Загрузить - Министерство финансов Иркутской области

Сбалансированность местных
бюджетов
Временно замещающая должность
министра финансов Иркутской области
Т.М. Поронова
0
ДОЛЯ СОЦИАЛЬНО ЗНАЧИМЫХ ГРУПП РАСХОДОВ
В СТРУКТУРЕ БЮДЖЕТА
ПРОЦЕНТЫ
РФ
Иркутская область
2008 год (январь - февраль)
2009 год (январь - февраль)
1
СОБСТВЕННЫЕ ДОХОДЫ ПО СУБЪЕКТАМ СФО В 2008 ГОДУ
МЛРД. РУБЛЕЙ
2
ОБЪЕМ ДОЛГА КОНСОЛИДИРОВАННОГО БЮДЖЕТА ИРКУТСКОЙ
ОБЛАСТИ И ДОЛЯ К СОБСТВЕННЫМ ДОХОДАМ
МЛН. РУБЛЕЙ
Иркутская область
СФО
3
MOS-ROS005-200600608-SS1wm-r_c
ОБЪЕМ ОЖИДАЕМОГО НЕВЫПОЛНЕНИЯ ПЛАНОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ НА
01.04.2009, В СВЯЗИ СО СЛОЖИВШЕЙСЯ СОЦИАЛЬНОЭКОНОМИЧЕСКОЙ СИТУАЦИЕЙ
млрд.руб.
Наименование показателя
Консолидированный
бюджет Иркутской
области
в том числе:
областной
бюджет
местные
бюджеты
Налоговые и неналоговые доходы
-10,3
-15,9%
-9,7
-21,1%
-0,6
Налог на прибыль организаций
-8,7
-50,7%
-8,7
-50,7%
0
Налог на доходы физических лиц
Акцизы
Налог, взимаемый в связи с применением
упрощенной системы налогообложения
Налог на имущество организаций
Земельный налог
Безвозмездные поступления
ИТОГО ДОХОДОВ
-3,3%
13,2%
-2,3
-8,9%
-0,9
-5,8%
-1,5
0,5
-12,9%
0,5
-12,9%
0
-
-0,3
-18,8%
-0,3
-18,8%
0
-
-0,3
-5,4%
-0,3
-5,4%
0
-
0,8
-51,6%
0
-
0,8
0
0,0%
0
0,0%
0
-10,3
-12,6%
-9,7
-15,8%
-0,6
51,6%
-3,3%
4
MOS-ROS005-200600608-SS1wm-r_c
ОБЪЕМ ОЖИДАЕМОГО НЕВЫПОЛНЕНИЯ СОБСТВЕННЫХ
ДОХОДОВ НА 01.03.2009 В СВЯЗИ СО СЛОЖИВШЕЙСЯ
СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СИТУАЦИЕЙ
70
65,0
-10,3 млрд.руб.
или 15,8%
54,7
млрд. рублей
60
50
40
46,0
- 9,7 млрд.руб.
или 21,7%
36,3
30
20
10
18,9
- 0,6 млрд.руб
или 3,3%
18,4
0
План на 2009 год (на 1.03.2009)
Местные бюджеты
Оценка ожидаемого исполнения на
2009 год
Областной бюджет
5
MOS-ROS005-200600608-SS1wm-r_c
В СТРУКТУРЕ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ (МБТ) 53% ФИНАНСИРОВАНИЕ ПОЛНОМОЧИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫХ
ОБРАЗОВАНИЙ В 2009 ГОДУ, МЛН. РУБЛЕЙ
21 861
(21 912)
4 038
(4 386)
1
309
(95)
Полномочия МО
11 685
(11 475)
2009 год
(2008 год)
7 338
(6 994)
53%
(52%)
10 176
(10 437)
53%
1
Полномочия
субъекта
47%
(48%)
47%
Дотации на
выравнивание
Иные МБТ
Субсидии
Субвенции
6
ДИНАМИКА ПОСТУПЛЕНИЙ ДОХОДОВ В ОБЛАСТНОЙ БЮДЖЕТ
В 1 КВАРТАЛЕ 2008-2009 гг.
Налог на прибыль
4 350,14
Налог на доходы физических
лиц
3 167,31
+
2 781,78
Акцизы на алкогольную
продукцию
341,12
334,55
+ 1,96 %
628,52
375,48
Акцизы на нефтепродукты (РФ)
Налог на добычу полезных
ископаемых
- 52,73 %
2 056,12
73,31
41,90
+ 67,39 %
2008 год – 11 422,7 млн. руб.
2009 год – 10 780,3 млн. руб.
