Твердая оферта

Вопросы к экзамену по ВЭД
Специалисты
Мировая экономика
ИМЭБ
2008
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
Подготовка к заключению внешнеторговой сделки: оферта, контроферта,
запрос, акцепт, заказ. Различные способы заключения внешнеторговых
сделок.
Способы определения качества товаров в контракте. Сертификат качества.
Срок и дата поставки в международных контрактах купли-продажи.
Особенности досрочной поставки.
Способы фиксации цены в контракте. Расчет скользящей цены в контрактах
на оборудование.
Базисные условия поставки – Инкотермс-2000. Условия группы E, F, C, D.
Условие FOB и условие CIF.
Коммерческие документы при исполнении контракта. Функции и виды
коммерческих счетов.
Схема осуществления факторинговой операции; понятие регресса к
экспортеру.
Схема осуществления форфейтинговой сделки. Роль банка-форфейтора и
авалирующего банка.
Комиссионные операции. Условие «дель-кредере».
Международные лицензионные соглашения. Виды используемых лицензий.
Вознаграждение лицензиара.
Вопрос 1.
Подготовка к заключению внешнеторговой сделки:
оферта, контроферта, запрос, акцепт, заказ.
Различные способы заключения внешнеторговых
сделок.
Оферта в коммерческой практике
Когда инициатива заключения сделки
исходит от продавца, он может направить
потенциальному покупателю коммерческое
предложение - оферту (offer).
Оферта (в коммерческой практике)
означает: письменное предложение продавца,
направляемое возможному покупателю, о
продаже товара на определенных условиях.
Требования к оферте
Определенность адресата. Оферта должна
быть адресована одному или нескольким
лицам.
Достаточная определенность содержания.
В оферте как минимум должны содержаться
следующие условия - обозначение товара, его
количество и цена.
Виды оферт: твердая и свободная. О виде
оферты на ней должна быть сделана
соответствующая надпись.
Твердая оферта (firm offer)
Твердая оферта это письменное предложение о
продаже определенной партии товара,
направленное продавцом только в единственный
адрес.
В твердой оферте оговаривается срок, в течение
которого продавец не может обратиться с
подобным предложением к другому партнеру.
Твердая оферта связывает оферента своим
предложением: в случае акцепта покупателем
твердой оферты договор будет считаться
заключенным.
Контроферта и Акцепт
Контроферта означает встречное
предложение покупателя, в котором
изменены те или иные условия
коммерческого предложения продавца.
Акцепт (acceptance) - согласие покупателя
с условиями оферты (или продавца с
условиями контроферты).
Акцепт (контр)оферты вступает в силу в
момент, когда указанное согласие получено
адресатом.
Твердая оферта
Как разворачиваются события после получения твердой оферты адресатом:
1.
Покупатель согласен со всеми условиями оферты: он посылает продавцу
акцепт - согласие принять без изменений все условия твердой оферты продавца. В
этом случае договор считается заключенным.
2.
Покупатель не согласен с одним или несколькими условиями оферты: он
посылает продавцу встречное предложение - контроферту с указанием своих
условий и срока для ответа.
Продавец согласен со всеми условиями контроферты: он ее акцептует и договор
считается заключенным.
Продавец не согласен с условиями контроферты:

либо продавец считает себя свободным от своих обязательств по оферте, о чем
письменно извещает покупателя,

либо продавец посылает покупателю новую оферту с учетом предложений
покупателя. Обмена офертами и контрофертами может продолжаться до тех пор,
пока не будет заключен договор.
3.
Продавец не получает ответ от покупателя в течение установленного в оферте
срока: покупатель не хочет заключать договор.
.
Свободная оферта (free offer)
Свободная оферта – коммерческое
предложение, которое обычно делается
одновременно на одну и ту же партию товара
нескольким возможным покупателям


не устанавливает срок для ответа
не связывает оферента своим предложением.
Согласие покупателя с условиями,
изложенными в такой оферте, подтверждается
твердой контрофертой
После подтверждения контроферты продавцом
(акцепта) сделка считается заключенной.
Продавец акцептует наиболее выгодную для него
твердую контроферту одного из покупателей.
Реквизиты оферты
Оферта содержит все основные условия предстоящей
сделки:
1. Точное наименование предлагаемого товара;
2. Качественные характеристики товара;
3. Количество товара;
4. Цены или листы цен;
5. Условия и срок поставки;
6. Возможные скидки в зависимости от объема заказа;
7. Условия кредита, если таковой предоставляется;
8. Условия платежа;
9. Срок действия данного коммерческого предложения.
