Формирование бюджета Пермского края на 2008

Формирование
бюджета Пермского
края 2008-2010гг.
Докладчик - министр финансов Пермского края
А.В.Новиков
05 июня 2007 года
1
Основные новации Бюджетного кодекса:
переход к среднесрочному бюджетированию
«Уже в следующем году необходимо
утвердить законом федеральный
бюджет на среднесрочный период
(2008-2010 годы)»
Бюджетное послание Президента
Российской Федерации на 2007 г.
2
Нормативная база для формирования
среднесрочного бюджета
 Бюджетный кодекс РФ (ст.174)
 Закон ПК «О бюджетном процессе в
Пермском крае» (ст. 38)
 Поправки в Бюджетный кодекс
3
Поправки в Бюджетный кодекс РФ
Пункт 4 ст. 169
Проект бюджета субъекта Российской Федерации и проекты
территориальных государственных внебюджетных фондов
(проекты местных бюджетов) составляются и утверждаются
сроком на один год (на очередной финансовый год) или сроком на
три года (очередной финансовый год и плановый период) в
соответствии с законом субъекта Российской Федерации
(муниципальным правовым актом представительного органа
муниципального образования), за исключением закона (решения)
о бюджете.
В случае, если проект бюджета субъекта Российской
Федерации (проект местного бюджета) составляется и
утверждается на очередной финансовый год, высший
исполнительный орган государственной власти субъекта
Российской Федерации (местная администрация муниципального
района, городского округа) разрабатывает и утверждает
среднесрочный финансовый план субъекта Российской
4
Федерации (муниципального района, городского округа).
Поправки в Бюджетный кодекс РФ
(продолжение)
Статья 174 «Среднесрочный финансовый план…»
Среднесрочный финансовый план - документ,
содержащий основные параметры бюджета субъекта
(местного бюджета).
Среднесрочный финансовый план ежегодно
разрабатывается и утверждается высшим исполнительным
органом государственной власти субъекта (местной
администрацией муниципального образования).
Показатели среднесрочного финансового плана
субъекта (муниципального образования) носят
индикативный характер и могут быть изменены при
разработке и утверждении среднесрочного финансового
плана субъекта (муниципального образования) на
5
очередной финансовый год и плановый период.
Среднесрочное финансовое планирование:
преимущества трехлетнего бюджета
Перспективный финплан
Трехлетний
бюджет
Основные
параметры
бюджета
и
Да
бюджетной политики
Разделение действующих и принимаемых Ограниченно
обязательств
Планирование результатов деятельности Ограниченнно
на 3 года
Долгосрочные контракты
Ограниченно
Да
Возможность для «обмена ассигнований»
между годами
Условия для равномерного расходования
бюджетных средств
Нет
Да
Нет
Да
Да
Да
Да
6
Переход к среднесрочному
бюджетированию
На уровне Пермского края:
Формирование «полноценного» трехлетнего бюджета,
утверждаемого ЗС ПК;
На уровне муниципального района (ГО):
Если проект бюджета составляется и утверждается на очередной
финансовый год, то местная администрация в обязательном
порядке разрабатывает и утверждает среднесрочный финансовый
план;
На уровне поселения:
Если проект бюджета составляется и утверждается на очередной
финансовый год, то муниципальным правовым актом
представительного органа поселения могут быть предусмотрены
разработка и утверждение среднесрочного финансового плана
7
Задачи по совершенствованию
среднесрочного планирования
• изменение нормативно-правовых актов края в
части формирования среднесрочного бюджета;
• переход к детальному среднесрочному
планированию с учетом «скользящей
трехлетки»;
• формирование нормативной базы для
среднесрочного планирования в части
установления требований к объему, качеству,
условиям, порядку и результатам оказания
бюджетных услуг.
8
Основные новации Бюджетного кодекса:
бюджетные инвестиции
1. Финансирование только «собственных»
объектов.
2. Предусматриваются в бюджете в соответствии с
долгосрочными целевыми программами, а также
нормативными правовыми актами
исполнительных органов.
3. Допускается софинансирование объектов
муниципальной собственности, если в них
осуществляются инвестиции из местного
бюджета.
9
Порядок принятия решений о выделении бюджетных ассигнований на
осуществление бюджетных инвестиций в объекты государственной
(муниципальной) собственности в связи с внесением изменений и
дополнений в БК РФ (на 2009-2010 гг.)
ФРР + субсидии местным бюджетам
(ФСР)
ПОРЯДОК ПЛАНИРОВАНИЯ
СРЕДСТВ
Закон ПК о Методике
формирования бюджета
ПК
До 6% от общего объема доходов краевого
бюджета
ИСТОЧНИК
Закон ПК о бюджете
Общий размер ФРР + распределение
средств ФСР между ОМС
ПОРЯДОК ВЫДЕЛЕНИЯ
СРЕДСТВ
Чем
реглам
ентиро
вано
выдел
ение
бюдже
тных
ассигн
ований
Долгосрочные целевые программы,
утверждаемые Правительством края и
местной администрацией (либо решения
ГРБС)
НПА Правительства края и местной
администрации
НПА Правительства края
и местной
администрации
- объекты
- суммы средств
- заказчики
ОМС
Областные
(краевые)
учреждения и
предприятия, ОИГВ
10
Основные новации Бюджетного кодекса:
регулирование бюджетной классификации
Настоящее время
Отдельный
закон
с
ежегодными
поправками,
дублированием федерального
бюджета и сложностями для
регионов и муниципалитетов
3 классификации
(функциональная,
экономическая,
ведомственная)
Новая редакция
Общие для бюджетов позиции
(разделы и подразделы) – БК,
детализация (целевые статьи и
виды расходов) – законом о
бюджете (адаптация к каждому
бюджету и ведомству)
расходов Единая
классификация
расходов каждого бюджета в
привязке к плану счетов
(упрощение
и
повышение
прозрачности учета)
11
ФОРМИРОВАНИЕ БЮДЖЕТА
ПЕРМСКОГО КРАЯ
12
Управленческий бюджет
 Управленческий бюджет – бюджет края, формируемый
органами исполнительной государственной власти края,
основанный на распределении средств между задачами
(функциями,
программами)
функционально-целевых
блоков для обеспечения поставленных целей.
