Тема Коммерческий банк_по дисциплине _ДКБ_ Галова А. Г
advertisement
Коммерческий банк 1 Определение в банковском кодексе «Банк (коммерческий)– юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: • привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады; • размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности; • открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц Ст. 8 2 Принципы банковской деятельности • обязательность получения лицензии; • независимость в своей деятельности, невмешательство государства в работу, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами РБ • разграничение ответственности между банками и государством; • обязательность соблюдения установленных НБ РБ нормативов безопасного функционирования для поддержания устойчивости банковской системы; • обеспечение физ. и юр. лицам права выбора банка; • обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам клиентов; • обеспечение возврата денежных средств вкладчикам банка 3 Механизм функционирования банка Население и организации Временно своб. денежные средства Возврат денег Возврат кредита Банк Проценты Проценты Кредиты Участники 4 Операции банка Активы (вложения) Заемщики Пассивы (обязательства) Кредиторы 5 Модельный баланс коммерческого банка Пассивы Активы • Фонд обязательного резервирования • Касса • Остатки на кор.счете • Кредиты • Инвестиции в ценные бумаги • Прочие • • • • • • Собственный капитал Расчетные счета юр. лиц Депозиты Выпущенные ценные бумаги Кредиты центрального банка Кредиты других коммерческих банков 6 Комиссионные (посреднические) • • • • • • • • • • • • • • • комиссионные: расчетно-кассовое обслуживание, инкассовые, аккредитивные и переводные операции, трастовые операции, операции с иностранными валютами, ценными бумагами и драгоценными металлами, информационно-консультационные услуги, бухгалтерское обслуживание, предоставление консультаций, услуги по кредитным карточкам, выдачу гарантий и поручительств, сдачу в аренду сейфов индивидуального пользования, предоставление банковского акцепта и аваля по долговым обязательствам, посредничество в размещении акций и облигаций, услуги по инкассации и др. 7 Функции и операции коммерческого банка 8 Кредитный портфель в активах "Приорбанк" ОАО (млн. руб.) Активы КП 7,000,000.00 6,000,000.00 5,000,000.00 4,000,000.00 3,000,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00 0.00 01/01/2007 01/01/2008 01/01/2009 01/01/2010 01/01/2011 9 Кредитный портфель юридических лиц Приорбанка в разрезе секторов 10 Основные этапы предоставления кредита 11 Функции собственного капитала: • Оперативная – служат для формирования и развития материальной базы банка. Без начального капитала ни один банк не может действовать (приобретать машины, вычислительную технику и т. п.). В конечном счете, его размер определяет масштабы деятельности банка. Существуют эк. нормативы, рекомендованные Базелем. • Защитная – поддержание устойчивости банка (страховой, гарантийный фонд, позволяющий сохранить платежеспособность банка, даже в случае неблагоприятных обстоятельств). Чем больше собственные средства (капитал) банка, тем меньше риски вкладчиков, тем надежнее банк. Эта функция тесно связана с понятием достаточности капитала- т.е способности банка погашать финансовые потери за счет собственных средств, не прибегая к заимствованиям. Чем больше банковских активов сопряжено с риском, тем больше должен быть размер собственного капитала. • Регулирующая – ЦБ регулирует деятельность коммерческих банков путем управления собственными средствами (капиталом) банков. Устанавливает минимальный размер собственного капитала, необходимый для получения банковской лицензии. А также нормативы достаточности собственного капитала. 12 Методологические походы к оценке устойчивости банковской системы (продолжение) • Методы и процедуры анализа устойчивости банковского сектора – Стресс-тестирование; • выяснение способности банковского сектора противостоять исключительным, но вероятным дестабилизирующим воздействиям, позволяя в итоге выявить потенциально слабые места банковского сектора, на которые органом пруденциального надзора должно быть уделено повышенное внимание • стресс-тест оценивает величину подверженности риску, вызванному тем или иным событием, но не вероятность реализации такого события • величина полученной в ходе стресс-тестирования оценки в значительной степени определяется масштабом задаваемого шока (величиной дестабилизирующего воздействия), который в свою очередь задается в рамках предполагаемого развития событий, так называемого сценария • две основные методики проведения стресс-тестов: анализ чувствительности и сценарный анализ 13 Методологические походы к оценке устойчивости банковской системы (продолжение) • Методы и процедуры анализа устойчивости банковского сектора – Системы раннего предупреждения. • позволяют оценить вероятность наступления кризисной ситуации в банковском секторе, исходя из текущего состояния профиля рисков, присущих банковскому сектору, и сложившихся макроэкономических условий • дает также возможность выявлять зарождающиеся тенденции накопления количественных и качественных изменений, которые могут привести к негативным последствиям для банковского сектора 14 Методологические походы к оценке устойчивости банковской системы (продолжение) • Обобщенная схема проведения стресс-тестов и построения системы раннего предупреждения Стресс-тестирование общей Разработка 1. последствий оценки методологии вида определенного реализации банковского риска. Разработка алгоритма расчета 2. по заданной