международное налоговое планирование

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение профессионального образования
ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
при Правительстве Российской Федерации
Компетентность, ответственность, престиж
Факультет «Налоги и налогообложение»
Магистерская программа по направлению
«Экономика»
МЕЖДУНАРОДНОЕ
НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ
Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение профессионального образования
ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
при Правительстве Российской Федерации
Компетентность, ответственность, престиж
Любовь Ивановна
Гончаренко
Ирина Георгиевна
Русакова
Проректор Финансового
Университета по учебной работе,
Заведующая кафедрой «Налоги и
налогообложение»,
доктор экономических наук,
профессор,
Почетный работник высшего
профессионального образования
Российской Федерации
Член Международной налоговой
Ассоциации
Председатель российского
отделения Международной
налоговой Ассоциации,
Советник компании
PricewaterhouseCoopers
кандидат экономических наук,
профессор
Круг научных интересов – проблематика развития в России
налогообложения организаций, в т.ч. организаций финансового
сектора экономики . Л.И. Гончаренко является автором
многочисленных научных и методических изданий, в том числе:
«Налогообложение
организаций
финансового
сектора
экономики», «Федеральные налоги и сборы с организаций»,
«Налогообложение
организаций»,
«Налоговое
администрирование» и так далее.
Круг научных интересов – фундаментальные основы
международного
налогообложения,
налогообложение
постоянных
представительств,
практика применения
соглашений об избежание двойного налогообложения.
монографии "Налоги развитых стран", "Налоги и
налогообложение«, статьи по вопросам международного
налогообложения
и
международного
налогового
планирования.
проф. Гончаренко Л.И., проф. Русакова И.Г.
Кафедра "Налоги и Налогообложение"
Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение профессионального образования
ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
при Правительстве Российской Федерации
Компетентность, ответственность, престиж
• Программа рассчитана на бакалавров и специалистов, недавно закончивших
основное обучение по направлениям право, финансы, экономика и желающих
параллельно с работой углубить свои знания и получить дополнительную
эксклюзивную специализацию.
• Основные специалисты, которым будет интересна программа:
 Профессиональные налоговые консультанты всех направлений;
 Методологи налогового планирования российских и иностранных
компаний;
 Руководители финансовых департаментов, финансовые директора.
проф. Гончаренко Л.И., проф. Русакова И.Г.
Кафедра "Налоги и Налогообложение"
3
Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение профессионального образования
ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
при Правительстве Российской Федерации
Компетентность, ответственность, престиж
Основы международного
налогообложения и его роль в
налоговом планировании
деятельности предприятия
Методы и алгоритмы разработки
международной налоговой
стратегии предприятия
Налоговые аспекты построения
деятельности компании при
выходе на зарубежные рынки и
организации деятельности за
рубежом
Ключевые принципы управления
международными налоговыми
рисками операционной
деятельности любых видов
проф. Гончаренко Л.И., проф. Русакова И.Г.
Кафедра "Налоги и Налогообложение"
4
Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение профессионального образования
ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
при Правительстве Российской Федерации
Компетентность, ответственность, престиж
•
Программа рассчитана на бакалавров и специалистов, недавно закончивших основное обучение по
направлениям право, финансы, экономика и желающих параллельно с работой углубить свои знания и получить
дополнительную эксклюзивную специализацию.
•
ПРЕПОДАВАТЕЛИ: Преподавателями на программе помимо авторитетных преподавателей самого Финансового
Университета будут известные представители этой отрасли, как в России, так и в мире. В рамках эксклюзивного
договора с IBFD (крупнейший в мире научно исследовательским институтом по направлению «международное
налогообложение» при Международной Налоговой Ассоциации) на курсе будут преподавать их преподаватели,
что сделает программу уникальной для России и поднимает ее на международный уровень совместно с
Лейденским Университетом, Венским Университетом, Европейским Налоговым Колледжем в Брюсселе.
•
В мире насчитывается всего несколько программ, которые предлагают подобное обучение. Наиболее
качественными считаются программы Лейденского университета, Венского Университета, Европейского
Налогового Колледжа в Брюсселе, Гамбургского Университета и Гарвардской правовой школы. В России на
сегодняшний день нет ни одной подобной программы. Все тренинги и семинары, которые проводятся под
названием «международное налоговое планирование» являются по сути узконаправленными маркетинговыми
презентациями компаний, продающих свои услуги. Наша программа в отличие от того, что сегодня есть на
рынке, будет представлять собой экспресс курс углубленного изучения теоретических основ международного
налогообложения, позволяющих сотрудникам компаний проводить самостоятельный полноценный анализ
вопросов, возникающих в этой отрасли.
проф. Гончаренко Л.И., проф. Русакова И.Г.
Кафедра "Налоги и Налогообложение"
5
Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение профессионального образования
ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
при Правительстве Российской Федерации
Компетентность, ответственность, престиж
• Обеспечить подготовку магистров – налоговых профессионалов высокого
уровня посредством приобретения глубоких знаний и широкого спектра
практических навыков в сфере международного налогообложения,
управления международными налоговыми рисками и международного
налогового планирования
• Освоение теоретических основ международного налогообложения и
международного налогового планирования
• Приобретение необходимых навыков управления международными
налоговыми рисками и международного налогового планирования
проф. Гончаренко Л.И., проф. Русакова И.Г.
Кафедра "Налоги и Налогообложение"
Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение профессионального образования
ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
при Правительстве Российской Федерации
Компетентность, ответственность, престиж

