Бюджет для граждан (исполнение) за 2015 год

БЮДЖЕТ
- форма образования и
расходования денежных
средств, предназначенных
для финансового
обеспечения задач и функций
государства и местного
самоуправления
ДОХОДЫ
бюджета - поступающие в
бюджет денежные средства
(налоги юридических и
физических лиц, штрафы,
административные платежи и
сборы, финансовая помощь)
РАСХОДЫ
бюджета - выплачиваемые из
бюджета денежные средства
(социальные выплаты населению,
финансовое обеспечение
госучреждений (образования,
здравоохранения и др.), капитальное
строительство и др.)
ДЕФИЦИТ бюджета - превышение расходов бюджета над его доходами
ПРОФИЦИТ бюджета - превышение доходов бюджета над его расходами
Какие бывают бюджеты
БЮДЖЕТ – ЭТО ПЛАН ДОХОДОВ И РАСХОДОВ
НА ОПРЕДЕЛЕННЫЙ ПЕРИОД
Со старонормандского
buogette – сумка, кошелек
Какие бывают бюджеты?
Бюджеты семей
Российской
Федерации
(федеральный бюджет,
бюджеты государственных
внебюджетных фондов
Российской Федерации)
Бюджеты
публичноправовых
образований:
субъектов
Российской
Федерации
(региональные бюджеты,
бюджеты территориальных
фондов обязательного
медицинского страхования)
Бюджеты
организаций
муниципальных
образований
(местные бюджеты
муниципальных районов,
городских округов,
городских и сельских
поселений)
Помогает формировать
доходную часть бюджета
(налог на доходы
физических лиц)
1
• Публичные обсуждения целевых программ
(размещаются на сайтах органов власти)
КАК НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК
БЮДЖЕТ
КАК ПОЛУЧАТЕЛЬ
СОЦИАЛЬНЫХ ГАРАНТИЙ
Получает социальные
гарантии – расходная часть
бюджета (образование,
здравоохранение,
социальные выплаты и др.)
2
3
4
• Оценка качества предоставления
муниципальных услуг (размещаются на
сайтах органов власти)
• Публичные слушания проекта решения о
местном бюджете на очередной
финансовый год и плановый период
(проходят ежегодно в декабре)
• Публичные слушания по проекту об
исполнении местного бюджета (проходят в
ежегодно в мае)
Оплата труда
Принятие бюджета
Думой
Публичные слушания
бюджета в Думе
Рассмотрение бюджета
Думой в двух чтениях
Внесение бюджета в
Думу
Формирование
бюджета
Социальные выплаты
населению
Строительство социальнозначимых объектов
Финансовое обеспечение
муниципальных
учреждений
Заключение контрактов
и договоров
Оплата иных
расходов
Доходы бюджета
Доходы бюджета - безвозмездные и безвозвратные
поступления денежных средств в бюджет.
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
Поступления от уплаты
налогов,
установленных
Налоговым
кодексом
Российской
Федерации,
например:
Поступления от уплаты других
пошлин и сборов, установленных
региональным
законодательством,
а
также
штрафов
за
нарушение
законодательства, например:
 налог
на
доходы
физических лиц;
 акцизы;
 налоги на совокупный
доход;
 налоги на имущество;
 государственная
пошлина, сборы;
 другие.
 платежи
при
пользовании
природными ресурсами;
 доходы от оказания платных
услуг и компенсации затрат
государства;
 доходы
от
продажи
материальных
и
нематериальных активов;
 доходы
от
использования
имущества, находящегося в
государственной
и
муниципальной собственности
 штрафные
санкции,
возмещение ущерба
 другие.
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ
ПОСТУПЛЕНИЯ
Поступления
от
других
бюджетов
(межбюджетные
трансферты),
организаций,
граждан (кроме налоговых и
неналоговых доходов).
Расходы бюджета по основным функциям
Национальная
оборона
Национальная
экономика
Общегосударствен
Национальная
ные вопросы
безопасность и
правоохранительная
деятельность
Социальная
политика
Образование
Культура,
кинематография
Жилищнокоммунальное
хозяйство
Физическая
культура и
спорт Средства
массовой
информации
Межбюджетные
трансферты
общего
характера
(дотации)
Обслуживание
государственного и
муниципального
долга
Каждый из разделов классификации имеет перечень подразделов, которые отражают основные направления
реализации соответствующей функции.
