Правительство Рязанской области Министерство финансов

ДЕФИЦИТ бюджета - превышение расходов бюджета над его доходами
ПРОФИЦИТ бюджета - превышение доходов бюджета над его расходами
Какие бывают бюджеты
БЮДЖЕТ – ЭТО ПЛАН ДОХОДОВ И РАСХОДОВ
НА ОПРЕДЕЛЕННЫЙ ПЕРИОД
Со старонормандского
buogette – сумка, кошелек
Какие бывают бюджеты?
Бюджеты семей
Российской
Федерации
(федеральный бюджет,
бюджеты государственных
внебюджетных фондов
Российской Федерации)
Бюджеты
публичноправовых
образований:
субъектов
Российской
Федерации
(региональные бюджеты,
бюджеты территориальных
фондов обязательного
медицинского страхования)
Бюджеты
организаций
муниципальных
образований
(местные бюджеты
муниципальных районов,
городских округов,
городских и сельских
поселений)
Принятие бюджета
Думой
Публичные слушания
бюджета в Думе
Рассмотрение бюджета
Думой
Внесение бюджета
Главой администрации
в Думу
Одобрение бюджета
Администрацией
района
Формирование
бюджета
Оплата труда
Социальные выплаты
населению
Строительство социальнозначимых объектов
Финансовое обеспечение
муниципальных
учреждений
Заключение контрактов
и договоров
Оплата иных
расходов
Доходы бюджета
Доходы бюджета - безвозмездные и безвозвратные
поступления денежных средств в бюджет.
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
Поступления от уплаты
налогов,
установленных
Налоговым
кодексом
Российской
Федерации,
например:
 налог
на
прибыль
организации;
 налог
на
доходы
физических лиц;
 акцизы;
 налоги на совокупный
доход;
 налоги на имущество;
 государственная
пошлина, сборы;
 другие.
Поступления от уплаты других
пошлин и сборов, установленных
региональным
законодательством,
а
также
штрафов
за
нарушение
законодательства, например:
 платежи при пользовании
природными ресурсами;
 доходы от оказания платных
услуг и компенсации затрат
государства;
 доходы
от
продажи
материальных
и
нематериальных активов;
 административные платежи
и сборы ;
 штрафные
санкции,
возмещение ущерба
 другие.
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ
ПОСТУПЛЕНИЯ
Поступления
от
других
бюджетов
(межбюджетные
трансферты),
организаций,
граждан (кроме налоговых и
неналоговых доходов).
Расходы бюджета по основным функциям
Национальная
оборона
Общегосударствен
ные вопросы
Национальная
экономика
Социальная
политика
Образование
Национальная
безопасность и
правоохранительная
деятельность
Культура,
кинематография
Жилищнокоммунальное
хозяйство
Физическая
культура и
спорт
Межбюджетные
трансферты
общего
характера
(дотации)
Обслуживание
государственного и
муниципального
долга
Каждый из разделов классификации имеет перечень подразделов, которые отражают основные направления
реализации соответствующей функции.
Например, в составе раздела «Национальная экономика», в том числе,
выделяются:
Сельское хозяйство и рыболовство;
Транспорт;
Дорожное хозяйство;
Другие вопросы в области национальной экономики.
Полный перечень разделов и
подразделов классификации
расходов
бюджетов
приведен в статье 21
Бюджетного
кодекса
Российской Федерации.
Понятие дефицита (профицита) бюджета
Доходы – Расходы = Дефицит (Профицит)
Доходы
Расходы
Дефицит
(расходы больше
доходов)
При
превышении
расходов
над
доходами
принимается решение об источниках покрытия
дефицита (например, использовать имеющиеся
накопления, остатки, взять в долг).
Доходы
Расходы
Профицит
(доходы больше
расходов)
При превышении доходов над расходами
принимается решение, как их использовать
(например, накапливать резервы, остатки,
погашать долг).
Публично-правовые образования – особые субъекты с
правами наряду с юридическими и физическими лицами
Публично-правовые (государственные и муниципальные) образования
Российская
Федерация
(государственное
образование)
Субъекты
Российской Федерации
(государственные
образования)
83 субъекта
Рязанская область
Муниципальные образования
(муниципальные районы,
городские округа, городские и
сельские поселения,
внутригородские муниципальные
образования)
22 955
Муниципальные образования
Шацкого муниципального р-на:
муниципальные районы - 1,
городские и сельские поселения 20
Межбюджетные трансферты - основной вид
безвозмездных перечислений
Межбюджетные трансферты – денежные средства, перечисляемые из одного бюджета
бюджетной системы Российской Федерации (федерального бюджета, областного бюджета
Рязанской области, бюджета муниципального района (городского округа)) другому бюджету.
