презентация дкб
реклама
ДЕНЬГИ КРЕДИТ БАНКИ 1 Раздел 1 Деньги. Денежное обращение. Денежная система. Формы обмена: Простая, или случайная форма обмена. Один товар по мере необходимости обменивался на другой. Простейшая формула такого обмена Т-Т. Развёрнутая форма обмена. Со временем обмен стал приобретать регулярный характер, стала развиваться бартерная торговля. В этом случае для получения нужного товара часто приходилось совершать двойной, тройной обмен. Всеобщая форма обмена. Постепенно роль эквивалента закрепляется за каким-то одним товаром, который при совершении обмена удовлетворял большинство заинтересованных сторон. Такой товарэквивалент стал примитивной исходной формой денег. Здесь формула обмена Т-т-Т. Денежная форма обмена. С течением времени роль денег перешла к благородным металлом – золоту и серебру, которые природа словно специально создала для этой роли. Обменная формула приобрела следующий вид Т-Д-Т. Понятие «денег»: Деньги – это товар особого рода, выполняющий роль всеобщего эквивалента. Монеты – это слиток металла определённой формы, веса, пробы и достоинства, которые утверждены государством. Бумажные деньги – это выпущенные государством, обязательные к приёму денежные знаки, заменяющие золото. Функции денег: Основные Производные Мера стоимости – это выражение способности денег соизмерять стоимость всех товаров и услуг. Стоимость товара выраженная в деньгах, является ценой. Средство накопления. Эта функция состоит в способности денег к сохранению стоимости. Без накопления невозможен экономический рост. Средство обращения. Эта функция состоит в том, что деньги выступают в качестве посредника в процессе обращения товаров. Процесс товарного обращения выглядит следующим образом: Т1-Д-Т2 Средство платежа . Деньги как средство платежа функционируют вне сферы товарного обращения. Они используются для погашения задолженности, выплаты з/п, уплаты налогов. Деньги и их определение • • деньги – особый товар, который является единственным всеобщим эквивалентом. Надо заметить, что деньги появились как результат экономических отношений в хозяйственной жизни людей. Деньги являются товаром, а товар предназначен для обмена. Слово «деньги» возникло потому, что древние римляне использовали Храм богини Джуно Монета в качестве мастерской для чеканки монет. Со временем все места, где изготавливались монеты, стали называть «монета». Французский вариант этого слова - «моне»; от этого слова и произошло английское слово «мани»- деньги. Монеты, как таковые, существуют повсюду приблизительно уже в течение 2500 лет, но, как известно, им предшествовали разные предметы, используемые в качестве денег. Происхождение денег • Рационалистическая концепция происхождение денег как результат соглашения между людьми, которые поняли, что для улучшения условий обмена нужны специальные инструменты; • Эволюционно-историческая концепция происхождение денег как длительный исторический процесс развития экономического сотрудничества, как результат развития процесса обмена. Свойства денег как товара Потребительская стоимость Меновая стоимость Денежные теории металлическая номиналистическая количественная Господствующее учение- деньги создаются увеличение количества меркантилизм.Богатство государством, ценность денег в обращении отождествлялось с денег определяется не способствует не росту деньгами. А деньги – с металлическим содержанием, богатства страны, драгоценными металлами а тем, что на них написано, а лишь росту цен и прежде всего золотом их номиналом на товары Эволюция форм стоимости 1. Простая или случайная форма стоимости Товар А = Товар В 2. Полная или развернутая форма стоимости 3. Всеобщая форма стоимости 4. Денежная форма стоимости Свойства денег 1) делимость 2) портативность 3) долговременность 4) узнаваемость. 