Пенсионное обеспечение

Пенсионное обеспечение.
Существующий регламент.
Изменения в пенсионном
законодательстве.
Порядок формирования пенсий в системе
обязательного пенсионного страхования
Учреждение
образования
заработная
плата
Работник
Страховые взносы 30% из них 22% в ПФР
Страховая
часть(пенсия)
16% от ФОТ
Накопительная часть (пенсия)
6% от ФОТ
Выплачивается нынешним
пенсионерам
Поступает на индивидуальный лицевой
счет,
передается в управление
Порядок формирования пенсий в системе
обязательного пенсионного страхования
для «молчунов» с 01.01.2014
Учреждение
образования
заработная
плата
Работник
Страховые взносы 30% из них 22% в ПФР
Страховая
часть(пенсия)
22% от ФОТ
Выплачивается пенсионерам за счёт
работающих
Накопительная часть (пенсия)
0% от ФОТ
Судьба «молчунов»
(граждан, не подавших заявление о желании иметь
накопительную пенсию)
С 01.01.2014 все страховые взносы перечисляются на
страховую пенсию (накопительная пенсия не формируется)
С 01.01.2016 лишаются права иметь накопительную пенсию
СТРАХОВАЯ ПЕНСИЯ
Схема работы НПФ
Пенсионный
Фонд России
Пенсионные
накопления
Передача
активов в
управление
Страховые
взносы
Работодатель
НПФ
Учет и хранение
активов Фонда
Контроль
за совершаемыми
сделками
Пенсионные
выплаты
Застрахованное
лицо
Доход от
управления
активами
Управляющая
компания
Внутренний резервный
фонд НПФ
Специализированный
депозитарий
Общенациональный
фонд гарантирования
пенсионных
накоплений
Новая пенсионная формула расчета
страховой пенсии
СП(страховая пенсия) = ИПК(сумма годовых коэффициентов)
Х СПК(стоимость коэффициента) Х К возраста
СП – размер страховой пенсии в году назначения пенсии
ИПК – индивидуальный пенсионный коэффициент
СПК – стоимость одного годового пенсионного коэффициента в году назначения
пенсии
К возраста – коэффициент повышения размера страховой пенсии по старости
и по случаю потери кормильца
Индивидуальный пенсионный коэффициент
(ИПК)
Величина ИПК определяется за каждый календарный год начиная с 01.01.2015
года с учетом ежегодных отчислений от заработной платы застрахованного лица
на страховую пенсию по формуле:
ИПКi=(СВгод,i/НСВгод,i)X 10,
где:
СВгод,i – сумма страховых взносов на страховую пенсию в размере, эквивалентном
индивидуальной части тарифа страховых взносов на финансирование страховой
пенсии
НСВгод,i – нормативный размер страховых взносов на страховую пенсию по
старости, рассчитываемый как произведение максимального тарифа отчислений
на страховую пенсию и предельной величины базы для начисления страховых
взносов в ПФ РФ.
Стоимость пенсионного коэффициента
(СПК)
Величина СПК на соответствующий год определяется по формуле:
СПКi=(ОбССi+ТрФБ)/ΣИПК,
где:
ОбССi – объем поступлений от страховых взносов на выплату страховых
пенсий(индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
ТрФБ– трансферты из федерального бюджета в бюджет ПФ РФ на выплату
страховых пенсий, учитываемые для расчёта СПКi
ΣИПК – сумма индивидуальных пенсионных коэффициентов пенсионеров,
учитываемых для расчёта СПКi
Коэффициент повышения размера
страховой пенсии
Число полных
месяцев со дня
возникновения
права на пенсию(в
том числе досрочно)
Повышающий
коэффициент для
лиц, не имеющих
права на досрочную
пенсию
Повышающий
коэффициент для
лиц имеющих право
на досрочную
пенсию
12
1,07
1,046
24
1,15
1,1
36
1,24
1,16
48
1,34
1,22
60
1,45
1,29
72
1,59
1,37
84
1,74
1,45
96
1,9
1,52
108
2,09
1,6
120
2,32
1,68
Новая и старая формулы расчета СП
Данные
Стаж
Число лет
работы
после
достижения
пенсионного
возраста
З/п
(руб.)
Примечание
Пенсия по
старой формуле
(руб.)
Пенсия по новой формуле*
(руб.)
