Оптимизация налогообложения для юридического лица

Налогообложение для юридического лица
Исходные данные для осуществления деятельности:
Вид деятельности – торговля, S торгового зала – 40 м2,
Доход полученный – 2 000 000 руб.
Произведенные расходы – 1 500 000 руб.
Налогооблагаемая база – 500 000 руб.
Налоги, подлежащие уплате при применении разных систем налогообложения:
Общепринятая система
налогообложения:
Налог на прибыль (20%) –
100 000 руб.,
Налог на добавленную
стоимость (18%) –
90 000 руб.
Итого: 190 000 руб.
Упрощенная система налогообложения
(УСН):
Объект «доход»
(6%) 120 000 руб.,
Возможность уменьшения суммы
налога на сумму
страховых выплат на
ОПС и медицинское
страхование до 50%
Итого: 60 000 руб.
Объект
«доход-расход»
(5%)
– 50 000 руб.
Патентная система налогообложения не предусмотрена
ЕНВД:
К1=1,672
Базовая доходность=
1800 руб.,
Налог – 216 691 руб.
Возможность уменьшения
суммы налога на сумму
страховых выплат на
ОПС и медицинское
страхование до 50%
Итого: 108 346 руб.
Налогообложение для индивидуального предпринимателя
Исходные данные для осуществления деятельности:
Вид деятельности – торговля, S торгового зала – 40 м2,
Доход полученный – 2 000 000 руб.
Произведенные расходы – 1 500 000 руб.
Налогооблагаемая база – 500 000 руб.
Налоги, подлежащие уплате при применении разных систем налогообложения:
Общепринятая
система
налогообложен
ия:
Налог на доходы
физических
лиц (13%)
– 65 000 руб.,
Налог на
добавленную
стоимость
(18%)
– 90 000 руб.
Итого: 155 000 руб.
Упрощенная система
налогообложения (УСН):
Объект «доход»
(6%) Объект
120 000 руб.,
«доход-расход»
Возможность
(5%)
уменьшения суммы
– 50 000 руб.
налога на сумму
страховых выплат на
ОПС и медицинское
страхование до 50%
Итого: 60 000 руб.
ЕНВД:
К1=1,672
Базовая доходность =
1800 руб.,
Налог – 216 691 руб.
Возможность уменьшения суммы налога на сумму
страховых выплат
на ОПС и медицинское страхование до 50%
Итого: 108 346 руб.
Патентная
система
налогообложе
ния
80 000 руб. –
потенциально
возможный
доход к получению на 1 м2
Итого: 192 000
руб.
Налогообложение для юридического лица
Исходные данные для осуществления деятельности:
Вид деятельности – перевозка грузов
2 транспортных средства
Доход полученный – 2 000 000 руб.
Произведенные расходы – 1 700 000 руб.
Налогооблагаемая база – 300 000 руб.
Налоги, подлежащие уплате при применении разных систем налогообложения:
Общепринятая система
налогообложения:
Налог на прибыль (20%) –
60 000 руб.,
Налог на добавленную
стоимость (18%) –
54 000 руб.
Итого: 114 000 руб.
Упрощенная система налогообложения
(УСН):
Объект «доход»
(6%) 120 000 руб.,
Возможность уменьшения суммы
налога на сумму
страховых выплат на
ОПС и медицинское
страхование до 50%
Итого: 60 000 руб.
Объект
«доход-расход»
(5%)
– 15 000 руб.
Патентная система налогообложения не предусмотрена
ЕНВД:
Базовая доходность=
6 000 руб. х 2 транспортных
средства
Налог – 36 115 руб.
Возможность уменьшения
суммы налога на сумму
страховых выплат на
ОПС и медицинское
страхование до 50%
Итого: 18 057 руб.
Налогообложение для индивидуального предпринимателя
Исходные данные для осуществления деятельности:
Вид деятельности – перевозка грузов, 2 транспортных средства
Доход полученный – 2 000 000 руб.
Произведенные расходы – 1 700 000 руб.
Налогооблагаемая база – 300 000 руб.
Налоги, подлежащие уплате при применении разных систем налогообложения:
Общепринятая
система
налогообложен
ия:
Налог на доходы
физических
лиц (13%)
– 39 000 руб.,
Налог на
добавленную
стоимость
(18%)
– 54 000 руб.
Итого: 93 000 руб.
Упрощенная система
налогообложения (УСН):
Объект «доход»
(6%) Объект
120 000 руб.,
«доход-расход»
Возможность
(5%)
уменьшения суммы
– 15 000 руб.
налога на сумму
страховых выплат на
ОПС и медицинское
страхование до 50%
Итого: 60 000 руб.
ЕНВД:
Патентная
система
Базовая доходность=
налогообложе
6 000 руб. х 2 трансп.
ния
средства
270 000 руб. –
Налог – 36 115 руб.
потенциально
Возможность уменьвозможный
шения суммы надоход к полулога на сумму
чению на 1 м2
страховых выплат Итого: 32 400 руб.
на ОПС и медицинское страхование до 50%
Итого: 18 057 руб.