5) стандартизированность Этапы развития денег • Появление денег с выполнением их функций случайными товарами • Закрепление за золотом роли всеобщего эквивалента • Этап перехода к бумажным или кредитным деньгам • Постепенное вытеснение наличных денег из оборота, вследствие чего появились электронные виды платежей Денежные теории металлическая номиналистическая количественная Господствующее учение- деньги создаются увеличение количества меркантилизм. Богатство государством, ценность денег в обращении отождествлялось с денег определяется не способствует не росту деньгами. А деньги – с металлическим содержанием, богатства страны, драгоценными металлами а тем, что на них написано, а лишь росту цен и прежде всего золотом их номиналом на товары Сущность денег проявляется через: • Всеобщую непосредственную обмениваемость • Самостоятельную меновую стоимость • Внешнюю вещную меру труда Функции денег • Деньги как мера стоимости • Деньги как средство обращения • Деньги как средство накопления • Деньги как средство платежа • Функция мировых денег Деньги как мера стоимости • При помощи денег субъекты измеряют и соизмеряют стоимость всех товаров • Функцию деньги выполняют при помощи масштаба цен • Назначение денег в данной функции состоит в том, что они используются в ценообразовании Деньги как средство обращения • Деньги выступают в качестве посредника в бесконечном процессе товарно–денежного обращения • Для выполнения этой функции нужны реальные деньги • Деньги должны быть санкционированными государством и пользоваться всеобщим признанием в качестве денег Деньги как средство накопления • Деньги покидают сферу обращения и оседают в домашних сейфах и на счетах в банках • Эта функция выполняется вследствии абсолютной ликвидности денег • В качестве средства накопления выступает золото и неполноценные деньги • Основное условие выполнения этой функции – стабильность покупательной способности Деньги как средство платежа • Деньги выступают как средство уплаты долга при несовпадении покупок и продаж во времени и пространстве • Используются наличные или безналичные деньги • Товары могут быть проданы в кредит. Кредитные сделки породили векселя и банкноты Функции мировых денег • Деньги используются для международных расчетов • В роли мировых денег выступают доллар США и евро Эволюция форм и видов денег Полноценные деньги 1) соответствие номинала реальной стоимости; 2) неподверженность обесценению; 3) возможность физического использования, как и любого другого товара. Причины появления неполноценных денег • объективный процесс вытеснения полноценных денег неполноценными из-за их мимолетного использования (постоянного изменения владельца) и приобретения статуса символических денег в качестве «посредника» в процессе обращения; • развитие кредитных отношений; • укрепление государства, использующего для покрытия своих расходов неполноценные (бумажные) деньги и властной силой узаконивающего их; • рост потребности в деньгах в связи с бурным развитием товарно-денежных отношений. Первые бумажные деньги, как и сама бумага, были изготовлены в Китае. Бумажные деньги производили большое впечатление на путешественников, посещавших Китай в VII –VIII веках. Марко Поло писал, что выпуск бумажных денег – это новый способ достижения той цели, к которой так давно стремились алхимики. Денежная система Денежная система — форма организации денежного обращения в стране, закрепленная законом. В процессе своего развития денежная система прошла два этапа, связанных с эволюцией самих денег: • Второй этап • Первый этап обусловлен падением характеризовался роли золота как непосредственным денежного товара и обращением денежного замены его металла, который выступал кредитными деньгами, в качестве всеобщего ставшими эквивалента и выполнял все впоследствии всефункции денег. Этот период общим эквивалентом был достаточно как в сфере продолжительным и внутреннего, так и существовал вплоть до XIX внешнего обращения века. Компоненты денежной системы • Национальная денежная единица, в которой выражаются цены товаров и услуг • Система кредитных и бумажных денег, различых монет, которые являются законными платежными средствами в наличном обороте • Система эмиссии денег, то есть законодательно закрепленный порядок выпуска денег в обращение • Государственные органы, ведающие Типы систем денежного обращения • Системы обращения металлических денег, когда в обращении находятся полноценные золотые или серебряные монеты, которые выполняют все функции денег, а кредитные деньги могут свободно обмениваться на денежный металл (в монетах или слитках) • Системы обращения кредитных или бумажных денег, которые не могут быть обменяны на золото, а само золото вытеснено из обращения Структура денежной массы и ее агрегаты. • • • Денежная масса представляет собой совокупный объем покупательных и платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот