Слайд 1 - Нефтегарант

Обязательное пенсионное
страхование
и софинансирование
2011г.
ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО О НПФ
Федеральный закон от 07.05.1998г. № 75-ФЗ
«О негосударственных пенсионных фондах»
Статья 2. Негосударственные пенсионные фонды
Негосударственный пенсионный фонд –
особая организационно-правовая форма некоммерческой организации
социального обеспечения,
исключительными видами деятельности которой являются:

деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению в соответствии с
договорами негосударственного пенсионного обеспечения;

деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному
страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15.12.2001 г. N 167-ФЗ "Об
обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" и договорами об
обязательном пенсионном страховании;

деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенсионному
страхованию в соответствии с федеральным законом и договорами о создании
профессиональных пенсионных систем (проект).
2
ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ АКТЫ ПО ОПС
Федеральный закон от 12.12.2001г. N 167-ФЗ «Об обязательном
пенсионном страховании в Российской Федерации»
Федеральный закон от 24.07.2002 N 111-ФЗ «Об инвестировании
средств для финансирования накопительной части трудовой
пенсии в Российской Федерации»
Федеральный закон от 30.04.2008г. № 56-ФЗ «О дополнительных
страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и
государственной поддержке формирования пенсионных
накоплений»
Федеральный закон от 07.05.1998г. № 75-ФЗ «О
негосударственных пенсионных фондах»
3
СОСТАВНЫЕ ЧАСТИ ТРУДОВОЙ ПЕНСИИ
Трудовая пенсия формируется за счет обязательных
страховых взносов работодателя в ПФР (с 01.01.2011г.-26%)
С 01.01.2010г. состоит из 2 частей:
Страховая часть
Накопительная часть
20%
6%
Взносы фиксируются
на индивидуальном
счете в ПФР
и используются
на выплату
текущих пенсий
нынешним пенсионерам
Индексируется
Взносы на накопительную
часть перечисляются
только в пользу работников
1967г. р. и моложе
(у мужчин 1953г.р.
и женщин 1957г. р.
накопительная часть
формировалась только в 2002-2004гг.
и более не пополняется)
Инвестируется
4
КАК РАСПОРЯДИТЬСЯ НАКОПИТЕЛЬНОЙ ЧАСТЬЮ
Накопительная часть трудовой пенсии
Зависит от заработной платы и возраста работника. Учитывается
в специальной части счета в ПФР, на выплату текущих государственных пенсий
не используется. Инвестируется. Размер ежегодно сообщается застрахованным лицам
в извещении ПФР или НПФ
Накопительная часть
может быть оставлена в ПФР
По заявлению работника ПФР может
передать накопительную часть для инвестирования:
В частную
управляющую
компанию,
отобранную
по конкурсу
В государственную
управляющую компанию
Инвестиционный
портфель
государственных
ценных
бумаг
Расширенный
инвестиционный
портфель
Накопительная часть
может быть передана в НПФ
Передача осуществляется
на основании договора
работника с НПФ
и его заявления
в ПФР о переводе
средств в выбранный НПФ.
Инвестирование
средств осуществляет
НПФ
5
ПЕРЕВОД НАКОПИТЕЛЬНОЙ ЧАСТИ В НПФ
Работник –
застрахованное лицо
1
НПФ «Нефтегарант»
1
Договор ОПС 1 экз.
2
Договор ОПС 2 экз.
Договор ОПС 3 экз.
4
Территориальное отделение ПФР по
месту жительства или организациятрансферагент
2
Застрахованному лицу возвращается
второй экземпляр договора ОПС
3
В течение одного месяца с момента
подписания договора НПФ передает
третий экземпляр договора в ПФР
4
3
5
6
7
Пенсионный Фонд России
4
Застрахованное лицо заключает с
НПФ договор ОПС в 3-х экземплярах
по установленной форме, один из
которых остается в НПФ
5
6
Пенсионеры
7
Застрахованное лицо передает в
отделение ПФР заявление по
установленной форме с просьбой о
передаче средств накопительной части в
НПФ, с которым заключен договор.
Заявление может быть передано через
трансферагента (организацию,
