доходов - Официальный сайт Администрации муниципального

Доходы консолидированного
бюджета муниципального района
Туймазинский район Республики
Башкортостан на 01.01.2015 г.
Структура доходов консолидированного бюджета
муниципального района Туймазинский район РБ
на 01.01.2015
НДФЛ
43,8%
акцизы
0,7%
проч.
неналог.
доходы
1,9%
земельный
налог
6,2%
штрафы
0,9%
доходы от
продажи
зем.
участков
4,0%
налоги на
совокупный
доход
21,4%
налог на
имущ ество
физ.лиц
1,7%
доходы от
реализации
имущ ества
3,3%
доходы от
мун.собствти
13,8%
НДПИ
0,4%
гос.
пошлина
1,9%
налогов ые и
неналогов ые
доходы
29,3%
безв озмездные
поступления
70,7%
город
22,1%
сельские
поселения
11,7%
район
66,2%
Исполнение консолидированного
бюджета района по доходам, млн. руб.
883,7(105,9 %)
динамика поступлений
900
800
1200
834,5
700
600
1000
500
400
383,9 387,1
300
70
64,7
100
883,7
840,9
672,9
122,1
99,8
25,7
27,1
64,5
53,8 21,724,2
600
400
го
вс
е
200
173,4
на
ло
ги
н
ас
ов
ло
.до
ги
хо
на
д
до
им
хо
у
щды
пр
до
во
от
оч
хо
. на
ис
ды
по
ло
от
ль
ги
ре
з
.
и
ал
м
из
ущ
ац
-ва
пр
и
оч
иа
. не
кт
ив
на
ов
ло
г.д
ох
од
ы
НД
ФЛ
0
на
823,4
1015,5
800
184,9 188,8
200
996,8
уточ.план
факт
174,6
210,8
0
2012
2013
2014
налоговые доходы неналоговые доходы всего
Налог на доходы физических лиц




Налоговая база по НДФЛ денежное выражение
доходов налогоплательщика
(если доходы облагаются по
ставке 13% - денежное
выражение доходов,
уменьшенных на налоговые
вычеты)
Налоговая база = Доходы в
денежной форме + Доходы в
натуральной форме +
Доходы в виде материальной
выгоды
Основная ставка налога – 13
%
Норматив отчислений
5
удельный вес поступлений НДФЛ
2012
66,7 %
2013
58,2 %
2014
43,8 %
динамика налоговой базы
8 048 991,6
8200000
8000000
7800000
7600000
7400000
2012
64 %
2013
54%
7200000
7000000
2014
34%
6800000
7 986 754
всего
7 376 603,5
7 327 378,9
по ставке
13 %
2012
2013
Налог на доходы физических лиц
поступление НДФЛ, тыс. руб.
800000
664780,3
647104(102,7 %)
594167,4
600000
контингент поступлений НДФЛ, тыс. руб.
590835,5
(99,4 %)
264551,6
383929,1 (100,8 %)
400000
200000
0
2012
2013
уточн. год. план

6
2014
факт
1096186
1200000 1040091
(+5,4 %)
1000000
777384
774455,8
800000
(+0,4 %)
600000
400000
200000
0
2012
2013
9 мес. 9 мес.
2013
2014
Недоимка по НДФЛ
Показатель
01.01.2012
01.01.2013
01.01.2014
01.01.2015
3797,5
1977,8
953,1
1610,0
Удельный вес в общей
сумме недоимки, %
29,9
14,2
6,5
8,0
Изменения за год, %
-59,8
-47,9
-51,8
рост в 1,7 раза*
Сумма, тыс. руб.
*в связи с доначислениями по проверкам
В целях увеличения доходной базы по НДФЛ в 2014 году в налоговый орган на заседания комиссии по легализации объектов
налогообложения приглашены 34 налогоплательщиков (из них 8 налогоплательщиков погасили задолженность по налогу на
доходы физических лиц в сумме 1427 тыс. рублей, 18 налогоплательщиков-работодателей увеличили заработную плату до
уровня МРОТ. Совместно с администрациями поселений и бюджетополучателями проводится работа по выявлению и постановке
на налоговый учет иногородних организаций, осуществляющих деятельность на территории муниципального района с созданием
стационарных рабочих мест на срок более 1 месяца (в 2014 году поставлены на учет 3 обособленных подразделения).
Налоги, взимаемые по упрощенной
системе налогообложения
-
Налоговая база
- денежное выражение доходов
организации или индивидуального
предпринимателя (ставка 6 %)
денежное выражение доходов,
уменьшенных на величину
расходов (ставка 15 %)
количество плательщиков
1735
2000
1500
1000
500
1121
614
1724
1067
657
организации
ИП
всего
0
2012
Норматив зачисления в бюджет
района
2012 год – 50 %
2013 год – 100 %
7
2013
налоговая база
1720971
1549196
(+11,1 %)
1500000
927681
763804
(+21,5 %)
1000000 785392
793290
(+1 %)
500000
2000000
организации
ИП
всего
0
2012
2013
Налоги, взимаемые по упрощенной
системе налогообложения
показатель
Уточненный план
факт
%
выполнения
2012
42239
44288
104,8
2013
92678
100861,3
108,8
Рост к
предыдущему году
в 2,2
раза
в 2,3
раза
х
01.01.2014
104150
105443,3
101,2
Рост к
предыдущему году,
%
112,4
104,5
Х
8
недоимка в бюджет района
по УСНО, тыс. рублей
1500
1308
1293
1000
578
500
0
01.01.2013 01.01.2014 01.01.2015
Единый налог на вмененный доход для
отдельных видов деятельности



