Лекция_6

LOGO
Организация кредитования
в Республике Беларусь
Костенко А.К.,
к.э.н., доцент
LOGO
Вопросы по теме
1
2
3
4
Понятие и основные принципы банковского кредитования
Классификация кредитов банка
Овердрафтное кредитование, его особенности и механизм
применения
Консорциальное кредитование, функции банка-агента
Понятие и основные принципы
банковского кредитования
LOGO
Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками
денежных средств в форме кредита и их возврата,
утв. пост. Правления НБ РБ от 30.12.2003 г. № 226
кредит – привлеченные и (или) собственные денежные средства,
предоставленные банком другому лицу (кредитополучателю) в размере
на условиях, предусмотренных кредитным договором.
и
кредитование – предоставление (размещение) банком (кредитодателем)
кредита от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности
и срочности с заключением между кредитодателем и кредитополучателем
(юридическим лицом, в том числе банком, или физическим лицом)
кредитного договора.
Понятие и основные принципы
банковского кредитования
LOGO
Принципы банковского кредитования – основополагающие правила,
которые должны выполняться в процессе организации кредитования
банком конкретного заемщика
 закреплены законодательно;
 являются обязательными для субъектов банковских
правоотношений при размещении ими привлеченных
денежных средств (ст. 8 Банковского кодекса РБ).
Понятие и основные принципы
банковского кредитования
LOGO
возвратности
платности
Принципы
банковского
кредитования
срочности
дифференцированности
кредитования
обеспеченности кредита
Понятие и основные принципы
банковского кредитования
LOGO
1. Возвратность – означает, что банк может осуществлять
кредитование только на таких условиях и на такие цели, которые
обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обратный приток
в банк
Возвратность кредитования проявляется:
в определении конкретного источника погашения кредита;
юридическом оформлении прав банка на его использование
Понятие и основные принципы
банковского кредитования
LOGO
Источники погашения кредита
Субъекты
хозяйствования:
 выручка от реализации
товаров (работ, услуг);
 выручка от реализации
другого принадлежащего им
имущества;
 денежные средства третьих
лиц в погашение дебиторской
задолженности;
 кредиты в других банках
 и т. д.
Физические лица:
 заработная плата, пенсия,
стипендия;
 доходы от предпринимательской
деятельности;
 процентные доходы от срочных
вкладов и приобретенных ценных
бумаг (банковских сертификатов,
векселей, государственных и
муниципальных облигаций);
 дивиденды от корпоративных
акций;
 и т. д.
Понятие и основные принципы
банковского кредитования
LOGO
2. Срочность кредитования – означает, что кредит должен быть
возвращен в строго определенный срок, т.е. с учетом фактора времени.
Срок кредитования – это предельное время нахождения ссуженных
средств в хозяйстве заемщика с учетом конкретных параметров
кредитуемого мероприятия (его характера и продолжительности, сроков
формирования у заемщиков реальных источников погашения кредита).
может определяться конкретной датой либо наступлением
определенных событий (кредиты с открытым сроком);
указывает на временную определенность возвратности
кредита
Понятие и основные принципы
банковского кредитования
LOGO
3. Платность – означает, что каждый заемщик должен внести банку
определенную плату за временное заимствование у него денежных
средств и реализуется через механизм банковского процента
Ставка банковского процента
показывает «цену» кредита;
устанавливается по соглашению сторон;
фиксируется в кредитном договоре.
Понятие и основные принципы
банковского кредитования
LOGO
Значение платности кредита
Банк:
через уплату процентов
компенсирует затраты,
связанные с привлечением
чужих средств в депозиты;
возмещает расходы на
содержание своего аппарата;
обеспечивает получение
прибыли для увеличения
ресурсных фондов
кредитования банка
(резервного и уставного
фондов) и его собственных
нужд.
