Приложение 3 Перечень документов, предоставляемых

Приложение 3
Перечень документов, предоставляемых теплоснабжающими
организациями для утверждения тарифов на тепловую энергию
(передачу тепловой энергии)
Нижеприведенный перечень документов и материалов является
примерным. По инициативе организации могут быть представлены иные
документы и материалы, которые имеют существенное значение для
установления тарифов, в том числе экспертное заключение независимых
экспертов.
1. * Копии правоустанавливающих документов (копии гражданскоправовых договоров, концессионных соглашений), подтверждающих право
собственности, иное законное право в отношении недвижимых объектов
(зданий, строений, сооружений, земельных участков), используемых для
осуществления регулируемой деятельности.
2. Расчетные таблицы, заполненные по формам в соответствии с
выбранным методом регулирования, согласно приложения 3 к Методическим
указаниям, утвержденным приказом ФСТ России от 13 июня 2013 № 760-э, и
подписанные должностными лицами организации.
3. Копию учетной политики и рабочий план счетов бухгалтерского учета,
содержащей положения о раздельном учете затрат в соответствии с
законодательством, в том числе, с приказом ФСТ России от 12.04.2012 №91.
4. Копии бухгалтерской и статистической отчетности за предшествующий
расчетный период регулирования и на последнюю отчетную дату.
5. Копии выписок из главной книги (анализ счетов, оборотно – сальдовые
ведомости в разрезе номенклатуры) по счетам 20 и 23 (и их субсчетов), 90 и 91
(с расшифровкой доходов и расходов по прочим видам деятельности), 97,99 за
предшествующий расчетный период регулирования на последнюю отчетную
дату текущего года.
6. * Копии документов, подтверждающих проведение заявителем торгов
(положение, извещение, документация о проведении торгов, протоколы,
составляемые в ходе проведения торгов).
7. * Пояснительную записку о деятельности организации в сфере
теплоснабжения с описанием основных средств, участвующих в осуществлении
регулируемой деятельности со ссылкой на утвержденные по муниципальному
образованию схемы теплоснабжения.
8. Баланс производства тепловой энергии:
- норматив технологических потерь при передаче тепловой энергии,
утвержденный министерством ЖКХ и ТЭК Нижегородской области или
Минэнерго РФ (с приложением копии результатов или заключения
экспертизы);
- пояснительная записка о причине изменения объемов полезного отпуска
тепловой энергии;
- документы, подтверждающие заключение/расторжение договоров
теплоснабжения, при изменении полезного отпуска тепловой энергии;
- акты об отключении потребителей от центральной системы
теплоснабжения при переходе населения на индивидуальное отопление;
- расчет тепловой энергии на производственные (собственные) нужды
котельной;
- копии договоров о реализации товаров (работ, услуг), являющихся
результатом осуществления регулируемой деятельности (в том числе договоры
теплоснабжения, оказания услуг по передаче тепловой энергии, договоры о
подключении (технологическом присоединении), или реестр таких договоров - в
случае если такие договоры утверждаются по единой форме. В указанном
реестре должны быть отражены сведения о лице, с которым заключен договор,
предмете договора, дате заключения договора, сроке действия договора, объеме
товаров (работ, услуг), реализуемых по договору;
- данные о фактических объемах отпуска тепловой энергии за периоды
2011-2015 гг. в разбивке по годам и группам потребителей с обязательным
выделением реализации услуг по приборам учета;
- расчет полезного отпуска тепловой энергии (в формате приложения 4.1
Методических указаний).
9. Структура полезного отпуска тепловой энергии (мощности) (в формате
приложения 4.3 Методических указаний).
10. Перечень абонентов в разрезе групп потребителей.
Примечание: в таблицах «Баланс производства тепловой энергии»,
«Структура полезного отпуска тепловой энергии», «Перечень абонентов в
разрезе групп потребителей» не должно быть расхождений в значениях.
11. Расчет расхода топлива:
- расчет расхода топлива по электростанциям (котельным) в формате
приложения 4.4 Методических указаний;
- расчет баланса топлива в формате приложения 4.5 Методических
указаний;
- утвержденный норматив удельного расхода топлива на производство 1
Гкал тепловой энергии, утвержденный министерством ЖКХ и ТЭК
Нижегородской области или Минэнерго РФ;
- утвержденный норматив создания запаса топлива, утвержденный
министерством ЖКХ и ТЭК Нижегородской области или Минэнерго РФ;
- копии договоров на выделенный объем газа, на поставку мазута (других
видов топлива) с приложением документов о проведении конкурсных
процедур;
- копии актов выполненных работ (счетов – фактур), накладных на
поставку топлива за отчетный год и последний отчетный период текущего года
(с обязательным указанием транспортных расходов отдельно от стоимости
топлива и реестра актов (счетов – фактур)).
