Что такое негосударственный пенсионный фонд
advertisement
1 НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД “К А П И Т А Н“ Сохранение «Золотого фонда» кадрового запаса предприятия. Негосударственное пенсионное обеспечение как элемент кадровой политики предприятия 2 Кадры решают все НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД “К А П И Т А Н“ Высокая текучесть кадров – дополнительные затраты для предприятия Кадры – существенный фактор успеха предприятия Превышение спроса над предложением на рынке труда в 2005 г. составляет 20% 3 Кадровая политика НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД “К А П И Т А Н“ При реализации миссии и задач Компании используются следующие инструменты кадровой политики Краткосрочные Зарплата Премия Корпоративные привилегии (мобильные телефоны) Нематериальные способы мотивации (почетные грамоты) Различные дополнительные льготы (медицинская страховка) Долгосрочные Потребительское кредитование сотрудников из средств Компании Программа владения акциями Компании Корпоративное пенсионное обеспечение 4 Отличия Корпоративной пенсионной программы как инструмента мотивации НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД “К А П И Т А Н“ Долговременный характер стимулирования Пенсионные накопления аккумулируются и пенсии выплачиваются вне зависимости от страны проживания / работы сотрудника 5 Задачи, которые решаются с помощью Корпоративной пенсионной программы НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД “К А П И Т А Н“ Повышает конкурентоспособность Компании на рынке труда Долгосрочное удержание квалифицированных кадров Обеспечение лояльности сотрудников Привлечение на ключевые позиции новых квалифицированных сотрудников Мотивация талантливых сотрудников к дальнейшему профессиональному росту 6 Система пенсионного обеспечения в РФ НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД “К А П И Т А Н“ Государственное пенсионное обеспечение Обязательное пенсионное страхование Дополнительное пенсионное страхование и обеспечение За счет сумм единого социального налога За счет обязательных страховых взносов (из сумм единого социального налога) За счет добровольных взносов работодателей и работников Федеральный бюджет Пенсионный Фонд РФ Негосударственный пенсионный фонд Базовая часть трудовой пенсии Страховая часть трудовой пенсии Трудовая пенсия Накопительная часть трудовой пенсии Часть, обеспеченная работодателем Часть, Обеспеченная работником Дополнительная пенсия 7 Организация корпоративного пенсионного обеспечения НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД “К А П И Т А Н“ Постановка целей в отношении каждой группы сотрудников Разработка Положения о дополнительном пенсионном обеспечении работников Заключение договора с НПФ – негосударственным пенсионным фондом Перечисление взносов и накопление средств Выплата пенсий 8 Что такое негосударственный пенсионный фонд - НПФ? НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД “К А П И Т А Н“ НПФ – некоммерческая организация Задача НПФ – дополнительное пенсионное обеспечение участников Фонда за счет: взносов вкладчиков и участников Фонда; инвестиционного дохода, полученного от размещения средств пенсионных резервов 9 Средства Фонда НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД Состав средств “К А П И Т А Н“ собственные: совокупный вклад учредителей Фонда. С 01.01.2005 г. минимальный размер совокупного вклада учредителей – 30 млн. рублей средства вкладчиков и участников: суммы, перечисляемые вкладчиками и участниками для формирования дополнительной пенсии страховой резерв: резерв, формируемый фондом для обеспечения выполнения обязательств пенсионного обеспечения 10 Средства Фонда НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД “К А П И Т А Н“ Размещение средств Пенсионные резервы размещаются Фондом в высоколиквидные активы Надежность обеспечивается: планом размещения пенсионных резервов (принимается Советом Фонда в соответствии с Постановлением Правительства РФ № 1432 от 23.12.1999 г.) согласованием принятого плана размещения с ФСФР ежеквартальным контролем со стороны ФСФР ежедневным контролем со стороны специализированного депозитария страховым резервом Фонда 11 НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД “К А П И Т А Н“ Распределение