-5,6%
+ 74,96 %
2 167,79
2 245,90
Дотация на выравнивание
2 346,11
Прочие
0,00
13,86 %
1 292,95
500,00
- 3,48 %
+ 81,45 %
1 000,00 1 500,00 2 000,00 2 500,00 3 000,00 3 500,00 4 000,00 4 500,00 5 000,00
Млн. рублей
Факт за 1 квартал 2008 года
Факт за 1 квартал 2009 года
MOS-ROS005-200600608-SS1wm-r_c
ПРОПОРЦИИ ПРИ ФИНАНСИРОВАНИИ РАСХОДНЫХ
ПОЛНОМОЧИЙ ОБЛАСТИ И МО, млн. рублей
1 058
1 184
740
894
36%
1 218
34%
1 147
36%
47%
2 462
55%
210
352
400
32%
349
1 885
56%
51%
243
192
264
372
2 756
2 679
3 075
2 514
1 208
919
январь 2008
2 260
январь 2009
февраль 2008
Расходы областного бюджета
февраль 2009
март 2008
нецелевые средства местным бюджетам
март 2009
апрель 2008
2 026
апрель 2009
целевые средства местным бюджетам
8
.Б
р
г.о атс
г.о . З к
. И им
г.о рку а
. тс
г .о
г.о Сая к
.У
. С нск
в
со
г
ль .о ирс
.
е
г.о -С Ту к
. У иби лун
с р
г.о ть-И ско
.
л е
А Чер им
н
е с
Ба гар мх к
с
л
к
Бо аг и ово
да ан й м
йб ск .р
ин ий .
ск м
Б
Ж ра ий .р.
иг тс м
а к .р
За лов ий .
ла ск м.р
р и .
Зи инс й м
ми ки .р.
й
И нск м
Ка рку ий .р.
з.- тс м.
Л к и р.
Ка енс й м
та ки .р.
н й
Ка гск м.р
ч и .
Ки угс й м.
ре кий р.
М Ку н с м
ам йт ки .р
у й .
Н ско нск м.
иж -Ч и р.
у й
Н неи йск м.
иж ли и р.
не мс й м
уд ки .р
О ин й м .
ль ск .р
Сл хон ий .
ю с к м.р
д и
Та янс й м .
йш ки .р
е й .
Ту тск м.
лу ий р.
Ус Ус нск м.р
ть оль ий .
-И с м
Ус ли кий .р.
м
Ус ть-К ск м.р
ть у ий .
-У тс м
Че д и кий .р.
ре нс м
мх ки .р
ов й м .
с
.
Ш Чу кий р.
н
ел с м
ех ки .р.
о й
Ба Ала вск м.р
ян рс ий .
да ки м
е й .
Бо вск ра р.
ха ий йо
Н нск рай н
ук ий о
у
н
Эх Ос тск рай
и
ир ин й он
ит ск ра
-Б ий йо
ул р н
аг ай
ат он
ск
ий
р
г.о
БЮДЖЕТНАЯ ОБЕСПЕЧЕННОСТЬ ДО И ПОСЛЕ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ ДОТАЦИЙ
ИЗ ФОНДА ФИНАНСОВОЙ ПОДДЕРЖКИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ РАЙОНОВ
(ГОРОДСКИХ ОКРУГОВ) НА 2009 ГОД
БО исходная
БО после распред. ФФП МР(ГО)
9
СОБЛЮДЕНИЕ УСЛОВИЙ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
ПО БЮДЖЕТНЫМ КРЕДИТАМ, ПО СОСТОЯНИЮ
НА 1 ЯНВАРЯ 2009 ГОДА, МЛН. РУБЛЕЙ
II ГРУППА
155
Задолженность по
бюджетным кредитам
по I группе отсутствует
Задолженность
по бюджетным
кредитам
34
26
(76%)
Необходимо погасить
в 2008г.
Погашено в 2008г.
III ГРУППА
2 613
IV ГРУППА
666
194
789
47
(6%)
35
(18%)
10
СООТНОШЕНИЕ ОБЪЕМОВ ФИНАНСОВОЙ ПОМОЩИ
И РАСХОДОВ НА ЗАРАБОТНУЮ ПЛАТУ В МО ОБЛАСТИ ПО СОСТОЯНИЮ НА
01.04.2009
МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ ИЗ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА БЮДЖЕТАМ МО
НА ФИНАНСИРОВАНИЕ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ С УЧЕТОМ ДОТАЦИЙ
ПЕРЕЧИСЛЕНЫ В СУММЕ
3 576 МЛН. РУБЛЕЙ,
РАСХОДЫ НА ЗАРАБОТНУЮ ПЛАТУ РАБОТНИКАМ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
(КОСГУ 211,213) СОСТАВИЛИ
ОБЕСПЕЧЕННО ФИНАНСИРОВАНИЕМ
4 956 МЛН. РУБЛЕЙ, В ТОМ ЧИСЛЕ:
РАСХОДОВ НА ЗАРАБОТНУЮ ПЛАТУ:
I ГРУППА – 1 551 МЛН. РУБЛЕЙ;
I ГРУППА – 47 %;
II ГРУППА – 610 МЛН. РУБЛЕЙ;
II ГРУППА – 63 %;
III ГРУППА – 1 965 МЛН. РУБЛЕЙ;
III ГРУППА – 87 %;
IV ГРУППА – 830 МЛН. РУБЛЕЙ.