Например, в составе раздела «Национальная экономика», в том числе,
выделяются:









Общеэкономические вопросы;
Сельское хозяйство и рыболовство;
Водное хозяйство;
Лесное хозяйство;
Транспорт;
Дорожное хозяйство;
Связь и информатика;
Прикладные научные исследования в области национальной экономики;
Другие вопросы в области национальной экономики.
Полный перечень разделов и
подразделов классификации
расходов
бюджетов
приведен в статье 21
Бюджетного
кодекса
Российской Федерации.
Понятие дефицита (профицита) бюджета
Доходы – Расходы = Дефицит (Профицит)
Доходы
Расходы
Дефицит
(расходы больше
доходов)
При
превышении
расходов
над
доходами
принимается решение об источниках покрытия
дефицита (например, использовать имеющиеся
накопления, остатки, взять в долг).
Доходы
Расходы
Профицит
(доходы больше
расходов)
При превышении доходов над расходами
принимается решение, как их использовать
(например, накапливать резервы, остатки,
погашать долг).
Межбюджетные трансферты - основной вид
безвозмездных перечислений
Межбюджетные трансферты – денежные средства, перечисляемые из одного бюджета
бюджетной системы Российской Федерации (федерального бюджета, областного бюджета
Рязанской области, бюджета муниципального района (городского округа)) другому бюджету.
Виды межбюджетных трансфертов
Дотации (от лат. «Dotatio» –
дар, пожертвование)
Субвенции
(от
лат.
«Subvenire» – приходить на
помощь)
Субсидии
(от
лат.
«Subsidium» – поддержка)
Определение
Аналогия в семейном бюджете
Предоставляются
без определения
конкретной цели их
использования
Вы даете своему ребенку
«карманные деньги»
Предоставляются на
финансирование
«переданных» другим
публично-правовым
образованиям
полномочий
Вы даете своему ребенку деньги и
посылаете его в магазин купить
продукты (по списку)
Предоставляются на
условиях долевого
софинансирования
расходов других
бюджетов
Вы «добавляете» денег для того,
чтобы ваш ребенок купил себе
новый телефон (а остальные он
накопил сам)
ОСНОВНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ КОНСОЛИДИРОВАННОГО БЮДЖЕТА
млн. рублей
Доходы
643 437 тыс.руб.
83,6 % к 2014г.
800
769,3 747,2
643,4 630,6
600
Расходы
630 616 тыс.руб.
84,4 % к 2014г.
400
доходы
200
расходы
0
Профицит
12 821 тыс.руб.
22,1
12,8
2014 год
2015 год
дефицит
ОСНОВНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ РАЙОННОГО БЮДЖЕТА
млн. рублей
Доходы
519 008 тыс.руб.
97 % к 2014г.
Расходы
507 786 тыс.руб.
98,7 % к 2014г.
Профицит
11 222 тыс.руб.
ОСНОВНЫЕ ПАРАМЕТРЫ ИСПОЛНЕНИЯ КОНСОЛИДИРОВАННОГО
БЮДЖЕТА ЗА 2015 ГОД
Доходы бюджета
643 437,6 тыс. руб.
Расходы бюджета
630 616,2 тыс. руб.
Национальная экономика
Доходы от использования
имущества
50 379,5
Налог на доходы
физических лиц
246 339,0
Налоги на имущество
39 183,1
Доходы
в расчете на
1 человека
(руб./чел.):
21 135,1
Образование
368 905,0
Безвозмездные
поступления
251 345,1
Расходы
в расчете на 1
человека
(руб./чел.):
20 714,0
Прочие доходы
37 857,1
30 108,6
1,0 тыс. руб.
Культура
2,0 тыс. руб.
Жилищно-коммунальное
хозяйство
34 758,9
1,1 тыс.руб.
Физическая культура и спорт
11 807,4
Численность
населения
30 444 человек
12,1 тыс. руб.
Социальная политика
59 949,3
57 516,9
1,3 тыс. руб.
0,4 тыс. руб.
Другие сферы
85 903,9
2,8 тыс. руб.
