Шацк исполн за 2015 - Шацкий муниципальный район
advertisement
ДЕФИЦИТ бюджета - превышение расходов бюджета над его доходами ПРОФИЦИТ бюджета - превышение доходов бюджета над его расходами Какие бывают бюджеты БЮДЖЕТ – ЭТО ПЛАН ДОХОДОВ И РАСХОДОВ НА ОПРЕДЕЛЕННЫЙ ПЕРИОД Со старонормандского buogette – сумка, кошелек Какие бывают бюджеты? Бюджеты семей Российской Федерации (федеральный бюджет, бюджеты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации) Бюджеты публичноправовых образований: субъектов Российской Федерации (региональные бюджеты, бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования) Бюджеты организаций муниципальных образований (местные бюджеты муниципальных районов, городских округов, городских и сельских поселений) Принятие бюджета Думой Публичные слушания бюджета в Думе Рассмотрение бюджета Думой Внесение бюджета Главой администрации в Думу Одобрение бюджета Администрацией района Формирование бюджета Оплата труда Социальные выплаты населению Строительство социальнозначимых объектов Финансовое обеспечение муниципальных учреждений Заключение контрактов и договоров Оплата иных расходов Доходы бюджета Доходы бюджета - безвозмездные и безвозвратные поступления денежных средств в бюджет. НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ Поступления от уплаты налогов, установленных Налоговым кодексом Российской Федерации, например: налог на прибыль организации; налог на доходы физических лиц; акцизы; налоги на совокупный доход; налоги на имущество; государственная пошлина, сборы; другие. Поступления от уплаты других пошлин и сборов, установленных региональным законодательством, а также штрафов за нарушение законодательства, например: платежи при пользовании природными ресурсами; доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства; доходы от продажи материальных и нематериальных активов; административные платежи и сборы ; штрафные санкции, возмещение ущерба другие. БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ Поступления от других бюджетов (межбюджетные трансферты), организаций, граждан (кроме налоговых и неналоговых доходов). Расходы бюджета по основным функциям Национальная оборона Общегосударствен ные вопросы Национальная экономика Социальная политика Образование Национальная безопасность и правоохранительная деятельность Культура, кинематография Жилищнокоммунальное хозяйство Физическая культура и спорт Межбюджетные трансферты общего характера (дотации) Обслуживание государственного и муниципального долга Каждый из разделов классификации имеет перечень подразделов, которые отражают основные направления реализации соответствующей функции. Например, в составе раздела «Национальная экономика», в том числе, выделяются: Сельское хозяйство и рыболовство; Транспорт; Дорожное хозяйство; Другие вопросы в области национальной экономики. Полный перечень разделов и подразделов классификации расходов бюджетов приведен в статье 21 Бюджетного кодекса Российской Федерации. Понятие дефицита (профицита) бюджета Доходы – Расходы = Дефицит (Профицит) Доходы Расходы Дефицит (расходы больше доходов) При превышении расходов над доходами принимается решение об источниках покрытия дефицита (например, использовать имеющиеся накопления, остатки, взять в долг). Доходы Расходы Профицит (доходы больше расходов) При превышении доходов над расходами принимается решение, как их использовать (например, накапливать резервы, остатки, погашать долг). Публично-правовые образования – особые субъекты с правами наряду с юридическими и физическими лицами Публично-правовые (государственные и муниципальные) образования Российская Федерация (государственное образование) Субъекты Российской Федерации (государственные образования) 83 субъекта Рязанская область Муниципальные образования (муниципальные районы, городские округа, городские и сельские поселения, внутригородские муниципальные образования) 22 955 Муниципальные образования Шацкого муниципального р-на: муниципальные районы - 1, городские и сельские поселения 20 Межбюджетные трансферты - основной вид безвозмездных перечислений Межбюджетные трансферты – денежные средства, перечисляемые из одного бюджета бюджетной системы Российской Федерации (федерального бюджета, областного бюджета Рязанской области, бюджета муниципального района (городского округа)) другому бюджету. Виды межбюджетных трансфертов Определение Дотации (от лат. «Dotatio» – дар, пожертвование) Предоставляются без определения конкретной цели их использования