Корпоративное мошенничество в России и СНГ
advertisement
Международная конференция Юридическая функция в корпорации сквозь призму риск-менеджмента Москва, 30 сентября 2008 года Зачем нужен комплайенс ? 1 2 Объединение Специалистов Комплайенса и Финансового Мониторинга («КОМПАСС») образовано инициативной группой профессионалов из западных банков, работающих в России, в апреле 2008 года. MИССИЯ КОМПАСС – некоммерческое партнерство, имеющее своей миссией развитие культуры комплайенса в финансовом секторе и других отраслях России в соответствии с лучшей международной практикой. 3 ЦЕЛИ • КОМПАСС представляет и защищает интересы специалистов комплайенса и финансового мониторинга, повышает их квалификацию и развивает профессиональные стандарты, проводит тренинги, обмен информацией и опытом для постоянного профессионального развития. • КОМПАСС поддерживает специалистов операционных рисков, юристов, внутренних аудиторов и контролеров, специалистов по бизнес этике, противодействию финансовой преступности и мошенничествам и других профессионалов, проявляющих интерес к названным областям, в целях управления изменениями и рисками в сфере комплайенса. 4 По состоянию на 19 сентября 2008 года КОМПАСС насчитывает 49 индивидуальных членов из 24 банков и компаний: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. КМБ-Банк Банк Свенска Хандельсбанкен ДжиИ Мани Банк Банк ДельтаКредит Дж.П. Морган Банк Интернешнл Инвестбанк Промсвязьбанк Абсолют Банк Банк КРЕДИТ-МОСКВА ЗАО Банк Интеза 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. Кредит Европа Банк Альфа Банк МДМ-Банк Страховой брокер Виллис СНГ Банк Алемар МТС Эталонбанк Сведбанк Райффайзенбанк Комплексные энергетические системы (КЭС) Москвиа Бизнес-Центр Sun Group Сидорович и партнеры Янсен-Силаг 5 Зачем нужен комплайенс ? Создавайте лишь немного законов, но следите за тем, чтобы они соблюдались. Джон Локк 6 Зачем нужен комплайенс ? Иногда соблюдать требования бывает очень просто! 7 Зачем нужен комплайенс ? 8 Зачем нужен комплайенс ? • Законность, законопослушание, правопорядок – комплайенс? • Комплайенс и государство • Комплайенс и экономика • Комплайенс и общество • Комплайенс и личность 9 Зачем нужен комплайенс ? 10 Зачем нужен комплайенс ? Функция комплайенса нужна для управления любой компанией, для того: 1) чтобы обеспечить соблюдение компанией требований и интересов всех стейкхолдеров компании (собственников, государства, клиентов и др.) 2) чтобы управлять рисками • • • • • санкций со стороны государства за несоблюдение требований закона, финансовых потерь вследствие нарушения обязательных правил ведения бизнеса и обязательств компании, причинения ущерба деловой репутации и личной ответственности членов совета директоров и исполнительного руководства компании вовлечения компании в преступную деятельность 11 Зачем нужен комплайенс ? • «неприятности» могут случиться и у нас • умные руководители делают это • комплайенс – это глобальный тренд • мы уже делаем часть этого • делать это – правильно; 12 Зачем нужен комплайенс ? • Комплайенс и внутренний контроль и аудит • Комплайенс и управление рисками • Комплайенс и служба безопасности • Комплайенс и юридическая поддержка 13 Что такое «комплайенс»? Комплайенс, рассматриваемый как процесс, - это стремление делать правильно. Комплайенс, рассматриваемый как результат, - это убеждение, что все сделано правильно. Комплайенс, рассматриваемый как методология, - это знание КАК делать правильно. 14 Что такое «комплайенс»? Комплайенс (процесс) представляет собой стремление компании по обеспечению соблюдения требований: • национального и иностранного законодательства, • обязательных постановлений регулирующих государственных органов, • общепризнанных правил поведения на рынках, • внешних и внутренних кодексов поведения и этики, • контрактных и договорных обязательств, • международных постановлений (санкции, эмбарго), • правил отраслевого бизнес сообщества, • других обязательных правил, применимых к деятельности компании 15 Стейкхолдеры и их интересы СТЕЙКХОЛДЕР – лицо либо группа лиц, организация, имеющие законный интерес к имеющейся ситуации, действию либо компании. Это определение получило широкое распространение, начиная с 1990-х годов, особенно в связи с обсуждением проблем корпоративного управления. Функция комплайенса нужна любой компании для того, чтобы обеспечить соблюдение компанией требований и интересов всех стейкхолдеров: - акционеров - клиентов государства (регуляторов) управляющего холдинга менеджмента персонала кредиторов поставщиков общества (на национальном и региональном уровнях) бизнес сообщества и других. 16 Стейкхолдеры и их интересы Пример схемы стейкхолдеров Акционеры Совет Директоров Инвесторы Клиенты Менеджмент Банк Общество Работники Поставщики Государство 17 Комплайенс-риски КОМПЛАЙЕНС-РИСКИ – это риски • санкций со стороны государства за нарушение закона, • финансовых потерь вследствие нарушения обязательных правил ведения бизнеса и обязательств компании, • ущерба деловой репутации, • личной ответственности членов совета директоров и исполнительного руководства компании, • преступлений внутри компании, преступлений против компании и вовлеченности компании в преступную деятельность. 