 Управленческий бюджет формируется на очередной
финансовый год, а также на среднесрочную перспективу
(трехлетний бюджет).
13
Основы управленческого бюджета
• сценарные условия;
• формирование бюджета в разрезе ФЦБ;
• группировка расходов в зависимости от
«длины» обязательств; оценка принимаемых
обязательств в среднесрочном периоде;
• бездефицитность бюджета – бюджетные
ограничения;
• стабильность финансирования ФЦБ,
покрытие расчетного дефицита по отраслям
внутри ФЦБ.
14
Сценарные условия бюджета 2008-2010гг.
Варианты сценарных условий
функционирования экономики края
Пессимистический
Умереннооптимистический
Оптимистический
Замедление темпов
роста экономики
Активизация
инвестиционных
процессов в экономике
за счет реализации
комплекса мер,
содержащихся в
среднесрочной
программе
Динамичный рост
экономики
15
Сценарные условия бюджета 2008-2010гг.
сценарные условия:
2008г.
инфляция:
108,3%
цена нефти Urals
(за баррель)
$ 49
курс доллара
26,1 руб.
2009г.
107,8%
2010г.
107,4
$ 46
$ 45
26,4 руб.
27,0 руб.
16
Формирование управленческого бюджета в разрезе
ФЦБ
Функционально-целевой блок (ФЦБ) – совокупность органов
исполнительной государственной власти края, объединенных общими
задачами, функциями, целями.
Перечень ФЦБ
• ФЦБ «Экономическое развитие»
• ФЦБ «Развитие человеческого потенциала»
• ФЦБ «Развитие инфраструктуры»
• ФЦБ «Развитие муниципальных образований»
• ФЦБ «Обеспечение общественной безопасности»
• ФЦБ «Управление имуществом»
• ФЦБ «Аппарат Правительства Пермского края»
17
Система целеполагания
Блок целеполагания
Блок практической
реализации
цели
проекты
направления
деятельности
программы
задачи
мероприятия
(объекты)
18
«Управленческий бюджет»
(группы А, Б1 и Б2)
Группа
А
обязательства
, не
подлежащие
сокращению
при любых
сценариях
развития
экономики
края
Группа
Б1
Группа
Б2
обязательства,
обязательства, возможные к
возможные к сокращению,
сокращению в
начиная с
очередном
года,
финансовом
следующего
году
за очередным
финансовым
годом
19
Бездефицитность управленческого бюджета
 Формирование
расходов
управленческого
бюджета осуществляется в пределах бюджетных
ограничений.
 Бюджетные ограничения - предельные объемы
бюджетных ассигнований по функциональноцелевым блокам, рассчитанные в условиях
бездефицитного бюджета в соответствии со
сценарными
условиями
функционирования
экономики края.
20
ФОРМИРОВАНИЕ ТРЕХЛЕТНЕГО
БЮДЖЕТА, УТВЕРЖДАЕМОГО ПО
РАЗДЕЛАМ БЮДЖЕТНОЙ
КЛАССИФИКАЦИИ
21
Указ губернатора Пермского края № 22 от
03.04.2007
• упорядочение процесса взаимодействия
исполнительных органов государственной власти
Пермского края
• упорядочение процесса взаимодействия органов
местного самоуправления с исполнительными
органами государственной власти края
по вопросам формирования и исполнения бюджета
22
Основные этапы формирования
бюджета
Органы исполнительной власти
май
Сценарные условия развития экономики
Пермского края
июнь
Доклад губернатора края о социальноэкономическом положении края
июль
Проведение согласительных
процедур с ОМСУ в Минфине ПК
август
Подготовка проекта закона о бюджете
Проект
бюджета края
1
Представление проекта закона о бюджете в
Законодательное Собрание края
сентября
23
Разработка новых НПА:
1 Внесение изменений в Закон Пермского края «О
бюджетном процессе в Пермском крае»:
• приведение в соответствие с БК РФ;
• исключение норм в части полномочий органов
местного самоуправления
2 Внесение изменений в Закон Пермского края «О
методике формирования бюджета Пермского
края»
3 Подготовка правовых актов МФ ПК, ИОГВ в
части формирования и исполнения бюджета
24
Основные задачи ОМСУ
• Представление информации для расчетов
корректирующих коэффициентов в Департамент
муниципального развития;
• Согласование исходных данных по проекту бюджета
• Подготовка НПА исполнительными органами власти
муниципальных образований (в т.ч. формирование
правового акта о бюджетном процессе в муниципальном
образовании)
• Подготовка правовых актов финансовыми органами
муниципальных образований
25
Спасибо за внимание
26