и принадлежащих частным лицам, предприятиям и государству. Квазиденьги - денежные средства на срочных и сберегательных вкладах в коммерческих банках и специализированных кредитных институтах, депозитные сертификаты. Ликвидность - возможность использования денежных средств (финансовых активов) в качестве платежного средства. Заметим, что понятие ликвидности распространяется не только на денежные средства, но и на другие финансовые активы, представляющие ценности, в том числе и материальные, которые можно обратить в деньги. Денежная масса Активные деньги (деньги повышенной Активности) Пассивные деньги (накопления, резервы, остатки на счетах) Денежные агрегаты При выпуске денег в обращение: • Изменится структура денежной массы • Изменится состав и форма денег • Но их объем остается неизменным. Денежная система РФ • название денежной единицы; • виды денежных знаков, порядок их выпуска и характер обеспечения; • регулирование денежного обращения; • организация наличного и безналичного платежных оборотов; • курс национальной валюты, порядок ее обмена на иностранную. 05.05.2016 31 Денежное обращение – движение денег при выполнении расчетов и платежей в наличной и безналичной формах Денежный оборот включает обращение денег между: • Банком России и коммерческими банками; • между коммерческими банками; • между коммерческими банками и их клиентами; • между организациями и населением; 05.05.2016 32 Денежный оборот В зависимости от формы функционирующих в нем денег: – безналичный; – наличный денежный. В зависимости от субъектов, между которыми осуществляется движение денег: – межбанковский (между банками); – банковский (один из участников – банк, его партнеры – юр. и физ. лица); – межхозяйственный (между юридическими лицами); – оборот домашнего хозяйства (между физическими лицами) и др. Движение денег может опосредовать: – товарный оборот (связанный с процессом производства и реализации продукции); – нетоварный оборот (связанный с выполнением финансовых обязательств и осуществление других платежей нетоварного характера). В зависимости от этого выделяют: денежно-расчетный оборот (обслуживает расчеты по товарным операциям и по отдельным нетоварным обязательства юридических и физических лиц); денежно-кредитный оборот (охватывает кредитные отношения, возникающие во всех формах кредита); денежно-финансовый оборот (обслуживает финансовые отношения в хозяйстве) Система рыночных отношений Денежно-товарные отношения Рынок средств производства Рынок предметов потребления Денежно-расчетный оборот Рынок рабочей силы Денежно-кредитный договор Денежно-нетоварные отношения Рынок кредитных ресурсов Рынок ц/б Валютный рынок Денежно-финансовый оборот Совокупный денежный оборот Взаимосвязь денежного оборота и системы рыночных отношений Основополагающие принципы денежного оборота: большая часть денежного оборота осуществляется через банки; предприятия, организации, предприниматели, физические лица, как правило, сами выбирают банк для рассчетно-кассового обслуживания; все предприятия (объединения), организации, учреждения обязаны хранить денежные средства на счетах в банках; регулируется порядок расчетов и платежей; в безналичном порядке через банки, как правило, между юридическими лицами различных форм собственности, предпринимателями; население при расчетах может использовать наличные деньги; все расчеты производятся в установленных формах с использование только расчетных документов специального образца; формируется объективно необходимое количество денежных средств по структурным звеньям и в целом по хозяйству. Безналичный денежный оборот Безналичный денежный оборот – непрерывное движение денег в безналичной форме; совокупность платежей, осуществляемых без использования наличных денег. Безналичный денежный оборот осуществляется в рамках банковской системы, а исходным и конечным пунктом движения безналичных денег является банковский счет. Владельцами банковских счетов могут быть юридические и физические лица. Юридические лица обязаны иметь текущий расчетный счет в банке, предназначенный для безналичных платежей. Каждый коммерческий банк в РБ имеет один обязательный счет – корреспондентский, который открывается в Национальном банке в момент государственной регистрации коммерческого банка. Юридические лица наряду с этим могут открывать и иные счета, равно как коммерческие банки могут открывать корреспондентские счета в других коммерческих банках внутри страны и за рубежом. Безналичный денежный оборот составляет большую часть денежного оборота национального хозяйства (в развитых странах – более 90%). Виды безналичного денежного оборота 1) По связи с производством ВВП: товарный; нетоварный. 