другими приложениями



Программная система «ABIS.ABC» поддерживает
механизм импорта исходной информации из
подготовленных в определенном формате файлов
MS Excel.
Информация о понесенных затратах импортируется
из «1С:Бухгалтерский учет 7.7» и
«1С:Предприятие 8. Бухгалтерия предприятия», а
информация о составе действий бизнес-процессов
из ARIS/IDEF0 моделей.
Данные по драйверам центров затрат,
организационно-штатная структура и информация
о понесенных за период затратах может быть
импортирована из «1С:Предприятие 8. Управление
производственным предприятием».
© ООО Фирма «ВИП Анатех»
6
Связь с другими приложениями
ABIS.ABC.
Управленческий учет и
расчет себестоимости
MS Excel
И н с т ру м е н т
дл я
мо
де
ли
р
и
ан
ов
яб
изн
ес-пр
оцессов в ст
анд
ар
те
I
D
E
F0
© ООО Фирма «ВИП Анатех»
7
Загрузка данных в систему
© ООО Фирма «ВИП Анатех»
8
Структура данных системы














Структурные единицы
Должности
Организационно-штатная структура
Оборудование
Бизнес-процессы
Действия
Исполнители действий
Аналитики / Эксперты
Центры затрат
Категории затрат
Драйверы
Единицы измерения
Сценарии (варианты расчета)
Пользователи
© ООО Фирма «ВИП Анатех»
9
Структурные единицы. Должности
Структурные единицы представлены
в иерархической вложенности…
Ведется классификатор
должностей предприятия…
© ООО Фирма «ВИП Анатех»
10
Бизнес-процессы
Бизнес-процессы сгруппированы по типам…
…возможно указание для бизнес-процесса
списка аналитиков и экспертов…
© ООО Фирма «ВИП Анатех»
11
Категории затрат
Задается состав категорий затрат, категории затрат можно
объединить в группы …
© ООО Фирма «ВИП Анатех»
12
Драйверы
Формируется перечень
драйверов центров
затрат, драйверов
действий…
… для удобства пользователя
в системе существуют
предопределенные драйверы…
© ООО Фирма «ВИП Анатех»
13
Схема списания затрат в ABIS.ABC
Центры затрат
(отдел, департамент)
Бизнес-процессы
(произвести продукцию,
осуществить продажу)
© ООО Фирма «ВИП Анатех»
14
Распределение затрат с ЦЗ на
действия
Выбираем период, …
…центр затрат источник,…
…категорию затрат и драйвер,…
…отмечаем действия,
потребляющие затраты…
© ООО Фирма «ВИП Анатех»
15
Получаем фактическую
стоимость действий
Заработная плата
1342,83
Анализ стоимости бизнес-процессов
(центров затрат) в разрезе действий
и категорий затрат
Командировочные
расходы
2569,15
Хозтовары
986,13
Интернет
9256,18
Действие:
Осуществить поиск новых клиентов
© ООО Фирма «ВИП Анатех»
16
Функционально-стоимостная модель
БП/ЦЗ в разрезе категорий затрат
© ООО Фирма «ВИП Анатех»
17
Производительность действий
© ООО Фирма «ВИП Анатех»
18
Степень загрузки персонала
недогрузка …
перегрузка …
© ООО Фирма «ВИП Анатех»
19
Схема списания затрат в ABIS.ABC
Центры затрат
(отдел, департамент)
Бизнес-процессы
(произвести продукцию,
осуществить продажу)
Конечные объекты затрат
(светильник, плафон)
© ООО Фирма «ВИП Анатех»
20
Списание затрат с действий на КЦЗ
Выбираем период, …
Выбираем центр затрат …
Создаем группу действий, …
Выбираем конечные центры затрат, …
Относим действия к группе действий, …
© ООО Фирма «ВИП Анатех»
21
Получаем фактическую себестоимость
Тепло энергия
Амортизация ОС
193 530,77
808,26
Питание
Интренет
27,69
547,63
Расходы
по уборке
Расходы
на выставки
31,67
4 191,51
Затраты на
оплату труда
12 742,13
Канцелярские
расходы
Светильник
подвесной
Электроэнергия
134,95
© ООО Фирма «ВИП Анатех»
Определение наиболее затратных
категорий затрат в себестоимости
анализируемых единиц
продукции/услуг
2 330,19
Расходы
на командировки
228,52
22
Результаты расчета себестоимости
Отчет о реальной
себестоимости конечных
центров затрат в разрезе
категорий затрат
© ООО Фирма «ВИП Анатех»
23
Ранжированный перечень узких мест
© ООО Фирма «ВИП Анатех»
24
Ранжированный перечень узких мест
© ООО Фирма «ВИП Анатех»
25
Динамика изменения себестоимости
© ООО Фирма «ВИП Анатех»
26
Гибкость проведения расчетов





Возможность выбора периодичности проведения расчетов:
день, месяц, неделя квартал или год.
Автоматический запуск перерасчета результатов расчета
при корректировке исходных данных или настроенного
механизма распределения.
Применение разработанных мастеров, обеспечивающих
последовательное и корректное задание всех механизмов
списания затрат для расчета производительности и
стоимости бизнес-процессов или себестоимости конечных
объектов затрат.
Определение значений сложных драйверов по заданной
формуле расчета.
Возможность быстрого создания новой настройки
механизма распределения затрат на основе существующей
настройки.
© ООО Фирма «ВИП Анатех»
27
Особенности сценарного расчета
Информация по
возможным вариантам
списания затрат
Мастер настройки
механизма
списания затрат с
ЦЗ на ЦЗ
Справочник
«Сценарии
(варианты расчета)»
Мастер настройки
механизма
распределения
затрат с ЦЗ на
действия
Перечень сценариев
(вариантов расчета)
Особенности расчета по
заданному сценарию
Мастер настройки
механизма
списания затрат с
действия на КЦЗ
Справочник
«Характеристики
сценариев»
Мастер настройки
механизма
списания затрат с
промежуточных
ЦЗ на КЦЗ
Вариант списания 1
Вариант списания 2
Отчеты
программной
системы по
сценарию 1
Отчеты
программной
системы по
сценарию 2
Сравнительный
анализ по
сценариям
© ООО Фирма «ВИП Анатех»
Проведение расчета
стоимости бизнеспроцессов и
себестоимости
продукции/услуг по
заданным сценариям за
один расчетный период
28
Сравнительный анализ стоимости
действий по сценариям
© ООО Фирма «ВИП Анатех»
29
Технология построения системы
управленческого учета по АВС
Этап 1. Разработка Методики раздельного учета по АВС





Общие положения
Глоссарий
Структурные элементы системы раздельного учета по АВС
Расчет стоимости бизнес-процессов
Расчет себестоимости продукции (услуг) по АВС
Этап 2. Реализация Методики раздельного учета по АВС в
программном продукте ABIS.АВС



Разработка системы справочников
Расчет стоимости бизнес-процессов
Расчет себестоимости продукции (услуг)
Этап 3. Разработка Регламента применения системы
раздельного учета по АВС
© ООО Фирма «ВИП Анатех»
30
Методики раздельного учета и расчета
себестоимости по АВС




Методика раздельного учета и расчета
себестоимости услуг телекоммуникационной
компании
Методика раздельного учета и расчета
себестоимости услуг коммерческого банка
Методика раздельного учета и расчета
себестоимости услуг торговой компании
Методика раздельного учета и расчета
себестоимости продукции машиностроительного
предприятия
© ООО Фирма «ВИП Анатех»
31