Страховая часть:
Служба в армии – 1
год
16%
22%
17532,65
19212,02
19163,12
Мужчина
30 лет
37
0
50000
Мужчина
30 лет
38
3
40000
24960,31
20609,83
21277,97
Мужчина
30 лет
40
10
30000
31372,64
33780,22
36677,7
Женщина
30 лет
27
0
30000
13273,36
10864,91
10843,5
Женщина
30 лет
33
5
40000
22210,31
22070,06
23314,65
Женщина
30 лет
15
7
40000
17953,31
16967,93
18762,82
Отпуск по уходу за
2мя детьми – 3 года
Отпуск по уходу за 1
ребенком – 1,5 года
* Не учтена доходность от инвестирования накопительной пенсии
Основные моменты новой пенсионной
формулы
Размер СП будет напрямую зависеть от продолжительности вашего
страхового стажа и размера заработной платы за каждый год, с которой
ваши работодатели уплачивали страховые взносы
Существенно увеличится размер СП при общем стаже более 30 – 35 лет и при
более позднем выходе на пенсию (переработка).
Меняются условия «вхождения» в пенсионную систему, вводится
минимальный страховой стаж в 15 лет (на сегодня это 5 лет)
Устанавливается минимальная сумма взносов, которая должна быть
перечислена за работника. Чтобы получить минимальную пенсию нужно
хотя бы 15 лет платить взносы с двух МРОТ, либо 30 лет с 1 МРОТ
НАКОПИТЕЛЬНАЯ ПЕНСИЯ
Кто имеет право на накопительную часть
пенсии?
Мужчины 1953 г.р. – 1966 г.р.
Женщины 1957 г.р. – 1966 г.р.
2002-2004 гг.
2% от ФОТ
С 2005 г.
0% от ФОТ
Личные «накопительные» счета в
ПФР
(с 2005 г. новых поступлений на
накопительные счета этих граждан не
предусмотрено)
Мужчины и женщины 1967 г.р. и
моложе
2002-2004гг.
3% от ФОТ
2005-2007 гг.
4% от ФОТ
С 2008 г.
6% от ФОТ
Личные «накопительные» счета в
ПФР
Как распорядиться
накопительной пенсии?
НП
Оставить
в ГУК
Передать
в управление
в НПФ
Передать
в управление
в ЧУК
Годовой доход
Годовой доход
Годовой доход
~ 4-6%
~ 10-15%
~ 15-18%
Что будет со 100 руб. при различной
доходности?
600
552
500
Реальная доходность, % в год
300
руб.
400
5%
200
100
-5%
100
17
0
0
5
10
15
20
25
30
35 лет
Пути увеличения будущей пенсии
Моя пенсия
Передать НЧП
под управление
в НПФ
Сформировать
дополнительную
негосударственную
пенсию
Вступить
в программу
государственного
софинансирования
пенсии 56-ФЗ
ФЗ № 360
«О ПОРЯДКЕ ФИНАНСИРОВАНИЯ
ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ
ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ»
Виды выплат
Выплата
накопительной
пенсии
Единовременная
Срочная
Пожизненная
Виды выплат
- Вся накопительная пенсия получается единовременно
Единовременная - Получают лица, размер накопительной пенсии
которых меньше или равен 5% по отношению к размеру
трудовой пенсии по старости.
- Рассчитывается на дату назначения пенсии.
Получают все, кроме:
Пожизненная
Срочная
- кто получил единовременную выплату;
- за вычетом средств, получаемых в виде срочной
пенсии
- Выплачивается в течение определенного ряда лет (не
менее 10)
- Получают участники государственной программы
софинансирования пенсии и граждане, которые
перевели материнский капитал на накопительную часть
- Средства наследуются
Размер выплат
Единовременная
Размер выплаты равен сумме средств
пенсионных накоплений, учтенных на
пенсионном счете на день назначения выплаты
Размер выплат
Срочная
- Размер выплаты рассчитывается по формуле:
СП = ПН/Т, где
СП – размер выплаты
ПН - сумма средств пенсионных накоплений на
счете
Т - срок выплаты срочной пенсии, составляет не
менее 10 лет.
- Размер пенсионной выплаты подлежит ежегодной
корректировке.
Размер выплат
Пожизненная
- Размер выплаты рассчитывается по формуле:
НЧП= ПН/Т
ПН- сумма средств пенсионных накоплений на счете.