Запрос
Если инициатива вступления в переговоры исходит
от покупателя.
Запрос – обращение покупателя к продавцу с
просьбой прислать оферту.
Главная цель запроса – получение от экспортных
фирм конкурентных предложений, из которых в
результате анализа выбираются наилучшие.
Запросы обычно посылаются не одной, а
нескольким фирмам различных стран,
конкурирующих между собой.
Реквизиты запроса
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Реквизиты запроса (сравните с реквизитами оферты):
Краткая информация о фирме-покупателе.
Точное наименование запрашиваемого товара, включая
технические характеристики стандарты и пр.
Количество товара.
Цены на определенные партии.
Сроки и условия поставки.
Условия платежа.
Возможность получения кредита и скидок.
Возможность предоставления дополнительных услуг.
Срок, в течение которого покупатель ожидает
коммерческого предложения.
Заказ
Заказ – просьба Покупателя, направляемая
продавцу, отгрузить ему на определенных
условиях товар.
Как правило, Покупатель предварительно
знаком с условиями поставок экспортера
(например, предыдущих переговоров или
закупок).
Если продавец согласен с условиями заказа, он
посылает подтверждение заказа - коммерческий
документ, представляющий собой сообщение о
принятии условий заказа без оговорок.
Различные способы заключения
внешнеторговых сделок
1. Акцепт покупателем твердой оферты продавца.
2. Акцепт продавцом контроферты покупателя.
3. Акцепт продавцом письменного согласия
покупателя с условиями свободной оферты
(твердой контроферты покупателя).
4. Подтверждение продавцом заказа покупателя.
5. Подписание договора международной куплипродажи товаров - контракта.
Способы заключения внешнеторговых сделок
Твердая оферта Продавца
1 Акцепт Покупателем твердой оферты Продавца
Контроферта Покупателя
2 Акцепт Продавцом контроферты Покупателя
Свободная оферта Продавца
Твердая контроферта Покупателя
3 Акцепт Продавцом твердой контроферты Покупателя
Заказ Покупателя
4 Подтверждение Продавцом заказа Покупателя
5 Подписание внешнеторгового контракта
Вопрос 2.
Способы определения качества товара в
контракте. Сертификат качества
Способы определения качества
Выбор способа определения качества зависит от специфики товара и от
сложившейся практики международной торговли:
По стандарту (национальному, региональному, международному - ISO)
По техническим условиям (подробная техническая характеристика товара)
По образцу
По описанию
По предварительному осмотру
По содержанию отдельных веществ в товаре
По справедливому среднему качеству (fair average quality)
По выходу готового продукта
По натурному весу
«Тель-кель» и др.
На практике часто используется комбинация различных способов
определения качества.
Источник: Герчикова И.Н. Международное коммерческое дело. М., 2001,
с.207-210; презентация на портале http://economist.rudn.ru
Сертификат качества
Основной документ, подтверждающий качество
товара – сертификат качества - свидетельство,
удостоверяющее качество фактически
поставленного товара и его соответствия условиям
контракта.
Кто может выдавать сертификат качества:
Соответствующие компетентные организации,
государственные органы, торговые палаты,
специальные лаборатории, как в стране экспорта,
так и в стране импорта.
Фирма-изготовитель (по согласованию сторон).
Вопрос 3.
Срок и дата поставки в международных
контрактах купли-продажи. Особенности
досрочной поставки.
Срок поставки: понятие
Срок поставки – согласованный сторонами и
зафиксированный в контракте временной период, в
течение которого продавец обязан передать товар
покупателю.
Продавец может поставить товар:
в определенную дату (это – календарный день
поставки товара; используется редко);
в течение определенного периода: употребляются
такие термины, как «в течение», «не позднее»,
«ежемесячно», «ежеквартально» и др. Это – самый
распространенный способ в торговой практике.
в разумный срок после заключения договора – в
любом другом случае.
Немедленная поставка.
Единовременная и частичная поставка.
Термин «немедленная поставка»: это означает,
что товар должен быть поставлен в течение 1-14
дней с момента заключения контракта.
Во всех случаях товар может быть поставлен:
как единовременно – единовременная поставка,
так и по частям – частичная поставка; в этом случае
указываются промежуточные сроки поставки.