2) По способу организации: централизованный (совершаемый через корреспондентские счета коммерческих банков в центральном банке); децентрализованный (движение безналичных денег через прямые корреспондентские счета, открытые коммерческими банками друг у друга). 3) По контрагентам платежей: межхозяйственный (оборот безналичных денежных средств между субъектами хозяйства всех форм собственности); межбанковский (движение безналичных денежных средств между банковскими организациями); банковский (оборот между банковскими организациями и их клиентами – физическими и юридическими лицами в процессе выдачи и возврата кредита и т.д.; розничный (оборот, возникающий в процессе осуществления платежей населения). 4) По сфере функционирования: внутренний (движение безналичных денег в национальном хозяйстве); международный (оборот, возникающий в процессе международных расчетов и платежей). Развитие безналичного денежного оборота имеет большое значение для экономики страны: существенное повышение скорости расчетных операций, ускорение оборота капитала, что оказывает благоприятное влияние на финансовое состояние субъектов хозяйствования; обеспечение более свободного перелива капитала из одних сфер и отраслей экономики в другие; снижение издержек обращения в денежной сфере и экономике в целом; концентрация большей части денежного оборота в банковской системе позволяет государству контролировать и регулировать денежные потоки, а банкам – использовать денежные средства, хранящиеся на счета, в качестве ресурсов для кредитования экономики; создание новых денег, удовлетворяющих потребности экономики в дополнительной денежной массе, при проведение банками активных операций; участники расчетов имеют возможность контролировать правомерность, правильность и правомерность платежей, поскольку они совершаются с использование платежных инструкций, что ведет к снижению рисков хозяйственной и финансовой деятельности. Воздействие, которое безналичный денежный оборот может оказывать на экономику во многом зависит от эффективности организации безналичных расчетов, которая в свою очередь зависит от следующих основополагающих принципов: o правовая регламентация и унификация порядка безналичных расчетов; o свобода выбора форм безналичных расчетов контрагентами расчетных операций; o взаимный контроль участников за правильностью проведения расчетов и их материальная ответственность за соблюдение порядка расчетов; o согласие владельцев счетов на проведение расчетов; o срочность платежей; o обеспеченность платежей. Наличный денежный оборот Наличный денежный оборот – непрерывное движение наличных денег; совокупность платежей наличными деньгами за определенный период времени. Примерная схема движения наличных денег Коммерческие банки Предприятия, организации, учреждения Доходы населения Предприятия, организации, учреждения Расходы населения Центростремительный поток Центробежный поток Центральный банк Наличный денежный оборот организуется на основе принципов всего денежного оборота, а также специфических принципов, к которым относятся: предприятия, организации, учреждения, предприниматели должны хранить наличные деньги в банках, за исключением лимита кассы и получать деньги в кассах банков; банки устанавливают лимиты остатка наличных денег в кассах субъектов всех форм собственности; наличное денежное обращение является объектом прогнозного планирования; регулирование наличного денежного оборота осуществляется в централизованном порядке центральным банком. Принципы эмиссии • необязательность обеспечения ( не устанавливается официальное соотношение между рублем и золотом или др. драгоценными металлами; • принцип монополии (эмиссия наличных денег, организация их обращения, и изъятия на территории РФ осуществляется только Банком России); • рубль является единственным законным платежным средством; • неограниченная обмениваемость (не допускаются ограничения по суммам или субъектам обмена, при обмене банкнот и монет на денежные знаки нового образца срок их изъятия не менее 1 года и не более 5 лет; • решение о выпуске денег в обращение и изъятия их из обращения принимает Совет Директоров Банка России. 