За вычетом части средств ПН, внесенных по ДСВ (или материнский
капитал), направленных на выплату срочной пенсии
Т – расчетный срок выплаты пенсии.
Утверждается ежегодно Федеральным законом
- Размер пенсионной выплаты подлежит ежегодной
корректировке.
Наследование накопительной части
Пенсионные накопления подлежат выплате
правопреемникам:
1. До назначения выплаты
2. После назначения выплаты ТОЛЬКО в случае
выплаты СРОЧНОЙ пенсии
Преимущества и гарантии НПФ
Более высокая доходность по сравнению с ГУК
Наличие индивидуального договора
Государственные гарантии:
деятельность НПФ контролируется со стороны
государства Службой Банка России по
финансовым рынкам
по закону средства пенсионных накоплений ВСЕГДА
являются собственностью РФ
Лицензирование деятельности
Специализированный депозитарий
Независимый аудитор
Система внутреннего контроля
Гарантии сохранности пенсионных
накоплений при их размещении
Служба Банка России по финансовым рынкам
(до 01.09.2013 г. - Федеральная служба по финансовым рынкам)
Контроль за
деятельностью Уведомление о
нарушениях,
допущенных НПФ
или УК
Специализированный
депозитарий
Контроль за
деятельностью
НПФ
Учет и хранение
активов Фонда
Контроль
соблюдения правил
размещения, в т. ч.
за совершаемыми
сделками
Блокирование
операций
Управление
активами
Управляющая
компания
Контроль за деятельностью фондов
Российское законодательство
•
•
•
•
При формировании накопительной пенсии застрахованные лица имеют право
отказаться от формирования накопительной пенсии через Пенсионный фонд РФ и
выбрать негосударственный пенсионный фонд в соответствии с
законодательством РФ об обязательном пенсионном страховании. (Статья 31,
п.2, Федеральный Закон №111 «Об инвестировании средств для
финансирования накопительной части трудовой пенсии в РФ» от 24.07.2002г.)
При ликвидации фонда средства пенсионных накоплений в трехмесячный срок
передаются в Пенсионный фонд РФ в порядке, определяемом Правительством
РФ. (Статья 33, п.3, Федеральный Закон №75 «О негосударственных
пенсионных фондах» от 07.05.1998г.)
Типовая форма договора об обязательном пенсионном страховании
утверждается Правительством РФ. (Статья 36.3, п.2, Федеральный Закон №75
«О негосударственных пенсионных фондах» от 07.05.1998г.)
Право на трудовую пенсию по старости имеют мужчины, достигшие возраста 60
лет, и женщины, достигшие возраста 55 лет. Трудовая пенсия по старости
назначается при наличии не менее пяти лет страхового стажа. (Статья 7,
Федеральный Закон №173 «О трудовых пенсиях в РФ» от 17.12.2001г.).
Почему в НПФ
выше
доходность чем в
Почему
доходность
ПФР?чем в ПФР
НПФ выше
НПФ имеет более широкий набор
финансовых инструментов для
инвестирования накопительной
пенсии (включая облигации и акции
крупнейших российских предприятий)
ПФР через государственную
управляющую компанию размещает
накопления в банковские депозиты,
государственные и ипотечные
ценные бумаги, доходность по
которым невысока и, как правило,
не превышает уровня инфляции.
НПФ существует только за счет
15% от полученного дохода, и,
следовательно он заинтересован в
получении максимального дохода, в
отличие от ПФР, который
финансируется из бюджета.
ПФР не заинтересован в
обеспечении высокого прироста
пенсионных накоплений, т.к. это
только увеличивает нагрузку на
государство по выплате пенсий в
будущем.
Изменения в деятельности НПФ в
ближайшее время
Акционирование НПФ
• В соответствии с 410-ФЗ от 28.12.2013 «О внесении изменений в ФЗ «О
НПФ» и отдельные законодательные акты» предусмотрено то все НПФ,
должны поменять свою организационно-правовую форму. В противном
случае они будут ликвидированы. Все вновь образуемые фонды также
должны будут создаваться в форме акционерных обществ.