Виды межбюджетных трансфертов
Определение
Дотации (от лат. «Dotatio» – дар,
пожертвование)
Субвенции (от лат. «Subvenire»
приходить на помощь)
–
Субсидии (от
поддержка)
–
лат.
«Subsidium»
Аналогия в семейном бюджете
Предоставляются
без определения
конкретной цели их
использования
Вы даете своему ребенку
«карманные деньги»
Предоставляются на
финансирование
«переданных» другим
публично-правовым
образованиям полномочий
Вы даете своему ребенку деньги и
посылаете его в магазин купить
продукты (по списку)
Предоставляются на
условиях долевого
софинансирования расходов
других бюджетов
Вы «добавляете» денег для того,
чтобы ваш ребенок купил себе
новый телефон (а остальные он
накопил сам)
млн. рублей
Доходы
428 148 тыс. руб.
89,2% к 2013 г.
500
480,1 485,7
428,1 435,7
400
300
200
Расходы
435 738 тыс. руб.
89,7% к 2013 г.
100
0
-5,6
-7,6
-100
Дефицит
-7 590 тыс. руб.
2013
год
2014
год
доходы
расходы
дефицит
млн. рублей
Районный
бюджет
2013 год
341 537
600
Доходы
396 916,2 тыс.руб.
116,4% к 2012 г.
500
397 402
400
300
200
Расходы
402 324,0 тыс.руб.
119,4% к 2012 г.
100
0
-5
-4
-100
Дефицит
-5407,8 тыс. руб.
2013
год
2012
год
доходы
расходы
дефицит
ИСПОЛНЕНИЕ РАЙОННОГО БЮДЖЕТА ЗА 2013 год, тыс. рублей2
Расходы бюджета:
Доходы бюджета:
ИТОГИ
БЮДЖЕТА:
Налог на доходы
физических лиц
69 422,2
Безвозмездные
поступления
305 496,3
Прочие доходы
21 997,7
Всего доходов: 396 916,2
Доходы в
расчете
на 1 человека
(руб./чел.):
16 790
Образование
224 009,3
Общегосударственные
вопросы
37 266,7
Финансовая помощь
поселениям
35 026,4
Социальная политика
42 646,4
Расходы в
расчете
на 1 человека
(руб./чел.):
17 018,8
Культура и кинематография
52 980,6
Национальная экономика
4 213,9
Другие сферы
6 180,8
Численность населения:
23 640 чел.
Всего расходов: 402 324,1
СТРУКТУРА НАЛОГОВЫХ И НЕНАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ
РАЙОННОГО БЮДЖЕТА на 2014 год , %
Прочие налоговые и
неналоговые
доходы
8,4 %
Налоги на
совокупный доход
8 ,6 %
Доходы от
использования
имущества
2,8 %
Налог на доходы
физических лиц
80,2 %
СПРАВОЧНО:
Налог на доходы
физических лиц
Налоги на
имущество
Акцизы
Остальные налоговые и
неналоговые доходы
2015 год
82,6%
2,5%
9,1%
5,8 %
2016 год
82,9%
2,2%
9,5%
5,4%
СТРУКТУРА РАСХОДОВ РАЙОННОГО БЮДЖЕТА на 2014 год, %
Национальная
безопасность и
правоохранительная
деятельность
0,4 %
Общегосударственные
Прочие расходы
вопросы
0,8 %
10,0 %
Межбюджетные
трансферты
общего характера
6,7%
Социальная
политика
4,9 %
Культура
14,6 %
Национальная
экономика
1,0%
Образование
61,6%
№
п/п
Программы
2
Программы в сфере жилищно - коммунального хозяйства
3
Программы в области социальной поддержки
4
Утверждено,
тыс. рублей
Исполнено
за 2013 год,
тыс. рублей
%
исполнения
40 210,0
39 446,8
98,0
716,9
711,9
100,0
Программы социально-культурной направленности
1 872,7
1 872,7
100,0
5
Программы в области образования
3 761,6
3 761,6
100,0
6
Программы направленные на обеспечение безопасности
1049,0
1036,3
98,8
7
Прочие программы
3 570,0
3 510,8
99,1
8
Программы в области дорожной деятельности
6 838,5
6 833,1
99,9
58 018,7
57 173,2
98,6
ВСЕГО
2013 год
2014 год
(план)
2014
к 2013,
%
2015 год
(план)
2015
к 2014,
%
2016 год
(план)
2016
к 2015,
%
35 801,8
25 202,8
70,4
18 775,2
74,5
18 775,2
70,0
Дотации на выравнивание
бюджетов
10 389,2
5 000,0
48,1
5 000,0
100,0
5 000,0
100,0
Иные межбюджетные
трансферты
25 412,6
20 202,8
79,5
13 775,2
68,2
13 775,2
68,2
Показатели
Межбюджетные трансферты
всего,
в том числе:
ОСНОВНЫЕ ПАРАМЕТРЫ РАЙОННОГО БЮДЖЕТА НА 2014 год, тыс. рублей
2
Расходы бюджета:
Доходы бюджета:
Налог на доходы
физических лиц
94 711,4
Безвозмездные
поступления
254 595,3
Прочие доходы
23 365,2
Всего доходов: 372 671,9
ИТОГИ
БЮДЖЕТА:
Доходы в
расчете
на 1 человека
(руб./чел.):
11 574,4
Расходы в
расчете
на 1 человека
(руб./чел.):
12 152,9
Численность населения:
23 640 чел.