- копии карточек первичного учета топлива (мазута топочного, печного
бытового топлива, угля и т.д.) с указанием остатков топлива на начало года,
прихода и расхода в течение отчетного периода в натуральном и денежном
выражении, с приложением копии сертификата качества на топливо и
указанием применяемого метода списания топлива;
- оборотно - сальдовые ведомости по счету, на котором отражаются
расходы на покупку топлива за предшествующий расчетный период
регулирования и на последнюю отчетную дату;
- статистическая отчетность (форма №4 – топливо, №ТТ – 22).
12. Расчет стоимости покупаемых энергоресурсов (электрическая энергия,
водоснабжение и водоотведение, тепловая энергия, теплоноситель):
- копии действующих договоров на покупку энергоресурсов (со всеми
приложениями, являющимися неотъемлемой частью договора, с указанием
границ раздела);
- реестр счетов-фактур (актов оказания услуг) за поставленные
энергоресурсы за отчетный год и последний отчетный период текущего года (с
указанием наименования поставщика, номера и даты выставленного счетафактуры, объема покупки (передачи), стоимости и суммы оплаты энергии, в том
числе итоговых величин за рассматриваемые периоды) с приложением копий
счетов-фактур (актов оказания услуг);
- перечень установленного на ЦТП (ПНС) электрооборудования с
указанием мощности, коэффициента использования установленной мощности и
режима работы оборудования;
- схема электроснабжения оборудования, установленного в котельной;
- отчет по фактическому расходу воды на подпитку тепловых сетей за
отчетный год и последний отчетный период текущего года;
- расчет расхода воды на выработку тепловой энергии на период
тарифного регулирования;
- при наличии собственного водозабора - утвержденная руководителем
организации калькуляция себестоимости услуг водоснабжения и водоотведения
за отчетный период и на текущий и следующий за ним периоды регулирования;
- копия формы статистической отчетности N 2-тп (водхоз) "Сведения об
использовании воды";
- расходы на приобретение холодной воды и теплоносителя (в формате
приложения 4.8 Методических указаний);
- расчет затрат на покупку энергетических ресурсов (в формате
приложений 4.7, 5.4* Методических указаний).
13. * Расчет вспомогательных материалов на технологические цели с
приложением документов о проведении конкурсных процедур.
14. * Расчет численности и фонда оплаты труда (в формате приложения 4.9
Методических указаний):
- копия штатного расписания с указанием разрядов по оплате труда
рабочих, руководителей и специалистов, тарифных ставок, должностных
окладов и численности;
- расчет нормативной численности персонала для производства и
передачи тепловой энергии;
- копия коллективного договора;
- копии документов, регламентирующие выплаты стимулирующего
характера на предприятии (положение о премировании работников и
руководителей);
- отчет по исполнению фонда оплаты труда за предшествующий
расчетный период регулирования и на последнюю отчетную дату согласно
данным бухгалтерского учета организации;
- отчисления на социальные нужды на период действия тарифов с учетом
регрессивной шкалы по единому социальному налогу;
- документы, подтверждающие налоговые ставки, применяемые в
организации при расчете размера платежей по страховым взносам, в том числе
уведомление о размере страховых взносов на обязательное социальное
страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных
заболеваний (уведомление о размере страховых взносов за травматизм);
- форма статистической отчетности П-4 за 12 месяцев 2014 года и январьмарт 2015 года;
- копии выписок из главной книги (анализ счета, оборотно – сальдовые
ведомости в разрезе номенклатуры) по счетам 70,68,69 за предшествующий год
и последний отчетный период текущего года.
15. Расчет амортизационных отчислений на восстановление основных
производственных фондов в формате приложения 4.10 Методических указаний:
- перечень установленного оборудования с указанием срока полезного
использования (в соответствии с постановлением Правительства Российской
Федерации от 1 января 2002 года № 1 "О классификации основных средств,
включаемых в амортизационные группы") и процента амортизационных
отчислений;
- отчет об использовании амортизационных отчислений;
- ведомость основных средств с указанием срока ввода объекта
(оборудования), по вновь вводимым объектам представить обосновывающие
документы на приобретение;
- расчет амортизационных отчислений на расчетный период действия
тарифов (с указанием источника финансирования);
- копии приказов о проведении переоценки основных средств (с
приложением заключений по оценке рыночной стоимости имущества);
- копии выписок из главной книги (анализ счета, оборотно – сальдовые
ведомости в разрезе номенклатуры, ведомость амортизационных отчислений)
по счетам 01, 02 за предшествующий год и последний отчетный период
текущего года;
- справка о состоянии основных производственных фондов на плановый
период регулирования;
16. Расчет основных производственных показателей регулируемой
организации, выполненный согласно форме приложения 3.1 Методических
указаний.
