new_pension_product - Пенсионные и Актуарные Консультации
advertisement
1 Новые направления развития пенсионных продуктов Е.Л.Якушев «Пенсионные и Актуарные Консультации» 2 Структура презентации Эволюция пенсионных схем НПФ и видов негосударственных пенсий Рисковые пенсионные продукты: преимущества и недостатки Методология расчета рисковой надбавки к базовому тарифу Механизмы повышения устойчивости НПФ за счет передачи части риска международной перестраховочной компании 3 Роль и значение НПФ НПФ - новый и стремительно развивающийся социальнофинансовый институт … … использующий современные рыночные механизмы … … для обеспечения финансовой стабильности граждан … … после окончания периода их активной трудовой деятельности 4 Развитие системы НПФ Развитие НПФ в период с 1992 по 1998 через многообразие организационноправовых форм … … путем совершенствования законодательной и нормативной базы деятельности … … сформировалась устойчивая система негосударственных пенсионных фондов Новый этап развития НПФ совершенствование пенсионных схем и условий пенсионного обеспечения 5 Пенсионные продукты Эволюция пенсионных схем от простого к сложному Схемы с установленными взносами именной пенсионный счет накопительный принцип (взносы + инвестиционный доход) пенсионное основание - достижение установленного пенсионного возраста Схемы с установленными выплатами высокий риск в условиях политической и экономической нестабильности 6 Недостатки и факторы риска Схемы с установленными выплатами не получили надлежащего развития Невозможно заранее определить размер пенсии и гарантировать сохранение ее покупательной способности Отсутствуют резервы, обеспечивающие долгосрочную устойчивость НПФ Отсутствуют достоверные статистические данные, уточненные на собственном опыте работы НПФ Рисковые пенсионные продукты повышенный риск для самого НПФ 7 Термины и определения Некоторые термины и определения, используемые в страховании и пенсионном обеспечении Страховщик = Пенсионный фонд Страхователь = Вкладчик Застрахованный = Участник пенсионный взнос = премия пенсионный резерв = страховой резерв брутто-ставка = нетто-ставка + нагрузка нагрузка = расходы на ведение дела + защитная надбавка 8 Базовый пенсионный продукт (I) Регулярный пенсионный взнос на солидарный или именной счет в НПФ Учет накоплений (сумма взносов и инвестиционный доход) Назначение пенсии при достижении установленного пенсионного возраста Некоторые дополнительные требования для назначения пенсии минимальный стаж работы увольнение с предприятия (продолжение ...) 9 Базовый пенсионный продукт (II) В случае смерти работника по солидарной схеме на этапе накопления или на этапе выплаты пожизненной пенсии, как правило, семья ничего не получает в случае выплаты срочной пенсии наследники получают остаток накоплений с именного пенсионного счета В случае инвалидности работника иногда предусмотрены пенсионные выплаты пропорционально сумме накоплений или приобретенным пенсионным правам 10 Дополнительные элементы (I) Дополнительная защита работника и его семьи в связи с несчастным случаем или профзаболеванием, повлекшими смерть, инвалидность или тяжелую травму работника Возможна быстрое включение новых дополнительных пенсионных оснований в наиболее распространенную схему пенсионного обеспечения на базе солидарного счета вкладчика (продолжение ...) 11 Дополнительные элементы (II) Включение в пенсионную схему новых условий пенсионного обеспечения выплаты в случае потери кормильца выплаты при установлении инвалидности в результате несчастного случая или профессионального заболевания выплаты в случае тяжелых травм в результате несчастного случая 12 Условный пример* (I) В случае потери кормильца семья получает пенсию в течении 5 лет в размере 10000 рублей в год если смерть наступила в результате несчастного случая, то семья дополнительно получает 50000 рублей единовременно * Примечание: для солидарной схемы тариф зависит от статистики смертности, инвалидности, травматизма, данных о половом и профессиональном составе работников, особенностях и размерах предприятия и примерно равен 50 рублей в месяц за каждого работника (продолжение ...) 13 Условный пример (II) При установлении инвалидности в результате несчастного случая или профессионального заболевания I группы - пенсия в течении 5 лет в размере 10000 рублей в год II группы - пенсия в течении 4 лет в размере 10000 рублей в год III группы - пенсия в течении 2 лет в размере 10000 рублей в год (продолжение ...) 14 Условный пример (III) В случае тяжелой травмы в результате несчастного случая единовременная выплата до 50000 рублей в зависимости от тяжести травмы Комментарий: размер пенсий может изменяться в зависимости от уровня жизни и размеров оплаты труда работников конкретного предприятия. Размер взноса определяется на основании актуарных расчетов, исходя из выбранных условий пенсионного обеспечения и статистических данных. 