Заемщик:
 стремится увеличить
собственные ресурсы;
 старается экономно расходовать
привлеченные средства
Факторы установления
платы за кредит
LOGO
базовая ставка процента по ссудам или ставка рефинансирования
Национального банка
средняя процентная ставка на межбанковском рынке, т.е. плата
за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков;
средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим
клиентам по депозитным счетам различного вида
структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля
привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит)
спрос на кредит со стороны субъектов хозяйствования (чем
меньше спрос, тем дешевле кредит):
действующие ставки по другим инструментам финансового рынка
(облигации республиканских и местных органов власти и т. п.)
срок, на который испрашивается кредит, и вид кредита (степень его риска
для банка в зависимости от обеспечения и др. факторов);
стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп
инфляции, тем дороже будет плата за кредит)
Понятие и основные принципы
банковского кредитования
LOGO
4. Дифференцированность кредитования – означает, что коммерческие
банки должны осуществлять выдачу кредита своим клиентам,
претендующим на его получение, на основе оценки их кредитоспособности
5. Принцип обеспеченности кредита – означает, что на случай
непредвиденных обстоятельств (ухудшения финансового состояния
заемщика) банк должен располагать вторичными источниками погашения
кредита (залог имущества, поручительства третьих лиц, банковская
гарантия), которые прописываются в кредитном договоре
Классификация кредитов банка
LOGO
Кредитные операции банка
Пассивные - банк
Активные - банк
привлекает средства
клиентов и выступает в
роли кредитополучателя,
заемщика или дебитора
предоставляет средства
клиентам и выступает в
роли кредитодателя или
кредитора
Межбанковские кредитные операции;
Кредитные операции с клиентами
Классификация кредитов банка
LOGO
Межбанковские кредитные операции – операции ссудного характера по
покупке (продаже) банком ресурсов других банков (резидентов и
нерезидентов), а также Национального банка Республики Беларусь (в
форме кредитов, депозитов, векселя, лизинга, остатков на
корреспондентских счетах, исполненных обязательств).




Кредитным операциям с клиентами – операции по привлечению
размещению средств:
небанковских финансовых, коммерческих и некоммерческих организаций;
индивидуальных предпринимателей;
органов государственного управления;
населения.
и
Классификация кредитов банка
LOGO
Кредитные операции банка
с клиентами
Пассивные:
депозитный портфель
банка;
ценные бумаги,
эмитированные банком.
Активные:
краткосрочные и долгосрочные
кредиты;
лизинг;
факторинг;
средства по операциям «Репо»;
средства, перечисленные в
качестве обесп. исполнения обяз-в;
исполненные банком обяз-ва;
средства, предоставленные при
выдаче (продаже) векселей с
отсрочкой оплаты;
займы.
Классификация кредитов банка
LOGO
Краткосрочные кредиты:
 кредиты со сроком полного погашения, первоначально установленным
кредитным договором, до одного года включительно, а также кредиты,
предоставленные по возобновляемым кредитным линиям и при
овердрафтном кредитовании (за исключением кредитов с первоначально
установленным в кредитном договоре сроком погашения хотя бы одной
части кредита свыше одного года);
 кредиты, которые предоставляются на цели, связанные с созданием и
движением текущих активов.
Долгосрочные кредиты:
 кредиты, которые предоставляются на цели, связанные с созданием
и движением долгосрочных или внеоборотных активов;
 иные кредиты, не подпадающие под определение краткосрочных кредитов.
Классификация кредитов банка
LOGO
Лизинг:
 передача лизингодателем специально приобретенного имущества
(объекта лизинга) арендатору (лизингополучателю) во временное
пользование на срок и за плату с правом или без права выкупа имущества;
 способ воспроизводства основных фондов в виде финансовой аренды.
Факторинг или договор финансирования под уступку денежного
требования – обязательство банка (фактора) перед другой стороной
(кредитором) вступить в денежное обязательство между кредитором и
должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы
денежного обязательства должника с дисконтом
Классификация кредитов банка
LOGO
Сделки «Репо» - сделки на покупку-продажу ценных бумаг с обязательством
последующего (обратного) выкупа – для продавца и с обязательством
последующей (обратной) их продажи – для покупателя по цене,
установленной договором.