методологии. Задание сценария: 3. первичного определение – шока; установление – последовательности развития событий в случае возникновения первичного шока; задание величины первичного – шока; величины определение – вторичных потрясений. для последствий Расчет 4. реализации при сектора банковского данного сценария. полученных Анализ 5. результатов. Система раннего предупреждения Выбор рабочего определения 1. кризисной ситуации. набора Выявление 2. описать позволяющих переменных, ситуацию в экономике и в банковском секторе. панельных Накопление 3. для построения данных, необходимых статистической модели. статистической Построение 4. модели, описывающей взаимосвязи между выбранными переменными. Задание значений для набора 5. переменных, используемых в модели. на расчетов Проведение 6. основе построенной модели по заданным данным. полученных Анализ 7. результатов. 15 Перечень банковских пруденциальных нормативов безопасного функционирования Виды нормативов безопасного функционирования Оценка Минимальный размер нормативного капитала а) банка б) банка, имеющего лицензию на привлечение во вклады средств физических лиц Абсолютная сумма в белорусских рублях в эквиваленте к евро Минимальная достаточность нормативного капитала Предельная величина 5 млн. евро 5 млн. евро 25 млн. евро Соотношение нормативного капитала и активов и внебалансовых обязательств, оцененных по уровню риска 8% Минимальная ликвидность а) мгновенная б) текущая в) краткосрочная г) соотношение ликвидных Степень сбалансированности активов и пассивов 20 % 70 % 1% 20 % Минимальные размеры резервных фондов а) резервного фонда б) специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску Группы риска Процентное отношение к зарегистрированному уст,фонду I II III IV V 5% 1% 10 % 30 % 50 % 100 % 16 Качественные требования к банкам состоят в том, чтобы: • • • • • • банки располагали системой внутреннего контроля, что одновременно является нормой реализации принципов корпоративного управления; в банках осуществлялись адекватная политика, практика и процедуры ,которые способствуют повышению этических и профессиональных норм менеджеров банка; в банках был разработан и реализовывался внутренний документ о политике и процедурах управления рисками; выполнение внешними аудиторами работы осуществлялось качественно; каждый банк вел адекватную учетно-отчетную документацию; банки осуществляли целевое использования средств прибыли, средств собственного капитала, привлеченных ресурсов. 17 Системы раннего предупреждения (продолжение) • Статистические модели с дискретными зависимыми переменными – Строятся на статистической взаимосвязи между индексом кризиса и объясняющими переменными – Основаны на использовании регрессионных уравнений для оценки взаимосвязи между различными потенциальными индикаторами и дискретными событиями, такими как банкротство банка или банковский кризис – Как и при сигнальном подходе, индикатор кризиса принимает значение 0/1 – Основное отличие состоит в том, что объясняющие переменные не принимают форму фиктивных переменных, а используются в уравнениях в линейном виде – Результат расчетов интерпретируется как вероятность кризиса 18 Системы раннего предупреждения (продолжение) • Использование названных подходов возможно как на макро-, так и на микроуровне. – на микроуровне построение моделей осуществляется на основании финансовых показателей и коэффициентов отдельных банков и направлено на выявление потенциально проблемных банков. – исследования на макроуровне, которые получили развитие преимущественно в последние годы, основаны на использовании макроэкономических показателей, а также показателей, характеризующих институциональное развитие (посредством использования фиктивных переменных), и применяется для объяснения и предсказания системных банковских кризисов. В этом случае исследование осуществляется на основании большой выборки стран, в части из которых в течение рассматриваемого периода произошли системные банковские кризисы. 19 Мониторинг ситуации, анализ тенденций • На постоянной основе специалистами Национального банка отслеживается динамика свыше 30 показателей деятельности банковского сектора • Данные показатели далеко не полностью закрывают перечень индикаторов FSIs, разработанных МВФ и рекомендованных им в Руководстве по составлению показателей финансовой устойчивости • Проводятся дальнейшие исследования по уточнению состава показателей, наиболее приемлемых для анализа устойчивости банковского сектора Республики Беларусь, рассматриваются методологические подходы по определению их пороговых значений, приближение к которым свидетельствовало бы о нарушении стабильной работы банковского сектора 20 Мониторинг ситуации, анализ тенденций (продолжение) • Пример мониторинга ситуации и анализа тенденций – Отчет о развитии банковской системы и банковского надзора Республики Беларусь за 2006 год (разделы «Развитие банковского сектора Республики Беларусь», «Устойчивость банковского сектора» (http://www.nbrb.by/publications/regulrep/) – Бюллетень банковской статистики (http://www.nbrb.by/statistics/bulletin/?menu=public), издаваемый Национальным банком на ежемесячной основе (таблица 5.10 «Финансовые показатели деятельности банков Республики Беларусь») 21 Мониторинг ситуации, анализ тенденций (продолжение) • В 2006 году продолжилось динамичное развитие банковского сектора Республики Беларусь: – высокая степень капитализации (на 1 января 2007 г. достаточность капитала - 24,4 процента, установленный норматив - 8 процентов) – улучшение качества активов (доля проблемных активов