Образование
231 171,7
Общегосударственные
вопросы
37 372,3
Социальная политика
18 538,5
Межбюджетные
трансферты
поселениям
25 202,8
Культура и
кинематография
54 660,5
Национальная
экономика
3 637,0
Другие сферы
4 479,1
Всего расходов: 375 061,9
40
30
20
11 464
4 154
0
900
10
0
2013
2014
2015
2016
млн. рублей
Районный
бюджет
1 полугодие 2014 г.
200
178 169 200
178
150
Доходы
199 984,6 тыс.руб.
112,1% к 2013 г.
100
50
доходы
9
22
расходы
0
Расходы
177 952,8 тыс. руб.
105,0% к 2013 г
Профицит
22 031,8 тыс. руб.
дефицит/
профицит
на
01.07.2013г.
на
01.07.2014г.
ПОСТУПЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ И НЕНАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ
В РАЙОННЫЙ БЮДЖЕТ В 1 ПОЛУГОДИИ 2013-2014 гг., тыс. рублей
55 095
60 000
49 217
50 000
44 409
36 775 38 363
40 000
30 822
25 080
19 780
16 021
12 158
30 000
20 000
10 000
5 879 5 796
0
на 01.02.
на 01.03.
на 01.04.
2013 год
на 01.05.
на 01.06.
2014 год
на 01.07.
109
85,7
120
90
60
30
0
НДФЛ
Налоги на совокупный доход
Сумма, тыс. рублей
Темпы
роста, %
на 01.07.2013
на 01.07.2014
Налог на доходы физических лиц
39 609,8
43 155,4
109,0
Налоги на совокупный доход
4 754,9
4 076,2
85,7
СТРУКТУРА НАЛОГОВЫХ И НЕНАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ РАЙОННОГО
БЮДЖЕТА на 01.07.2014 г. , %
Доходы от
продажи
материальных и
нематериальных
активов
4,9 %
Прочие
налоговые и
неналоговые
доходы
9,4 %
Налог на
совокупный доход
7,4 %
Налог на доходы
физических лиц
78,3 %
112,2
200
73,7
133,9
105,5
100
0
Образование
Социальная политика
Культура,
кинематография
Физкультура и спорт
Сумма, тыс. рублей
на 01.07.2013
Образование
Социальная политика
Культура, кинематография
Физкультура и спорт
102 927,9
7 875,3
18 073,2
1 148,7
на 01.07.2014
115 513,3
5 802,5
24 207,4
1 212,4
Темпы
роста, %
112,2
73,7
133,9
105,5
СТРУКТУРА РАСХОДОВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА на 01.07.2014 г., %
Межбюджетные
Общегосударст- Национальная
трансферты
экономика
венные вопросы
6,7 %
1,0%
9,3 %
Культура и
кинемотография
13,6 %
Прочие расходы
1,2 %
Образование
64,9%
Социальная
политика
3,3 %
ИНФОРМАЦИЯ ОБ ИСПОЛНЕНИИ ЦЕЛЕВЫХ ПРОГРАММ В 2014 ГОДУ
№
п/п
Программы
Утверждено,
тыс. рублей
1
Программы в сфере жилищно-коммунального хоз-ва
2
Программы в области социальной поддержки
3
Программы социально-культурной направленности
5
Программы направленные на обеспечение безопасности
681,8
6
Прочие программы
412,5
7
Программы в области дорожной деятельности
ВСЕГО
12 114,1
Исполнено на
01.07.2013,
тыс. рублей
%
исполнения
388,8
3,2
60,2
100
18,0
4,4
467,0
3
187,0
60,2
2 284,0
15 739,6