Операции по перечислению банком средств (гарантийный депозит
денег) в качестве обеспечения исполнения обязательств клиентами
перед другими банками
Кредитные операции в виде исполненных обязательств за клиентов возникают при использовании в качестве способов обеспечения исполнения
обязательств залога, гарантии, поручительства, а также при акцепте,
авале, индоссаменте векселей и при исполнении своих обязательств банком
по причине невыполнения договорных условий клиентами.
Классификация кредитов банка
LOGO
Операции по предоставлению средств при выдаче (продаже) векселей с
отсрочкой оплаты, в т.ч. при их продаже на вторичном рынке
Операции по предоставлению займов – операции по передаче одной
стороной (заимодавцем) в собственность другой стороне (заемщику)
денег или других вещей, определенных родовыми признаками,
с обязательством заемщика возвратить заимодавцу такую же сумму
денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей
того же рода и качества.
Кредитный портфель банка
LOGO
Валовой кредитный портфель банка - совокупность остатков
задолженности (срочной, пролонгированной и просроченной) по активным
кредитным операциям на определенную дату
Срочная задолженность
Пролонгированная
задолженность
Просроченная
задолженность
Кредитный портфель банка
LOGO
Срочная кредитная задолженность – задолженность, срок погашения
которой еще не наступил.
Пролонгированная кредитная задолженность – задолженность, по
которой продлен срок полного погашения со дня заключения
дополнительного соглашения к кредитному договору о продлении срока (за
исключением продления срока погашения кредита при овердрафтном
кредитовании)
Просроченная кредитная задолженность – непогашенная
задолженность по кредиту или его части в обозначенный в кредитном
договоре срок.
Кредитный портфель банка
LOGO
Валовой кредитный портфель банка - совокупность остатков
задолженности (срочной, пролонгированной и просроченной) по активным
кредитным операциям на определенную дату
резерв под
Срочная задолженность
возможные
убытки по 3-5
группам
кредитного
риска
Пролонгированная
задолженность
Просроченная
задолженность
Проблемная
задолженность
Кредитный портфель банка
LOGO
Чистый кредитный портфель банка - разница между валовым кредитным
портфелем и созданным резервом под проблемную задолженность
Кредитный портфель банка




LOGO
Розничный портфель банка – совокупность активов банка,
удовлетворяющих определенным условиям:
контрагентами являются физические лица, в том числе индивидуальные
предприниматели;
совокупная величина активов (требований) и (или) обязательств по
предоставлению денежных средств в отношении одного контрагента не
должна превышать сумму, эквивалентную 50 (пятидесяти) тысячам евро;
совокупная величина активов (требований) и (или) обязательств по
предоставлению денежных средств в отношении одного контрагента не
должна превышать 0,5% общей величины розничного портфеля;
включает задолженность и (или) обязательства по предоставлению
денежных средств по кредитам на потребительские нужды и
овердрафтному кредитованию (для физ.лиц, не являющихся ИП) .
Инструкция о нормативах безопасного функционирования для
банков и небанковских кредитно-финансовых организаций,
утв. пост. Правления НБ РБ от 28.09.2006 г. №137 (п. 2.9)
Кредитный портфель банка
LOGO
Оценка кредитного портфеля
Количественная – позволяет
определить состав и структуру кредитного
портфеля по следующим критериям:
 тип контрагента;
 отраслевая принадлежность клиента;
 вид кредитной операции;
 объект кредитования;
 вид валюты;
 способ обеспечения исполнения
обязательств по кредитному договору;
 первоначальный срок кредитования и
срок, оставшийся до погашения кредита.
Качественная:
 учитывает соблюдение сроков
кредитования или характер
задолженности, а также уровень
кредитного риска;
 предполагает определение
чистого кредитного портфеля
и долю проблемной
задолженности в его составе.