05.05.2016 48 Функции Банка России по эмиссии денег • прогнозирование и организация производства, перевозки и хранение банкнот и монеты; • создание резервных фондов банкнот и монеты; • утверждение правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций; • порядок замены поврежденных денежных знаков и их уничтожение; • определение порядка ведения кассовых операций. 05.05.2016 49 Методы регулирования денежного обращения • процентные ставки по операциям Банка России; • нормативы обязательных резервов ; • операции Банка России на открытом рынке; • рефинансирование кредитных организаций; • установление ориентиров роста денежной массы; • валютные интервенции. 05.05.2016 50 Инфля́ция — повышение общего уровня цен на товары и услуги. При инфляции за одну и ту же сумму денег по прошествии некоторого времени можно будет купить меньше товаров и услуг, чем прежде. В этом случае говорят, что за прошедшее время покупательная способность денег снизилась, деньги утратили стоимости. часть своей реальной СУЩНОСТЬ ИНФЛЯЦИИ ЭКОНОМИСТЫ ТРАКТУЮТ ПО-РАЗНОМУ: • как переполнение каналов денежного обращения избыточными бумажными деньгами, вызывающими их обесценение по отношению к золоту, товарам, иностранной валюте, сохраняющей прежнюю реальную ценность или обесценившейся в меньшей степени; • как любое обесценение бумажных денег; • как повышение общего уровня цен; • как многофакторный однозначного толкования. процесс, не имеющий • К факторам денежного обращения относятся: переполнение сферы обращения избыточной массой денежных средств за счет чрезмерной эмиссии денег, используемой на покрытие бюджетного дефицита; перенасыщение кредитом народного хозяйства; методы правительства по поддержанию курса национальной валюты, ограничению его движения и др. • К неденежным факторам инфляции относятся факторы, связанные со структурными диспропорциями в общественном воспроизводстве; затратным механизмом хозяйствования; государственной экономической политикой, в том числе налоговой политикой, политикой цен, внешнеэкономической деятельностью и т.д. Цены, регулируемые государством, длительное время могут оставаться неизменными, но купить многие товары по фиксированным ценам практически невозможно — их нет в свободной продаже. В таких случаях, как правило, возникает официальное и неофициальное нормирование, усиливаются распределительные отношения, в хозяйстве появляются различные рынки, на которых товары реализуются по повышенным ценам. Такая инфляция называется подавленной (скрытой). Инфляция спроса обусловливается «разбуханием» денежной массы и в связи с этим платежеспособного спроса при данном уровне цен в производства, не способного быстро реагировать на потребности рынка. Инфляцию издержек рост цен под воздействием нарастающих издержек производства, прежде всего роста затрат на заработную плату. БОЛЬШУЮ РОЛЬ В РАЗВИТИИ ИНФЛЯЦИОННЫХ ПРОЦЕССОВ ИГРАЮТ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИЕ ФАКТОРЫ. • приток иностранных займов, валюты, так как ввоз иностранной валюты и скупка ее центральным банком увеличивают денежную массу в стране, вызывая тем самым обесценение денег и усиление инфляции. • адаптивные инфляционные ожидания, стимулируют наращивание текущего спроса в ущерб сбережениям и инвестиционным возможностям кредитной системы, что делает их еще более устойчивыми, поскольку ускоряется денежный оборот. • налоговая политика государства, если в бюджет изымается большая часть прибыли хозяйства, то усиливается тенденция уклонения от уплаты налогов, уменьшаются возможности инвестиционной активности. При падении объемов производства налог на добавленную стоимость только усугубляет инфляцию — ИНФЛЯЦИЯ КЛАССИФИЦИРУЕТСЯ В ЗАВИСИМОСТИ ОТ ТЕМПОВ РОСТА ЦЕН: • Ползущая инфляция со среднегодовыми темпами прироста цен от 5 до 7%, характерная для развитых стран, где происходит умеренное обесценение денег из года в год. • Галопирующая инфляция (прирост цен на 10—50%) свидетельствует о глубоком кризисе в денежном хозяйстве страны, о неуправляемости хозяйственными процессами. В зависимости от продолжительности различают хроническую инфляцию и стагфляцию, когда инфляция сопровождается