Возможность досрочной поставки
В статье должна быть оговорена и
возможность досрочной поставки товара.
Если такое право продавца не предусмотрено,
а продавец поставляет товар до установленной
даты, то покупатель может принять поставку,
либо отказаться от ее принятия.
По сложившимся обычаям досрочная
поставка возможна только с согласия
покупателя; как правило, она предполагает
и досрочную оплату.
Дата поставки
Дата поставки – конкретная календарная дата передачи товара в
распоряжение покупателя.
В зависимости от способа поставки датой поставки может
считаться:
дата подписания акта сдачи-приемки товара
представителями продавца и покупателя,
дата транспортного документа, свидетельствующего о
принятии товара к перевозке (дата коносамента, штурманской
расписки, штемпеля пограничной станции, авианакладной),
дата расписки транспортно-экспедиторской фирмы в
приеме груза для дальнейшей отправки по назначению,
дата складского свидетельства в случае, если покупатель
несвоевременно предоставит тоннаж, и продавец воспользуется
своим правом передать товар на хранение на склад за счет и
риск покупателя.
И др.
Вопрос 4.
Способы фиксации цены в контракте. Расчет
скользящей цены в контрактах на
оборудование
Способы фиксации цены товара
Цена в контракте может быть зафиксирована
на момент его заключения, на протяжении
срока его действия или в момент его
исполнения. По способу фиксации
различаются следующие виды цен:
твердая,
подвижная,
скользящая,
с последующей фиксацией.
Твердая цена
устанавливается в момент заключения
контракта
не подлежит изменению в процессе его
исполнения, о чем в контракт вносится
специальная оговорка «цена твердая, изменению
не подлежит».
Твердые цены весьма широко распространены в
практике международной торговли и
используются, как правило, для краткосрочных
контрактов.
Подвижная цена
устанавливается при заключении контракта
но в него вносится оговорка, дающая возможность одной из
сторон пересмотреть контрактную цену в случае изменения к
моменту поставки товара его рыночной цены (или изменения
качества поставляемого товара)
устанавливается на промышленные сырьевые и
продовольственные товары (часто биржевые), поставляемые
по долгосрочным контрактам.
оговаривается допустимый минимум отклонения
рыночной цены от контрактной (как правило, 2-5%), в
пределах которого пересмотр зафиксированной цены не
производится.
в контракте обязательно должен быть указан источник, по
которому следует судить об изменении рыночной цены.
Скользящая цена
устанавливается в момент заключения контракта
корректируется в случае изменений издержек производства
в период исполнения контракта.
применяется при поставках оборудования, машин, судов и
других товаров, требующих длительного срока изготовления.
устанавливаются ее структура (стоимость сырья и материалов,
амортизационные отчисления, заработная плата и пр.) и
приводится метод расчета окончательной цены (след. слайд)
оговаривается предел скольжения, например - 15%, что
означает, что окончательная цена не может превышать
контрактную, более, чем на 15%.
указывается источник, на основе которого контрагенты
будут судить об изменении издержек производства.
Скользящая цена: формула расчета
P1 = P0(a + b М1/M0 + c S1/S0 ), где
a + b + c = 100%,
P1 - окончательная цена по счету,
P0 - базисная цена, установленная в день заключения контракта,
М1 - средняя арифметическая или средневзвешенная цена на сырье и
материалы на момент исполнения контракта,
М0 - цена (или индекс цен) на сырье и материалы на момент подписания
контракта,
S1 - средняя арифметическая или средневзвешенная зарплата
(соответствующие индексы) на момент исполнения контракта,
S0 - зарплата (соответствующие индексы) на момент подписания контракта,
а, b, c – установленное в момент подписания контракта процентное
соотношение отдельных элементов первоначальной цены
а - постоянная часть расходов; коэффициент торможения,
b - доля расходов на сырье и материалы,
с- доля расходов на заработную плату.
Цена с последующей фиксацией –
онкольная цена
в контракте не указывается, а
описывается способ установления цены
в будущем, т.е. на момент исполнения
контракта.
Может быть предусмотрено установление
контрактных цен по уровню биржевых
котировок на день поставки или
платежа, либо по другим достоверным
справочным ценам, которые обязательно
указываются в контракте.