заключившую с ПФР соглашение о
взаимном удостоверении подписей.
Трансферагентские соглашения с ПФР
заключены Фондом и его
Представительствами)
Заявление застрахованного лица
передается в ПФР, где уже имеется один
экземпляр договора с НПФ
Средства пенсионных накоплений
застрахованного лица передаются из ПФР
в НПФ, который организует их
инвестирование и ежегодное
информирование застрахованного лица о
состоянии его счета
НПФ осуществляет выплату
накопительной части трудовой пенсии
6
СОФИНАНСИРОВАНИЕ НАКОПИТЕЛЬНОЙ ЧАСТИ
Закон вступил в силу с 1 октября 2008г.
Федеральный закон
от 30.04.2008г. № 56-ФЗ
«О дополнительных
страховых взносах
на накопительную
часть трудовой пенсии
и государственной
поддержке формирования
пенсионных накоплений»
Участвовать в софинансировании
может любое застрахованное лиц независимо от возраста
Заявить об участии в софинансировании необходимо
до 01.10.2013г.
Государственная поддержка в виде софинансирования
гарантируется в течение 10 лет
Дополнительный взнос застрахованного лица должен
составлять не менее 2 000 руб. в год
На каждую 1 000 руб., перечисленную застрахованным
лицом, государством дополнительно будет перечислена
1 000 руб., но не более 12 000 руб. в год
На каждую 1 000 руб., перечисленную застрахованным
лицом пенсионного возраста, не обратившимся за пенсий,
государством дополнительно будут перечислены
4 000 руб., но не более 48 000 руб. в год
7
МЕХАНИЗМ СОФИНАНСИРОВАНИЯ
ПЕНСИОННЫЙ
ФОНД РОССИИ
Работники-
застрахованные
ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ
ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ
лица
ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ
ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ
Работники
пенсионного возраста,
не обратившиеся за
назначением трудовой
пенсии
ФОНД
НАЦИОНАЛЬНОГО
БЛАГОСОСТОЯНИЯ,
ОБРАЗОВАННЫЙ В
СОСТАВЕ
ФЕДЕРАЛЬНОГО
БЮДЖЕТА
ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ
ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ
ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ
ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ
Счета работников, открытые по договорам ОПС в НПФ «НЕФТЕГАРАНТ»
8
РАСЧЕТ РАЗМЕРА НАКОПИТЕЛЬНОЙ
ЧАСТИ ТРУДОВОЙ ПЕНСИИ
Размер накопительной части трудовой пенсии
(руб. в месяц, произведен для мужчины со средней заработной
платой 30 000 руб. в месяц)
РАБОТНИК
Возраст работника в 2010г.
35 лет
30 лет
25 лет
Работник не является клиентом НПФ «Нефтегарант»
(пенсионные накопления оставлены в ПФР)
5 970
8 230
10 650
Работник заключил договор ОПС с НПФ «Нефтегарант»
(перевел пенсионные накопления в НПФ)
18 520
33 370
55 040
Работник перевел пенсионные накопления
в НПФ «Нефтегарант» и участвует в софинансировании
29 850
53 330
90 215
Расчет приведен с учетом ежегодной индексации зарплаты за весь период работы до назначения пенсии в размере 5-6%
и средней годовой доходности : ПФР - 5%, НПФ «Нефтегарант» - 12% (по показателям 2006-2009гг.)
9
СОЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ
Воспользоваться «пенсионным» социальным налоговым
вычетом могут физические лица, которые самостоятельно
участвуют в формировании своей будущей пенсии:

Работники, участвующие в индивидуальном негосударственном
пенсионном обеспечении (заключившие договор ИПО с Негосударственным
пенсионным фондом «НЕФТЕГАРАНТ»)

Работники, участвующие в софинансировании и перечисляющие
дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой
пенсии (в соответствии с Федеральным законом от 30.04.2008г. № 56-ФЗ «О
дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и
государственной поддержке формирования пенсионных накоплений»)

Максимальная сумма социального налогового вычета составляет 120 000
руб. в год

По заявлению налогоплательщика вычет может быть предоставлен:
- налоговым органом
- работодателем (с 01.01.2010г.)
10