Механизм образования прибыли

реклама
Механизм
образования прибыли
Начальный баланс
товар = 500
основное
имущество = 500
уставный капитал
= 1000
итого активы =
1000
итого пассивы =
1000
Продажа товара
Деньги = 700
Товар = 0
Основное
имущество = 500
Уставный капитал
= 1000
Итого активы =
1200
Итого пассивы
=1000
Фиксирование прибыли
Деньги = 700
Основное
имущество = 500
Итого активы =
1200
Уставный капитал =
1000
Прибыль = 200
Итого пассивы =
1200
Начальный баланс
товар = 500
основное имущество =
500
уставный капитал =
1000
итого активы = 1000
итого пассивы = 1000
Доходы и расходы
выручка = 800
итого доходы = 800
товар = 500
расходы по сбыту =
100
итого расходы =
600
доходы - расходы =
прибыль = 800 600 = 200
Фиксирование прибыли
Деньги = 700
Уставный капитал =
1000
основное
имущество = 500
прибыль = 200
итого активы =
1200
итого пассивы =
1200
Структура выручки
Доход от продаж
минус расходы переменного
характера = маржинальная
прибыль
минус расходы постоянного
характера = операционная
прибыль
минус проценты и налоги =
чистая прибыль
Денежные потоки
Денежные потоки от
операционной деятельности

Выручка от
реализации
товаров или услуг
погашение
дебиторской
задолженности
 авансы
покупателей

Оплата счетов
поставщиков
 Выплата зарплаты
 Платежи в бюджет
 Уплата процентов
за кредит

Денежные потоки от
инвестиционной деятельности
Продажа ценных
бумаг
 Поступления от
погашения ранее
выданных
кредитов
 Поступления от
продажи
основного
имущества

Приобретение
ценных бумаг
 Выдача
долгосрочных
активов
 Приобретение
внеоборотных
активов

Денежные потоки от
финансовой деятельности
Размещение
новых акций или
облигаций
 привлечение
краткосрочных и
долгосрочных
займов
 целевое
финансирование

Возврат займов и
кредитов
 погашение
облигаций
 выкуп
собственных
акций
 выплата
дивидендов

Потоки денежных средств
Выручка от
реализации
товаров
•От продажи
внеоборотных
активов
•От реализации
ценных бумаг
•От погашения
ранее выданных
кредитов
•От выпуска
акций
•От выпуска
облигаций
Основная
деятельность
Инвестиционная
деятельность
Финансовая
деятельность
•Заработная плата
•Приобретение
производственных
запасов
•Эксплуатационные
расходы
•Оплата налогов и др
•Приобретение
фиксированных
активов
•Приобретение
ценных бумаг
•Выдача
долгосрочных
кредитов
•Выкуп собственных
акций
•Погашение облигаций
•Выплата дивидендов
Ликвидный денежный поток
Представляет собой изменение
чистой кредитной позиции
предприятия за год
Чистая кредитная позиция
 Разница
между суммой
краткосрочных и долгосрочных
кредитов банка и наличием у
предприятия денежных средств
Ликвидный денежный поток
Л дп  (Ч кп1  Ч кп 0 )
Лдп увязывает движение денежных
средств с эффективностью
использования банковских
займов.
Его значение приблизительно
равно денежному потоку от
операционной и инвестиционной
деятельности
Скачать