Способы фиксации цены товара
ТВЕРДАЯ
ПОДВИЖНАЯ СКОЛЬЗЯЩАЯ
Устанавливается
Устанавливается
в момент заключения
в момент заключения
контракта
контракта
Оговорка об изменении
цены
Цена не подлежит
Допустимый
изменению в
минимум отклонения
процессе
рыночной цены от
исполнения контракта
контрактной
Источник, по которому
Для
следует судить об
краткосрочных
изменении рыночной
контрактов на
цены
любые виды товаров
Для долгосрочных
контрактов на сырье
ОНКОЛЬНАЯ
Устанавливается
в момент
заключения контракта
Корректируется
в случае изменений
издержек производства
Предел скольжения
Источник, на основе
которого контрагенты
будут судить об
изменении издержек
производства
Для долгосрочных
контрактов
на оборудование
Не фиксируется
в момент
заключения
Контракта
Описывается
способ
установления
цены в будущем
по уровню
биржевых
котировок на
день поставки
Вопрос 5.
Базисные условия поставки – Инкотермс-2000.
Условия группы E, F, C, D – краткая
характеристика. Условие FOB и условие CIF
Сущность базисных условий поставки (БУП)
1.
2.
3.
4.
БУП - это специальные условия, в соответствии с
которыми партнеры распределяют между собой
разнообразные обязанности, связанные с
доставкой товара от Продавца к Покупателю:
кто отвечает за транспортировку товара (откуда и
куда)
где риск случайной гибели или порчи товара
переходит с Продавца на Покупателя
кто осуществляет таможенные формальности и
оформляет коммерческую документацию
кто страхует грузы при перевозке
Почему условия поставки называются
базисными
БУП являются базисом контрактной цены,
которая будет различной в зависимости от того,
какие расходы ложатся на Продавца (чем больше
расходов, тем выше цена контракта)
Расходы по доставке товара, которые в
соответствие с БУП несет Продавец,
включаются в цену товара и могут составлять до
40-50% отпускной цены товара.
Пример
БУП и Инкотермс
Что такое Инкотермс: International Commercial Terms –
Incoterms, что означает Международные торговые (или
коммерческие) термины (или условия)
По своему содержанию БУП намного шире, чем Инкотермс.
БУП существует великое множество.
Инкотермс - это лишь небольшая часть БУП, наиболее часто
встречающихся в практике международной торговли, именно
та часть, которая подверглась унификации и единому
толкованию.
Эту унификацию проводит Международная торговая Палата
В настоящее время Инкотермс действует в редакции 2000
г., содержит 13 терминов
Инкотермс 2000: общая характеристика
Все условия Инкотермс-2000 можно разделить на 4
группы:
 группа Е,
 группа F,
 группа С,
 группа D.
Принцип деления (от Е к D): обязанности продавца
увеличиваются по мере уменьшения обязанностей
покупателя
После сокращенного или полного обозначения базисного
условия в контракте следует указывать название пункта, к
которому относится это условие.
Как различать условия Инкотермс-2000
1.
2.
3.
4.
5.
Название условия
Момент перехода риска случайной гибели или порчи
товара
Кто осуществляет договор основной перевозки
Кто осуществляет таможенные формальности по
вывозу/ввозу
Кто заключает и оплачивает договор страхования
Условие группы Е:
Еx works (ex factory, ex mill, ex warehouse, etc): EXW.
С завода (с предприятия, рудника, склада и т.д./
Обязательства Продавца: предоставить Покупателю товар на
своем предприятии.
Покупатель несет все расходы и риски, связанные с
перевозкой товара с предприятия продавца к месту
назначения.
Таможенные формальности – на Покупателе
Переход риска: «ворота» завода, склада и пр.
Это условие предусматривает минимальные обязательства
для продавца
Условия группы F: общие положения
Франко-перевозчик (с указанием места)/Free carrier: FCA.
Франко вдоль борта судна (порт отгрузки)/ Free alongside
ship: FAS.
Франко на борту (порт отгрузки)/Free on board: FOB.
Обязательства Продавца по поставке товара: передать товар
перевозчику согласно инструкциям, полученным от
покупателя.
Обязательства Покупателя: выбор перевозчика, заключение
с ним договора основной перевозки.
Таможенные формальности: Продавец – по экспорту,
Покупатель – по импорту
Переход риска: передача Продавцом товара перевозчику в
определенном месте
1 общее условие и 2 - морских
Условия группы C: перевозка оплачена Продавцом
Стоимость и фрахт (порт назначения)/Сost and freight: CFR.
Стоимость, страхование и фрахт (порт назначения)/Cost, insurance
and freight: CIF.
