Тема 10 Коммерческий банк как агент валютного контроля
advertisement
Законодательные основы валютного регулирования в РФ Операции с ин. валютой текущие связанные с движением капитала Особенность вал. операций: осуществляются в строгом соответствии с гражданским законодательством и в рамках валютного законодательства Законодательные основы валютного регулирования в РФ Проведение валютных операций предоставлено коммерческим банкам, получившим лицензии на проведение банковских операций Виды лицензий и порядок их получения различны для действующих и вновь созданных банков Условия проведения операций на внутреннем валютном рынке РФ Государственное регулирование приобретения иностранной валюты различается в зависимости от вида резидента: юридическое лицо, физическое лицо или уполномоченный банк Юридические лица имеют право приобретать только в безналичной форме Купленная на специальные валютные счета К банковским операциям относятся следующие привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на-определенный срок) размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме выдача банковских гарантий Кредитная организация вправе осуществлять следующие сделки выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ Коммерческие банки могут осуществлять следующие операции и сделки в иностранной валюте исполнение обязательств по выплате иностранной валюты в соответствии с договорами поручительства, а также исполнение регрессных требований поручителей приобретение у третьих лиц, а также уступка третьим лицам за иностранную валюту требований исполнения обязательств в денежной форме лизинговые операции, предусматривающие платежи в иностранной валюте Открытие и ведение валютных счетов резидентов в иностранной валюте Субъекты валютного права резидент • физические лица, имеющие постоянное местожительство в РФ; • юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением в Российской Федерации; • предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством РФ с местонахождением в РФ. нерезидент В соответствии с действующим Законом «О банках и банковской деятельности» РЕЗИДЕНТ иметь счета в ин. валюте как в РФ, так и за ее пределами Имеет право иметь неограниченное количество валютных счетов Договор банковского счета Устанавливает взаимоотношения между банком и владельцем текущего валютного счета Юр. лицо может открыть Специальный транзитный валютный счет Транзитный валютный счет Текущий валютный счет Транзитный валютный счет Используется для зачисления Резидент (физ. лицо*) имеет право • осуществлять вал. операции, связанные с движением капитала, в установленном ЦБ РФ порядке • без ограничений переводить, ввозить и пересылать валютные ценности в РФ при соблюдении таможенного законодательства • * переводить, вывозить и пересылать из РФ ранее переведенные, ввезенные или пересланные в РФ валютные ценности • * единовременно вывозить из РФ наличную иностранную валюту в размере, не превышающем сумму, эквивалентную 10 тыс. долл. Текущий валютный счет Зачисляются средства поступившие резиденту, не подлежащие обязательной продаже поступившие резиденту, оставшиеся после обязательной продажи возвращенные работником подотчетные суммы в иностранной валюте полученные от реализации уполномоченным банкам, валютных векселей этих же банков Средства с текущего валютного счета могут быть использованы для проведения валютных операций Специальный транзитный валютный счет открывается на основании договора об открытии специального транзитного валютного счета Используется для совершения резидентом операций покупки иностранной валюты за рубли на валютном рынке и ее обратной продажи Покупка иностранной валюты за рубли на валютном рынке без открытия указанного счета не допускается Снятие наличной иностранной валюты со специального транзитного валютного счета не допускается, за исключением случаев оплаты командировочных расходов. Организация валютного контроля со стороны банка при экспортно-импортных операциях ЭКСПОРТ экспортер обязан зачислить выручку в иностранной валюте на свой рублевый и/или валютный счет в обслуживающем его коммерческом банке экспортер вправе без дополнительного разрешения уплачивать на основании контракта в пользу нерезидента неустойку (штраф, пени) ИМПОРТ оплата импортируемого товара может осуществляться только со счета импортера в банке импортера и только этим банкой после оплаты импортеру запрещается до завершения таможенного оформления оплаченных товаров на территории РФ уступать третьим лицам требования, вытекающие из подписанного им импортного контракта Организация валютного контроля со стороны банка при экспортно-импортных операциях Предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 90 дней отнесено действующим валютным законодательством к операциям, связанным с движением капитала 90 дней Сделки, предусматривающие превышение срока, осуществляются только при наличии лицензии на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала Банковским законодательством определены операции, которые могут быть осуществлены без разрешения (лицензии) ЦБ РФ • переводы из РФ ин. валюты физ. лицами в пользу нерезидентов, основная деятельность которых связана с реализацией физ. лицам данных товаров; • перевод резидентом ин. валюты в счет оплаты импортируемых товаров после их ввоза в РФ независимо от срока, прошедшего с момента таможенного оформления до даты платежа; • перевод резидентом ин. валюты из РФ в счет оплаты произведенных импортируемых работ, оказанных импортируемых услуг после приема указанных выполненных работ независимо от срока, прошедшего с момента их приема; Порядок обязательной продажи валютной выручки экспортерами в РФ О поступлении валютной выручки на транзитный валютный счет уполномоченный банк не позднее следующего дня извещает Поручение Произвести обязательную продажу вал. выручки. владелец счета Перечислить оставшуюся часть на текущий валютный счет. Владелец В течение 7 дней Организация работы коммерческого банка с наличной иностранной валютой купить и продать иностранную валюту одного вида за иностранную валюту другого вида приобретать иностранную валюту как в наличной, так и в безналичной форме Физ. лица имеют право Приобретение и продажа наличной иностранной валюты за рубли физ. лицам осуществляется в обменных пунктах покупка и продажа наличной ин. валюты за наличные рубли; покупка и продажа платежных документов в ин. валюте за наличные рубли, а также продажа и оплата платежных документов в ин. валюте за наличную валюту; прием для направления на инкассо наличной ин. валюты и платежных документов в иностранной валюте; прием на экспертизу денежных знаков ин. государственных платежных документов в ин. валюте, подлинность которых вызывает сомнение; выдача ин. валюты по кредитным и дебетным картам, и также прием наличной ин. валюты для зачисления на счета физических лиц в банках, служащие для расчетов по кредитным и дебетным картам; обмен (конверсия) наличной иностранной валюты одного ин. государства на наличную ин. валюту другого государства; размен платежного денежного знака ин. государства на платежные денежные знаки того же ин. государства; замена неплатежного денежного знака ин. государства на платежный(е) денежный(е) знак(и) того же иностранного государства; Курс покупки и курс продажи наличной иностранной валюты Устанавливается банками самостоятельно может устанавливать предел отклонения курса покупки/продажи наличной ин. валюты Центральный банк Российской Федерации