18 Комплайенс-риски Комплайенс-риски Тип комплайенса Преступления против компании, вовлечение компании в преступную деятельность, личная уголовная ответственность руководителей и членов совета директоров Антикриминальный Ущерб деловой репутации, санкций государственных органов из-за нарушения прав потребителей и клиентов Клиентский Предписания и санкции государственных органов в связи нарушениями в области корпоративного управления Корпоративный Санкции за нарушение международных правил и иностранного законодательства Международный Доначисление налогов, финансовые санкции и судебные разбирательства Налоговый 19 Комплайенс-риски Комплайенс-риски Тип комплайенса Ущерб деловой репутации в отраслевом бизнес сообществе Отраслевой Финансовые потери и ущерб деловой репутации вследствие нарушений компании в отношениях с поставщиками и партнерами Договорный Предписания и санкции региональных государственных органов Региональный Предписания и санкции регулирующих органов Регуляторный Ущерб деловой репутации по причине негативной реакции общественности на деятельность компании Социальный Финансовые потери вследствие нарушений компании в рамках трудовых отношений с работниками компании Трудовой 20 Налоговые органы Регулирующие и надзорные органы Правоохранительные органы Региональные государственные органы Интегрированный 21 комплайенс Устройство мира в древней Индии 22 Типология комплайенса Предлагаемая типология комплайенса построена, исходя из Концепции Интегрированного Комплайенса (КИК) и классификации специальных требований и интересов со стороны отдельного участника отношений с компанией либо группы такихИнтегрированный участников. комплайенс В данной логике тип комплайенса определяется также в зависимости от характера указанных требований и обязательств. Управление рисками Корпоративное управление Бизнес этика Законы, правила, требования, стандарты, деловые обычаи 23 24 http://vzgljadnamir.narod.ru/biblioteka/Evsukov/index.htm#ogl Источник: Евсюков В. В. Мифы о вселенной.— Новосибирск: Наука, 1988 Задачи комплайенс-функции • Идентификация требований к компании и ее обязательств • Идентификация и оценка комплайенс-рисков • Разработка и осуществление комплайенс-программы • Развитие в компании культуры комплайенса • Профилактика и предупреждение нарушений и преступлений со стороны сотрудников компании • Поддержание активного диалога со всеми стейкхолдерами (регуляторы, налоговые органы, бизнес сообщество, клиенты и др.) 25 Задачи комплайенс-функции (продолжение) • Идентификация требований к компании и ее обязательств - база данных по применимым законам и правилам -чек-листы требований к компании по типам комплайенса -чек-листы обязательств компании - составы нарушений - санкции 26 Задачи комплайенс-функции (продолжение) • Идентификация и оценка комплайенс-рисков - идентификация комплайенс-рисков - оценка и определение уровня комплайенс-рисков, включая •Продукты и услуги •Клиентская база •География ведения бизнеса - определение пробелов во внутренних правилах и процедурах - рекомендации по внутренним политикам и правилам - мониторинг комплайенс-рисков 27 Задачи комплайенс-функции (продолжение) • Разработка и осуществление комплайенс-программы - планы мероприятий по типам комплайенса * внедрение специальных политик и процедур * проведение оценки определенных комплайенс-рисков * тестирование персонала * тренинги * etc Комплайенс-программа должна быть риск-ориентированной 28 Задачи комплайенс-функции (продолжение) • Разработка и организация внедрения специальных внутренних правил и процедур: - политика по комплайенсу - кодекс поведения - методика идентификации и оценки комплайенс-рисков - правила для одобрения новых продуктов - специальные руководства для отдельных категорий сотрудников - процедуры по сферам с повышенным комплайенс-риском - порядок проведения тематических проверок - правила внутренних расследований 29 Задачи комплайенс-функции (продолжение) • Развитие в компании культуры комплайенса - доведение до сведения совета директоров и менеджмента требований к компании на основе законов, правил и обязательств -стимулирование проактивной роли менеджмента в отношении комплайенс-рисков - специальные тренинги для руководства и персонала - поддержка «горячей линии» и развитие системы оповещения о нарушениях 30 Задачи комплайенс-функции (продолжение) • Профилактика и предупреждение нарушений и преступлений со стороны сотрудников компании - идентификация ситуаций конфликта интересов - контроль сделок *с заинтересованными лицами * необычных * крупных - контроль за делегированием полномочий руководителя - взаимодействие с функцией по управлению операционными рисками 31 Задачи комплайенс-функции (продолжение) • Поддержание активного диалога со всеми стейкхолдерами - участие в обсуждении изменений законодательства и правил ведения бизнеса - комментирование проектов новых законов и правил - информирование регуляторов о практике исполнения законов и правил - запросы регуляторам о неясных вопросах законодательства - регулярные встречи для обмена мнениями со всеми заинтересованными сторонами (клиенты, работники компании, поставщиками и др.) 32 Internal audit Внутренний контроль Sustainable Development Менеджмент компании KMB-Bank Долгосрочное и устойчивое развитие компании Compliance Risk Management Business Ethics Соблюдение законов и правил Управление рисками Деловая этика Corporate Governance Корпоративное управление 33 Ильсур Ахметшин Окончил в 1979 году Юридический ф-т МГУ им. М.В. Ломоносова, 1981-1988 работал в Министерстве внешних экономических связей СССР, 1989-1996 адвокатская и юридическая банковская практика, 1996-1999 – Европейский Банк Реконструкции и Развития, 2000- август 2008 - член Правления КМБ-Банка, директор департамента Корпоративного управления, комплайенса и юридического сопровождения. Сертифицированный специалист по комплайенсу (2006) Член Американской Академии Финансового Менеджмента (2006) Член Объединения Корпоративных Юристов (2005) Основатель и Президент Объединения Специалистов Комплайенса и Финансового Мониторинга (КОМПАСС) (2008) Член Ассоциации Независимых Директоров (2008) E-mail: Ilsur-Akhmetshin1@yandex.ru Моб. Тел. + 7 495 762 68 19 34 СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ! 35