Фрахт/перевозка оплачены до (пункт назначения)/ Сarriage paid to:
CPT.
Фрахт/перевозка и страхование оплачены до (пункт
назначения)/Сarriage and insurance paid to): CIP
Обязательства Продавца: заключить договор основной перевозки
(до места приемки товара Покупателем)
Обязательства Покупателя: принять товар
Переход рисков: передача Продавцом товара перевозчику в стране
экспорта
Таможенные формальности: Продавец – по экспорту, Покупатель –
по импорту
Обязанности по страхованию от транспортных рисков лежит на
Продавце на условиях CIF и CIP
Условия группы D: (доставка или прибытие)
Поставка до границы.(пункт поставки на границе)/Delivered at frontier:
DAF.
Поставка с судна (порт назначения)/Delivered ex ship: DES.
Поставка с пристани/с оплатой пошлины (порт назначения)/Delivered
ex quay: DEQ.
Поставка без оплаты пошлины (пункт назначения)/Delivered duty
unpaid: DDU.
Поставка с оплатой пошлины (пункт назначения)/Delivered duty paid:
DDP.
Обязательства Продавца: заключить договор основной перевозки (до
места приемки товара Покупателем)
Обязательства Покупателя: принять товар
Переход рисков: передача Продавцом товара Покупателю в стране
импорта
Таможенные формальности: Продавец – по экспорту, Покупатель – по
импорту, за исключением условия DDP, когда все расходы ложатся на
Покупателя
Классификация условий Инкотермс-2000:
условия E, FАббрев., Момент/место Договор Таможен. Таможен.
Условие
вид
основной
перехода риска
транспорта
перевозки
Обяз-ти по
очистка по очистка по
страхованию
вывозу
ввозу
Франко-борт судна
FOB
(порт отгрузки)/
(морской)
Free on board:
Борт судна в
порту отгрузки
Покупатель
(от порта
отгрузки)
Продавец
Покупатель
Стоимость,
страхование и фрахт
(порт назначения)/
Cost, insurance and
freight:
Борт судна в
порту отгрузки
Продавец
(до порта
назначения)
Продавец
Покупатель Продавец
CIF
(морской)
Нет
обязательств
Условия применения Инкотермс
С правовой точки зрения Инкотермс
представляет собой свод правил, имеющих
факультативный, рекомендательный
(необязательный) характер,
Если вы хотите использовать Инкотермс в
своем контракте, то надо сделать
специальную оговорку, например, СИФ
Нью-Йорк (Инкотермс-2000).
Вопрос 6.
Коммерческие документы при исполнении
контракта. Функции и виды коммерческих
счетов
Внешнеторговые документы
Документы, подтверждающие исполнение
внешнеторговой сделки, т.е.
 Поставка Продавцом товара
 Транспортировка товара
 Страхование
 Прохождение через таможню
Принято называть внешнеторговыми
Классификация внешнеторговых документов








В зависимости от выполняемых функций внешнеторговые
документы подразделяются на:
По обеспечению производства экспортного товара (с.256-257)
По подготовке товара к отгрузке (с.257)
Коммерческие документы (с.257-261)
Документы по платежно-банковским операциям (261-263)
Страховые документы (263-264)
Транспортные документы (265-272)
Транспортно-экспедиторские документы (с.272-274)
Таможенные документы (с.274-281)
Все стр. даны по: Герчикова И.Н. Международное коммерческое дело. ЮНИТИ,
2001.
Коммерческие документы
Коммерческие документы дают стоимостную, качественную и
количественную характеристику товара.
Коммерческие документы оформляет на своем бланке
Продавец, а Покупатель против них производит оплату.
Коммерческие документы по стоимостной характеристике
товара: коммерческий счет и его разновидности
Коммерческие документы по качественной характеристике
товара: сертификат о качестве, гарантийное обязательство,
протокол испытаний, разрешение на отгрузку.
Коммерческие документы по количественной характеристике
товара: спецификация, техническая документация,
упаковочный лист.
Коммерческий счет и его реквизиты
Коммерческий счет – основной расчетный документ,
который содержит требование Продавца к Покупателю об
оплате указанной в нем суммы за поставленный товар.
Реквизиты счета










Дата выписки
Наименование грузоотправителя и грузополучателя
Страна отправления и страна назначения
Полное описание товара
Цена за единицу товара и общая сумма счета или платежа
Базисные условия поставки
Способ платежа и форма расчетов
Банк, где должен быть произведен платеж
Сведения об оплате стоимости перевозки
Сведения о страховании и др.