Аналогия в семейном бюджете Вы даете своему ребенку «карманные деньги» Предоставляются на Субвенции (от лат. «Subvenire» приходить на помощь) – финансирование «переданных» другим публичноправовым образованиям полномочий Субсидии (от поддержка) лат. «Subsidium» – Предоставляются на условиях долевого софинансирования расходов других бюджетов Вы даете своему ребенку деньги и посылаете его в магазин купить продукты (по списку) Вы «добавляете» денег для того, чтобы ваш ребенок купил себе новый телефон (а остальные он накопил сам) млн. рублей Доходы 433 910,6 тыс. руб. 500 91,7% к 2014 г. 400 433,9 436,1 доходы 300 Расходы 436 129,0 тыс. руб. 93,0% к 2014 г. 200 расходы 100 профицит 0 Дефицит 2 218,4 тыс. руб. 2,2 2015 год млн. рублей Районный бюджет 2015 год 366 Доходы 366 255,0 тыс.руб. 93,3% к 2014 г. Расходы 370 006,5 тыс.руб. 94,7% к 2014 г. Дефицит 3751,5 тыс. руб. 370 400 350 300 250 доходы расходы 200 150 100 дефицит 50 0 -4 2015 год ИСПОЛНЕНИЕ РАЙОННОГО БЮДЖЕТА ЗА 2015 год, тыс. рублей 2 Расходы бюджета: Доходы бюджета: ИТОГИ БЮДЖЕТА: Налог на доходы физических лиц 104 301,2 Безвозмездные поступления 234 934,9 Прочие доходы 27 018,9 Всего доходов: 366 255,0 Доходы в расчете на 1 человека (руб./чел.): 16 165,2 Образование 221 200,3 Общегосударственные вопросы 36 305,0 Финансовая помощь поселениям 27 871,7 Социальная политика 18 479,3 Расходы в расчете на 1 человека (руб./чел.): 16 330,8 Культура и кинематография 51 599,4 Национальная экономика 2 541,7 Другие сферы 12 009,1 Численность населения: 22 657 чел. Всего расходов: 370 006,5 СТРУКТУРА НАЛОГОВЫХ И НЕНАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ РАЙОННОГО БЮДЖЕТА за 2015 год , % Прочие налоговые и неналоговые доходы 7,6 % Налоги на совокупный доход 7 ,5 % Доходы от использования имущества 5,5 % Налог на доходы физических лиц 79,4 % СПРАВОЧНО: Налог на доходы физических лиц Налоги на совокупный доход Остальные налоговые и неналоговые доходы 2016 год 76,4% 8,1% 15,5% СТРУКТУРА РАСХОДОВ РАЙОННОГО БЮДЖЕТА за 2015 год, % Жилищно-коммунальное хозяйство Прочие расходы 2,1 % 1,3 % Общегосударственные вопросы 9,8 % Межбюджетные трансферты общего характера 7,5% Социальная политика 5,0 % Культура 13,9 % Национальная экономика 0,7% Образование 59,8% № п/п Программы 1 Программы в сфере жилищно - коммунального хозяйства 2 Программы социально-культурной направленности 3 Программы в области образования 4 Прочие программы 5 Программы в области дорожной деятельности 6 Программы в области использования и охраны водных объектов ВСЕГО Утверждено, тыс. рублей Исполнено в 2014 году, тыс. рублей % исполнения 8 486,1 8 486,1 100,0 529,2 529,2 100,0 2 744,1 2 744,1 100,0 433,6 433,6 100,0 22 097,0 17 643,4 79,8 9 263,5 9 263,5 100,0 43 553,5 39 099,9 89,8 Показатели 2014 год 2015 год (факт) 2015 к 2014, % 2016 год (план) 2016 к 2015, % Межбюджетные трансферты всего, 27 176,2 27 871,7 102,6 31 176,0 111,9 Дотации на выравнивание бюджетов 5 000,0 3 000,0 60,0 5 957,4 198,6 Иные межбюджетные трансферты 22 176,2 24 871,7 112,1 25 218,6 101,4 в том числе: 40 4 954 5 240 4 340 30 20 10 0 2014 2015 2016 млн. рублей Районный бюджет 2015 г. 400 392 391 366 370 300 Доходы 366 255,0 тыс.руб. 93,3% к 2014 г. 200 100 доходы 1 -4 0 -100 Расходы 370 006,5 тыс. руб. 94,7% к 2014 г Дефицит 3 751,5 тыс. руб. на 01.01.2015г. на 01.01.2016г. расходы дефицит/ профицит ПОСТУПЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ И НЕНАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ В РАЙОННЫЙ БЮДЖЕТ В 2015 гг., тыс. рублей 140 000 131 320 120 223 114 893 120 000 104 2691 04 163 100 000 96 092 91 741 82 25082 943 73 78974 256 65 907 62 373 55 094 80 000 60 000 45 379 44 409 37 139 36 775 40 000 25 080 24 560 20 000 16 021 14 106 5 434 5 383 0 на на на на на на на на на на на на 01.02. 01.03. 01.04. 01.05. 01.06. 01.07. 01.08. 01.09. 01.10. 01.11. 01.12. 01.01. 2014 год 2015 год 112,8 107,5 120 90 60 30 0 НДФЛ Налоги на совокупный доход Сумма, тыс. рублей Налог на доходы физических лиц Налоги на совокупный доход Темпы роста, % на 01.01.2015 на 01.01.2016 97 030,7 104 301,2 107,5 8 729,9 9 850,5 112,8 200 89,5 111,2 95,5 91,5 100 0 Обра зова ние Социа льна я политика Культура , кинема тогра фия Физкультура и спорт Сумма, тыс. рублей на 01.01.2015 Образование Социальная политика Культура, кинематография Физкультура и спорт 247 019,8 16 617,7 54 051,5 2 562,3 на 01.01.2016 221 200,3 18 479,3 51 599,4 2 345,1 Темпы роста, % 89,5 111,2 95,5 91,5