IV ГРУППА – 101%.
ОБЕСПЕЧЕНО ФИНАНСИРОВАНИЕМ ИЗ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
72 % РАСХОДОВ НА ЗАРАБОТНУЮ ПЛАТУ МО, В ТОМ ЧИСЛЕ:
ВОЗМОЖНОСТИ ОПТИМИЗАЦИИ РАСХОДОВ
ДЛЯ ВЫПЛАТЫ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ В I КВАРТАЛЕ 2009 ГОДА
МЛН. РУБЛЕЙ
III ГРУППА
I ГРУППА
2 775
3 292
12,6
60%
391
810
доходы
1 908
38%
69%
1 243
1 667
МБТ
762
23%
расходы
на з/плату
прочие
расходы
IV ГРУППА
II ГРУППА
1 108
835
0,1
61%
101
6,5
63%
101
кр. зад-ть по зп
за счет средств
МБ
909
509
83%
697
412
49%
12
СИСТЕМА МОНИТОРИНГА МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ
• еженедельная информация для Минфина России по форме ОРКВ
(основные параметры консолидированного бюджета)
• еженедельный отчет о финансировании заработной платы (с
начислениями) по форме Минфина области
• антикризисная таблица об исполнении бюджета муниципальных
образований (предоставляется при обращении муниципальных
образований за финансовой помощью, либо по запросу министерства
финансов области)
• ежемесячный бухгалтерский отчет об исполнении бюджета
муниципальных образований
• предоставляемые в министерство финансов области данные должны
быть реалистичны и сопоставимы во всех отчетных формах
• оперативная информация, предоставляемая еженедельно будет
сверяться с ежемесячной бухгалтерской отчетностью
ОЦЕНКА СБАЛАНСИРОВАННОСТИ МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ
В 2009 ГОДУ ПРИ ДОВЕДЕННЫХ ЛИМИТАХ
МЛН. РУБЛЕЙ
I ГРУППА
II ГРУППА
III ГРУППА
IV ГРУППА
14
МЕРЫ, ПРИНИМАЕМЫЕ МИНИСТЕРСТВОМ
ФИНАНСОВ ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ
ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ
• установление приоритетов и рекомендаций по расходованию средств из
местных бюджетов в соответствии с требованиями Минфина России
• финансирование в приоритетном порядке межбюджетных трансфертов
местным бюджетам (вместе с заработной платой областного бюджета) не
имеющим кредиторской задолженности по заработной плате
• организация работы комиссии по повышению доходной базы местных
бюджетов и платежеспособности и сбалансированности областного бюджета
• разработка новых соглашений о мерах по повышению эффективности
использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и
неналоговых доходов бюджета (высокодотационные муниципальные
образования) и соглашений о мерах по повышению эффективности и
качества управления муниципальными финансами (остальные
муниципальные образования)
• соблюдение пропорций при финансировании расходных полномочий области
и муниципальных образований по сравнению с 2008 годом;
15
МЕРЫ, ПРИНИМАЕМЫЕ МИНИСТЕРСТВОМ
ФИНАНСОВ ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ (продолжение)
ФИНАНСОВЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ
•
•
предоставление дополнительной финансовой помощи местным бюджетам в
пределах ассигнований 2009 года путем (в первую очередь муниципальным
образованиям, осуществляющим эффективную бюджетную политику и не
допустившие кредиторскую задолженность по заработной плате):
- перемещения лимитов бюджетных обязательств с III-IV квартала,
- увеличение лимитов бюджетных обязательств на основании данных мониторинга
местных бюджетов
предоставление бюджетных кредитов из областного бюджета (после
реструктуризации задолженности 2008 года, при предоставлении в министерство
финансов Иркутской области нормативно-правовых документов, подтверждающих
меры по оптимизации расходов местных бюджетов с указанием объемов
сложившейся экономии )
КОНТРОЛЬНЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ
•
•
•
усиление государственного контроля за эффективностью использования средств
местных бюджетов
взаимодействие с местными органами финансового контроля и депутатским корпусом
системный мониторинг состояния местных бюджетов в кризисных условиях
16
МЕРОПРИЯТИЯ ОРГАНОВ МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ ПО
УПРАВЛЕНИЮ МЕСТНЫМИ БЮДЖЕТОМИ В ТЕКУЩИХ
УСЛОВИЯХ
В ОБЛАСТИ ДОХОДОВ
• организация работы комиссии по увеличению доходов местного
бюджета, взаимодействие с аналогичной комиссией, созданной на
областном уровне (формирование предложений и исполнение решений)
• проведение совместных мероприятий с УФНС по уменьшению недоимки