НПФ,
осуществляющие
деятельность по
ОПС
• должны быть
преобразованы в
акционерные
общества до 1
января 2016
НПФ не
осуществляющие
деятельность по
ОПС
• должны быть
преобразованы в
акционерные
общества до 1
января 2019
Изменения в деятельности НПФ в
ближайшее время
Участие НПФ в системе гарантирования
пенсионных накоплений
В соответствии с №422-ФЗ от 28.12.2013 НПФ, имеющий лицензию, принявший решение
об участии в системе гарантирования прав застрахованных лиц, вправе в срок до 31
декабря 2015 года представить в Банк России ходатайство о вынесении Банком России
заключения о соответствии негосударственного пенсионного фонда требованиям к
участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц, в ином случае Банк России
вносит запрет на осуществление деятельности НПФ по ОПС
ПРОГРАММЫ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО
ПЕНСИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ
Основные составляющие пенсионного
обеспечения граждан
Обязательное
пенсионное
страхование
Дополнительное
пенсионное
обеспечение
Страховая пенсия
Накопительная пенсия
Дополнительная пенсия от
работодателя
Дополнительная пенсия
сформированная самостоятельно
Плюсы добровольного пенсионного
обеспечения
Позволяет с максимальной экономией для учреждения
осуществлять материальное стимулирование персонала
Создает дополнительные возможности для удержания
опытных и привлечения новых квалифицированных кадров
Обеспечивает пенсионерам достойный уровень жизни,
способствует снятию социальной напряженности
Варианты реализации пенсионных
программ
На основе солидарного счета. Финансирование за счет
средств организации
На основе совместного внесения пенсионных взносов.
Финансирование за счет средств организации и
работника.
На основе именных счетов работников. Финансирование
за счет средств работника.
Корпоративная программа
на основе солидарного счета
НПФ «Образование и наука»
пенсионные
взносы
Солидарный
пенсионный счет
организации
 Пенсионные взносы организации и
доход от их размещения отражаются на
солидарном
пенсионном
счете
организации.
 При получении работником права на
пенсию, организация назначает ему
дополнительную
пенсию.
Размер,
периодичность и продолжительность
выплат
пенсии
определяется
организацией.
Организация
выплата
негосударственных
пенсий
работники
Корпоративная программа на основе
совместного внесения пенсионных взносов
 Накопление средств на дополнительное
негосударственное
пенсионное
обеспечение
работников
осуществляется
совместно
организацией
и
работниками
в
установленных долях.
НПФ «Образование и наука»
пенсионные
взносы
Солидарный
пенсионный счет
организации
 Условия внесения пенсионных взносов
устанавливаются
Положением,
Коллективными договорами, трудовыми
контрактами и т.д.
организация
Перевод
средств
выплата
пенсии
пенсионные
взносы
Именные
пенсионные
счета
работников
работники
 Финансирование
программы
осуществляется в рамках пенсионного
договора
с
работодателем
и
индивидуальных пенсионных договоров
с
работниками.
При
получении
работником права на пенсию, Фонд на
основании распорядительного письма
работодателя выплачивает пенсию.
Корпоративная программа на основе именных
счетов работников
НПФ «Образование и наука»
пенсионные
взносы
Именные
пенсионные
счета
работников
организация
выплата
негосударственных
пенсий
 Пенсионные взносы организации и
доход от их размещения отражаются на
именных пенсионных счетах.
 При получении работником права на
пенсию, Фонд на основании заявления
работника
назначает
ему
дополнительную
пенсию.
Размер,
периодичность и продолжительность
выплаты пенсии согласовывается с
пенсионером.
 Учтенные на именном пенсионном
счете средства наследуются.
работники
Основы отношений сторон при реализации
пенсионной программы
Негосударственный
пенсионный фонд
«Образование и наука»
Договор о
негосударственном
пенсионном
обеспечении
Пенсионные
правила
Соглашение о
выплатах
Положение о НПО
Коллективный договор
Трудовой договор
Организация
работники
 Сторонами отношений в корпоративной
пенсионной
программе
выступают
администрация организации, работники и
Фонд.
 Юридической
основой
при
реализации
корпоративной
пенсионной
программы
является система договорных отношений:
 Между организацией и Фондом регулируются
отношения,
возникающие в связи с
негосударственным
пенсионным
обеспечением работников;
 Между
организацией
и
работниками
устанавливаются
условия
приобретения
работником
права
на
получение
негосударственной
пенсии,
условия
финансирования
пенсионной
программы,
порядок определения размера пенсий.
Этапы создания корпоративных программ
 Определение основных параметров пенсионной программы
организации.