Расходы в расчете на одного жителя
Расходы всего по отрасли
ПОСТУПЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ И НЕНАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ
В КОНСОЛИДИРУЕМЫЙ БЮДЖЕТ за 2014-2015 гг., млн. рублей
ПОСТУПЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ И НЕНАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ
В РАЙОННЫЙ БЮДЖЕТ за 2014-2015 гг., млн. рублей
300
276
247
250
224
211
196 188
200
130124
150
104
173 167
102
86 83
100
50
156 148
62
39
61
36
22 18
0
2014 год
2015 год
234
265
103
120
90
60
30
0
НДФЛ
129,5
77,8
Доходы от
Налоги на
использования
имущество
имущества,
находящегося в
государственной
и муниципальной
собственности
109,3
Налоги на
совокупный
доход
Сумма, тыс. рублей
Темпы
роста, %
2014 год
2015 год
Налог на доходы физических лиц
239 182,6
246 339,0
103,0
Налоги на имущество
44 405,0
57 516,9
129,5
Доходы от использования имущества,
находящегося в государственной и
муниципальной собственности
64 768,0
50 379,5
77,8
Налоги на совокупный доход
7 412,7
8 102,9
109,3
СТРУКТУРА НАЛОГОВЫХ И НЕНАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ
КОНСОЛИДИРОВАННОГО
БЮДЖЕТА в 2015
году, %
Налоги на
имущество
14,7 %
Налоги на
совокупный
доход
2,1 %
Прочие налоговые
и неналоговые
доходы 6,2%
Платежи при
пользовании
природными
ресурсами 1,4%
Доходы от
использования
имущества, наход
ящегося в
государственной
и муниципальной
собственности
12,8 %
Налог на доходы
физических лиц
62,8 %
СТРУКТУРА НАЛОГОВЫХ И НЕНАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ РАЙОННОГО
БЮДЖЕТА в 2015 году, %
Платежи при Госпошлина
пользовании
0,8%
природными
ресурсами 2,0 %
Налоги на
совокупный
доход
3,0%
Прочие налоговые
и неналоговые
доходы 2,2%
Доходы от
использования
имущества, наход
ящегося в
государственной
и муниципальной
собственности
9,1%
Налог на доходы
физических лиц
82,9 %
СТРУКТУРА РАСХОДОВ КОНСОЛИДИРОВАННОГО
БЮДЖЕТА в 2015 году, %
СТРУКТУРА РАСХОДОВ РАЙОННОГО
БЮДЖЕТА в 2015 году, %
Прочие 0,8
%
Социальная
политика
5,6 %
Общегосударственн
ые вопросы
7,9%
ЖКХ
0,3%
Межбюджетные
трансферты 2,8%
Физическая
культура и спорт
0,3%
Культура 8,8%
Национальная
экономика
0,9 %
Образование
72,6 %
Программы
План
Исполнено
1
Программы капитального характера
1 725,7
1 725,7
2
Программы в сфере жилищно - коммунального хозяйства
15 679,6
15 679,6
3
Программы социально-культурной направленности
1 746,8
1 746,8
4
Программы в области образования
2 386,5
2 386,5
5
Программы, направленные на обеспечение безопасности
643,2
643,2
№
п/п
130,0
130,0
7
Программы в сфере инвестиционной и инновационной
деятельности
МП"Дорожное хозяйство на 2014-2017годы"
26 467,7
24 286,0
8
Прочие программы
2 685,7
2 685,7
ВСЕГО
51 465,2
49 283,5
6
Исполнение муниципальных программ за 2015 год, тыс. рублей
№
п/п
1
1.1
1.2
2
2.1
Наименование программы
Программы капитального характера, всего
МП «Развитие газификации Пронского муниципального района Рязанской области в
2014-2020 годах»
МП"Социальное развитие населенных пунктов Пронского муниципального района в 20142020 годах"
В сфере жилищно-коммунального хозяйства, всего
МП «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности муниципального
образования –Пронский муниципальный район на 2014 - 2020 годы"
2.2. МП «Энергосбережение и повышение энерегетической эффективности м/оНовомичуринское городское поселение Пронского муниципального района до 2017 года »
МП «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности м/о –Пронское
2.3.
городское поселение на 2014-2017 гг.»
МП «Комплексное развитие систем коммунальной инфраструктуры муниципального
2.4. образования -Новомичуриское городское поселение Пронского муниципального района
Рязанской области до 2017 года»
2.5. МП «Переселение граждан из аварийного жилья на 2014-2016 годы»
2.6. МП «Устойчивое развитие сельских территорий в Пронском муниципальном районе на
2014-2020 годы»
МП «Развитие малоэтажного строительства с учетом комплексного развития
2.7. территорий, обеспечение жильем отдельных категорий граждан и молодежи в
Пронском муниципальном районе на 2014-2020 годы»
МП»Ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к двороровым
2.8. территориям многоквартирных домов м/о-Новомичуринское г/п Пронского
муниципального района на 2015-2017 годы»
2.9. МП «Модернизация жилищно-коммунального комплекса Пронского муниципального
района Рязанской области на 2014-2020 годы»
МП «Модернизация жилищно-коммунального комплекса Пронского муниципального
2.10.