15 Маркетинговые преимущества Реальная помощь работнику или его семье в критической ситуации Наглядная демонстрация рыночных механизмов социальной защиты Укрепление авторитета работодателя в трудовом коллективе Минимизация расходов предприятия и диверсификация рисков 16 Данные для расчета тарифа Исходные статистические данные Поло-возрастная и профессиональная структура работников предприятия Статистика смертности, травматизма и инвалидности в результате несчастных случаев и профессиональных заболеваний Правила формирования группы Актуарные прогнозы и предположения Условия пенсионного обеспечения Пенсионные основания для выплат Размеры пенсионных выплат 17 Порядок формирования тарифа Тариф рассчитывается как фиксированная сумма взноса на каждого участника в год Тариф (брутто-ставка) включает плату за средние ожидаемые выплаты надбавку для защиты от случайных колебаний смертности, инвалидности и травматизма расходы на ведение дела 18 Виды формируемых резервов Резерв обеспечения пенсионных выплат в случае потери кормильца Резерв обеспечения пенсионных выплат в случае инвалидности участника и тяжелых травм Резерв устойчивости (увеличенные выплаты, колебания статистических данных, …) Резерв «катастроф» 19 Структура страхового резерва Резерв выплат в случае потери кормильца Резерв выплат по инвалидности Резерв выплат в связи с тяжелыми травмами Резерв выплат в связи с профзаболеваниями Резерв устойчивости Технические резервы Резерв "катастроф" 20 Вероятность разброса параметров Разброс вероятного числа смертей a si gm 5 4 00 2 -1 1 75 = -2 -1 N 3 -3 si gm a = 50 -4 -5 на 10 000 работников средняя ожидаемая смертность составляет 75 случаев в год статистические колебания смертности могут составить от 50 до 100 случаев 21 Схемы обеспечения устойчивости Создание дополнительных резервов для обеспечения устойчивости НПФ необходимо сформировать страховой резерв с учетом наихудшего сценария Сотрудничество с перестраховщиком страхование и последующее перестрахование ответственности в международной перестраховочной компании позволяет минимизировать конечную стоимость продукта для Вкладчиков 22 Покупательная способность Сложно обеспечить сохранность покупательной способности пенсии отсутствуют финансовые инструменты с гарантированной доходностью, покрывающей рост индекса цен Сотрудничество с перестраховщиком передача части риска международному перестраховочному обществу, размещающему свои страховые резервы на международном финансовом рынке, позволяет индексировать пенсионные выплаты с учетом роста индекса цен 23 Структура обязательств НПФ НПФ может передать часть ответственности по рисковым видам пенсионного обеспечения перестраховщику Накопительная часть Риск 1 Риск 2 Риск 3 24 Перестрахование риска Пропорциональное перестрахование ответственности НПФ, например: Х % (90%) ответственности принимает международное перестраховочное общество 100-Х % (10%) обязательств НПФ покрывает самостоятельно Перестарховщик Комментарий: доля перестрахования зависит от целей клиента: а) уменьшить риск, или б) сохранить денежные средства НПФ 25 Почему перестрахование ? Сотрудничество с известным международным перестраховочным обществом обеспечивает безусловное выполнение обязательств НПФ Гарантии перестраховщика значительный собственный капитал и размеры страховых резервов объемы операций и международный характер деятельности безупречная репутация и высочайший профессионализм 26 Преимущества для НПФ (I) Взаимодействие НПФ с международным перестраховочным обществом позволяет: разработать новые пенсионные продукты с учетом мирового опыта и международных стандартов укрепить репутацию фонда как надежного социально-финансового института высвобождает средства на ведение дела сохраняет рублевые резервы от инфляции позволяет выполнить обязательства с минимальными затратами 27 Преимущества для НПФ (II) Взаимодействие НПФ с международным перестраховочным обществом позволяет выполнить обязательства при любой ситуации с минимальными затратами Распределение премии Ответственность НПФ Перестраховщик 28 Схема оформления отношений с перестраховщиком Выплата возмещения НПФ Договор страхования Перестраховщик Страховая компания Договор перестрахования НПФ самостоятельно определяет страховую компанию, через которую осуществляется транзит премии 29 Схема перестрахования Статья 23 закона «О НПФ» рассматривает страхование как один из механизмов исполнения обязательств НПФ заключает договор страхования ответственности со страховой организацией Страховая организация заключает договор перестрахования с перестраховщиком Премия в рублях перечисляется страховой организации, затем конвертируется в валюту и транзитом переводится на счет перестраховщика 30 Выплата возмещения НПФ НПФ предоставляет перестраховщику список участников, в чью пользу сделаны взносы НПФ информирует перестраховщика о наступлении страховых случаев (смерть, инвалидность, тяжелые травмы) Перестраховщик перечисляет на счет НПФ свою долю от суммы, подлежащей возмещению в данной ситуации возможны различные варианты, например единовременная выплата страховой суммы 31 Этапы реализации проекта Разработка и согласование условий пенсионного обеспечения с Вкладчиком Внесение (при необходимости) изменений в Правила Фонда и Положение о пенсионном обеспечении на предприятии Сбор статистической информации и проведение актуарных расчетов тарифа с участием представителей перестраховщика Согласование условий страхования и перестрахования, порядка и процедуры выплаты возмещения и заключении договора 32 Дополнительная информация Якушев Евгений Львович Президент консультационной фирмы «Пенсионные и Актуарные Консультации» Е-mail: yakushev@altavista.net WWW: www.ice.ru/pensionreform
