МАРКЕТИНГ - Euroakadeemia
реклама
ФИНАНСЫ ПРЕДПРИЯТИЯ 25.10.2011 Управление денежным оборотом Управление денежным оборотом Польза от организации управления денежными средствами: Польза для клиентов Польза для бизнес-процесса Польза для развития и роста предприятия Прямая денежная польза Управление денежным оборотом Польза для клиентов: Более позитивные отношения с клиентами – развивается сотрудничество с клиентами Улучшается клиентское обслужвание – можно сосредоточиться на удовлетворении нужд клиентов, а не на востребовании неоплаченных счетов Повышается конкурентоспособность – возможность создать у клиентов более сильное чувство уверенности и защищенности Растет престиж среди клиентов, поставщиков и третьих сторон Возможность использования гибкой кредитной политики и предоставления скидок в случае своевременной оплаты счетов – позволяет клиентам более гибко использовать их остаток от движения денежных средств Возможность увеличить кредитование клиентов – помогает росту конкурентоспособности клиентов Управление денежным оборотом Польза для бизнес-процесса: Большая возможность получить скидку от поставщиков – позволяет снизить затраты и т.д. Повышает уровень доверия при общении с клиентами и поставщиками Улучшается мотивация персонала – бизнес-процесс требует меньше вмешательств Лучшие возможности выбора персонала – люди предпочитают работать на предприятиях, где заработную плату выплачивают раньше срока, оговоренного в договоре Управление денежным оборотом Польза для развития и роста предпрития: Проще пережить период экономического спада Лучшая подготовка к внедрению новых проектов (при необходимости) Маленькая зависимость от незначительных источников финансирования Повышение кредитного рейтинга – особенно важно при внедрении долгосрочных бизнес-проектов Управление денежным оборотом Польза для развития и роста предпрития: Проще пережить период экономического спада Лучшая подготовка к внедрению новых проектов (при необходимости) Маленькая зависимость от незначительных источников финансирования Повышение кредитного рейтинга – особенно важно при внедрении долгосрочных бизнес-проектов Управление денежным оборотом Прямая денежная польза: Уменьшаются финансовые расходы – меньшие расходы по интрессам Уменьшаются платы за банковское обслуживание Увеличивается возможность самофинансирования – меньшая потребность в привлечении стороннего капитала для финансирования деятельности предприятия Меньшая Меньше зависимость от кредитодателей ресурсов задействуется в процесс востребования долгов и решения проблем Важнейшие управленческие решения, влияющие на управление денежным оборотом: Продажа готовой продукции и услуг Ценообразование Уровень продажи Изменение Закупка уровня неоплаченных покупателями счетов материалов и услуг Величина Покупка в кредит в общем объеме продаж запасов / продажа основного имущества Предоплата Получение поставщикам предоплаты от клиентов Выбор источников финансирования Расходы продаж и управленческие Инвестиции Получение и новые бизнес-проекты кредитов Возврат кредитов Оптимизация Выплаты расходы налогов дивидендов Управление денежным оборотом На больших предприятиях решения, касающиеся финансирования, исходят от финансового директора (Chief Financial Officer – CFO), на небольших предприятиях задачи финансового руководителя выполняет руководитель предприятия и/или бухгалтер. Без корректного и своевременного бухгалтерского учета невозможно финансовое управление на предприятии Управление денежным оборотом Основные задачи финансового руководителя: Организация финансирования предприятия; Формирование кредитной политики предприятия; Анализ и планирование оборотных средств и оборотного капитала предприятия; Анализ и планирование основного имущества предприятия; Управление денежными потоками; Анализ бизнес-проектов предприятия (предварительные расчеты, бюджет); Управление финансовыми рисками (валютный риск; риск, связанный сплатежами, ликвидностью и проч.); Управление ценностью предприятия. Финансовый руководитель должен найти компромисс между риском и прибыльностью, уровнем собственного и заемного капитала, и т.д. Управление денежным оборотом Важнейшие отчеты для управления и контроля денежного оборота следующие: Прогноз денежного оборота Отчет о денежном обороте Прочие связанные отчеты Управление денежным оборотом Прогноз денежного оборота выражает все движения и сальдо денежных средств: Показатель Начальное сальдо Поступления Платежи Конечное сальдо Запланированный денежный оборот за период Действительный денежный оборот за период Управление денежным оборотом Отчет о денежном обороте помогает: Спрогнозировать движения денежных средств Оценить управление денежными средствами Оценить возможность фирмы оплатить текущую задолженность, интрессы, дивиденды Сформулировать политику структурирования инвестиций и капитала Проанализировать и спрогнозировать поток от основной деятельности Предупредить финансовые трудности Управление денежным оборотом Прочие отчеты о движении денежных средств: Сравнительный отчет чистой прибыли и чистого остатка денежных средств Отчет об источниках и объектах использования денежных средств Форма для анализа задолженности покупателей прочие