приобретение компетенций по осуществлению налогового консультирования с учетом отраслевой
специализации компаний, их организационной структуры;

организация международного налогового планирования для российских компаний за рубежом и
для иностранных компаний в России;

умение разрабатывать и внедрять в практику эффективные методы трансфертного
ценообразования с использованием российского и зарубежного законодательства;

обеспечивать минимизацию налоговых рисков компании посредством применения современных
методов и алгоритмов управления налоговыми рисками в ходе деятельности предприятия;

приобретение практических знаний в отношении международной практики разрешения налоговых
споров по вопросам устранения двойного налогообложения;

умение принимать оптимальные решения в области международного налогового планирования с
учетом арбитражной практики
проф. Гончаренко Л.И., проф. Русакова И.Г.
Кафедра "Налоги и Налогообложение"
Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение профессионального образования
ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
при Правительстве Российской Федерации
Компетентность, ответственность, престиж
Теоретические основы
и исторический аспект
Новации, последние изменения в
законодательстве и современные
тенденции
Анализ практических
ситуаций
Зарубежная практика
налоговых споров
Дискуссии по спорным ситуациям и
самостоятельная
исследовательская работа
Индивидуальная работа
с реальными кейсами
проф. Гончаренко Л.И., проф. Русакова И.Г.
Кафедра "Налоги и Налогообложение"
Деловые игры
Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение профессионального образования
ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
при Правительстве Российской Федерации
Компетентность, ответственность, престиж
Обязательные дисциплины
Дисциплины по выбору
Налоги и предпринимательство
Налогообложение международного движения капитала
Фундаментальные основы международного
налогообложения
Налогообложение участников внешнеэкономической
деятельности и движения капитала
Налогообложения банков, страховых компаний, участников
фондового рынка
Инициативы ОЭСР в налоговой сфере и практика их
применения
Таможенное регулирование и косвенные налоги в
международном контексте
Правовые формы организации бизнеса за рубежом и
особенности их налогообложения
Методы системного исследования экономических процессов
Офшорные юрисдикции
Методология борьбы с уклонением налогообложения в
международном контексте
Налогообложение российских инвесторов за рубежом
Теория и практика применения международных налоговых
соглашений
Международное налоговое планирование
Международное налогообложение недвижимости и доходов
от операций с недвижимостью
Особенности регулирования и контроля трансфертного
ценообразования трансфертного ценообразования
Налоговые системы зарубежных стран и фискальная
политика стран ОЭСР
проф. Гончаренко Л.И., проф. Русакова И.Г.
Кафедра "Налоги и Налогообложение"
Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение профессионального образования
ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
при Правительстве Российской Федерации
Компетентность, ответственность, престиж
•
Introduction to European Tax Law: Direct Taxation, Michael Lang (Editor), Pasquale Pistone (Editor), Josef Schuch (Editor), Claus
Staringer (Editor) Spiramus Press; 2 edition (July 31, 2010)
•
International Taxation in a Nutshell, 9th (Nutshell Series) Richard L. Doernberg West; 9 edition (February 1, 2012)
•
International Taxation, 3rd (Concepts & Insights) Joseph Isenbergh (Author) Publisher: Foundation Press; 3 edition (December 15, 2009)
•
Taxation of International Transactions: Materials, Texts And Problems, 4th (American Casebook) Charles H. Gustafson (Author), Robert J.