 Осуществление примерного расчета стоимости пенсионной
программы на основе половозрастной структуры работников.
 Согласование и утверждение всех параметров создаваемой
пенсионной системы.
 Утверждение Положения о Негосударственном пенсионном
обеспечении организации
 Заключение договора негосударственного пенсионного
обеспечения между организацией и Фондом, перечисление
пенсионных взносов в пользу работников организации.
 Направление организацией в Фонд распоряжения о
распределении по счетам или о начале выплат
Участникам.
 Выплата Фондом пенсий Участникам.
Оптимизация расходов при добровольном
пенсионном обеспечении
По взносам организации на добровольное пенсионное
обеспечение и выплатам сотрудникам дополнительной пенсии
предоставляются следующие налоговые льготы :
Пенсионные взносы работодателя на именные пенсионные счета,
не превышающие 12% от суммы затрат на оплату труда,
уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль (пп.16 п.1 ст.255
НК РФ
Пенсионные взносы не облагаются страховыми взносами в
ПФР, ФОМС, ФСС (пп.5 п.1 ст.9 212-ФЗ).
Отраслевой пенсионный фонд
«Образование и наука»
Дополнительная
негосударственная
Руководство
Фонда пенсия
Меркулова
Балыхин
Галина Ивановна
Григорий Артемович
Председатель Общероссийского
Профсоюза образования
Член Комитета Госдумы РФ по
образованию
Председатель Совета НПФ
«Образование и наука»
Председатель Попечительского
Совета НПФ «Образование и наука»
НПФ «Образование и наука»
НПФ «Образование и наука» действует на рынке пенсионных услуг 20
лет.
Основными учредителями являются: Профсоюз работников народного
образования и науки РФ и Министерство образования РФ.
Накопленная доходность по ОПС за пять лет : 55,42% годовых
Доход по ОПС за 2013 год: 8,12% годовых
Суммарный показатель инфляции за пять лет: 36,8% годовых
Фонд является членом Национальной ассоциации пенсионных фондов
Фонд предлагает услуги в области ОПС и НПО организациям сферы
образования и физическим лицам.
Участники Фонда проживают по всей территории России
ПОКАЗАТЕЛИ ДОХОДНОСТИ НПФ ПО ИТОГАМ УПРАВЛЕНИЯ ЗА 2012 ГОД*
НПФ
НПФ Согласие
НПФ ОБРАЗОВАНИЕ И НАУКА
НПФ ДОВЕРИЕ
ДОХОДНОСТЬ (в % годовых)
12,7
10,1
9,7
ВЭБ (ГУК)
9,21/8,47
НПФ ВТБ
8,68
НПФ ГАЗФОНД
7,73
НПФ ЭЛЕКТРОЭНЕРГЕТИКИ
7,75
НПФ Большой ПФ
7,67
НПФ ЛУКОЙЛ ГАРАНТ
7,57
НПФ КИТ ФИНАНС
*По данным сайта investfunds.ru
6,7
ПОКАЗАТЕЛИ ДОХОДНОСТИ НПФ ПО ИТОГАМ УПРАВЛЕНИЯ ЗА 2013 ГОД
НПФ
НПФ ОБРАЗОВАНИЕ И НАУКА
ДОХОДНОСТЬ (в % годовых)
8,12
НПФ КИТ ФИНАНС
7,91
НПФ УЧАСТИЕ
7,27
НПФ ГАЗВОНД
6,3
Как перевести средства накопительной
части пенсии в управление
НПФ «Образование и наука»?
1.
Связаться с Представителем фонда (на базе
2.
Иметь паспорт гражданина РФ и пенсионное страховое
свидетельство (номер свидетельства (СНИЛС) можно узнать
территориальных профсоюзных организаций работников
образования, профкомов ВУЗов) или непосредственно
обратиться в фонд
в бухгалтерии или отделе кадров по основному месту работы)
3.
4.
Заключить договор с НПФ «Образование и наука»
(договориться с консультантом об удобном для вас
времени для подписания 3-х экземпляров договора)
Обратиться в территориальный отдел ПФР для
передачи заявления (необходимые бланки есть у
сотрудников ПФР)
Активность РПО по программе ОПС
СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!
НПФ «Образование и наука»
Адрес: Москва, Орликов пер., дом 6
Телефон: (499) 975-34-35
info@npfon.ru
www.npfon.ru
Предлагаем Вам стать нашим партнером!