падением производства, что также характерно для современной России. • • • • • • • • • • • СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОСЛЕДСТВИЯ ИНФЛЯЦИИ ВЫРАЖАЮТСЯ В СЛЕДУЮЩЕМ: перераспределении доходов между группами населения, сферами производства, регионами, хозяйствующими структурами, государством, фирмами, населением, между дебиторами и кредиторами; обесценении денежных накоплений населения, хозяйствующих субъектов и средств государственного бюджета; постоянно уплачиваемом инфляционном налоге, особенно получателями фиксированных денежных доходов; неравномерном росте цен, что увеличивает неравенство норм прибыли в разных отраслях и усугубляет диспропорции воспроизводства; искажении структуры потребительского спроса из-за стремления превратить обесценившиеся деньги в товары и валюту; вследствие этого ускоряется оборачиваемость денежных средств и увеличивается инфляционный процесс; закреплении стагнации, снижении экономической активности, росте безработицы, которая приводит к падению уровня жизни; сокращении инвестиций в народное хозяйство и повышении их рисковости; обесценении амортизационных фондов, что затрудняет воспроизводственный процесс; возрастании спекулятивной игры на ценах, валюте, процентах; активном развитии теневой экономики, ее «уходе» от налогообложения; снижении покупательной способности национальной валюты и искажении ее реального курса по отношению к другим валютам; социальном расслоении общества и в итоге обострении социальных противоречий. Цель антиинфляционной политики государства состоит в том, чтобы установить контроль над инфляцией и добиться приемлемых для народного хозяйства темпов ее роста. Основным фактором в борьбе с инфляцией являются преодоление экономического спада, платежного кризиса, уменьшения инвестиционной активности, формирование стабильной рыночной инфраструктуры. Важным направлением в антиинфляционной политике являются дальнейшее развитие и государственное регулирование валютного и финансового рынков, а также совершенствование механизма формирования валютного курса. Раздел 2 Кредит. Кредитная система РФ КРЕДИТ форма движения денег на условиях платности, срочности, возвратности СУЩНОСТЬ КРЕДИТА - предоставление товаров и денег в долг ФУНКЦИИ КРЕДИТА • аккумуляция временно свободных денежных средств физических и юридических лиц, резидентов и нерезидентов; • перераспределение денежного капитала. ФОРМЫ КРЕДИТА (в зависимости от ссуженной стоимости) • товарная; • денежная; • товарно-денежная. ФОРМЫ КРЕДИТА (в зависимости от кредитора) • коммерческий кредит; • банковский кредит; • потребительский кредит; • государственный; • международный. 65 БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ Юридические лица, индивидуальные предприниматели На формирование основного капитала Физические лица На пополнение оборотного капитала На потребительские цели Органы государственной и местной власти Под кассовый разрыв между поступлением и расходованием средств Инвестиционные цели Коммерческие банки На поддержание ликвидности На расширение ресурсной базы Внешний долг РФ, млрд. долл. На 01.01.1994 На 01.01.2000 На 01.10.2009 115,7 148,9 43,4 Банки 1,3 7,7 135,9 Прочие секторы 0,8 21,5 299,0 117,9 178,2 478,2 Органы государственного управления и пр. Всего Кредитная система РФ Банковская система Парабанковская система СКФИ Банк России Почтовосберегательная система Лизинговые фирмы Кредитные организации Факторинговые фирмы Страховые общества Коммерческие банки 1007 Небанковские кредитные организации 51 Ломбарды Кредитные товарищества Инвестиционные компании Пенсионные фонды Финансовые компании Расчетные центры 68 БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА РФ является двухуровневая и включает в себя: - Банк России (Центральный банк РФ); - кредитные организации, их филиалы и представительства; - филиалы и представительства иностранных банков. БАНК РОССИИ • является юридическим лицом федеральной собственности, налогоплательщиком; • уставный капитал 3 млрд. руб.; • осуществляет расходы за счет собственных доходов; • не отвечает по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам ЦБ РФ; • подотчетен Государственной Думе, ежегодно представляет отчет и аудиторское заключение; • является органом регулирования банковской системы и надзора; 70 Функции Банка России • разрабатывает и