Виды коммерческих счетов
Счет-фактура (invoice) выписывается обычно после поставки
товара. Основная фукция – требование об оплате товара.
Счет-спецификация (invoice-specification) объединяет счетфактуру и спецификацию. В нем обычно указывается цена за
единицу товара по видам и сортам, а также общая стоимость.
Предварительный счет (preliminary invoice) выписывается,
когда приемка товара производится в стране назначения или
при частичных поставках. После окончательной приемки или
поставки всей партии выписывается счет-фактура с
требованием об оплате.
Проформа-счет (proforma-invoice) содержит все реквизиты
коммерческого счета, но не содержит требования об оплате.
Часто выписывается при поставке товаров на консигнацию, на
выставки, ярмарки и аукционы.
Вопрос 7.
Схема осуществления факторинговой
операции; понятие регресса к экспортеру
Финансирование экспорта
Экспортная продажа товаров в кредит –
это правило.
Проблема нехватки наличности/
оборотного капитала для Экспортера в
случае отсрочки платежа.
Финансирование экспорта – термин,
используемый для описания различных
способов получения экспортером наличных
от финансовой организации до получения
платежа от импортера.
Факторинг: определение
ФАКТОРИНГ – это финансирование
Поставщиков товаров и услуг под уступку
их дебиторской задолженности Фактору.
Фактор – это финансовый агент. Как
правило, это - либо специализированная
факторинговая компания, либо
факторинговый отдел банка (российская
специфика).
Схема осуществления факторинговой операции
Продавец
(3)
(2)
(1)
(6)
Покупатель
(5)
Фактор
(4)
(1) Поставка товара Продавцом Покупателю по контракту
(2) Уступка дебиторской задолженности по данной поставке Продавца –
фактору. Используемые документы – счета-фактуры.
(3) Финансирование Продавца в размере до 80-90% суммы поставки (сумма
счета-фактуры).
(4) Взимание фактором задолженности с Покупателя и принятие на себя
риска неплатежа в случае неплатежеспособности Покупателя.
(5) Оплата Покупателем стоимости поставки (по выставленному счетуфактуре)
(6) Перевод фактором оставшейся суммы задолженности (10-20%)
Продавцу, за вычетом комиссии/вознаграждения фактора.
Функции финансового агента
Финансовый агент выполняет, по меньшей
мере, две из следующих функций:
финансирование Поставщика, включая заем и
предварительный платеж;
ведение учета (бухгалтерских книг) по
причитающимся суммам;
предъявление к оплате денежных требований;
защита от неплатежеспособности должников.
Преимущества факторинга
Предоставление услуг «в пакете».
Беззалоговое кредитование.
Виды факторинга
Внутренний факторинг
Международный
факторинг
Прямой факторинг
Косвенный факторинг
Открытый факторинг
Закрытый факторинг
С регрессом к экспортеру
Без регресса к экспортеру
Факторинг с регрессом к экспортеру
Термин связаны с риском неплатежа
со стороны Покупателя.
Факторинг с регрессом: риск
неплатежа в отношении дебиторских
задолженностей (переданных
фактору), остается на Экспортере.
В случае неплатежа со стороны
покупателя фактор вправе потребовать
компенсации от экспортера.
Факторинг без регресса к экспортеру
(на безоборотной основе)
Фактор несет все риски неплатежа со
стороны Покупателя и не имеет права
на возмещение убытков со стороны
экспортера в случае, если покупатель
не выполняет своего обязательства по
платежу.
Открытый и закрытый факторинг
Открытый факторинг: экспортер указывает на своих
счетах, что дебиторская задолженность по данному счету
полностью переуступлена фактору, который является
единственным законным получателем платежа, с указанием
платежных реквизитов фактора. Кроме того, поставщик
обычно посылает своему покупателю специальное письмо, в
котором уведомляет его о переуступке всех дебиторских
задолженностей фактору.
Закрытый факторинг: соглашение между поставщиком и
фактором не подлежит огласке для покупателя до тех пор,
пока покупатель не нарушит условия контракта,
необоснованно отказавшись платить. В этом случае
поставщик уполномочивает фактора уведомить покупателя о
факте переуступки.
Вопрос 8.