Овердрафтное кредитование,
его особенности и механизм
применения
LOGO
Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками
денежных средств в форме кредита и их возврата,
утв. пост. Правления НБ РБ от 30.12.2003 г. № 226
овердрафтное кредитование – предоставление кредита на сумму,
превышающую остаток денежных средств на текущем (расчетном) счете,
карт-счете или корреспондентском счете кредитополучателя.
Механизм овердрафтного кредитования предполагает:
возникновение овердрафта;
наличие счета кредитодателя по учету кредитной задолженности
кредитополучателя
Овердрафтное кредитование,
его особенности и механизм
применения
LOGO
Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками
денежных средств в форме кредита и их возврата,
утв. пост. Правления НБ РБ от 30.12.2003 г. № 226
овердрафт – дебетовое сальдо по текущему (расчетному) счету, карт-счету
или корреспондентскому счету кредитополучателя, возникающее в течение
банковского дня в результате овердрафтного кредитования, т.е. в результате
проведения владельцем счета операций на сумму, превышающую остаток
денежных средств на счете.
Овердрафтное кредитование,
его особенности и механизм
применения
LOGO
Способы овердрафтного кредитования
в безналичном порядке:
 путем перечисления банком денежных средств в оплату расчетных
документов, представленных кредитополучателем;

; путем использования денежных средств в соответствии
с указаниями кредитополучателя посредством использования
платежных инструментов (чека, дебетовой банковской платежной
карточки, других инструментов);
путем выдачи кредитополучателю наличных денежных средств.
Овердрафтное кредитование,
его особенности и механизм
применения
Особенности овердрафтного кредитования:
осуществляется с установлением лимита овердрафта и срока
погашения кредита или транша (если кредит предоставлялся
частями, т.е. в сумме, меньшей установленного лимита).
погашение кредита происходит по мере появления свободных
средств на текущем счете клиента;
при невозможности погашения кредита в установленный срок
задолженность относится на счет по учету просроченной
задолженности.
LOGO
Понятийный аппарат
LOGO
Лимит овердрафта – предельный размер суммы, которая может быть
предоставлена банком для покрытия овердрафта .
В каждом банке расчет лимита ведется по собственной методике:
 за базу принимаются среднемесячные поступления на текущий счет
клиента за некоторый период (последние 3-4 месяца);
 лимит овердрафта определяется по установленному в банке
проценту или отношению к рассчитанной среднемесячной величине
поступлений.
Понятийный аппарат
LOGO
Срок погашения предоставляемого кредита или транша – максимальный
период, в течение которого кредит на покрытие овердрафта может
находиться на счете по учету кредитной задолженности (зависит от
конкретного кредитополучателя и может существенно колебаться в пределах
10 дней до нескольких месяцев).
от
Срок действия овердрафта – период, в течение которого возможно
предоставление кредита на покрытие овердрафта (обычно составляет 1 год).
Овердрафтное кредитование,
его особенности и механизм
применения
LOGO
Особенности овердрафтного кредитования:
обязательство банка по предоставлению кредита на погашение
овердрафта отражается в бухгалтерском учете в сумме, не
превышающей лимита овердрафта
при овердрафтном кредитовании физических лиц бухгалтерский учет
обязательств по предоставлению кредита может не осуществляться;
овердрафт закрывается банком ежедневно с отражением
в бухгалтерском учете факта предоставления кредита .
Овердрафтное кредитование,
особенности и механизм
применения
его
LOGO
оперативность и простота получения кредита
уверенность в своевременной и полной
оплате платежных документов
наличие условий для рационального
использования банковского кредита
возможность для нахождения клиентом
оптимального соотношения собственных
средств и кредита банка
снижение затрат по оформлению
кредитных операций
Преимущества
овердрафтного
кредитования
Консорциальное кредитование,
функции банка-агента
LOGO
Консорциальный кредит – кредит, предоставляемый одному
кредитополучателю несколькими банками, объединившими свои ресурсы
для кредитования единого проекта.