проводит единую денежно-кредитную политику; • монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение; • является кредитором последней инстанции для кредитных организаций устанавливает правила расчетов в РФ; • устанавливает правила проведения банковских операций, бух. учета и отчетности для банковской системы; • осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии кредитным организациям и аудиторским фирмам; • является органом регулирования банковской системы и надзора; • осуществляет надзор за кредитными организациями; • осуществляет валютное регулирование; • регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями. 71 Операции Банка России • предоставляет кредиты на срок не более 1 года; • покупает и продает чеки, простые и переводные векселя; • покупает и продает облигации, депозитные сертификаты БР; • покупает и продает государственные ценные бумаги на открытом рынке; • покупает и продает иностранную валюту и платежные документы в иностранной валюте; • продает, покупает и хранит драгоценные металлы; • выдает поручительства и банковские гарантии; • проводит расчетные, депозитные и кассовые операции; • открывает счета кредитных организаций и иностранных государств; • проводит операции со средствами федерального бюджета, внебюджетных фондов, операции по обслуживанию государственного долга и с золотовалютными резервами; • осуществляет межбанковские расчеты; • участвует в капитале и деятельности международных организаций. 72 Формы регулирования деятельности кредитных организаций Банком России лицензирование. Ведет государственную регистрацию кредитных организаций; • • утверждает порядок бухгалтерского и финансового учета, нормативы обязательных резервов, экономические нормативы, сроки отчетности; • утверждает правила совершения кассовых операций; • утверждает правила совершения валютных операций; • осуществляет обязательное резервирование по привлеченным денежным средствам; • осуществляет рефинансирование кредитных организаций; • утверждает бухгалтерскую и экономическую отчетность; 73 Кредитные организации 1 Банковские кредитные организации Коммерческие банки Филиалы и представительства иностранных банков 1007 в т.ч. с иностран уч. 108 2 0 Небанковские кредитные организации 51 Банк имеет исключительное право: • привлечение во вклады денежные средства физических и юридических лиц; • размещение указанных средств от своего имени на условиях платности, срочности и возвратности; • открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. 1. Классификация коммерческих банков Частная собственность По принадлежности капитала С государственным участием С участием иностранного капитала 2. Классификация коммерческих банков Акционерные По организационноправовой форме Паевые 3. Классификация коммерческих банков Специализированные По видам осуществляемых операций Инвестиционные Сберегательные Инновационные Учетные Ипотечные Подразделения коммерческого банка Банк Филиал банка Представительство Дополнительный офис Операционная касса вне кассового узла Кредитно-кассовые офисы Регулирования деятельности банков Банком России 1 Лицензирование банков 2 Утверждает порядок учета и отчетности, экономические и обязательные нормативы 3 Правила совершения кассовых и валютных операций 4 Утверждает бухгалтерскую и экономическую отчетность банков Раздел 3. Банки. Банковская деятельность Денежные потоки банка АКТИВЫ размещение возврат ПАССИВЫ БАНК Накладные расходы привлечение Комиссионные доходы возврат Пассивные операции банков 1 Формирование собственного капитала – уставный капитал, резервный и другие фонды, нераспределенная прибыль и другие собственные источники 2 Эмиссия долговых ценных бумаг – облигации, сертификаты, векселя 3 Депозитные операции 4 Операции по открытию счетов – текущих, расчетных, корреспондентских и др. Активные операции банков 1 Формирование кредитного портфеля банка 2 Формирование инвестиционного портфеля банка 3 Кассовые и расчетные операции 4 Прочие активные операции, связанные с обслуживанием клиентов Кредитные операции банков 1 Кредитование клиентов 2 Кредитование других банков 3 Размещение средств на корсчетах в других банках 4 Размещение средств на резервном корсчете в Банке России Расчетные операции банков 1 Платежи наличными деньгами 2 Изъятие наличных денег со счета 3 Перевод денег платежным поручением