Схема осуществления форфейтинговой
сделки. Роль банка-форфейтора и
авалирующего банка
Форфейтинг
Форфейтинг – это метод обеспечения
среднесрочного (в течение нескольких лет)
финансирования.
Особенности форфейтинга:
Крупные сделки на поставку оборудования;
Объем сделки: от 100 тыс.долл. до 1,5 млн.ф.ст.;
Срок сделки: от 180 дней до 10 лет.
Сущность сделки: покупка долга, выраженного в
оборотном документе (переводной вексель или
простой вексель) у кредитора (экспортера) на
безоборотной основе, (без права регресса к
экспортеру) лишь на условии предоставления
обеспечения третьим лицом.
Пример форфейтинговой сделки
Объем сделки: 1176,4 тыс. ф.ст. (более 1 млн.
ф.ст.).
Условия платежа:
Аванс – 15%, т.е. 176,4 тыс.ф.ст.;
Рассрочка платежа – 85%, т.е. 1 млн.ф.ст. на 5 лет.
Оплата 10 простыми векселями по 100 тыс.ф.ст.;
каждый, с интервалом оплаты по 6 месяцев.
Что нужно экспортеру: получить наличные как
можно скорее после поставки товара.
Схема осуществления форфейтинговой сделки
Экспортер товаров
производственного
назначения
(2)
(1)
(3)
(5)
Форфейтирующий банк
(0)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
Импортер, желающий
получить
среднесрочный кредит
(0)
(4)
(3)
Авалирующий банк
Импортер договаривается с банком об авале векселей еще до заключения сделки, а
экспортер одобряет выбор авалирующего банка.
Импортер выполняет авансовый платеж (15%).
Экспортер осуществляет поставку товаров.
Импортер «оплачивает» оставшиеся 85% поставки простыми векселями (или акцептует
переводные векселя экспортера), которые он предварительно авалирует/или получает
банковскую гарантию.
Авалирующий банк передает авалированные векселя форфейтирующему банку, с
которым экспортер имеет договоренность об учете векселей.
Форфейтирующий банк учитывает векселя и переводит соответствующую сумму на счет
экспортера.
Почему форфейтинг осуществляется на
безоборотной основе?
Векселя с поручительством (аваль) и банковские
гарантии как средства обеспечения для
форфейтинга:
Экспортер получает от импортера оборотные
документы, авалированные или гарантированные
банком в стране импортера.
Оборотные документы, таким образом
обеспеченные, затем учитываются экспортером в
своем собственном банке без права банка на
регрессное требование к нему.
Результаты форфейтинговой
операции
Экспортер получает финансирование сделки
(наличные) сразу после поставки товара от учета
простых или переводных векселей.
Покупатель получает кредит на 5 лет.
Авалирующий банк дает гарантию платежа.
Форфейтирующий банк теряет право регресса к
экспортеру.
Форфейтирующий банк либо получает возмещение
по мере погашения простых или переводных
векселей, либо может продать векселя на вторичном
рынке.
Вопрос 9.
Комиссионные операции. Условие «делькредере».
Классификация посредников по объему
предоставляемых полномочий
Критерии классификации:
от чьего имени действует посредник – от своего
имени или от имени производителя, т.е. для кого
в результате операций посредника возникают
юридические последствия;
за чей счет действует посредник – за свой счет
или за счет производителя, т.е. на чей счет
относятся доходы или расходы, возникшие в
результате операций посредника.
Виды посредников и посреднических
операций
посредники, подписывающие сделки с
третьими лицами от своего имени и за
свой счет (купцы, дистрибьюторы,
дилеры);
посредники, подписывающие сделки с
третьими лицами от своего имени, но
за чужой счет (комиссионеры,
консигнаторы);
посредники, подписывающие сделки с
третьими лицами от чужого имени и
за чужой счет (агенты-поверенные,
торговые агенты);
посредники, не имеющие права
подписывать сделки с третьими
лицами (агенты-представители,
брокеры, маклеры).
Операции по перепродаже
товаров.
Комиссионные и
консигнационные
операции.
Агентские операции.
Агентские и брокерские
операции.
Комиссионные операции: комиссионер совершает
сделки от своего имени, но за счет комитента.
Экспортер комитент
Договор
комиссии
Импортер
Комиссионер
Контракт
Купли-продажи
Комитент и комиссионер связаны договором комиссии, в
соответствии с которым комитент остается собственником
товаров до их продажи конечному покупателю (импортеру).
Посредником комиссионер является только для комитента.