по налогам
• усиление администрирования доходов местных бюджетов, поиск и
мобилизация резервов дополнительных доходов (в том числе по
доходам, ранее поступающим в местные бюджеты)
• своевременные платежи по реструктуризированным бюджетным
кредитам из областного бюджета
МЕРОПРИЯТИЯ ОРГАНОВ МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ ПО
УПРАВЛЕНИЮ МЕСТНЫМ БЮДЖЕТОМ В ТЕКУЩИХ УСЛОВИЯХ
В ОБЛАСТИ РАСХОДОВ
• обеспечение работы комиссии по платежеспособности и
сбалансированности местного бюджета
• соблюдение приоритетов расходования и прозрачности в
распределении имеющихся финансовых ресурсов
• оптимизация расходов на содержание органов местного самоуправления
и бюджетных учреждений (в т.ч. оптимизация расходов на оплату труда)
с целью недопущения наращивания кредиторской задолженности
• введение лимитов расходов на коммунальные услуги, услуги
транспорта, ГСМ, канцелярии, связи и др., возможные к нормированию
• установление и соблюдение запретов на финансирование отдельных
расходов
• переход от сметного финансирования к финансированию услуг
(бюджетирование, ориентированное на результат) и оптимизация
расходов за счет внедрения БОР и перевода учреждений в форму
автономных
18
СОБЛЮДЕНИЕ ПРИОРИТЕТОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ РАСХОДОВ
МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ
1. Социально-значимые расходы местных бюджетов в 2009 году:
MOS-ROS005-200600608-SS1wm-r_c
1. Выплата заработной платы;
2. Начисления на заработную плату;
3. Пособия по социальной помощи населению;
4. Коммунальные услуги;
2. Первоочередные расходы местных бюджетов в 2009 году:
1. Обслуживание муниципального долга;
2. Материальные затраты:
- закупка продуктов питания;
- лекарственное обеспечение;
- транспортные расходы;
- связь.
3. Прочие расходы местных бюджетов в 2009 году:
- арендная плата за пользование имуществом;
- работы, услуги по содержанию имущества;
- прочие работы, услуги;
- прочие расходы;
- увеличение стоимости основных средств;
- увеличение стоимости нематериальных активов;
- увеличение стоимости материальных запасов.
MOS-ROS005-200600608-SS1wm-r_c
НАПРАВЛЕНИЯ ОПТИМИЗАЦИИ РАСХОДОВ ОРГАНОВ
МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ
Ограничение и нормирование
расходов на:
- оплату труда работников органов
местного самоуправления и
муниципальных учреждений, за счет
оптимизации расходов и штатной
численности;
- материальные затраты
(приобретение канцелярии, расходных
материалов, ГСМ и.т.д.);
- командировочные расходы;
- услуги связи;
- проведение муниципальных
мероприятий;
- муниципальные программы;
- использование служебного
транспорта.
Запрет на осуществление расходов
на:
- выплаты премий в органах местного
самоуправления и муниципальных
учреждениях;
- прочие выплаты сотрудникам, в том
числе по договорам подряда, выполнения
работ и оказания услуг, не влияющим на
текущую деятельность органов местного
самоуправления и муниципальных
учреждений;
- приобретение основных средств, не
влияющих на безопасность и обеспечение
текущей деятельности органов местного
самоуправления и муниципальных
учреждений;
- капитальный и текущий ремонт, не
относящиеся к категории аварийных.
20
УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ ПОМОЩИ
ИЗ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
• формирование, исполнение и уточнение местных бюджетов с учетом
рекомендаций министерства финансов Иркутской области
• соблюдение приоритетности расходования средств местных
бюджетов;
• отсутствие кредиторской задолженности по заработной плате
(снижение кредиторской задолженности по начислениям на
заработную плату)
• наличие плана мероприятий по повышению сбалансированности и
платежеспособности местных бюджетов (антикризисного плана);
• соблюдение условий реструктуризации задолженности по
бюджетным кредитам
• исполнение условий по соглашениям о мерах по повышению
эффективности использования бюджетных средств и увеличению
поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета
(высокодотационные муниципальные образования) и соглашений о
мерах по повышению эффективности и качества управления
муниципальными финансами (остальные муниципальные
образования)
Спасибо за внимание!
22