банков в активах, подверженных кредитному риску на 01.01.2007 - 2,8 процента). – рост риска ликвидности банковского сектора; – Рентабельность активов выросла с 1,25 процента в 2005 году до 1,7 процента в 2006 году, рентабельность собственного капитала – с 6,75 процента до 9,55 процента; 22 Мониторинг ситуации, анализ тенденций (продолжение) • Основные источники уязвимости банковского сектора • низкий уровень рентабельности; • сохранение практики выдачи кредитов в соответствии с рекомендациями и под гарантии правительства на условиях отличных от рыночных; • потенциально высокий удельный вес проблемных кредитов; • ограниченность источников увеличения капитала банков; • относительно высокий уровень долларизации ресурсной базы; • несбалансированность активов и пассивов банков по срокам; • неразвитость внутреннего финансового рынка, что значительно снижает возможности банков по управлению рисками; • сохранение неэффективной структуры управления и отсутствие гибкости в управлении издержками; • отсутствие или ограничение конкуренции на отдельных сегментах рынка банковских услуг, что ведет к снижению эффективности операций банков и конкурентоспособности банковского сектора в случае открытия доступа на внутренний рынок для иностранных банков. 23 Стресс-тестирование – Основные результаты: • Кредитный риск – за 2006 и I квартал 2007 года увеличилась чувствительность банковского сектора к кредитному риску. – достаточность капитала большинства банков в случае материализации данных рисков сохранится на уровне, превышающем минимально допустимый. – величина понесенных потерь будет существенной. • Риск ликвидности (моделирование ситуации с оттоком средств физических и юридических лиц) – банковский сектор будет в состоянии выполнить перед клиентами свои обязательства. – общее состояние ликвидности после перенесенного шока существенно ухудшится, что в дальнейшем негативно скажется на способности банковского сектора производить выплаты по своим обязательствам в соответствии со сроками погашения. • Опубликованы в Отчете о развитии банковской системы и банковского надзора Республики Беларусь 24 Стресс-тестирование (продолжение) • В ходе тестов оценивается воздействие следующих факторов: – ухудшение качества кредитного портфеля банков, – снижение обменного курса белорусского рубля, – повышение процентных ставок по инструментам в национальной и иностранной валютах, – изъятие ликвидных средств. • Стресс-тесты проводятся по каждому банку в отдельности, в целом по банковскому сектору (все банки) а также по определенным группам банков. • Источник данных: – балансы банков, – пруденциальная отчетность банков; – статистическая отчетность банков. • Алгоритмы расчета реализованы в Microsoft Excel. 25 Стресс-тестирование (продолжение) • Методология, использованная для проведения стресс-тестов на уязвимость банковского сектора от кредитного, валютного и процентного рисков, заключается в расчете значений чистых убытков или прибыли, образовавшихся в результате определенных потрясений, и отнесения этих убытков или прибыли на счет капитала. • Методология, использованная для проведения стресс-тестов на уязвимость от риска ликвидности, состоит в расчете коэффициентов ликвидности в случае резкого изменения уровня ликвидных пассивов. 26 Стресс-тестирование (продолжение) • Основные сценарии. – кредитный риск • увеличение доли проблемных активов на 15 процентных пунктов, при этом предполагается, что структура проблемных активов сохраняется в пропорциях, близких к фактически сложившимся долям; • смещение качества активов на одну категорию классификации, при этом предполагается, что 20 процентов стандартных активов становятся субстандартными, все субстандартные активы – сомнительными, а все сомнительные активы – безнадежными; • увеличение доли проблемных кредитов, выданных сельскохозяйственному сектору, на 50 процентных пунктов, прочим секторам – на 5 процентных пунктов, при этом предполагается, что все они классифицируются как безнадежные (сценарий 3). – валютный риск • снижение курса белорусского рубля по отношению к доллару США на 20 процентов; • снижение курса белорусского рубля снизится по отношению к доллару США на 20 процентов + 80 процентов кредитов в иностранной валюте, предоставленных сельскохозяйственному и строительному секторам и населению, а также 20 процентов кредитов, предоставленных промышленности и другим секторам, станут проблемными и будут классифицированы как безнадежные. 27 Стресс-тестирование (продолжение) • Основные сценарии. – процентный риск • параллельное повышение кривой доходности в белорусских рублях на 10 процентных пунктов; • параллельное повышение кривой доходности в иностранной валюте на 5 процентных пунктов. – риск ликвидности • изъятие физическими и юридическими лицами 10 процентов средств, размещенных на счетах в банках, в том числе в разрезе валют • отток 50 процентов средств нерезидентов в иностранной валюте 28 Ближайшие перспективы развития системы оценки устойчивости банковского сектора – совершенствование перечня ПФУ • приближение данного перечня и методик расчетов отдельных входящих в них показателей к международной практике (опыт МВФ) – эконометрическая модель прогнозирования банковского кризиса • построение эконометрической модели прогнозирования банковского кризиса с использованием панельных данных, основанных на международной статистике • подходы, примененные в работе Demergűç-Kunt и Enrica Detragiache – макроэкономическая модель кредитного риска • использование упрощенной версии модели CreditPortfolioView 29 ? 30 A.Galov@nbrb.by 31