Для импортера комиссионер будет стороной контракта
купли продажи.
Функции комиссионера
Комиссионер не покупает товар у комитента, а
лишь совершает сделки по купле-продаже
товаров за счет комитента.
Комиссионер заключает контракт куплипродажи с импортером от своего имени.
Комиссионер сам получает от импортера
платеж за поставленный товар.
Комиссионер передает платеж комитенту.
Комиссионное вознаграждение
Комиссионер за свое посредничество
получает от комитента комиссионное
вознаграждение:
Либо определенный процент от суммы
сделки (в среднем до 10%);
Либо разницу между ценой, назначенной
комитентом, и реализационной ценой
комиссионера.
Виды комиссионных операций
Операции комиссии бывают двух видов:
чисто комиссионные операции;
комиссионные операции на условиях делькредере, где
комиссионер принимает на себя ответственность за
платежеспособность покупателя и компенсирует
комитенту все расходы, если покупатель окажется
неплатежеспособным.
Вознаграждение комиссионера при операциях
делькредере выше, чем при чисто комиссионных
операциях.
Вопрос 10.
Международные лицензионные соглашения.
Виды используемых лицензий. Вознаграждение
лицензиара
Международное лицензирование
Международное лицензирование - предоставление за
границу лицензий на использование изобретений,
технических знаний и опыта, а также товарных знаков
Лицензия – (в широком смысле слова) это разрешение. В
нашем случае – это разрешение на использование
технологии, научно-технических знаний и пр.
Продажа лицензий экономически равносильна аренде
изобретения как товара.
Операции по международному лицензированию могут
осуществляться на основе разнообразных договоров и
соглашений, наиболее распространенным из которых
является международное лицензионное соглашение.
Международное лицензионное соглашение
стороны соглашения: лицензиар (выдает лицензию) и лицензиат;
преамбула: номера и даты выдачи патентов, лежащих в основе
соглашения, оговаривается право собственности на них
лицензиара и намерение лицензиата использовать вытекающие из
права по лицензии;
предмет соглашения: это может быть запатентованное
изобретение или технологический процесс, технические знания и
опыт, товарный знак.
виды лицензии:
 неисключительная (простая)
 исключительная
 полная
Основой такого деления служит объем передаваемых прав по
использованию научно-технических знаний лицензиара.
Простая лицензия
Лицензиар разрешает лицензиату использовать
изобретение,
Лицензиар оставляет за собой право как
самостоятельного использования данного
изобретения, так и выдачи аналогичных по
условиям лицензий любым другим лицам.
Простых лицензий на одно и то же изобрение может
быть много
Исключительная лицензия
Лицензиар предоставляет лицензиату исключительное
(монопольное) право на использование изобретения в
пределах оговоренных в нем условий и на определенной
географической территории, указанной в соглашении.
При этом лицензиар отказывается от самостоятельного
использования данного изобретения и тем более от продажи
аналогичных лицензий третьим лицам на тех же условиях и
на той же территории.
Это не лишает лицензиара права на самостоятельное
использование данного изобретения и на выдачу лицензий
другим лицам на отличных условиях и вне оговоренной
территории.
«Одна исключительная лицензия на одну территорию»
Полная лицензия
Лицензиар предоставляет лицензиату исключительные права
на использование изобретения в течение всего срока
действия соглашения.
На этот период лицензиар лишается права на использование
изобретения как самостоятельно, так и путем выдачи
лицензий другим лицам.
Предоставление полной лицензии напоминает полную
уступку, продажу патента.
Виды лицензионных платежей
В качестве возмещения за предоставление прав на использование предмета
соглашения лицензиат уплачивает лицензиару определенное
вознаграждение:
Роялти – периодические отчисления, которые устанавливаются в виде
фиксированных ставок процента. Наиболее распространенный способ
исчисления роялти – от суммы продаж лицензируемой продукции. Размер
отчислений – 3-5 %.
Участие лицензиара в прибыли от продажи лицензируемой продукции.
Размер отчислений: от 10 до 30%.
Паушальный платеж – это определенная, твердо зафиксированная в
соглашении сумма лицензионного вознаграждения
Передача ценных бумаг (акций и облигаций) лицензиата лицензиару.
Лицензиар получает чаще всего от 5 до 20% акций лицензиата, хотя в
отдельных случаях доходит до 40%.
Передача технической документации: взаимное предоставление лицензий
и в большинстве случаев применяется в сочетании с другими формами
вознаграждения.