Перевод средств с одного счета на другой: 4 - дебетовый перевод; - кредитовый перевод Пр. активные операции банков с ценными бумагами клиентов 1 2 3 4 Посредничество в организации выпуска и размещения ценных бумаг клиентов Операции РЕПО Операции с ценными бумагами клиента по поручению клиента Учет векселей до срока погашения Учет векселей Задание. Владелец векселя, номинальная стоимость которого 10 тыс. руб. за 60 дней до наступления срока погашения обратился в банк с просьбой учесть (дисконтировать) вексель. Определите величину дисконта и сумму, полученную векселедержателем в момент учета векселя, если банковская учетная ставка составляет 15 %, годовых. r уч. t PV = N(1 ) T PV = 10000 (1 – 0,15 х 60 / 360) = 9750 руб. Внебалансовые операции коммерческого банка 1 Хранение ценностей в индивидуальных сейфах 2 Депозитарные услуги 3 Выдача гарантий, поручительств, авалей 4 Сопровождение клиента с ценностями Депозитные операции банков Физические лица Деньги БАНК Деньги Юридические лица Деньги Коммерческие банки Классификация депозитов Срочный Депозит До востребования В рублях В иностранной валюте Формы договора депозита 1 ДОГОВОР 2 СБЕРЕГАТЕЛЬНАЯ КНИЖКА 3 СЕРТИФИКАТ Правила расчетов процентов Правило простых процентов FV = PV (1 + r * n) FV – сумма депозита с процентами; PV – сумма депозита; r – доходность за период; n – количество периодов. Правила расчетов процентов Правило сложных процентов FV = PV (1 + r)ⁿ FV – сумма депозита с процентами; PV – сумма депозита; r – доходность за период; n – количество периодов. Задача Клиент внес в банк вклад 10000 руб. на 4 месяца под 8 %, годовых с ежемесячной капитализацией процентов. Определите наращенную сумму вклада. FV = PV (1 + r)ⁿ FV = 10000 (1 + 0,08/12) 10283 руб. 4= Определите, какой вид вклада наиболее выгоден для вкладчика: - срок – 90 дней, ставка – 10 % годовых, начисление и выплата процентов в конце срока; - срок – 90 дней, ставка – 9 % годовых, с ежемесячным начислением и капитализацией процентов. FV = PV (1 + r*n) FV = PV (1 + r)ⁿ (1 + 0,10*3/12) (1 + 0,09/12) 3 = 1,025 1,023 Кредитные операции банка Деньги Вексель Кредит Краткосрочный Среднесрочный Долгосрочный Виды ссудных счетов и порядок выдачи кредитов 1 Простой ссудный счет При разовом зачислении на счет клиента или выдачей наличными 2 Спецссудный счет При открытии кредитной линии 3 Контокоррентный При предоставлении овердрафта по счету Кредитная политика банка • определение структуры ссудной задолженности по срокам (в зависимости от источников финансирования), по величине выдаваемых ссуд; • лимиты на рисковые ссуды; • процентные ставки; • система обеспечения; • система определения кредитоспособности заемщика; • порядок выдачи и погашение кредитов. Расчет процентов по кредиту FV = PV (1 + r / T ) * t FV – погашаемая сумма (сумма займа с процентами); PV – сумма займа; T – количество дней в году; t – количество дней до погашения. FV = PV (1 + r)ⁿ Структура платежей по кредиту Проценты Проценты 1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 Основной долг Основной долг Виды обеспечение по кредиту Залог имущества 1 2 Страхование суммы долга 3 Гарантия третьих лиц 4 Поручительство третьих лиц Организация предоставления банковских кредитов Предоставление документов и заявки на кредит Оценка кредитоспособности заемщика Заключение кредитного договора Зачисление или выдача денежных средств Основные банковские риски Кредитный риск 1 2 Процентный риск 3 Валютный риск 4 Риск ликвидности Основные виды валютных операций 1 Текущие 2 Связанные с движением капитала Текущие валютные операции Ведение валютных счетов 1 2 Депозитные и кредитные 3 Расчетные 4 Конверсионные Валютные операции, связанные с движением капитала 1 Взнос в уставный капитал оффшорной компании 2 Взнос в уставный капитал нерезидента 3 Осуществление совместной деятельности с нерезидентом за границей Валютная позиция банка – разница требований и обязательств в соответствующих валютах. АКТИВ Кредиты выданные в иностранной валюте ПАССИВ 15 000 Депозиты в иностранной валюте 15 000 Закрытая валютная позиция Открытая валютная позиция АКТИВ Кредиты выданные в иностранной валюте ПАССИВ 10 000 Депозиты в иностранной валюте 15 000 Короткая валютная позиция АКТИВ Кредиты выданные в иностранной валюте 15 000 ПАССИВ Депозиты в 13 000 иностранной валюте Длинная валютная позиция