Объект налогообложения - вмененный
доход налогоплательщика (произведение
базовой доходности по определенному
виду предпринимательской деятельности и
величины физического показателя,
характеризующего данный вид
деятельности - количество работников,
включая индивидуального
предпринимателя, площадь торгового зала,
зала обслуживания посетителей или
стоянки, количество торговых мест,
автотранспортных средств, посадочных
мест и др.).
Ставка единого налога устанавливается в
размере
15
процентов
величины
вмененного дохода.
На территории района установлен
решением Совета муниципального района
Туймазинский район Республики
Башкортостан от 17.11.2005 года № 25 «О
едином налоге на вмененный доход для
отдельных видов деятельности» (с
изменениями и дополнениями).
2150
2115
2100
2050
2000
1950
1900
1850
1957
2012
2013
количество плательщиков
819834
850000
800000
750000
9
711237
700000
650000
2012
2013
налоговая база
ЕНВД
Поступление ЕНВД
в бюджет района
80000
62141,4
(105 %)
70000
59165
74302,7
70096
(102,6 %)
(109,1 %) 72439,7
64250
60000
10
Недоимка, тыс. рублей
4204,1
4500
4000
3500
3250,1
3311,5
01.01.2013
01.01.20141 01.01.2015
3000
50000
2500
40000
2147,9
2000
30000
20000
1500
10000
1000
0
500
2012
2013
01.01.2015
0
уточн.год.план
факт
01.01.2012
Налог на имущество
физических лиц









Объекты налогообложения:
1) жилой дом;
2) квартира;
3) комната;
4) дача;
5) гараж;
6) иное строение, помещение и
сооружение.
Налоговая
база
суммарная
инвентаризационная стоимость объектов
налогообложения
Ставки
налога
устанавливаются
решениями Советов поселений
11
Количество плательщиков
68377
68500
67897
68000
67500
2012
2013
Налоговая база, тыс. рублей
6400000
6200000
6000000
5800000
5600000
6286649
5960538
2012
2013
Налог на имущество физических лиц
Недоимка в бюджеты
поселений, тыс. рублей
Поступление, тыс. рублей
15429
(104,5
%)
16000
14008,9
13279,9 14758
(113,6 %)
12956 (102,5 %)
14000
12336,3
6827,8
7000
12000
6000
10000
5000
8000
12
4234,5
4403,5
4000
6000
3000
2495,4
4000
2000
2000
1000
0
2012
2013
01.01.2015
0
уточн.год.план
факт
01.01.2012 01.01.2013 01.01.2014 01.01.2015
Земельный налог