17. Расчет налогов и платежей, относимых на себестоимость.
- налоговые декларации (по налогу на прибыль, налогу на имущество,
водному налогу, транспортному налогу, земельному налогу и др.) за
предшествующий расчетный период регулирования и на последнюю отчетную
дату.
18. Расходы по аренде (лизингу) основных производственных фондов,
соответствующие нормам п. 45 Основами ценообразования в сфере
теплоснабжения:
- договоры аренды (лизинга) со всеми приложениями, расчет арендной
платы, подтверждающие документы об оплате по договорам аренды (лизинга)
за 2013 год и последнюю отчетную дату 2014 года.
19. * Расшифровка прочих расходов включаемых в себестоимость услуг
(общепроизводственные (цеховые), общехозяйственные расходы):
- копии договоров на поставку товаров, работ, услуг копии счетов фактур для обоснования цены;
- расшифровка вспомогательных товаров, работ, услуг относимых на
производство тепловой энергии;
- договора аренды (лизинга) по общехозяйственному оборудованию с
приложениями, документов, подтверждающих расходы за предшествующий
расчетный период регулирования и на последнюю отчетную дату;
- расчет арендной платы по общехозяйственному оборудованию на
период регулирования, соответствующий
положениям пункта 45 Основ
ценообразования;
- копии выписок из главной книги (анализ счета, оборотно – сальдовые
ведомости в разрезе номенклатуры) по счетам 25, 26 и др. за предшествующий
год и последний отчетный период текущего года;
- расшифровка общехозяйственных, общепроизводственных на очередной
период регулирования, а также за предшествующий период регулирования и на
последнюю отчетную дату;
- копии документов, подтверждающих данные расшифровки (копии
договоров, реестры счетов-фактур, актов выполненных работ и пр.);
Примечание: в случае распределения косвенных расходов необходимо
представить расчет доли общехозяйственных, общепроизводственных
расходов,
относимых
на
регулируемые
виды
деятельности,
за
предшествующий период регулирования, на последнюю отчетную дату и
период(ы) регулирования, в соответствии с порядком отраженным в учетной
политике организации;
- копии выписок из главной книги (анализ счета, оборотно – сальдовые
ведомости в разрезе номенклатуры) по счетам 25, 26 и др. за предшествующий
год и последний отчетный период текущего года.
20. * Расчет затрат на ремонт:
- отчет по затратам на ремонт и техническое обслуживание основных
средств за 2014 год (документы, подтверждающие фактически выполненные
ремонтные работы за 2014 год с указанием объемов и стоимости работ,
расшифровку фактических расходов на материалы);
- графики капитального и текущего ремонта на период регулирования,
утвержденные руководителем организации;
- копии договоров с подрядными организациями;
- утвержденная сметная документация на ремонтные работы на период
регулирования;
- перечень материалов, если работы выполняются собственными силами;
- заключения экспертиз технического состояния производственного
оборудования, предписания органов технадзора, дефектные ведомости на
ремонтные работы;
- расчет затрат на содержание и эксплуатацию транспортных средств (при
наличии);
- копии договора со сторонними организациями на транспортные услуги
(при наличии);
- подтверждение наличия проведения конкурсных процедур по
проводимым закупкам (услуг, материалов).
21. Расчет балансовой прибыли, принимаемой при установлении тарифов
на тепловую энергию.
22. Копии кредитных договоров, банковские выписки по начислению
процентов за пользование кредитными средствами за отчетный период.
23. Отчетные калькуляции расходов, связанных с производством и
передачей тепловой энергии, выполненные согласно прилагаемой форме (форма
№ 1 к данному перечню) за последний отчетный период регулирования и на
последнюю отчетную дату.
24. Расчет
выпадающих
или
дополнительно
полученных
в
предшествующий период регулирования доходов, которые были выявлены на
основании бухгалтерской отчетности или результатов проверки финансовохозяйственной деятельности организаций, осуществляющих регулируемую
деятельность.
25. Утвержденную в установленном порядке программу в области
энергосбережения и повышения энергетической эффективности.
26. Расчет плановых и фактических значений показателей надежности и
энергетической эффективности объектов теплоснабжения в соответствии с
постановлением Правительства Российской Федерации от 16 мая 2014 года
№452, с приложением обосновывающих материалов.
27. Утвержденную в установленном порядке инвестиционную программу
(или проект инвестиционной программы) с обоснованием потребности в
средствах, необходимых для прямого финансирования и обслуживания
заемного капитала, и указанием источников финансирования инвестиционной
программы.
* Для организаций, которым будет проводиться ежегодная корректировка НВВ в
рамках долгосрочного периода, информация по п. 1, 6, 7, 13, 14, 19 и 20
предоставляется только в случае наличия изменений в документах по сравнению с
материалами представляемых ранее в рамках открытого тарифного дела