 банки-участники объединяют свои денежные ресурсы через банк-агент;
 кредитование осуществляется на основании консорциального
кредитного договора между банком-агентом и кредитополучателем.
Консорциальное кредитование,
функции банка-агента
LOGO
Этапы консорциального кредитования:
1-этап: рассмотрение банком-агентом пакета документов кредитополучателя;
2-этап: подготовка информационного меморандума, содержащего основную
экономическую, финансовую и технологическую информацию
о
кредитуемом проекте, а также о предполагаемых условиях кредитования;
3-этап: направление информационного меморандума потенциальным
банкам-участникам для принятия ими решения об участии в кредитовании
на консорциальной основе;
4-этап: заключение договора о совместной деятельности по предоставлению
кредита между банком-агентом и банками-участниками (при их согласии) и
определение полномочий банка-агента по обслуживанию кредита.
Консорциальное кредитование,
функции банка-агента
Стандартные условия договора
о совместной деятельности
по предоставлению консорциального кредита
список банков участников;
цель кредита;
сумма, валюта и срок кредита;
доля участия каждого из банков в общем объеме
предоставляемого кредита;
порядок предоставления и возврата денежных средств;
порядок покрытия расходов и убытков.
LOGO
Консорциальное кредитование,
функции банка-агента
LOGO
Специфические условия договора
о совместной деятельности
по предоставлению консорциального кредита
банк-участник обязуется предоставить банку-агенту денежные
средства не позднее окончания банковского дня, в течение которого
банк-агент обязан предоставить клиенту денежные средства;
банк-участник имеет право требовать от банка-агента, а банк-агент
обязуется перед банком участником осуществить платежи по кредиту
не ранее момента осуществления клиентом соответствующих
платежей.
Консорциальное кредитование,
функции банка-агента
LOGO
Этапы консорциального кредитования:
5-этап: заключение банком-агентом договора о консорциальном кредите
(единовременном или на условиях открываемой кредитной линии) и договора
об обеспечении исполнения обязательств в соответствии с требованиями и
порядком, определенным зак-вом РБ и локальными актами банка-агента;
6-этап: открытие в банке-агенте счета по учету кредитной задолженности,
соответствующих внебалансовых счетов;
7-этап: аккумуляция банком-агентом средств банков-участников и выдача
кредита кредитополучателю
8-этап: техническое обслуживания банком-агентом выданного
консорциального кредита и контроль за выполнением кредитополучателем
условий договора о консорциальном кредите;
9-этап: возврат банком-агентом кредитных ресурсов банкам-участникам и
перечисление им процентов за предоставленные ресурсы
Консорциальное кредитование,
функции банка-агента
LOGO
Особенности консорциального кредитования
расходы и убытки, связанные с совместной деятельностью по
предоставлению консорциального кредита, каждый банк-участник
несет пропорционально доле своего участия ;
банки-участники отвечают перед кредитополучателем солидарно
по всем общим обязательствам по предоставлению консорциального
кредита, т.е. неисполнение обязательств одним из банков-участников
влечет солидарную ответственность всех остальных банков
участников.
Синдицированное кредитование
LOGO
Синдицированное кредитование – разновидность консорциального
кредитования, участники которого действуют в рамках единого
синдицированного кредитного договора, заключаемого между банкамиучастниками и кредитополучателем, т.е. без привлечения банка-агента.
 в отличие от консорциального кредитования обязательства
участников синдиката являются самостоятельными, т.е. ни один из
участников не отвечает по обязательствам другого ;
 каждый из банков-участников имеет обязательства перед
кредитополучателем в пределах своей доли и открывает счет по учету
кредитной задолженности с отражением суммы предоставленного
кредита, а также счета по взиманию процентов;
 синдицированные кредиты предоставляются обычно в виде кредитной
линии, но возможна и единовременная выдача.
LOGO