пенсионных резервов НПФ «Капитан» Тип актива Акции Облигации Депозит Денежные средства на р/сч и бирже Векселя Прочие активы Итог Доля 5,23% 21,73% 8,34% 7,21% 41,05% 16,44% 100,00% 12 Средства Фонда НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД “К А П И Т А Н“ Год Инфляция Эффективность размещения: все средства, собранные фондом, приносят инвестиционный доход: Инвестиционный доход 160,0% Инвестиционный доход 140,0% 1994* 53,8% 87,3% 1995 131,3% 152,6% 1996 21,8% 75,6% 1997 11,0% 16,2% 1998 84,4% 10,0% 1999 36,5% 25,8% 2000 20,2% 17% 2001 18,6% 14,4% 2002 15,1% 14,6% 2003 12,0% 13,6% 120,0% 100,0% 80,0% 60,0% 40,0% 20,0% 0,0% 1994* 2004 11,8% Инфляция 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 13,3% 13 НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД Виды пенсионных планов “К А П И Т А Н“ Пенсионное обеспечение за счет работодателя Гибкая схема совместного финансирования (1х1, 1х2, % к индивидуальному взносу) Пенсионное обеспечение за счет работника 14 НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД Пенсионное обеспечение “К А П И Т А Н“ Осуществляется в соответствии с гибкими пенсионными схемами, разработанными и закрепленными Правилами Фонда. Фонд может разработать и применить пенсионную схему, исходя из особенностей и потребностей Предприятия 15 Схемы ДПО НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД “К А П И Т А Н“ Использование солидарного счета на стадии накопления и стадии выплат Средства накапливаются на солидарном счете Предприятия (счет аналитического учета) Пенсионные выплаты (начало, размер, периодичность, срок) определяются Пенсионным договором либо распоряжением Предприятия Фонду Фонд резервирует часть средств солидарного счета под каждого работника, в отношении которого получено распоряжение и начаты пенсионные выплаты 16 Налогообложение ДПО НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД “К А П И Т А Н“ Использование солидарного счета на стадии накопления и стадии выплат Средства выплачиваются предприятием из прибыли после налогообложения Перечисляемые средства не облагаются ЕСН Перечисляемые на именные пенсионные счета средства не облагаются НДФЛ (взимается в момент выплаты пенсии) 17 Схемы ДПО НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД “К А П И Т А Н“ Использование именных пенсионных счетов на стадии накопления и стадии выплат Средства перечисляются Предприятием и накапливаются на именном счете Участника (работника Предприятия) Пенсионные выплаты (размер, периодичность, срок) определяются Вкладчиком или Участником (при достижении пенсионных оснований) в зависимости от указанного в Пенсионном договоре 18 Налогообложение ДПО НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД “К А П И Т А Н“ Использование именных пенсионных счетов на стадии накопления и стадии выплат Средства, перечисляемые Предприятием, могут быть отнесены на расходы (себестоимость) в пределах 12% ФОТ Перечисляемые средства облагаются ЕСН Перечисляемые средства не облагаются НДФЛ (взимается в момент выплаты пенсии) 19 Налоговая нагрузка НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД “К А П И Т А Н“ 30% 24% 26% 20% 10% 0% Использование солидарного счета на стадии накопления и стадии выплат Использование именных пенсионных счетов на стадии накопления и стадии выплат 20 НПФ «Капитан» НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД “К А П И Т А Н“ НПФ «Капитан» - рыночный межрегиональный пенсионный фонд осуществляет деятельность с июня 1994 г. лицензия на негосударственное пенсионное обеспечение № 29 от 03.01.1996 г. пенсионные резервы составляют 200 млн. рублей количество участников фонда – около 18000 человек негосударственную пенсию в течение 5 лет получают более 2 тыс. человек 21 НПФ «Капитан» НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД “К А П И Т А Н“ В составе учредителей Фонда ФГУАП «Пулково» ОАО «Морской порт СПб» ОАО «МДМ-Банк Санкт – Петербург» ОАО «Северо – Западное Пароходство» ЗАО «САО Ингосстрах СПб» 22 НПФ «Капитан» НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД “К А П И Т А Н“ По оперативным данным 2005 г. Фонд занимает 3 место в рейтинге негосударственных пенсионных фондов Санкт – Петербурга по таким показателям, как: собственное имущество пенсионные резервы кол-во человек, получающих пенсию 23
