Система управления рисками в ФТС РФ

Система управления
рисками в ФТС РФ
Вопросы:
• Понятие, цели и принципы системы
управления рисками
• Этапы становления и развития
управления рисками
Особенности СУР
• Глобализация
• Технология совершенствования
таможенного регулирования
• Таможенный контроль – совокупность мер,
осуществленных таможенными органами, в
том числе с использованием СУР, в целях
обеспечения соблюдения таможенного
законодательства ТС и законодательства
государств-членов ТС, контроль за
исполнение которого возложен на
таможенные органы (ст. 4 ТК ТС)
• Управление рисками – это систематическая
работа по разработке и практической
реализации мер по предотвращению и
минимизации рисков, оценке эффективности
их применения, а также контролю за
совершенствованием таможенных операций,
предусматривающая непрерывное
обновление, анализ и пересмотр имеющейся
у таможенных органов информации (ст. 4 ТК
ТС)
Цели применения СУР:
Обеспечение в пределах компетенции таможенных
органов мер по защите национальной
(государственной) безопасности, жизни и здоровья
человека, охране окружающей среды;
Сосредоточение внимания на областях повышенного
риска и обеспечение более эффективного
использования имеющихся в распоряжении ресурсов
Ускорение проведения таможенных операций при
перемещении товаров через таможенную границу
(согласно ст. 128 ТК ТС)
Задачи СУР:
1. Формирование информационной базы данных СУР
таможенных органов;
2. Анализ и оценка рисков, включающих в себя
систематическое определение:
• Объектов анализа риска
• Индикаторов риска по объектам анализа рисков,
определяющих необходимость принятия мер по
предотвращению и минимизации рисков;
• Оценки возможного ущерба в случае возникновения
рисков.
3. Разработка и реализация практических мер по
управлению рисками с учетом вероятности
возникновения рисков и возможных последствий и
анализа применения возможных мер по
предотвращению и минимизации рисков.
Принципы построения СУР
• Принцип целевой направленности – подчинение всех задач
таможенной службы и способов их решения целям обеспечения
соблюдения таможенного законодательства РФ;
• Принцип целостности – разработка и использование
подразделениями ФТС России функциональных подсистем
управления рисками как элементов единой системы
таможенной службы РФ
• Принцип информационного единства – совместимость
информационных источников и единых подходов к процедурам
их обработки и анализа, а также взаимосвязи информации, как
по вертикали, так и по горизонтали, на всех уровнях
таможенного администрирования
• Принцип законности – соответствие мер по предотвращению
или минимизации риском действующему законодательству РФ;
• Принцип единства управления рисками – определение единых
подходов к принятию управленческих решений по
принимаемым мерам по предотвращению или минимизации
рисков
• Принцип выборочности
Этапы становления и развития
управления рисками
Этапы развития
1. Управления рисками в условиях философии
«тотального контроля» (1990-е)
2. Внедрение элементов системы управления рисками
в процесс таможенного оформления и таможенного
контроля. (2000–2003 гг.)
3. Становление системы управления рисками в
соответствии с требованиями Киотской таможенной
конвенции (2004–2009 гг.).
4. Развитие системы управления рисками в условиях
интеграции, стандартизации и модернизации
таможенной службы (2010– по настоящее время)
Первый этап
«никому не доверяй» - «доверяй, но проверяй»
Нормативно-правовая основа – ТК РФ 1993 г.
при проведении таможенного контроля
таможенные органы РФ используют, как
правило, те его формы, которые
являются достаточными для
обеспечения соблюдения
законодательства
Второй этап
Нормативно-правовая основа:
1. 2000 г. приказ ГТК России от 10.04.2000 №
288 «О создании отделов контроля за
таможенным оформлением»
Управление рисками: аналитические группы и
группы фактического контроля
2. 14.02.2001 г. приказ ГТК России № 155 «О
проведении согласования решений при
выпуске товаров в свободное обращение»
Формирование перечня рисков
Второй этап
3. Приказ ГТК России от 08.05.2002 № 465 «Об
утверждении Положения о критериях отнесения
товаров и внешнеэкономических операций к группам
риска»;
4. Приказ ГТК России от 05.08.2002 № 827 «Об
усилении таможенного контроля за достоверностью
сведений, заявляемых при таможенном
оформлении товаров».
Перечень критериев отнесения товаров и
внешнеэкономических операций к группам риска
5. Приказ ГТК России от 26.09.2003 № 1069
«Концепция СУР в таможенной службе РФ»
Организационные вопросы возложены на Главное
управление организации таможенного контроля
(ГУОТК)
Отдел координации и применения системы управления
рисками при ГУОТК
Третий этап
Нормативно-правовая основа:
1. ст. 358 ТК РФ «Принципы таможенного
контроля»
Общие начала управления рисками с учетом
положений стандартных правил гл. 6
Киотской конвенции (ред. 1999 г.)