Налоговая база определяется как кадастровая
стоимость земельных участков, признаваемых
объектом налогообложения (на праве собственности,
праве постоянного (бессрочного) пользования или
праве пожизненного наследуемого владения)
Налоговые ставки устанавливаются нормативными
правовыми актами представительных органов
муниципальных образований (законами городов
федерального значения и не могут превышать:
1) 0,3 процента в отношении земельных участков:
отнесенных к землям сельскохозяйственного
назначения или к землям в составе зон
сельскохозяйственного использования в населенных
пунктах и используемых для сельскохозяйственного
производства;
занятых жилищным фондом и объектами инженерной
инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса
(за исключением доли в праве на земельный участок,
приходящейся на объект, не относящийся к
жилищному фонду и к объектам инженерной
инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса)
или приобретенных (предоставленных) для
жилищного строительства;
приобретенных (предоставленных) для личного
подсобного хозяйства, садоводства, огородничества
или животноводства, а также дачного хозяйства;
предоставленных для обеспечения обороны,
безопасности и таможенных нужд;
2) 1,5 процента в отношении прочих земельных
участков.
13
Количество участков, облагаемых
налогом
25000
21033
21529
22166
21452
20000
15000
10000
5000
419
637
0
организации
физ.лица
2012
всего
2013
Кадастровая стоимость, тыс. руб.
17704791 15976688
20000000 13198553
15000000
9900194
6076494
10000000
4506238
5000000
0
организации физ.лица
всего
2012
2013
Земельный налог
Поступление земельного налога
в бюджеты поселений, тыс. рублей
60000
54521,5
(109,2 %)
53382
45445,1 49918
(85,1 %)
50000
40000
30000
14
Недоимка, тыс. рублей
8000
7017
7000
6000
5000
24367,2
(116,0 %)
21001
4000
20000
3000
10000
2000
3154,2
3387,9
3481,7
1000
0
2012
2013
уточн.год.план
01.01.2015
факт
0
01.01.2012 01.01.2013 01.01.2014 01.01.2015
Доходы от использования
муниципального имущества






К доходам от использования имущества,
находящегося в муниципальной
собственности, относятся:
доходы, получаемые в виде арендной либо
иной платы за передачу в возмездное
пользование муниципального имущества, за
исключением имущества бюджетных и
автономных учреждений, а также имущества
муниципальных унитарных предприятий, в
том числе казенных;
плата за пользование бюджетными
кредитами;
доходы в виде прибыли, приходящейся на
доли в уставных (складочных) капиталах
хозяйственных товариществ и обществ, или
дивидендов по акциям, принадлежащим
муниципальным образованиям
часть прибыли муниципальных унитарных
предприятий, остающаяся после уплаты
налогов и иных обязательных платежей;
другие предусмотренные законодательством
доходы от использования имущества,
находящегося в муниципальной
собственности, за исключением имущества
бюджетных и автономных учреждений, а
также имущества муниципальных
унитарных предприятий, в том числе
казенных.
15
Структура доходов от использования
муниципального имущества на 01.10.14
арендная
плат а за
земельные
участ ки
77,5%
плат а за
наем
0,4%
див иденды
по мун.
акциям
0,02%
доходы от
имущест в а
ав т одорог
0,2%
доходы от
сдачи в
аренду мун.
имущест в а
19,9%
10 %
прибыли
МУП
1,9 %
поступление в консолидированный бюдж ет, тыс. руб.
94668
(123,7 %)
100000
80000
73536,9
60000
24321,1
(117,9 %)
40000
20628
20000
1359,6
(173 %)
1359
0
аренда
земли
аренда
имущества
прибыль
МУП
годовой план
26
211 211, 6
(105,8 %)
26,6
(102,3 %)
1053
дивиденды
факт
доходы от
автодорог
533,5
(50,7 %)
плата за
наем
Поступление неналоговых доходов
на 01.01.2015 года
Доходы от
муниципальной
собственности –
122112,4 тыс. руб.
(57,9 %)
Плата за
негативное
воздействие на
окружающую среду
3382,7 тыс. руб.
(1,6 %)
Прочие
неналоговые доходы
6637,5 тыс. руб.
(3,1 %)
Неналоговые доходы
210779,8 тыс. руб.
Штрафы, санкции,
возмещение ущерба
7651,6 тыс.руб.
(3,6 %)
Доходы от
реализации
муниципального
имущества и
земельных участков
64462,1 тыс. руб.
(30,6 %)
Доходы от
оказания
платных услуг и
компенсации затрат
государства
6533,5 тыс. руб.
(3,1 %)
16
Недоимка в консолидированный
бюджета района
налог
структура недоимки на
01.01.2015
налог на
имущ-во
физ.лиц
33,8%
зем.налог
34,8%
патент
0,1%
ЕСХН ЕНВД
0,2% 16,4%
УСН
6,4%
НДФЛ
8,0%
отмен.
налоги
0,3%
на
01.01.14,
тыс. руб.
на
01.01.15,
тыс. руб.
темп роста
(снижения),
%
НДФЛ
953,1
1610
168,9
УСН
1308,2
1293,1
98,8
ЕНВД
4204,1
3311,5
78,8
ЕСХН
41,9
42,0
100,2
Патент
68
23,6
34,7
Налог на
имущество
физ.лиц
4403,5
6827,8
155,0
Земельный
налог
3481,7
7017
201,5
НДПИ
0,5
0
0,0
Отменен.
налоги и
сборы
92,8
59,2
63,8
14553,8
20184,2
138,7
Всего