Peroni (Author),Richard C. Pugh (Author) West; 4 edition (December 23, 2010)
•
Principles of International Taxation: Third Edition [Paperback] Angharad Miller (Author), Lynne Oats (Author), Bloomsbury Professional; 3
Pap/Psc. edition (January 31, 2012)
•
IBFD International Tax Glossary. Edited by Barry Larking. The fifth edition 2011
•
European Tax Law B. J. M. Terra, Peter Jacob Wattèl, 2001
•
Free movement and tax treaties in the internal market Maria Hilling, 2005
•
Rohatgi Roy, Basic International Taxation. Kluwer Law International, 2002
•
The OECD Model Agreement for Simultaneous Exchanges of Tax Information – OECD Report – 1992
_________________
•
Международная налоговая ассоциация www.ifa.org
•
Международное бюро фискальной документации www.ibfd.org
•
Гарант http://www.garant.ru/
•
Консультант плюс http://www.consultant.ru/
•
База данных Европейского Союза http://eur-lex.europa.eu/en/index.htm
проф. Гончаренко Л.И., проф. Русакова И.Г.
Кафедра "Налоги и Налогообложение"
Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение профессионального образования
ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
при Правительстве Российской Федерации
Компетентность, ответственность, престиж
Преподаватели Финансового Университета
Приглашённые преподаватели
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
д.э.н., проф. Л.И. Гончаренко
к.э.н., проф. И.Г. Русакова
к.э.н., проф. Л.М. Архипцева
к.э.н, доцент А.А. Артемьев
к.э.н. доц. Л.П.Голубева
к.э.н., проф. Н.П. Мельникова
д.э.н., доцент М.Р. Пинская
д.э.н., доц. О.В. Мандрощенко
к.э.н., проф. Г.Н. Карпова
к.э.н., доцент Л.П.Грундел
к.э.н., доц. Е.И. Жукова
к.э.н., доц. И.А. Журавлева
и другие
Профессор Джон Эвери Джонс (Великобритания)
Профессор Мария Солер Рош (Испания)
Профессор Майкл Ланг (Австрия)
Профессор Свен-Олоф Лодин (Швеция)
Северин Бэранжер (Франция)
Вальтер Адреони (Италия)
Марио Теноре (Италия)
Патрик Эллингзворф (США)
Владимир Рунов (Rusal)
Виктор Мачехин (Linklaters)
Борис Брук (Salans)
Наталия Кузнецова (PwC)
Вероника Мисютина (PwC)
и другие
проф. Гончаренко Л.И., проф. Русакова И.Г.
Кафедра "Налоги и Налогообложение"
Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение профессионального образования
ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
при Правительстве Российской Федерации
Компетентность, ответственность, престиж
Программу могут проходить специалисты без отрыва от производства.
Специалисты смежных областей после прохождения программы могут работать:
 В налоговых отделах крупных предприятий
 В финансовых департаментах предприятий
 В аудиторских фирмах, в налоговых департаментах
 В консалтинговых фирмах, в налоговых департаментах
 В юридических фирмах, в налоговых департаментах
 В любых областях бизнеса, где требуется развитое понимание организации
проф. Гончаренко Л.И., проф. Русакова И.Г.
Кафедра "Налоги и Налогообложение"
Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение профессионального образования
ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
при Правительстве Российской Федерации
Компетентность, ответственность, престиж
Некоторые из наших партнеров
проф. Гончаренко Л.И., проф. Русакова И.Г.
Кафедра "Налоги и Налогообложение"
Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение профессионального образования
ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
при Правительстве Российской Федерации
Компетентность, ответственность, престиж
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
Кафедра «Налоги и Налогообложение»
Проспект мира, 101, 5 этаж, каб. 524
[4-й Вешняковский проезд, дом 4]
Тел. +7 (499) 270-22-20
Email: coordinator@llm-itax.org
Skype: a.kadet
WWW.UFRF.RU/CHAIR/NN
WWW.UFRF.RU/FACULTY/NIN
WWW.NALOGI.FA.RU
проф. Гончаренко Л.И., проф. Русакова И.Г.
Кафедра "Налоги и Налогообложение"