района Рязанской области на 2007-2015 годы»
План
Исполнен
о
1 725,7
1 725,7
825,7
825,7
900,0
900,0
15 679,6
800,0
15 679,6
151,6
151,6
69,9
69,9
6 238,7
6 238,7
446,4
446,4
240,0
240,0
180,0
180,0
6 041,0
6 041,0
1 130,9
1 130,9
381,1
381,1
800,0
Исполнение муниципальных программ за 2015 год, тыс. рублей
№
п/п
Наименование
программы
3 Программы социально-культурной направленности, всего
3.1 «Развитие культуры Пронского муниципального района 2014-2020 годы»
Муниципальная программа «Развитие культуры муниципального
3.2. образования-Новомичуринское городское поселение Пронского
муниципального района Рязанской области до 2020 года»
4 В сфере образования, всего
4.1
МП«Развитие образования Пронского муниципального района на 20142017 годы"
План
Исполнено
1 746,8
1 746,8
700,0
700,0
1 046,8
1 046,8
2 386,5
2 386,5
1 940,0
1 940,0
446,5
446,5
4.2 МП «Молодежь Пронского муниципального района на 2014-2017 годы»
Исполнение муниципальных программ за 2015 год, тыс. рублей
№
п/
п
Наименование программы
План
Исполнено
643,2
643,2
МП «Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних
в Пронском муниципальном районе на 2014-2018 годы"
179,9
179,9
5.2
МП»Повышение безопасности дорожного движения в Пронском районе на
2014-2018 годы»
46,0
46,0
5.3
МП"Комплексные меры профилактики немедицинского потребления
наркотиков в Пронском муниципальном районе на 2014 -2018 годы"
158,5
158,5
МП"Комплексная программа профилактики правонарушений и борьбы с
преступностью Пронского муниципального района на 2014-2018 годы"
258,8
258,8
5 Обеспечение безопасности, всего
5.1
5.4
Исполнение муниципальных программ за 2015 год, тыс. рублей
№
п/
п
Наименование программы
6 В сфере инвестиционной и инновационной деятельности, всего
План
Исполнен
о
130,0
130,0
МП «Поддержка и развитие малого и среднего предпринимательства в
130,0
130,0
Пронском муниципальном районе в 2014-2017 годах»
Муниципальная программа "Дорожное хозяйство Пронского
муниципального района Рязанской области на 2014-2016 годы» и
7
26 467,7 24 286,0
муниципальные программы Дорожного хозяйства сельских и городских
поселений
8 Прочие программы, всего
2 685,7 2 685,7
6.1
из них:
Муниципальная программа «Организация предоставления муниципальных
услуг в Пронском муниципальном районе в 2014-2017 годах»
МП«О подготовке празднования 70-летия Победы в Великой Отечественной
8.2.
войне 1941-1945 г.г. в Пронском муниципальном районе на 2014-2015 годы»
8.1
8.3. МП «Повышение эффективности бюджетных расходов на 2015-2017 годы»
МП «Обеспечение дополнительными мерами социальной поддержки и
социальной помощи отдельных категорий граждан на 2015-2018 годы»
МП «Создание общественных спасательных постов в местах массового
8.5. отдыха населения Новомичуринского городского поселения на 2015-2016
годы»
8.4.
18,0
18,0
355,9
355,9
141,0
141,0
2 079,8
2 079,8
91,0
91,0
Структура муниципального внутреннего долга Пронского муниципального района
№
п/п
ВИДЫ ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
Муниципальный долг всего,
2014 год
2015 год
17 390,2
7 440,0
В ТОМ ЧИСЛЕ:
1.
Государственные облигации
0,0
0,0
2.
Кредиты кредитных организаций
0,0
0,0
3.
Бюджетные кредиты из областного бюджета
17 390,2
7 440,0
- Бюджетный кредит для подготовки к отопительному периоду
7 752,6
4 320,0
9 637,6
3 120,0
- Бюджетный кредит для частичного покрытия дефицита бюджета