Анализ использования трудовых ресурсов

Анализ использования
трудовых ресурсов
Вопросы:
Теоретические аспекты, понятие о составе и
структуре трудовых ресурсов
Анализ показателей движения рабочей силы
Анализ использования рабочего времени
Анализ использования фонда оплаты труда
Степень использования трудовых ресурсов
определяется
Обеспеченностью
рабочей силой
уровень
квалификации
состав по
категориям
движение
рабочей силы
Использование
рабочего времени
Эффективность
использования
трудовых ресурсов
Уровень квалификации рабочих
Уровень
квалификации
рабочих
=
средний
разряд
рабочих
отчетного
периода
:
средний
разряд
рабочих
прошлого
периода
Пример
Разряд
Численность рабочих, чел.
Прошлый год
Отчетный год
2
41
36
3
63
55
4
86
123
5
11
16
вне разряда
15
15
216
245
Итого:
41*2+63*3+86*4+11*5
Срерний разряд0 :
 3,1
41+63+86+11
36*2+55*3+123*4+16,5
Срерний разряд1 :
 3, 3
36+55+123+16
Показатели движения рабочей
силы
к. об. по приему=
количество принятых работников
среднесписочная стоимость
к. об. по выбытию=
количество выбывших работников
среднесписочная стоимость
количество уволеных по собственному
желанию, нарушение трудовой дисциплины
коэф. текучести=
среднесписочная численность
коэф. постоянства=
количество работников, проработавших год
среднесписочная численность
Категории персонала
Категории персонала
служащие
рабочие
руководители
специалисты
Взаимосвязь между структурой
персонала и эффективности труда
Среднегодовая
выработка (T)
=
Доля рабочих в
обшей
численности (d)
*
Методы разницы влияния факторов:
влияние d=(d1 -d 0 )*t 0
влияние t=(t1 -t 0 )*d1
Среднегодовая
выработка одного
рабочего
Фонд рабочего времени
Время делится:
 Календарный Tк  365 дней
 Режимный T режим ный  Tк  tв ыходные
 Явочный Tявочный  T режм ный  t неявок
 Полезный Tполезный  Tявочный  t простоев внутри дня
Фонд времени (ФРВ)
 Фонд времени (ФРВ) зависит от:
 Численность
 Число дней, отработанных одним
рабочим
 Продолжительность рабочего дня
Влияние факторов
Влияние численности:
(ч1  ч0 )  Д 0  П0
Влияние числа дней, отработанных одним
рабочим:
( Д1  Д 0 )  ч1  П0
Продолжительность рабочего дня:
( П1  П0 )  ч1  Д1
Общие потери продукции
Общие потери
продукции равны:
Тов. прод.
прошлого года
Общие потери продукции 
Всего отработанных
чел / час. впрошлом году
Переменная часть фонда
заработной платы
Зависит от:
 Объем производства продукции
 Структура производимой продукции
 Оплата труда за единицу продукции
Взаимосвязь факторов,
определяющих
производительность труда одного
работника организации
Среднегодовая производительность
одного работника, ГВппр
Доля рабочих
в общей
численности
персонала, d
Среднегодовая выработка
Количество дней, отработанных
одним рабочим, Д
Средняя продолжительность
рабочего дня, П
Среднечасовая выработка
одного рабочего, Срчв
Факторная модель производительности
труда одного рабочего
ГВППР  d  Д  П  Срчв
Влияние факторов:
 влияние доли рабочих d  Д 0  П0  Срчв0
 влияние числа дней
Д  d1  П0  Срчв0
 влияние продолжительности
П  d1  Д1  Срчв0
 влияние выработки Срчв  d  Д  П
1
1
1
Анализ использования фонда
оплаты труда
Анализ использования фонда заработной платы начинается с
расчета абсолютного и относительного отклонения
Абсолютное отклонение – разность между фактически
использованными средствами на оплату труда и плановыми
или прошлого года.
ФЗП абс  ФЗПф  ФЗП0
Относительное отклонение – разность между фактически
начисленной суммы заработной платы и плановым или
прошлогодней, скорректированной на коэффициент роста
производства продукции
Корректируется только переменная часть фонда заработной платы
ФЗПотн  ФЗПф  (ФЗП0 пер. часть  квп  ФЗП0 пост. часть )
Постоянная часть фонда
заработной платы
Повременная (постоянная) часть фонда заработной платы
зависит:
Фонд постоянной
заработной платы
Среднесписочная
численность, Кр
Среднегодовая заработная
плата
Количество дней, отработанных
одним работником, Д
Продолжительность рабочего дня, П
Среднечасовая заработная плата, Срз
Факторная модель взаимосвязи
ФЗПабс  Кр  Д  П  Срчзп
Влияние факторов на фонд постоянной заработной платы
рассчитывается при помощи метода разницы.
Анализ эффективности
Эффективность использования средств на
оплату труда определяется соотношением
роста производительности и средней
заработной платы.
К опережения 
I пр. тр
I ср . з / пл.