2. Приказ ГТК России от 28.06.2004 № 750 дсп
«Об утверждении Инструкции о действиях
должностных лиц таможенных органов при
применении системы управления рисками»
Разработка проектов профилей рисков, их
утверждение, отмена и особенности
действий должностных лиц таможенных
органов при применении профилей рисков
Третий этап
3. Приказ ФТС России от 03.12.2004 № 358
«Об особенностях действий должностных
лиц отделов контроля таможенного
оформления, отделов организации
таможенного оформления и таможенного
контроля и других структурных
подразделений региональных таможенных
управлений и таможен, а также таможенных
постов при применении системы управления
рисками»
новые положения об отделах таможенного
контроля таможен и РТУ
Третий этап
4. приказ ФТС России от 04.05.2005 № 409
«Об утверждении инструкции о действиях
должностных лиц таможенных органов при
формировании и применении перечня лиц,
перемещающих товары, в отношении
которых таможенный контроль при
таможенном оформлении проводится не в
полном объеме»
Осуществление принципа выборочности при
проведении таможенного контроля товаров
Третий этап
• Регламентация вопросов взаимодействия в
рамках применения СУР
• В 2008 г. ФТС России впервые делегировала
полномочия по утверждению профилей риска
на уровень РТУ
• В 2009 г. наряду с Главным управлением
организации таможенного оформления и
таможенного контроля (далее – ГУОТОиТК)
функция координации применения СУР на
уровне ФТС также была передана Главного
управления федеральных таможенных
доходов и тарифного регулирования
(ГУФТДиТР)
Четвертый этап
Глобализация мирового хозяйства - рост региональной
интеграции
Нормативно-правовая основа:
• Гл. 18 ТК ТС, ст. 127, 128, 129, 130.
• ФЗ «О таможенном регулировании в РФ» ст. 162
• Приказ ФТС России от 06.06.2011 № 1200 «Об
утверждении Инструкции о действиях должностных
лиц таможенных органов при подготовке и
рассмотрении проектов профилей рисков,
применении профилей рисков при таможенном
контроле, их актуализации и отмене».
Четвертый этап
• 2011 г. функция утверждения отдельных
срочных профилей рисков и ориентировок
делегирована с уровня центрального
аппарата ФТС России на уровень РТУ
(приказ ФТС России от 26.09.2011 № 1946)
• Приказ ФТС России от 26.09.2011 № 1947
«Об утверждении Порядка разработки и
утверждения региональных и зональных
профилей риска региональными
таможенными управлениями».
Четвертый этап
Приказ ФТС России от 26.09.2011 № 1945 «Об
утверждении Порядка действий должностных
лиц таможенных органов при сборе и
обработке информации для определения
степени выборочности применения мер по
минимизации рисков в отношении лиц,
осуществляющих ввоз автокомпонентов и их
частей, узлов и агрегатов, используемых при
промышленной сборке на территории РФ
моторных транспортных средств и другой
сопутствующей продукции»;
Четвертый этап
• Приказ ФТС России от 26.09.2011№ 1948 «Об
утверждении Временного порядка действий
должностных лиц таможенных органов при
сборе и обработке информации для
определения степени выборочности
применения мер по минимизации рисков в
отношении лиц, осуществляющих ввоз сырья,
оборудования и частей, используемых в
производственной деятельности»
Четвертый этап
• Приказ ФТС России от 17.10.2011№ 2125 «Об
утверждении временного порядка Действий
должностных лиц таможенных органов при
сборе и обработке информации для
определения степени выборочности
применения мер по минимизации рисков в
отношении лиц, осуществляющих ввоз
товаров, классифицируемых в группе 03,
товарных позициях 1605, субпозиции 1603 00
ТН ВЭД ТС».
Четвертый этап
• Приказ от 06.07.2012№ 1371 «Об утверждении
перечня критериев, характеризующих участников
внешнеэкономической деятельности, для
использования при применении системы управления
рисками и порядка их разработки и (или)
актуализации»
• Приказ ФТС России от 07.09.2012 № 1809 Порядок
категорирования участников ВЭД на основе
критериев, характеризующих участников ВЭД
• Приказ ФТС России от 29.12.2012№ 2677 Порядок
формирования «Электронного досье» участника ВЭД
Четвертый этап
• Субъектно-ориентированный подход
• Приказ ФТС России от 12.11.2012 № 2295
«Об утверждении Положения об Управлении
рисков и оперативного контроля»: служба
анализа и управления рисками, служба
оперативного мониторинга и служба
оперативного контроля.
• Функция координации у ГУОТОиТК и
ГУФТДиТР – отменена